conto del bilancio - luino · 2018. 9. 20. · conto del bilancio esercizio 2014 modello n. 14...
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COMUNE DI LUINO
PROVINCIA DI VARESE
RELAZIONE AL CONTO DEL BILANCIO 2014
1
1 PREMESSA
Il Rendiconto di gestione, oltre che atto contabile obbligatorio previsto dalla legge, rappresenta per l’Amministrazione comunale il momento di sintesi e di verifica dell’attività svolta nel corso dell’anno, tanto nel campo degli investimenti che in quello dell’erogazione dei servizi. Il Rendiconto della gestione costituisce, infatti, il momento conclusivo di un processo di programmazione e controllo che trova la sintesi conclusiva proprio in questo documento contabile. Infatti, se il bilancio di previsione rappresenta la fase iniziale della programmazione gestionale nella quale l’Amministrazione individua le linee strategiche e tattiche della propria azione di governo, che si traduce nell’individuazione di obiettivi e programmi, il Rendiconto della gestione esprime quella successiva di verifica dei risultati conseguiti al fine di giudicare l’operato della Giunta e dei dirigenti nel corso dell’esercizio. Nello stesso tempo il confronto tra il dato preventivo e quello consuntivo riveste un’importanza fondamentale nello sviluppo della programmazione dell’anno che segue, costituendo un momento virtuoso per l’affinamento di tecniche e scelte da effettuare. E’ facile intuire, dunque, che i documenti che evidenziano tali dati devono essere attentamente analizzati al fine di trovare motivazioni e giustificazioni agli scostamenti riscontrati cercando di minimizzarne i valori nel corso dell’anno successivo. Le considerazioni precedentemente esposte trovano un riscontro legislativo nelle varie norme che nel corso degli anni sono state promulgate e che evidenziano un progressivo e costante processo di affinamento delle stesse al fine di giungere ad un’attività di programmazione quanto più puntuale ed attendibile possibile. In tale ottica d’altra parte si è mosso anche il legislatore che operò un primo intervento con l’art. 55 della Legge 142/90 che al comma 7, stabiliva che al “conto consuntivo” fosse “allegata una relazione illustrativa della giunta che esprimesse le valutazioni di efficacia dell’azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti”. Con il D.Lgs. 77/95 e da ultimo con il D.Lgs. 267/2000 (Testo unico della legge sull’ordinamento degli enti locali) è tornato sull’argomento fornendo un’ulteriore specificazione sui contenuti del documento e precisando che nella relazione al rendiconto della gestione l’Organo esecutivo dell’ente esprime valutazioni di efficacia dell’azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti. Evidenzia anche i criteri di valutazione del patrimonio e delle componenti economiche. Analizza, inoltre, gli scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni, motivandone le cause che li hanno determinati. La relazione al Rendiconto della gestione si propone, pertanto, di valutare l’attività svolta nel corso dell’anno cercando di dare un’adeguata spiegazione ai risultati ottenuti, mettendo in evidenza le variazioni intervenute rispetto ai dati di previsione e fornendo una possibile spiegazione agli eventi considerati.
2
2
CONTO DEL BILANCIO
3
2.1
ASPETTI FINANZIARI GENERALI Alcuni dati di carattere generale potranno riguardare da un punto di vista finanziario gli aspetti fondamentali della gestione di Bilancio per l’esercizio qui considerato. In questa prospettiva, raffronti con i Consuntivi degli anni precedenti e con gli stessi dati di preventivo e di assestato potranno risultare particolarmente significativi ai fini della comprensione delle diverse attività svolte dall’Ente nel corso dell’anno, sia singolarmente sia nel loro complesso, così come dell’evoluzione intervenuta tanto nelle voci di entrata che in quelle di uscita. Dai dati di carattere generale si scenderà poi a quelli di carattere particolare, così da arrivare a un’esplicitazione il più possibile analitica dei dati stessi, iniziando da quelli riguardanti la gestione di competenza, per passare ad un’analisi dei residui e terminare infine con l’esame dei risultati definitivi della gestione finanziaria. Un breve cenno sarà anche dedicato alla situazione della gestione di cassa.
4
2.1.1 LE ENTRATE Le seguenti tabelle forniscono una prima analisi di carattere generale di quelle che sono le entrate di competenza dell’esercizio finanziario 2014, con particolare riferimento alla previsione iniziale, la previsione definitiva (assestata), agli importi riscossi e alle somme che confluiscono nei residui attivi. Nelle risultanze del Conto Consuntivo le entrate accertate, complessivamente pari a euro 19.497.278,86 sono costituite da:
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2.331.420,00 2.441.196,95 109.776,95 Entrate extratributarie 4.983.090,00 4.646.511,56 -336.578,44
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti 5.764.069,00 3.335.109,89 -2.428.959,11
Entrate derivanti da accensione di prestiti 5.000.000,00 0,00 -5.000.000,00 Entrate per servizi per conto di terzi
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Da una visione complessiva delle poste attive di competenza relative all’esercizio 2014, emergono minori accertamenti di entrate, rispetto alla previsione definitiva, per un totale di €. 8.640.350,14 ossia €. 3.640.350,14 al netto dell’anticipazione di cassa. Tali minori entrate sono la risultanza di:
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ENTRATE CORRENTI (FINALIZZATE AL FINANZIAMENTO DELLE SPESE CORRENTI) Si definiscono entrate correnti, ossia le entrate che finanziano le spese correnti- di funzionamento, quelle derivanti dalle entrate tributarie, dai trasferimenti correnti dello stato e di altri enti pubblici e le entrate extratributarie. Si riscontrano minori accertamenti di entrate correnti pari a €. 293.510,94.= , pari all’1,91% delle entrate correnti definitivamente previste a bilancio, che può ritenersi una differenza fisiologica. Tale importo corrisponde al risultato algebrico dei seguenti maggiori/minori accertamenti: Descrizione Dettaglio Previsione definitiva Importo accertato Minore/maggiore accertamento Entrate tributarie Imposte € 4.061.800,00 € 4.035.332,89 -€ 26.467,11 Entrate tributarie Tasse € 2.151.000,00 € 2.140.199,88 -€ 10.800,12
Entrate tributarie Tributi speciali ed altre entrate tributarie proprie € 1.840.250,00 € 1.810.807,78 -€ 29.442,22
Entrate deriv. da contributi e trasf. correnti dello Stato
Contributi e trasferimenti correnti dello Stato € 642.820,00 € 742.982,86 € 100.162,86
Entrate deriv. da contributi e trasf. correnti della Regione
Contributi e trasferimenti correnti dalla regione € 656.000,00 € 598.366,03 -€ 57.633,97
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Entrate deriv. da contributi e trasf. correnti di altri del sett. pubb.
Contributi e trasferimenti correnti da altri enti del settore pubblico € 1.032.600,00 € 1.099.848,06 € 67.248,06
Entrate extratributarie Proventi dei servizi pubblici € 3.040.350,00 € 2.838.826,52 -€ 201.523,48 Entrate extratributarie Proventi dei beni dell'ente € 1.361.490,00 € 1.332.147,88 -€ 29.342,12
Entrate extratributarie Interessi su anticipazioni e crediti € 44.700,00 € 37.001,74 -€ 7.698,26
Entrate extratributarie
Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi di societa' € 2.200,00 € 465,32 -€ 1.734,68
Entrate extratributarie Proventi diversi € 534.350,00 € 438.070,10 -€ 96.279,90
Totale
€ 15.367.560
€ 15.074.049,06
- € 293.510,94
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ENTRATE DESTINATE AL FINANZIAMENTO DEGLI INVESTIMENTI Sono definite tali le entrate che finanziano le spese di investimento. Nel 2014 si rileva una minore entrata pari a euro 2.428.959,11.=. In dettaglio:
Descrizione Dettaglio Previsione definitiva Importo accertato Minore/maggiore accertamento
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti
Alienazioni di beni patrimoniali € 1.965.100,00 € 70.455,78 - € 1.894.644,22
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti
Trasferimenti di capitale dallo Stato € 1.380.400,00 € 1.187.400,00 - € 193.000,00
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti
Trasferimenti di capitale dalla regione € 591.000,00 € 525.584,34 - € 65.415,66
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti
Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico € 477.569,00 € 337.569,04 - € 139.999,96
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti
Trasferimenti di capitale da altri soggetti € 1.350.000,00 € 1.214.100,73 - € 135.899,27
Totale € 5.764.069,00
€ 3.335.109,89
- € 2.428.959,11
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RISCOSSIONI Riscossioni della competenza Sul totale delle somme accertate a competenza, pari a €. 19.497.278,86.= sono state effettuate riscossioni per €. 13.131.414,86.= pari a circa il 67,35% degli accertamenti, mentre sono stati riportati a residuo €. 6.365.864,00.= pari al 32,65% dell’accertato totale.
Riscossioni dei residui In conto residui (annualità pregresse) le riscossioni ammontano a €. 5.018.370,19 su un totale di entrate riaccertate pari a €. 10.096.808,10 pari al 49,70%. Poco significativa è l’analisi dell’evoluzione delle riscossioni sui servizi per conto terzi.
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2.1.1.1. LE ENTRATE DI COMPETENZA DI PARTE CORRENTE Le Entrate Tributarie, le Entrate derivanti dai trasferimenti dello Stato, della Regione ed altri Enti nonché le Entrate extratributarie, costituiscono le “Entrate Correnti” che, come previsto dalla normativa, sono utilizzate per il finanziamento delle spese correnti (personale, acquisto bene e servizi, noleggi, contributi, interessi passivi e imposte e tasse) e per il rimborso delle quote capitali dei mutui in ammortamento e per la parte eccedente (avanzo economico) per finanziare le spese di investimento; esse vanno a determinare la situazione economica. Le risultanze che emergono sono le seguenti: Un indicatore interessante, per un raffronto tra gestione 2013 e 2014, è quello costituito dal peso percentuale che ogni Titolo di entrata ha sul totale delle Entrate correnti. IMPORTI
ACCERTAMENTI 2013 (in euro)
PERCENTUALE 2013 (peso percent. singola entrata su totale entrate correnti)
IMPORTI ACCERTAMENTI 2014 (in euro)
PERCENTUALE 2014(peso percent. singola entrata su totale entrate correnti)
INCREMENTO/ DECREMENTO (in euro)
ENTRATE TRIBUTARIE 7.054.893,35 46,57% 7.986.340,55 52,98% 931.447,20 ENTRATE DA TRASFERIMENTI 3.366.144,04 22,28% 2.441.196,95 16,19% - 924.947,09 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 4.728.895,98 31,29% 4.646.511,56 30,82% - 82.384,42 TOTALE 15.149.933,37 15.074.049,06 - 75.884,31
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2.1.1.2 TITOLO 1 – ENTRATE TRIBUTARIE Il titolo I delle entrate presenta le seguenti risultanze: Categoria I – Imposte € 4.035.332,89 Categoria II – Tasse € 2.140.199,88 Categoria III – Tributi speciali € 1.810.807,78 TOTALE
€ 7.986.340,55
Categoria I – Imposte Le principali voci della categoria “imposte” sono evidenziate nella seguente tabella nella quale risulta anche il scostamento delle somme accertate rispetto a quelle previste
DESCRIZIONE IMPORTO DI PREVISIONE
DEFINITIVO IMPORTO ACCERTATO SCOSTAMENTO (%) I.M.U. Sperimentale – totale complessivo € 2.990.000,00 € 2.892.954,00 -3,25%
Di cui per abitazione principale e pertinenze € 20.000,00 € 15.412,00 -22,94% Di cui per immobili diversi dall’ab. principale € 2.770.000,00 € 2.760.000,00 -0,36%
Di cui per recupero evasione IMU 2012 € 200.000,00 € 117.542,00 -41,23% I.C.I. - ARRETRATI RECUPERATI DA CENSIMENTO € 100.000,00 € 139.819,00 39,82% ADDIZIONALE COMUNALE IRPEF ART. 1 D.LGS. 360/98 € 860.000,00 € 880.000,00 2,33% QUOTA IRPEF 5 PER MILLE € 1.800,00 € 1.308,88 -27,28% IMPOSTA COMUNALE SULLA PUBBLICITA' € 100.000,00 € 121.182,35 21,18%
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L’IMPOSTA MUNICIPALE PROPRIA SPERIMENTALE è entrata in vigore nel 2012 secondo le previsioni dell’art. 13, comma 1, del D.L 201 come modificato successivamente dal decreto legge n. 16/2012 convertito in legge in data 26 aprile con la legge n. 44, che anticipa l'istituzione dell'imposta municipale propria , in via sperimentale, all'anno 2012, ed è applicata in tutti i comuni del territorio nazionale fino al 2014 in base agli articoli 8 e 9 del decreto legislativo 14 marzo 2011, n. 23. Durante l’anno 2013 vi sono stati diversi interventi legislativi che hanno esentato dall’IMU le abitazioni principali e le pertinenze della stessa, ad eccezione delle unità immobiliari censite nelle categorie A1, A8 e A9. Pertanto lo stanziamento definitivamente inserito nel bilancio, a competenza 2014, è pari all’importo presunto riscuotibile per le perdette categorie catastali, destinate ad abitazioni principali (=Euro 20.000,00), anche sulla base delle riscossioni degli anni precedenti. Anche nell’anno 2014, come già avvenuto l’anno precedente, il Ministero dell’Interno ha operato una compensazione fra gli importi versati a titolo di IMU da parte dei contribuenti con le deleghe di versamento F24 e l’importo dovuto dai Comuni all’Erario a titolo di Fondo di solidarietà comunale, che per il Comune di Luino è pari a Euro 1.226.407,64= (importo definitivamente comunicato con decreto del Ministero dell’Interno del 1 dicembre 2014). In base alle istruzioni fornite dalla Ragioneria generale dello Stato i Comuni devono contabilizzare in bilancio l’importo IMU effettivamente riscosso al netto delle somma trattenuta dallo Stato per l’alimentazione del fondo comunale di solidarietà. A giugno del 2013 la Giunta comunale aveva approvato un progetto straordinario di contrasto all’evasione dei tributi locali, e in particolare dell’IMU, prevedendo di poter accertare circa euro 400.000,00 per recupero di evasione dell’IMU 2012. Una parte di tali accertamenti sono stati emessi nell’anno 2013 e il relativo importo è stato accertato per tale annualità (=Euro 359.011,00), mentre per i provvedimenti emessi e notificati nel 2014 l’importo relativo accertato è pari a euro 117.542,00. Per il progetto di recupero dell’evasione di cui sopra sono stati pertanto emessi provvedimento per un importo complessivo pari a euro 476.553,00. IMPOSTA COMUNALE SUGLI IMMOBILI – recupero evasione sono stati emessi atti di accertamento per un importo complessivo pari a euro 139.819,00=, una somma in linea con lo stanziamento previsto inizialmente pari a euro 100.000,00=. ADDIZIONALE COMUNALE ALL’IRPEF Dal 1 gennaio 1999 ai Comuni è stata attribuita la facoltà di istituire l’addizionale comunale all’I.R.P.E.F. L’aliquota, opzionale, non può eccedere complessivamente 0,5 punti percentuali con un incremento annuo massimo di 0,2 punti percentuali. L’addizionale è applicata al reddito complessivo, determinato ai fini dell’IRPEF, dei contribuenti aventi il domicilio fiscale nel comune di riferimento. Il comune di Luino ha istituito l’addizionale nell’esercizio finanziario 1999 con l’aliquota dello 0,2%. La stessa è stata incrementata nell’anno 2002 di 0,1 punti percentuali. Successivamente, nell’anno 2007 l’amministrazione comunale ha deliberato l’aumento dell’aliquota nella misura di 0,225 punti percentuali, portando quindi l’addizionale comunale all’IRPEF al 0,525% e ha istituito anche una soglia di esenzione per tutti i redditi annuali complessivi inferiori a euro 13.000,00.=. Nell’anno 2012 all’interno della manovra fiscale attuata dal Comune è stata fissata una nuova aliquota pari al 0,75% ed è stata fissata una soglia di esenzione per tutti i redditi annuali inferiori a euro 15.000,00, pari al limite previsto ai fini delle imposte dirette, misure confermate anche per l’anno 2013.
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Ai fini del calcolo del gettito conseguibile per l’addizionale comunale all’IRPEF è stato necessario tenere conto della modifica della tassazione dei redditi da locazioni introdotta dall’articolo 3 del Dlgs 23/2011, cosiddetta cedolare secca. L’importo definitivamente accertato a bilancio 2014, pari a euro 880.000,00= fa riferimento all’importo minimo risultante dalle stime ufficiali pubblicate sul Portale del Federalismo Fiscale. Categoria II – Tasse
DESCRIZIONE
IMPORTO DI PREVISIONE DEFINITIVO
IMPORTO ACCERTATO SCOSTAMENTO (%)
TASSA SUI RIFIUTI (TARI) € 2.007.000,00 € 1.982.572,68 - 1,22% TARSU ARRETRATI RECUPERATI DA CENSIMENTO € 40.000,00 € 52.452,00 31,13% L’art. 1 della Legge del 27 dicembre 2013, n. 147 (Legge di Stabilità 2014), ha previsto, al comma 639, l’istituzione, a decorrere dal 01.01.2014, dell’Imposta Unica Comunale (I.U.C.), che si basa su due presupposti impositivi: uno costituito dal possesso di immobili e collegato alla loro natura e valore e l’altro collegato all’erogazione e alla fruizione di servizi comunali. L’imposta unica comunale si compone dell’imposta municipale propria (IMU), di natura patrimoniale, dovuta dal possessore di immobili, e di una componente riferita ai servizi, che si articola nel tributo per i servizi indivisibili (TASI), a carico sia del possessore sia dell’utilizzatore dell’immobile, ivi comprese le abitazioni principali, e nella tassa sui rifiuti (TARI), destinata a finanziare i costi del servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti, a carico dell’utilizzatore;
In particolare il comma 683 stabilisce che il consiglio comunale deve approvare, entro il termine fissato da norme statali per l’approvazione del bilancio di previsione, le tariffe della TARI in conformità al piano finanziario del servizio di gestione dei rifiuti urbani, redatto dal soggetto che svolge il servizio stesso ed approvato dal consiglio comunale o da altra autorità competente a norma delle leggi vigenti in materia. Sulla base del predetto piano finanziario il Comune di Luino ha stimato l’incasso della TARI in ero 2.007.000,00=. L’importo definitivamente accertato si discosta da tale importo stimato dell’1,22%
In materia di RECUPERO DELLA TASSA SMALTIMENTO RIFIUTI SOLIDO URBANI INTERNI ARRETRATI si riscontra uno scostamento positivo pari al 31,13% tra l’importo accertato e quello previsto in sede di approvazione del bilancio di previsione.
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Categoria III – Tributi speciali Il tributo speciale per eccellenza è il FONDO DI SOLIDARIETA’ COMUNALE, istituito ad opera della Legge di stabilità 2013 (L. 228 del 24/12/2012). Il Fondo di Solidarietà Comunale (FSC) è alimentato con una parte del gettito IMU di competenza dei comuni, somma che viene successivamente ripartita con decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri, che, ai fini della ripartizione prende in considerazione diversi criteri tra cui le risorse complessivamente a disposizione dei singoli enti, della definizione dei costi e dei fabbisogni standard, della dimensione demografica e territoriale, della dimensione del gettito dell’imposta municipale propria ad aliquota base di spettanza comunale, della diversa incidenza dei trasferimenti erariali soppressi. L’obiettivo dell’istituzione di tale fondo è quello di garantire una distribuzione equa delle risorse disponibili. La medesima novella legislativa ha disposto che l’intero gettito IMU sia di competenza dei comuni, con eccezione di una quota relativa a particolari categorie di unità immobiliari, e che una quota di tale gettito va ad alimentare il FSC. Con decreto del Ministero dell’Interno del 1 dicembre 2014 al Comune di Luino è stato attribuito un importo definitivo pari a euro 905.415,49= a fronte di un importo pari a euro 1.226.407,64 da trasferire all’erario al medesimo titolo, trattenuto dallo stesso in sede di riversamento degli importi riscossi a titolo di IMU al 31/12/2014 (vedi paragrafo precedente “Categoria I – Imposte).
Con l’art. 1 della Legge del 27 dicembre 2013, n. 147 (Legge di Stabilità 2014), che ha istituito, a decorrere dal 01.01.2014, l’Imposta Unica Comunale (I.U.C.), è stato chiamato in vita un altro tributo, il tributo per i servizi indivisibili (TASI) che finanzia i servizi a domanda collettiva dell’ente (come ad esempio la viabilità, l’illuminazione pubblica e il verde). Con deliberazione n. 30 in data 5 settembre 2014 il Consiglio Comunale ha definito le aliquote e le detrazione del predetto tributo prevedendo di introitare un importo di circa euro 1.045.000,00=. L’importo definitivamente accertato è pari a euro 1.020.400,00 con uno scostamento negativo pari al 2,35% rispetto al dato previsionale.
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Categoria Previsione Iniziale Previsione Assestata Accertato % Riscosso % Residuo Maggiore(+) Minore(-)
01 Imposte 4.061.800,00 4.061.800,00 4.035.332,89 99,35 3.005.146,78 74,47 1.030.186,11 -26.467,11
02 Tasse 2.151.000,00 2.151.000,00 2.140.199,88 99,50 783.275,15 36,60 1.356.924,73 -10.800,12
03 Tributi speciali ed altre entrate tributarie proprie 2.021.000,00 1.840.250,00 1.810.807,78 98,40 1.721.172,86 95,05 89.634,92 -29.442,22
TOTALE 8.233.800,00 8.053.050,00 7.986.340,55 99,17 5.509.594,79 68,99 2.476.745,76 -66.709,45
Composizione percentuale degli accertamenti
50,53%
26,80%
22,67%
Imposte
Tasse
Tributi speciali edaltre entrate tributarieproprie
15
0,001.000.000,002.000.000,003.000.000,004.000.000,005.000.000,006.000.000,007.000.000,008.000.000,009.000.000,00
Imposte Tasse Tributi speciali ed altreentrate tributarie
proprie
TOTALE
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Accertato
Riscosso
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2.1.1.3 TITOLO II – ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DELLO STATO, DELLA REGIONE E DI ALTRI ENTI PUBBLICI ANCHE IN RAPPORTO ALL’ESERCIZIO DI FUNZIONI DELEGATE DALLA REGIONE. Descrizione Importo accertato
Contributi e trasferimenti correnti dello Stato € 742.982,86
Contributi e trasferimenti correnti dalla regione € 598.366,03
Contributi e trasferimenti correnti da altri enti del settore pubblico € 1.099.848,06
TOTALE
€ 2.441.196,95
CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DELLO STATO
DESCRIZIONE IMPORTO DI PREVISIONE DEFINITIVO IMPORTO ACCERTATO
CONTRIBUTO PER COMPENSAZIONE MINORI INTROITI IMU (dl 102/2013, ART. 3) € 25.160,00 € 117.827,15 CONTRIBUTO STATALE SVILUPPO INVESTIMENTI € 43.500,00 € 43.358,27 CONTRIBUTO PER MAGGIOR TAGLIO FSR-FSC (ART 10 QUATER DL 35/2013 - IMMOBILI COMUNALI) € 86.000,00 € 85.086,05
CONTRIBUTO STATALE - STIPENDIO SEGRETARIO € - € 2.299,95
CONTRIBUTO STATALE PER ACCERTAM,ENTI MEDICO - LEGALI € 960,00 € 957,48
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CONTRIBUTO STATALE MENSA INSEGNANTI (PIANO DIRITTO ALLO STUDIO) € 1.600,00 € 1.440,00 CONTRIBUTO STATALE - TRASFERIMENTO COMPENSATIVO TARSU SCUOLE € 12.000,00 € 12.495,29 CONTRIBUTO EMERGENZA UMANITARIA PROFUGHI NORD-AFRICA € - € 6.456,50 CONTRIBUTO DA COMPENSAZIONE FINANZIARIA PER L'IMPOSIZIONE OPERATA IN SVIZZERA SULLE REMUNERAZIONI DEI FRONTALIERI € 469.600,00 € 469.602,11 TRASFERIMENTO ERARIALE PER RIMBORSI IMU QUOTA STATO € 4.000,00 € 3.460,06 TOTALE CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DELLO STATO € 642.820,00 € 742.982,86 La prima voce dell’elenco CONTRIBUTO PER COMPENSAZIONE MINORI INTROITI IMU (dl 102/2013, ART. 3) , che espone il maggior scostamento (+368 %), è stata inserita in bilancio in sede di assestamento nella misura in cui era stato stimato dall’ufficio Ragioneria in base a quanto previsto dalla norme statali in materia di esenzione dall’IMU della abitazioni principali. L’importo è stato quantificato quindi sia in riferimento alla perdita di gettito in virtù delle normative anzidette sia in riferimento alla perdita di gettito derivante dalle ulteriori esenzioni dall’IMU con il decreto 102/2013. Era previsto che lo Stato avrebbe provveduto a rimborsare il ancato gettito ai Comuni, per mezzo di adozione di uno i più decreti ministeriali entro il termine massimo del 31/03/2014. Tali decreti sono stati emessi dopo la data prevista per la deliberazione della variazione in assestamento del bilancio 2014. Per questo motivo si è potuto accertare le somme, incassate dal Comune in data 16/12/2014, senza poter più provvedere alla rettifica degli stanziamenti di bilancio.
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CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DALLA REGIONE I trasferimenti regionali ammontano globalmente a € 598.366,03. La somma erogata è finalizzata principalmente a sostegno delle politiche sociali e si suddivide nelle seguenti voci:
DESCRIZIONE
IMPORTO DI PREVISIONE DEFINITIVO IMPORTO ACCERTATO
CONTRIBUTO REGIONALE PER LEVA CIVICA € 7.800,00 € 5.200,00 CONTRIBUTO REGIONALE PER L'ESERCIZIO DELLE FUNZIONI PAESAGGISTICHE € 2.100,00 € - (CIRCOLARE 4/2002) CONTRIBUTO REGIONALE PER ASILO NIDO € 37.000,00 € 30.000,00 (CIRCOLARE 4/2002) CONTRIBUTO REGIONALE PER ASSISTENZA DOMICILIARE MINORI € 28.500,00 € 28.469,04
(CIRCOLARE 4/2002) CONTRIBUTO REGIONALE PER ASSISTENZA DOMICILIARE ANZIANI E DISABILI € 30.000,00 € 26.625,70 (CIRCOLARE 4/2002) CONTRIBUTO REGIONALE INTERVENTI EX ART. 80,81,82 L.R. 1/86 - AFFIDI E RETTE MINORI IN COMUNITA' € 150.000,00 € 150.000,00
(CIRCOLARE 4/2002) CONTRIBUTO REGIONALE PER INSERIMENTO LAVORATIVO € 5.000,00 € 6.253,40
CONTRIBUTO REGIONALE - SOSTEGNO AFFITTI L. 431/98 € 120.000,00 € 47.375,56 PIANO DI ZONA -CONTRIBUTO REGIONALE PER FINANZIAMENTO INTERVENTI EX DGR 3850/2012 (U. 11004051600-11004052000) € 70.000,00 € 70.000,00
(CIRCOLARE 4/2002) CONTRIBUTO REGIONALE CENTRO AGGREGAZIONE GIOVANILE € 10.000,00 € 7.792,40
PIANO DI ZONA - CONTRIBUTO REGIONALE PER FONDO NON AUTOSUFFICIENZA € 132.800,00 € 160.909,00 PIANO DI ZONA - CONTRIBUTO REGIONE PIANO NIDI EX DGR 11152/10 (U. 1.10.04.05.2600) € 50.000,00 € 52.563,51 PIANO DI ZONA - CONTRIBUTO REGIONALE FONDO INTESA FAMIGLIE (U cap 11004052000) € - € -
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CONTRIBUTO REGIONE CARTA BENZINA € 12.800,00 € 13.177,42
TOTALE CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DALLA REGIONE € 656.000,00 € 598.366,03 CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO Seguono poi i seguenti contributi provinciali e da altri enti del settore pubblico per un totale di €. € 1.099.848,06 per la maggior parte (€ 1.094.848,06) correlati all’erogazione dei servizi sociali legati all’attività del Distretto-Ufficio di Piano. Si tratta di risorse contabilizzate sul bilancio del Comune di Luino da di cui beneficiano i 26 comuni del distretto. I contributi e trasferimenti da altri enti del settore pubblico sono i seguenti:
DESCRIZIONE IMPORTO DI PREVISIONE DEFINITIVO IMPORTO ACCERTATO
CONTRIBUTO PROVINCIALE PER STRUTTURA IAT € 8.000,00 € - CONTRIBUTO PROVINCIALE INTERVENTI PROMOZIONE EDUCATIVA E CULTURALE € 3.000,00 € - CONTRIBUTO PROVINCIA SOSTEGNO DIDATTICO PER DISABILI SENSORIALI € 5.000,00 € 5.000,00 PIANO DI ZONA - CONTRIBUTI ASL PER FUNZIONI TRASFERITE € 7.000,00 € 7.901,00 PIANO DI ZONA - TRASFERIMENTO DAI COMUNI TRASPORTO SCOLASTICO ALUNNI DISABILI € 5.000,00 € 5.000,00 PIANO DI ZONA - TRASFERIMENTO PROVINCIA TRASPORTO SCOLASTICO ALUNNI DISABILI (U. 11004032700) € 15.000,00 € 15.000,00 PIANO DI ZONA-CONTRIBUTO FONDO SOCIALE REGIONALE EX CIRC. 4 € 176.000,00 € 208.200,00 PIANO DI ZONA - CONTRIBUTI DAI COMUNI (NON IVA) € 259.100,00 € 261.520,89 PIANO DI ZONA CONTRIBUTI DAI COMUNI PER C.D.D. (RILEVANTE AI FINI IVA) € 24.300,00 € 24.396,03 PIANO DI ZONA - CONTRIBUTO ASL DA FONDO NAZIONALE PER POLITICHE SOCIALI € 190.000,00 € 205.847,00 PIANO DI ZONA - CONTRIBUTO" SANITARIO" ASL ACCREDITAMENTO C.D.D. (RILEVANTE AI FINI I.V.A.) € 271.600,00 € 298.381,47
PIANO DI ZONA - CONTRIBUTI DA ENTI E PRIVATI PER AZIONI € 68.600,00 € 68.601,67
TOTALE € 1.032.600,00 € 1.099.848,06
20
Categoria Previsione Iniziale
Previsione Assestata Accertato % Riscosso % Residuo Maggiore(+) Minore(-)
01 Contributi e trasferimenti correnti dello Stato 642.820,00 642.820,00 742.982,86 115,58 731.626,30 98,47 11.356,56 100.162,86
02 Contributi e trasferimenti correnti dalla Provincia Autonoma 398.400,00 643.200,00 585.188,61 90,98 272.269,13 46,53 312.919,48 -58.011,39
03 Contributi e trasferimenti correnti dalla Provincia Autonoma per funzioni delegate
12.800,00 12.800,00 13.177,42 102,95 0,00 0,00 13.177,42 377,42 04 Contributi e trasferimenti da parte di
organismi comunitari ed internazionali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 05 Contributi e trasferimenti correnti da altri
enti del settore pubblico 959.400,00 1.032.600,00 1.099.848,06 106,51 507.028,22 46,10 592.819,84 67.248,06
TOTALE 2.013.420,00 2.331.420,00 2.441.196,95 104,71 1.510.923,65 61,89 930.273,30 109.776,95
Composizione percentuale degli accertamenti
30,44%
23,97%0,54%
0,00%
45,05%
Contributi e trasferimenti correnti delloStato
Contributi e trasferimenti correnti dallaProvincia Autonoma
Contributi e trasferimenti correnti dallaProvincia Autonoma per funzionidelegateContributi e trasferimenti da parte diorganismi comunitari ed internazionali
Contributi e trasferimenti correnti da altrienti del settore pubblico
21
0,00
500.000,00
1.000.000,00
1.500.000,00
2.000.000,00
2.500.000,00
3.000.000,00
Contributi etrasferimenticorrenti dello
Stato
Contributi etrasferimenticorrenti dalla
ProvinciaAutonoma
Contributi etrasferimenticorrenti dalla
ProvinciaAutonoma per
funzioni delegate
Contributi etrasferimenti da
parte di organismicomunitari edinternazionali
Contributi etrasferimenti
correnti da altrienti del settore
pubblico
TOTALE
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Accertato
Riscosso
22
2.1.1.4 TITOLO III – ENTRATE EXTRATRIBUTARIE Categoria I – Proventi dei servizi pubblici € 2.838.826,52 Categoria II – Proventi dei beni dell'ente € 1.332.147,88 Categoria III – Interessi su anticipazioni e crediti € 37.001,74 Categoria IV - Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi di societa' € 465,32 Categoria V - Proventi diversi € 438.070,10 TOTALE € 4.646.511,56
In dettaglio i proventi corrispondono alle seguenti voci
DESCRIZIONE IMPORTO PREVISTO
IMPORTO ACCERTATO
SCOSTAMENTO (%)
DIRITTI DI SEGRETERIA UFFICIO TECNICO A TOTALE PERTINENZA COMUNE € 26.000,00 € 34.218,76 31,61% DIRITTI DI SEGRETERIA € 21.000,00 € 14.913,33 -28,98% RIMBORSO STAMPATI PER RILASCIO CARTE D'IDENTITA' € 14.000,00 € 13.957,80 -0,30% COMMISSIONE ELETTORALE CIRCONDARIALE - RIMBORSO SPESE DAI COMUNI € 17.000,00 € 14.490,78 -14,76% PROVENTI INAIL INDENNITA' INVALIDITA' TEMPORANEA € 1.000,00 € 3.380,91 238,09% SANZIONI AMMINISTRATIVE IN MATERIA COMMERCIALE € 2.000,00 € 3.224,99 61,25% VIOLAZIONI CODICE DELLA STRADA CON VINCOLO DI DESTINAZIONE € 250.000,00 € 170.620,00 -31,75%
VIOLAZIONI CODICE DELLA STRADA - RUOLI COATTIVI € 30.000,00 € 31.184,03 3,95% MENSA SCOLASTICA - PROVENTI (PIANO DIRITTO ALLO STUDIO) (RILEVANTE AI FINI I.V.A.) € 200.000,00 € 189.466,42 -5,27% TRASPORTI SCOLASTICI - PROVENTI (PIANO DIRITTO ALLO STUDIO) (RILEVANTE AI FINI I.V.A.) € 42.000,00 € 44.068,67 4,93% MENSA SCOLASTICA - RIMBORSO SPESE TELEFONICHE (RILEVANTE IVA ) € 300,00 € 307,32 2,44% PROVENTI INIZIATIVE SERVIZIO SCOLASTICO (RILEVANTE IVA)(TEATRO- € 7.000,00 € 8.553,78 22,20%
23
CULTURA, CORSI NUOTO,MANIFESTAZIONI, PRESCUOLA) BIBLIOTECA - CONSULTAZIONI INTERNET E ALTRI SERVIZI BIBLIOTECARI (RILEVANTE AI FINI I.V.A.) € 2.000,00 € 1.389,34 -30,53%
SPETTACOLI TEATRALI - PROVENTI (RILEVANTE AI FINI I.V.A.) € 65.000,00 € 60.316,00 -7,21% TEATRO SOCIALE - AFFITTO (RILEVANTE AI FINI I.V.A.) € 2.000,00 € 1.464,00 -26,80% RIMBORSO SPESE PER ATTIVITA' CULTURALI E SERVIZI DIVERSI NEL SETTORE CULTURALE (RILEVANTE AI FINI I.V.A.) € 1.000,00 € 273,00 -72,70% MOSTRE - PROVENTI VENDITA CATALOGHI, OPUSCOLI, LIBRI ECC. (RILEVANTE AI FINI I.V.A.) € 500,00 € - -100,00% SPONSORIZZAZIONI CONTRIBUTI PRIVATI (RILEVANTE AI FINI I.V.A.) € 500,00 € 1.464,00 192,80% SPONSORIZZAZIONI INIZIATIVE ISTITUZIONALI € 6.000,00 € 6.000,00 0,00% LUINO CORSI - PROVENTI (RILEVANTE AI FINI I.V.A.) € 15.000,00 € 9.011,00 -39,93% SALA "CIVICO ISTITUTO " AFFITTO (RILEVANTE AI FINI I.V.A.) € 10.000,00 € 2.144,24 -78,56% CIRCUITO TEATRALE- RIMBORSO SPESE € 1.500,00 € - -100,00% CAMPI SPORTIVI - AFFITTO € 700,00 € 1.615,00 130,71%
PALESTRE - AFFITTO (RILEVANTE AI FINI I.V.A.) € 31.000,00 € 23.409,21 -24,49% PROVENTI GESTIONE IMPIANTI SPORTIVI (RILEVANTE AI FINI I.V.A.) € 10.000,00 € 9.068,66 -9,31%
PARCHEGGI - PROVENTI ( NON RILEVANTE I.V.A.) € 24.000,00 € 24.000,00 0,00% PARCHIMETRI - PROVENTI ( NON RILEVANTE I.V.A) € 150.000,00 € 131.025,29 -12,65% SPONSORIZZAZIONI PER PARCHEGGI A PAGAMENTO (RILEVANTE AI FINI I.V.A.) € 1.250,00 € 1.250,00 0,00% FOGNATURA - SPESE ISTRUTTORIE PER ALLACCIAMENTI DEI PRIVATI (RILEVANTE AI FINI I.V.A.) € 6.000,00 € 1.763,65 -70,61% FOGNATURA - PROVENTI (RILEVANTE AI FINI I.V.A.) € 135.000,00 € 135.000,00 0,00% DEPURAZIONE - PROVENTI (RILEVANTE AI FINI I.V.A.) € 400.000,00 € 360.001,00 -10,00%
FOGNATURA E DEPURAZIONE A.S.L. (RILEVANTE AI FINI I.V.A.) € 20.000,00 € 21.380,83 6,90% COMPOSTAGGIO - CANONE SERVIZIO (RILEVANTE AI FINI IVA) € 1.900,00 € 1.843,94 -2,95% ASILO NIDO - RETTE (RILEVANTE AI FINI I.V.A.) € 139.700,00 € 143.403,14 2,65% RETTE FREQUENZA "PER GIOCO" (RILEVANTE AI FINI IVA) € 2.500,00 € 4.240,00 69,60%
24
DIRITTI CIMITERIALI-PROVENTI (APERTURA E CHIUSURA, CASSETTE RESTI,MANOMISSIONI,POSA E VENDITA MONUMENTI (NON RILEVANTE I.V.A. DAL 2013) € 10.000,00 € 6.080,00 -39,20% DIRITTI SOPRATOMBA E COLLOCAMENTO RESTI (NON RILEVANTE I.V.A.) € 19.000,00 € 17.664,00 -7,03% MATTATOIO - PROVENTI (RILEVANTE AI FINI I.V.A.) € 10.000,00 € - -100,00% SPORTELLO UNICO PER LE ATTIVITA' PRODUTTIVE - PROVENTI € 3.500,00 € 2.758,00 -21,20% FARMACIA - CORRISPETTIVI RICETTE E FATTURE (RILEVANTE AI FINI I.V.A.) € 1.360.000,00 € 1.343.237,12 -1,23% RIMBORSO SPESE VARIE FARMACIA (FUORI CAMPO IVA) € 2.000,00 € 638,31 -68,08% CASERMA POLIZIA DI STATO - AFFITTO € 11.000,00 € 10.032,18 -8,80% CASERMA CARABINIERI - AFFITTO € 60.000,00 € 55.592,43 -7,35% CASERMA VIGILI DEL FUOCO - AFFITTO € 7.800,00 € 7.189,66 -7,82% UFFICIO POSTALE VOLDOMINO - AFFITTO € 1.030,00 € 1.020,55 -0,92% EX PALAZZO UFFICI VIA B. LUINI N. 16 - AFFITTO € 500,00 € 600,00 20,00%
CENTRO OPERATIVO INPS - AFFITTO € 24.100,00 € 22.200,00 -7,88% LIDO DI LUINO - AFFITTO € 9.300,00 € 9.340,36 0,43% LICEO MUSICALE - AFFITTO € 1.600,00 € 1.580,03 -1,25% STABILE VIA CONFALONIERI - AFFITTO € 16.000,00 € 15.778,49 -1,38% MAGAZZINO PRO-LOCO VIALE RIMEMBRANZE - ASS.ALPINI E ASS.VOLONTARI ANTINCENDIO VIA GOLDONI € 360,00 € 355,84 -1,16% STABILE VIA DON FOLLI, 2 - AFFITTO € 1.900,00 € 1.822,92 -4,06% CHIOSCHI, EDICOLE, BAR - AFFITTO € 28.500,00 € 22.028,53 -22,71% STABILE VIA LUGANO, 24 - AFFITTO € 2.800,00 € 2.708,76 -3,26% STAZIONE E DEPOSITO AUTOBUS AUTOLINEE VARESINE - VIA DON FOLLI € 15.100,00 € 15.090,00 -0,07% DIVERSI STABILI - RECUPERO SPESE VARIE (IMPOSTE REGISTRO,RISCALDAMENTO ECC) € 20.000,00 € 14.922,27 -25,39% VILLE HUSSY DI VIA CREVA N. 4 E VIA XV AGOSTO N. 52 (CENTRO ANZIANI E ASS. FINANZIERI D'ITALIA - ASS. NAZ.CARABINIERI) € 100,00 € 100,00 0,00% UFFICIO DEL LAVORO DI LUINO - CONCORSO SPESA € 11.000,00 € 10.757,34 -2,21% CANONI POSTI BARCA € 50.000,00 € 42.292,52 -15,41% CANONI POSTI BARCA -ARRETRATI € 43.500,00 € 43.430,24 -0,16% CANONI PER SFRUTTAMENTO SPAZI PUBBLICITARI € 5.000,00 € 6.675,00 33,50%
25
CONCESSIONE INSTALLAZIONE ANTENNE TELEFONICHE ( NON RILEVANTI IVA) € 62.500,00 € 57.785,37 -7,54% CANONE CONCESSORIO RETICOLO IDRICO MINORE € 60.000,00 € 71.000,00 18,33% CONCESSIONE PARCO MARGORABBIA, SPIAGGIA LE SERENELLE E PARCO LAGO ( RILEVANTE AI FINI I.V.A) € 50.000,00 € 47.522,60 -4,95% FONDI RUSTICI - AFFITTI € 300,00 € 681,70 127,23% CANONE AREA € 40.000,00 € 44.888,85 12,22% DERIVAZIONI D'ACQUA PER LA PRODUZIONE DI FORZA MOTRICE - SOVRACCANONI SULLE CONCESSIONI € 27.500,00 € 27.320,39 -0,65% CONCESSIONE MATERIALE E AUTOMEZZI - PROVENTI (RILEVANTE AI FINI I.V.A.) € 600,00 € 551,67 -8,06% COLOMBARI E OSSARI - PROVENTI CONCESSIONI € 160.000,00 € 87.190,00 -45,51% CIMITERO CONCESSIONE DI CAMPI ED AREE € 30.000,00 € 27.313,00 -8,96% CONCESSIONE GAS METANO € 71.000,00 € 119.449,47 68,24% C.O.S.A.P. € 550.000,00 € 564.927,71 2,71% GIACENZE DI CASSA - INTERESSI ATTIVI € 2.700,00 € 1.625,71 -39,79% RIMBORSO INTERESSI SU SOMME NON ANCORA EROGATE MUTUI DIVERSI (RIMBORSO DA MINISTERO PER I BENI E DA CASSA DD.PP.) € 40.000,00 € 35.201,08 -12,00% INTERESSI ATTIVI DIVERSI € 2.000,00 € 174,95 -91,25% UTILI NETTI DELLE AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE, DIVIDENDI DI SOCIETA' (NON RILEVANTE AI FINI I.V.A.) € 2.200,00 € 465,32 -78,85% DEFINIZIONE GIUDIZIALE CAUSE € 3.000,00 € 328,00 -89,07% RIMBORSO ONERI PREVIDENZIALI AMMINISTRATORI € 3.650,00 € - -100,00% RIMBORSO DA ALTRI ENTI PER INCARICHI AI DIPENDENTI € 15.000,00 € 14.000,00 -6,67% RIMBORSI DA ALTRI COMUNI CONVENZIONE SEGRETERIA € 22.500,00 € - -100,00% FOTOCOPIE - PROVENTI (RILEVANTE AI FINI I.V.A.) € 1.500,00 € 766,51 -48,90% RIMBORSO PARZIALE RETTE RICOVERO ANZIANI, MINORI E INABILI € 150.000,00 € 132.839,64 -11,44% RIMBORSO DANNI CAUSATI A MEZZI ED IMPIANTI DI PROPRIETA' COMUNALE € 1.500,00 € 2.799,87 86,66% INTROITI E RIMBORSI VARI € 30.000,00 € 20.953,60 -30,15% PROVENTI DA IMPIANTI FOTOVOLTAICI (NON RILEVANTE AI FINI IVA) € 25.000,00 € 23.519,63 -5,92% CONTRIBUTO SPESE PERIZIE PER ATTIVITA' DI VALUTAZIONE IMMOBILIARE € 8.500,00 € 1.942,00 -77,15% CONTRIBUTO SPESE PERIZIA DIRITTI SUPERFICIE € 600,00 € 750,86 25,14% NOTIFICA ATTI - RECUPERO SPESE € 2.000,00 € 677,84 -66,11% CONTRIBUTO FONDAZIONE COMUNITARIA DEL VARESOTTO PER "VELADAYS DEL € 6.000,00 € 6.000,00 0,00%
26
LAGO MAGGIORE" NOTIFICA CONTRAVVENZIONI - RECUPERO SPESE € 12.000,00 € 12.900,00 7,50% RIMBORSO SPESE PER CELEBRAZIONE MATRIMONI € 5.400,00 € 5.334,00 -1,22% TFR E ALTRE RITENUTE AL PERSONALE € 20.800,00 € 21.534,60 3,53% RECUPERO I.V.A. A CREDITO € 30.000,00 € - -100,00% RIMBORSO IVA PER SERVIZIO SMALTIMENTO RIFIUTI COMUNITA' MONTANA € 62.200,00 € 62.138,49 -0,10% RECUPERO SOMME PER INTERESSI MUTUI DEPURAZIONE € 15.800,00 € 15.769,33 -0,19% PIANO DI ZONA-RETTE DI FREQUENZA C.D.D. -ASSEMBLEA DEI SINDACI DI DISTRETTO (RILEVANTE IVA ) € 55.000,00 € 76.110,40 38,38% PIANO DI ZONA - RECUPERO DAI COMUNI SPESE PERSONALE COMANDATO E VARIE € 28.000,00 € 34.476,75 23,13% CONTRIBUTO STATALE - UFFICI GIUDIZIARI € 27.000,00 € - -100,00% RIMBORSO DA PROVINCIA SPESE PER ASSISTENZA PSICOPEDAGOGICA SCUOLA SECONDARIA DI SECONDO GRADO. € 8.000,00 € 4.331,60 -45,86% RESTITUZIONE QUOTE INDEBITE DISTRETTO DEL COMMERCIO € 900,00 € 896,98 -0,34% TOTALE € 4.983.090,00 € 4.646.511,56 -6,75%
27
L’importo accertato definitivamente a bilancio per le violazioni al codice della Strada è pari a € 170.620,00. La Legge 120/2010 del 29 luglio 2010 ha modificato l’art. 208 del D.Lgs. 285/1992 (Codice della Strada), stabilendo nuove regole una diversa destinazione delle sanzioni del codice della strada. La destinazione delle quote vincolate dei proventi derivanti da sanzioni per violazioni al codice della strada, definite in sede programmatoria con atto della Giunta Comunale n. 89 del 04/09/2014, è la seguente: Comma 4 lettera a): segnaletica orizzontale e verticale, segnaletica luminosa, Euro 41.600,00=. Comma 4 lettera b): noleggio autovetture, esercizio autovetture e attrezzature euro 17.950,00 - videosorveglianza euro 8.000,00=. per un totale di euro 25.950,00=. Comma 4 lettera c) e comma 5 bis: sicurezza sedime stradale – salatura, rimozione neve e manutenzione strade euro 152.050,00=. – Vigilanza scuole elementari e progetto di educazione stradale presso scuole dell’obbligo euro 5.400,00 per un totale di euro 157.450,00=. La rendicontazione delle spese, a rispetto della destinazione delle somme vincolate è la seguente:
• Comma 4 lettera a): segnaletica orizzontale e verticale, segnaletica luminosa, Euro 39.167,18 • Comma 4 lettera b): noleggio autovetture, esercizio autovetture e attrezzature euro 13.580,75 - videosorveglianza euro 4.430,15 per un totale di euro 18.010,90 • Comma 4 lettera c) e comma 5 bis: sicurezza sedime stradale – salatura, rimozione neve e manutenzione strade euro 183.114,02– Vigilanza scuole elementari e progetto di educazione stradale presso scuole dell’obbligo euro 4.570,59 per un totale di euro 187.684,61
per un totale complessivo pari a Euro 245.042,69 Il 50 per cento delle somme accertate obbligatoriamente da destinarsi alle tipologie di spese indicate dalla legge ammonta a euro 85.310,00 a fronte del dato previsionale pari a euro 125.000,00=. Pertanto il Comune di Luino ha ampiamente rispettato il vincolo di destinazione dei proventi derivanti dalle violazioni al codice della strada avendo destinato alle finalità sopra descritte e indicate dal codice della strada, la totalità dell’importo accertato, ossia euro a € 170.620,00=.
28
Categoria Previsione
Iniziale Previsione Assestata Accertato % Riscosso % Residuo
Maggiore(+) Minore(-)
01 Proventi dei servizi pubblici 3.015.650,00 3.040.350,00 2.838.826,52 93,37 2.109.348,42 74,30 729.478,10 -201.523,48
02 Proventi dei beni dell'ente 1.352.190,00 1.361.490,00 1.332.147,88 97,84 580.963,57 43,61 751.184,31 -29.342,12 03 Interessi su anticipazioni e
crediti 44.700,00 44.700,00 37.001,74 82,78 17.596,74 47,56 19.405,00 -7.698,26
04 Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi di societa'
2.200,00 2.200,00 465,32 21,15 465,32 100,00 0,00 -1.734,68 05 Proventi diversi
523.400,00 534.350,00 438.070,10 81,98 338.750,08 77,33 99.320,02 -96.279,90 TOTALE 4.938.140,00 4.983.090,00 4.646.511,56 93,25 3.047.124,13 65,58 1.599.387,43 -336.578,44
Composizione percentuale degli accertamenti
61,10%
28,67%
0,80%
0,01%9,43%
Proventi dei servizipubblici
Proventi dei benidell'ente
Interessi suanticipazioni e crediti
Utili netti delleaziende speciali epartecipate, dividendidi societa'Proventi diversi
29
0,00
1.000.000,00
2.000.000,00
3.000.000,00
4.000.000,00
5.000.000,00
6.000.000,00
Proventi deiservizi pubblici
Proventi deibeni dell'ente
Interessi suanticipazioni e
crediti
Utili netti delleaziende
speciali epartecipate,dividendi di
societa'
Proventidiversi
TOTALE
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Accertato
Riscosso
RIEPILOGO ENTRATE CORRENTI
Titolo Previsione iniziale
Previsione Assestata Accertato % Riscosso % Residuo Maggiore(+)
Minore(-)
01 Entrate tributarie 8.233.800,00 8.053.050,00 7.986.340,55 99,17 5.509.594,79 68,99 2.476.745,76 -66.709,45
02
Entrate derivanti da trasferimanti dallo Stato, Regone, Povincia e altri Enti Pubblici 2.013.420,00 2.331.420,00 2.441.196,95 104,71 1.510.923,65 61,89 930.273,30 109.776,95
03 Entrate extra tributarie 4.938.140,00 4.983.090,00 4.646.511,56 93,25 3.047.124,13 65,58 1.599.387,43 -336.578,44
TOTALE 15.185.360,00 15.367.560,00 15.074.049,06 98,09 10.067.642,57 66,79 5.006.406,49 -293.510,94
30
Composizione percentuale degli accertamenti
52,98%
16,19%
30,82% Entrate tributarie
Entrate derivanti da trasferimantidallo Stato, Regone, Povincia e altriEnti PubbliciEntrate extra tributarie
0,002.000.000,004.000.000,006.000.000,008.000.000,00
10.000.000,0012.000.000,0014.000.000,0016.000.000,0018.000.000,00
Entrate tributarie Entrate derivanti datrasferimanti dallo Stato,Regone, Povincia e altri
Enti Pubblici
Entrate extra tributarie TOTALE
Previsione iniziale
Previsione Assestata
Accertato
Riscosso
31
2.1.1.5 LE ALTRE ENTRATE DI COMPETENZA Per quel che concerne gli altri Titoli di entrata i dati essenziali sono i seguenti: TITOLO IV - ENTRATE PER ALIENAZIONI, DA TRASFERIMENTI DI CAPITALE E DA RISCOSSIONE DI CREDITI In questo Titolo, come indicato dalla denominazione, sono comprese le seguenti voci: Alienazioni di beni patrimoniali € 70.455,78 Trasferimenti di capitale dello Stato € 1.187.400,00 Trasferimenti di capitale dalla Regione € 525.584,34 Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico € 337.569,04 Trasferimenti di capitale da altri soggetti € 1.214.100,73 TOTALE € 3.335.109,89
ALIENAZIONI Nella voce “Alienazione di beni patrimoniali” vengono esposti gli introiti relativi alle alienazioni di beni immobili, mobili, patrimoniali e relativi diritti reali, e l’alienazione di beni patrimoniali diversi quali: l’affrancazione di censi, canoni, livelli, ecc. Di particolare rilievo all’interno di questa voce è il riscatto in proprietà delle aree sulle quali sono stati realizzati i seguenti comparti dei piani economici di edilizia popolare: comparto P.E.E.P. n. 1 Motte, comparto P.E.E.P. n. 2 Moncucco, comparto P.E.E.P. n. 3 Creva, comparto P.E.E.P. n. 4 Voldomino. Per tali operazioni sono stati accertati complessivamente e riscossi euro 67.823,78 in diminuzione rispetto al 2013, anno nel quale sono stati accertati e riscossi euro 148.663,89=; Le altre movimentazioni sono di poco rilievo per la presente voce di entrata.
32
TRASFERIMENTI DI CAPITALE DALLO STATO All’interno di tale categoria figura per l’anno 2014 unicamente il ristorno delle imposte pagate dai frontalieri in Canton Ticino. L’importo accertato in conto capitale e da destinare a finanziamento delle opere e degli investimento è pari a euro 1.187.400,00 che corrisponde al 70 % dell’intera somma riscossa. Il restante 30% pari a euro € 469.602,11 è stato destinato al finanziamento della manutenzione ordinaria e accertato tra le entrate correnti come consentito dalla normativa vigente. L’importo complessivamente riscosso per questa voce di entrata (pari a euro 1.657.002,11) è leggermente inferiore a quanto riscosso nel 2013 (pari a euro 1.697.763,82), del 2,4%. La tendenza degli ultimi anni è decrescente. TRASFERIMENTI DI CAPITALE DALLA REGIONE Tra gli accertamenti di questa categoria si rileva il contributo regionale per la valorizzazione e il restauro del Palazzo Verbania, pari a euro 500.000,00 e il contributo per l’abbattimento delle barriere architettoniche per un importo pari a euro 25.584,34. TRASFERIMENTI DI CAPITALE DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO Per questa voce di entrata sono stati incassati: euro 300.000,00 dalla Provincia per la manutenzione straordinaria della sede dell’associazione sportiva dei Canottieri; euro 37.569,04dall’Azienda Lombarda per l’edilizia residenziale, vincolati nell’avanzo per investimenti da effettuare sugli immobili di residenza popolare. TRASFERIMENTI DI CAPITALE DA ALTRI SOGGETTI Di particolare rilievo all’interno di questa voce sono i proventi da attività urbanistica – attività ordinaria e convenzioni urbanistiche pari a complessivi euro 214.100,73 (inferiore a quanto incassato nel 2013 quando per questa voce risultavano riscossi euro 349.161,35). Una quota pari al 75% delle somme riscosse per attività urbanistica – attività ordinaria e convenzioni urbanistiche è stata destinata al finanziamento della manutenzione ordinaria. Inoltre è stato accertato un contributo della Fondazione Cariplo, pari a euro 1.000.000,00= destinato al restauro del Palazzo Verbania.
33
Categoria Previsione Iniziale
Previsione Assestata Accertato % Riscosso % Residuo Maggiore(+)
Minore(-) 01 Alienazioni di beni
patrimoniali 1.965.100,00 1.965.100,00 70.455,78 3,59 69.997,95 99,35 457,83 -1.894.644,22 02 Trasferimenti di capitale
dallo Stato 1.380.400,00 1.380.400,00 1.187.400,00 86,02 1.187.400,00 100,00 0,00 -193.000,00 03 Trasferimenti di capitale
dalla regione 91.000,00 591.000,00 525.584,34 88,93 500.000,00 95,13 25.584,34 -65.415,66 04 Trasferimenti di capitale da
altri enti del settore pubblico 397.569,00 477.569,00 337.569,04 70,68 37.569,04 11,13 300.000,00 -139.999,96 05 Trasferimenti di capitale da
altri soggetti 770.000,00 1.350.000,00 1.214.100,73 89,93 214.100,73 17,63 1.000.000,00 -135.899,27 06 Riscossione di crediti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE 4.604.069,00 5.764.069,00 3.335.109,89 57,86 2.009.067,72 60,24 1.326.042,17 -2.428.959,11
Composizione percentuale degli accertamenti
2,11%
35,60%
15,76%10,12%
36,40%
0,00%
Alienazioni di beni patrimoniali
Trasferimenti di capitale dallo Stato
Trasferimenti di capitale dallaregioneTrasferimenti di capitale da altri entidel settore pubblicoTrasferimenti di capitale da altrisoggettiRiscossione di crediti
34
0,00
1.000.000,00
2.000.000,00
3.000.000,00
4.000.000,00
5.000.000,00
6.000.000,00
7.000.000,00
Alienazioni di benipatrimoniali
Trasferimenti dicapitale dallo
Stato
Trasferimenti dicapitale dalla
regione
Trasferimenti dicapitale da altrienti del setto re
pubblico
Trasferimenti dicapitale da altri
soggetti
Riscossione dicrediti
TOTALE
Previsione Iniziale
Previsione AssestataAccertato
Riscosso
35
TITOLO V - ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONE DI PRESTITI ANTICIPAZIONE DI CASSA L’anticipazione di tesoreria è lo strumento di finanziamento a breve termine per l’ente, che si trovi in temporanee difficoltà di cassa, e può essere concessa dal tesoriere comunale entro il limite massimo dei tre dodicesimi delle entrate accertate nel penultimo anno precedente afferente i primi tre titoli di bilancio (entrate correnti). Tale limite di utilizzo dell’l’anticipazione di tesoreria va inteso come esposizione massima giornaliera nei confronti del Tesoriere che dovrà essere contenuta entro il limite massimo dei tre dodicesimi delle entrate correnti accertate nel penultimo anno precedente ai sensi dell’art. 222 del D.Lgs.267/2000. Nel corso dell’esercizio 2014 il Comune di Luino non ha fatto ricorso ad anticipazioni di cassa. ASSUNZIONE DI MUTUI E PRESTITI Nell’anno 2014 il Comune di Luino non ha fatto ricorso a strumenti di finanziamento mediante indebitamento.
36
Categoria Previsione Iniziale
Previsione Assestata Accertato % Riscosso % Residuo Maggiore(+)
Minore(-) 01 Anticipazioni di cassa 5.000.000,00 5.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -5.000.000,00 02 Finanziamenti a breve termine
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 03 Assunzione di mutui e prestiti
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 04 Emissione di prestiti
obbligazionari 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE 5.000.000,00 5.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -5.000.000,00
Composizione percentuale degli accertamenti
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
Anticipazioni di cassa
Finanziamenti a breve termine
Assunzione di mutui e prestiti
Emissione di prestitiobbligazionari
37
0,00
1.000.000,00
2.000.000,00
3.000.000,00
4.000.000,00
5.000.000,00
6.000.000,00
Anticipazioni dicassa
Finanziamenti abreve termine
Assunzione di mutuie prestiti
Emissione di prestitiobbligazionari
TOTALE
Previsione Iniziale
Previsione AssestataAccertato
Riscosso
TITOLO VI - ENTRATE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI I servizi per conto di terzi ammontano a consuntivo ad Euro 1.088.119,91.= con un decremento rispetto all’accertato del 2013 pari a Euro 128.854,85.
38
2.1.2
ANALISI DELLA SPESA
39
2.1.2 Nelle risultanze del Conto Consuntivo le spese impegnate, complessivamente pari a euro 19.309.900,08 sono costituite da:
Previsione definitiva 2014
Impegnato al 31/12/2014 Impegnato 2013 Differenza (in %)
Spese correnti € 14.853.110,00 € 14.216.006,39 € 14.710.138,87 -3,36% Spese in conto capitale € 5.702.225,00 € 3.235.703,03 € 1.879.082,30 72,20% spese di rimborso di prestiti
€ 5.776.600,00 € 770.070,75 € 790.801,08 -2,62% spese per servizi conto terzi € 2.006.000,00 € 1.088.119,91 € 1.216.974,76 -10,59% Totale € 28.337.935,00 € 19.309.900,08 €18.596.997,01 Il consuntivo 2014 presenta dunque una spesa complessiva pari a € 19.309.900,08, in crescita in termini assoluti rispetto al dato a consuntivo dell’anno 2013. Dalla tabella soprastante, che mette a confronto le tipologie di spesa tra l’anno 2014 e l’anno 2013 si rileva tuttavia che tale differenza è dovuta unicamente alla notevole variazione delle spese per investimenti, superiori nel 2014 rispetto al 2013 del 72,20%. Con riferimento alle spese correnti, finanziate in larga misura dalle entrate tributarie, si rileva il seguente trend dell’ultimo triennio:
consuntivo 2010 consuntivo 2011 consuntivo 2012 consuntivo 2013 consuntivo 2014 Spese correnti € 14.876.556,45 € 14.704.106,01 € 14.451.176,22 € 14.710.138,87 € 14.216.006,39 PAGAMENTI Sul totale degli impegni di competenza sono stati effettuati pagamenti per complessivi €. 12.361.263,50=, che rappresenta il 64,02% della somma complessivamente impegnata, sostanzialmente in linea con il dato relativo al 2013 nel quale tale percentuale era pari al 68,70%.
40
2.1.2.1
LA SPESA CORRENTE
41
ANALISI DELLA SPESA CORRENTE PER TIPOLOGIA DI FUNZIONI ESPLETATE Nelle previsioni di Legge la spesa corrente è ordinata secondo le funzioni svolte dall’Ente. Proprio quest’ultime costituiscono un primo livello di disaggregazione del valore complessivo del titolo I. In particolare, l’analisi condotta confrontando l’incidenza di ciascuna di esse rispetto al totale complessivo del Titolo I, dimostra l’attenzione rivolta dall’amministrazione verso alcune problematiche piuttosto che altre. Le Funzioni di Bilancio individuano in modo più articolato le spese in relazione alla tipologia delle attività espletate e cioè all’oggettivo esercizio di operazioni da parte delle articolazioni organizzative dell’Ente a cui le stesse sono affidate per l’ottenimento dei risultati. L’articolazione della parte spesa del Bilancio nelle funzioni così individuate non è derogabile o modificabile da parte degli enti locali. Spesa corrente – riepilogo per funzioni Funzione Previsione
Iniziale Previsione Assestata
Impegnato % Pagato % Residuo Economia
01 Funzioni generali di amministrazione, di gestione e di controllo
3.562.480,00 3.526.730,00 3.364.829,35 95,41 2.700.723,04 80,26 664.106,31 -161.900,65
02 Funzioni relative alla giustizia
42.200,00 51.050,00 41.576,05 81,44 28.339,07 68,16 13.236,98 -9.473,95
03 Funzioni di polizia locale
637.200,00 639.700,00 576.346,37 90,10 509.175,45 88,35 67.170,92 -63.353,63
04 Funzioni di istruzione pubblica
974.500,00 942.204,00 920.366,18 97,68 624.719,45 67,88 295.646,73 -21.837,82
05 Funzioni relative alla cultura ed ai beni culturali
463.000,00 447.200,00 424.133,67 94,84 340.418,46 80,26 83.715,21 -23.066,33
06 Funzioni del settore sportivo e ricreativo
247.400,00 228.700,00 220.875,73 96,58 182.162,31 82,47 38.713,42 -7.824,27
07 Funzioni nel campo turistico
81.280,00 87.480,00 85.035,61 97,21 61.802,55 72,68 23.233,06 -2.444,39
08 Funzioni nel campo della viabilita' e dei trasporti
929.300,00 929.900,00 902.787,98 97,08 694.474,89 76,93 208.313,09 -27.112,02
42
09 Funzioni riguardanti la gestione del territorio e dell'ambiente
3.230.030,00 3.257.930,00 3.200.429,63 98,24 2.383.197,33 74,46 817.232,30 -57.500,37
10 Funzioni nel settore sociale
3.201.420,00 3.479.370,00 3.272.637,78 94,06 2.065.035,44 63,10 1.207.602,34 -206.732,22
11 Funzioni nel campo dello sviluppo economico
70.600,00 58.346,00 54.109,27 92,74 40.605,34 75,04 13.503,93 -4.236,73
12 Funzioni relative a servizi produttivi
1.204.500,00 1.204.500,00 1.152.878,77 95,71 1.000.287,45 86,76 152.591,32 -51.621,23
TOTALE 14.643.910,00 14.853.110,00 14.216.006,39 95,71 10.630.940,78 74,78 3.585.065,61 -637.103,61
43
0,00
2.000.000,00
4.000.000,00
6.000.000,00
8.000.000,00
10.000.000,00
12.000.000,00
14.000.000,00
16.000.000,00
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Impegnato
Pagato
44
Spesa corrente – riepilogo per interventi
Intervento Previsione Iniziale
Previsione Assestata Impegnato % Pagato % Residuo Economia
01 Personale 3.892.320,00 3.895.720,00 3.885.435,89 99,74 3.630.710,02 93,44 254.725,87 -10.284,11 02 Acquisto di beni di
consumo e/o di materie prime 1.234.710,00 1.230.310,00 1.155.332,61 93,91 940.467,56 81,40 214.865,05 -74.977,39
03 Prestazione di servizi 5.459.960,00 5.337.710,00 5.044.799,96 94,51 3.288.448,01 65,18 1.756.351,95 -292.910,04 04 Utilizzo di beni di terzi 87.750,00 85.250,00 81.531,29 95,64 58.495,31 71,75 23.035,98 -3.718,71 05 Trasferimenti 2.837.150,00 3.157.400,00 3.015.087,64 95,49 1.775.499,16 58,89 1.239.588,48 -142.312,36 06 Interessi passivi e oneri
finanziari diversi 730.100,00 730.100,00 727.271,13 99,61 727.271,13 100,00 0,00 -2.828,87 07 Imposte e tasse 235.450,00 235.450,00 218.041,82 92,61 193.118,37 88,57 24.923,45 -17.408,18 08 Oneri straordinari della
gestione corrente 44.230,00 97.430,00 88.506,05 90,84 16.931,22 19,13 71.574,83 -8.923,95 09 Ammortamenti di esercizio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 Fondo svalutazione crediti 67.590,00 67.590,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -67.590,00 11 Fondo di riserva 54.650,00 16.150,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -16.150,00 TOT TOT 14.643.910,00 14.853.110,00 14.216.006,39 95,71 10.630.940,78 74,78 3.585.065,61 0,00
45
0,00
2.000.000,00
4.000.000,00
6.000.000,00
8.000.000,00
10.000.000,00
12.000.000,00
14.000.000,00
16.000.000,00
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 TOT
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Impegnato
Pagato
46
2.1.2.2
LA SPESA DI INVESTIMENTO
47
TITOLO II - SPESA IN CONTO CAPITALE
Ciò che caratterizza l’attività di un’ Amministrazione è il programma di investimenti realizzati nel corso dell’esercizio. Con il termine “Spese in Conto Capitale” generalmente si fa riferimento a tutti quegli oneri necessari per l’acquisizione dei beni a fecondità ripetuta indispensabili per l’esercizio delle funzioni di competenza dell’Ente e diretti ad incrementarne il patrimonio. Gli investimenti realizzati dall’Ente trovano allocazione, all’interno del Bilancio, nel Titolo II della spesa. La spesa di questo titolo è composta dai seguenti interventi:
Intervento Previsione Iniziale Previsione Assestata Impegnato % Pagato % Residuo Economia
01 Acquisizione di beni immobili 3.810.325,00 4.987.325,00 2.886.998,13 57,89 4.470,55 0,15 2.882.527,58 -2.100.326,87
02 Espropri e servitù onerose 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
03 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
04 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
05 Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche 215.000,00 208.000,00 86.589,59 41,63 6.181,23 7,14 80.408,36 -121.410,41
06 Incarichi professionali esterni 200.000,00 190.000,00 60.524,00 31,85 0,00 0,00 60.524,00 -129.476,00
07 Trasferimenti di capitale 316.900,00 316.900,00 201.591,31 63,61 0,00 0,00 201.591,31 -115.308,69
08 Partecipazioni azionarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
09 Conferimenti di capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 Concessione di crediti e anticipazioni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOT TOT 4.542.225,00 5.702.225,00 3.235.703,03 56,74 10.651,78 0,33 3.225.051,25 -2.466.521,97
48
0,00
1.000.000,00
2.000.000,00
3.000.000,00
4.000.000,00
5.000.000,00
6.000.000,00
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 TOT
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Impegnato
Pagato
49
La spesa di tale titolo può essere finanziata, in linea di massima, dalle entrate di titolo IV, alienazioni e trasferimenti o contributi in conto capitale, e di titolo V, accensione di prestiti. Ad esse può essere aggiunta l’eventuale surplus di entrate correnti su spese correnti cioè il cosiddetto avanzo economico, e l’eventuale applicazione dell’avanzo di amministrazione accertato nell’anno precedente. Gli investimenti effettuati nel corso dell’anno 2014, ammontano a titolo di impegno contabile, in € 3.235.703,03 contro il dato del 2013 pari a euro 1.879.082,30 (con un aumento del 72,20%) e sono stati finanziati come segue:
DESCRIZIONE
IMPORTO (Euro)
Alienazioni € 70.455,78
Trasferimenti in c/capitale da Stato, Regione, Provincia, Altri
€ 3.012984,28
Contributi concessori e proventi da attività urbanistica (al netto della quota per spese correnti e per manutenzioni ordinarie)
€ 64.106,97
Applicazione Avanzo Amministrazione € 88.156,00
TOTALE ENTRATE PER SPESE DI INVESTIMENTO 3.235.703,03
50
2.1.2.2.
ANALISI DELLA SPESA DI INVESTIMENTO PER TIPOLOGIA DI FUNZIONI ESPLETATE
51
Come per le spese del Titolo 1, anche per quelle in conto capitale l’analisi per funzione costituisce un livello di esame disaggregato del valore complessivo del Titolo II. L’analisi condotta confrontando l’entità di spesa per funzione rispetto al totale complessivo del titolo evidenzia l’orientamento dell’Amministrazione nella soddisfazione di taluni bisogni della collettività piuttosto che verso altri. E’ opportuno, a tale riguardo, segnalare come la destinazione delle spese di investimento verso talune finalità rispetto ad altre evidenzia l’effetto sia delle scelte strutturali poste dall’Amministrazione, sia della loro incidenza sulla composizione quantitativa e qualitativa del patrimonio. Spesa in conto capitale – riepilogo per funzioni Funzione Previsione
Iniziale Previsione Assestata Impegnato % Pagato % Residuo Economia
Funzioni generali di amministrazione, di gestione e di controllo
523.525,00 538.525,00 195.634,36 36,33 6.181,23 3,16 189.453,13 -342.890,64 Funzioni relative alla giustizia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Funzioni di polizia locale 42.000,00 42.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -42.000,00 Funzioni di istruzione pubblica
370.000,00 365.000,00 37.479,11 10,27 0,00 0,00 37.479,11 -327.520,89 Funzioni relative alla cultura ed ai beni culturali 753.000,00 1.803.000,00 1.800.000,00 99,83 0,00 0,00 1.800.000,00 -3.000,00 Funzioni del settore sportivo e ricreativo
411.000,00 401.000,00 393.460,00 98,12 0,00 0,00 393.460,00 -7.540,00 Funzioni nel campo turistico 7.500,00 2.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -2.500,00 Funzioni nel campo della viabilita' e dei trasporti 1.954.500,00 1.947.500,00 571.907,58 29,37 3.655,41 0,64 568.252,17 -1.375.592,42 Funzioni riguardanti la gestione del territorio e dell'ambiente
448.000,00 575.000,00 229.962,22 39,99 815,14 0,35 229.147,08 -345.037,78 Funzioni nel settore sociale 32.700,00 27.700,00 7.259,76 26,21 0,00 0,00 7.259,76 -20.440,24 Funzioni nel campo dello sviluppo economico 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Funzioni relative a servizi produttivi
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE 4.542.225,00 5.702.225,00 3.235.703,03 56,74 10.651,78 0,33 3.225.051,25 -2.466.521,97
52
0,00
1.000.000,00
2.000.000,00
3.000.000,00
4.000.000,00
5.000.000,00
6.000.000,00
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 TOT
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Impegnato
Pagato
53
Spesa in conto capitale – riepilogo per programmi
Programmi Previsione iniziale Previsione
assestata Impegnato % Pagato % Residui Economia
1 RISORSE 447.225,00 457.225,00 132.140,40 28,90 0,00 0,00 132.140,40 325.084,60
2
COMUNICAZIONE E PARTECIPAZIONE ISTITUZIONALE 81.300,00 86.300,00 63.493,96 73,57 6.181,23 9,74 57.312,73 22.806,04
3 POLITICHE SCOLASTICHE 370.000,00 365.000,00 37.479,11 10,27 0,00 0,00 37.479,11 327.520,89
4
POLITICHE CULTURALI, PER IL TURISMO E LA PROMOZIONE DELL'IDENTITA' E DELLE TRADIZIONI DEL TERRITORIO 760.500,00 1.805.500,00 1.800.000,00 99,70 0,00 0,00 1.800.000,00 5.500,00
5
POLITICHE GIOVANILI, PER LO SPORT E IL TEMPO LIBERO 411.000,00 401.000,00 393.460,00 98,12 0,00 0,00 393.460,00 7.540,00
6
GOVERNO DEL TERRITORIO, ARREDO URBANO E VERDE PUBBLICO 292.000,00 349.000,00 193.982,44 55,58 815,14 0,42 193.167,30 155.017,56
7 RETI, ECOLOGIA E VIABILITA' 2.110.500,00 2.173.500,00 607.887,36 27,97 3.655,41 0,60 604.231,95 1.565.612,64 8 POLITICHE SOCIALI 27.700,00 22.700,00 7.259,76 31,98 0,00 0,00 7.259,76 15.440,24
9 VIGILANZA DELLA CITTA' E SICUREZZA DEL CITTADINO 42.000,00 42.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 42.000,00
TOTALE 4.542.225,00 5.702.225,00 3.235.703,03 56,74 10.651,78 0,33 3.225.051,25 2.466.521,97
54
0,00
500.000,00
1.000.000,00
1.500.000,00
2.000.000,00
2.500.000,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Previsione inizialePrevisione assestataImpegnatoPagato
55
Spesa in conto capitale – riepilogo incrociato funzioni e programmi
LOCALIZZAZIONE DELL'INTERVENTO
OPERA / INTERVENTO DESCRIZIONE
IMPORTO BILANCIO DI PREVISIONE 2014
IMPEGNI AL 31/12/2014
AVANZO AMMINISTRAZIONE ALIENAZIONI
FRONTALIERI, CONTRIBUTI STATO REGIONE PROVINCIA E ALTRI ENTI
PROVENTI DA ATTIVITA' URBANISTICA
PROGRAMMA 1- RISORSE progetto - politiche sul patrimonio
ex tribunale
adeguamento uffici per cambio destinazione d'uso € 185.000,00
Patrimonio
stabili diversi- interventi diversi di manutenzione straordinaria € 45.000,00 € 43.984,40 € 15.000,00 € 28.984,40
Patrimonio aler € 125.725,00 € 88.156,00 € 88.156,00
Stazione ferroviaria manutenzione straordinaria € 90.000,00
Patrimonio acquisto bacheche per frazioni € 6.500,00
Cimitero manutenzione straordinaria € 5.000,00
PROGRAMMA 2- COMUNICAZIONE E PARTCIPAZIONE ISTITUZIONALE
Informatica acquisto attrezzature informatiche € 40.000,00 € 38.965,38 € 38.965,38
uffici comunali manutenzione straordinaria € 17.000,00 € 13.528,58 € 13.528,58
Archivio comunale riordino € 20.000,00 € 11.000,00 € 11.000,00
Uffici istituzionali manutenzione e acquisto attrezzature € 9.300,00
PROGRAMMA 3 - POLITICHE SCOLASTICHE Scuole elementari - Plessi diversi
Interventi di manutenzione € 35.000,00 € 22.945,50 € 22.945,50
56
straordinaria
Scuole elementari Luino centro
Interventi di manutenzione straordinaria € 100.000,00
Scuole medie
Interventi di manutenzione straordinaria € 200.000,00
Scuole medie
Interventi diversi di manutenzione straordinaria € 15.000,00 € 12.766,07 € 12.766,07
Scuole elementari - plessi diversi
acquisto arredi ed attrezzature diverse € 10.000,00 € 501,18 € 501,18
Scuole medie acquisto arredi ed attrezzature diverse € 5.000,00 € 1.266,36 € 1.266,36
PROGRAMMA 4- POLITICHE CULTURALI, PER IL TURISMO E LA PROMOZIONE DELL'IDENTITA' DEL TERRITORIO
Palazzo Verbania
valorizzazione e restauro palazzo Verbania € 1.800.000,00 € 1.800.000,00 € 1.800.000,00
Biblioteca acquisto arredi € 3.000,00 progetto - politiche per la promozione dell'immagine turistica, dell'identità e delle tradizioni del luinese
porti manutenzione straordinaria
€ 2.500,00
PROGRAMMA 5- POLITICHE GIOVANILI, PER LO SPORT E IL TEMPO LIBERO progetto - promozione di eventi nel campo dello sport e del tempo libero
Centro sportivo Le Betulle
manutenzione straordinaria € 51.000,00 € 50.460,00 € 21.000,00 € 29.460,00
Campi sportivi manutenzione straordinaria € 10.000,00 € 3.000,00 € 3.000,00
Sede canottieri manutenzione straordinaria € 40.000,00 € 40.000,00 € 40.000,00
Sede canottieri manutenzione straordinaria € 00.000,00 € 300.000,00 € 300.000,00
PROGRAMMA 6- GOVERNO DEL TERRITORIO, ARREDO URBANO E VERDE PUBBLICO
57
progetto - governo e trasformazione urbanistica del territorio
Contributi a privati
contributi per eliminazione barriere architettoniche € 26.000,00 € 25.584,34 € 25.584,34
Contributo ex. L.R.20/92
versamento alla chiesa 8% oouu secondari € 2.000,00 € 658,00 € 658,00
Restituzione oneri concessori
Restituzione oneri concessori € 82.000,00 € 43.448,97 € 43.448,97
incarichi
aggiornamento topografico e piano del traffico € 30.000,00 € - € -
incarichi piano particolareggiato aree centrali € 22.000,00 € 0.000,00 € 20.000,00
progetto - progetto di sviluppo del decoro urbano e del verde pubblico
verde pubblico danni alluvione € 57.000,00 € 57.000,00 € 57.000,00
arredo urbano
acquisto giochi parco Pianazzo e Via della Roggia € 28.000,00 € 28.000,00 € 28.000,00
verde pubblico manutenzione straordinaria € 52.000,00 € 19.291,13 € 19.291,13
Verde acquisizione aree per strada Margorabbia € 30.000,00 € -
verde pubblico sistemazione aree verdi largo Galvaligi € 20.000,00 € -
PROGRAMMA 7- RETI, ECOLOGIA E VIABILITA' progetto -viabilità
viabilità piano asfalti € 200.000,00 € 200.000,00 € 200.000,00
viabilità manutenzioni straordinarie varie € 100.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00
Viabilità Acquisto segnaletica stradale € 50.000,00 € 13.656,67 € 13.656,67
Viabilità acquisto cartello a led per parchimetri
58
Viabilità riqualificazione centro storico colmegna € 200.000,00 € 200.000,00 € 200.000,00
Viabilità
contributo comunità montana per pista ciclabile € 100.000,00 € 100.000,00 € 100.000,00
Viabilità
contributo comunità montana per strada margorabbia € 31.900,00 € 31.900,00 € 31.900,00
Viabilità contributo alla Provincia strada cucco € 75.000,00
Illuminazione pubblica manutenzioni straordinarie € 25.000,00 € 24.350,91 € 24.350,91
progetto - reti ed ecologia protezione civile danni alluvione € 80.000,00
fognature manutenzioni straordinarie € 28.000,00 € 6.455,78 € 6.455,78
depurazione attività ricognitori e progettuali € 34.000,00
acquedotto incarico propedeutico reticolo idrico minore € 54.000,00
Smaltimento rifiuti
Incarico nuovo centro raccolta e aree connesse € 30.000,00 € 29.524,00 € 29.524,00
PROGRAMMA 8-POLITICHE SOCIALI progetto - politiche sociali del distretto
asilo nido
manutenzione straordinaria ascensore a altro € 3.500,00 € 3.059,76 € 3.059,76
Uffici servizi sociali manutenzione straordinaria ascensore € 5.000,00
ufficio N.I.L. arredamenti € 4.200,00 € 4.200,00 € 4.200,00
auto acquisizione auto per servizi sociali € 10.000,00
PROGRAMMA 9-VIGILANZA DELLA CITTA'
59
attrezzature vigili radio vigili € 20.000,00
auto acquisizione auto per polizia locale € 22.000,00
capitolo patto € 1.165.600,00 SPESE € 5.702.225,00 € 3.235.703,03 € 88.156,00 € 70.455,78 € 3.012.984,28 € 64.106,97
60
2.1.2.3
TITOLO III SPESE PER RIMBORSO PRESTITI
61
2.1.2.3.1
RIMBORSO ANTICIPAZIONE DI CASSA
62
Nel corso dell’esercizio, attraverso un’attenta gestione della cassa, l’ente non ha fatto ricorso alle anticipazioni di tesoreria.
2010 2011 2012 2013 2014 Restituzione anticipazione di tesoreria € 324.845,40 € 200.993,07 € 107.705,53 € 52.324,86 € 0,00
63
2.1.2.3.2
RATE AMMORTAMENTO MUTUI
64
2.1.2.3 INTERESSI PASSIVI E QUOTE CAPITALI PER AMMORTAMENTO MUTUI La somma complessiva di €. 1.497.341,88= di cui €. 727.271,13= per quota interessi e €. 770.070,75= per quota capitale, è riferita ad ammortamenti di mutui contratti in precedenti esercizi. Rinegoziazioni mutui Cassa Depositi e Prestiti Il Comune di Luino ha approvato, in data 22/02/1996 con deliberazione del Commissario Straordinario n. 69/96, la rinegoziazione dei mutui concessi dalla Cassa DD.PP., facoltà data dall’art. 5 - c.6 - D.L. 444/95, convertito in L. 539/95. La rinegoziazione ha avuto l’effetto di riconvertire il residuo debito Capitale al 1.1.1996 dei singoli mutui accesi, in un unico piano di ammortamento ventennale, avente scadenza nel 2015. Il protrarsi nel tempo della scadenza ha causato una diminuzione del rimborso annuale della quota capitale, a fronte di un invariato contributo erogato dallo Stato. Nel 1987 lo Stato rimborsava la quasi totalità delle spese di ammortamento (94,48%), percentuale che è sempre più diminuita fino al 58,52 % dell’esercizio 1995. Nell’esercizio 1996 la percentuale aumenta al 94,14% per effetto della predetta rinegoziazione. Tale percentuale proprio a causa dei meccanismi di funzionamento della predetta rinegoziazione nonché per l’abrogazione dal 1993 del Fondo sviluppo investimenti erogato dallo Stato a sostegno delle rate di ammortamento dei mutui contratti, assumeranno obbligatoriamente un andamento decrescente negli anni. Nell’esercizio 1999 tale percentuale di copertura scende al 61,13%, per poi diminuire fino al 22,84 % nel 2003. In data 24/9/2003 il Consiglio Comunale, con deliberazione n. 44 ha approvato una ulteriore rinegoziazione di alcuni mutui concessi dalla CASSA DD.PP. ai sensi dell’art. 3, comma 1 del D.M. Economia e Finanze del 20/6/2003 con allungamento della durata degli ammortamenti di 13 anni e 6 mesi rispetto a quella residua. Per effetto dell’applicazione di questa ulteriore rinegoziazione l’impegno finanziario annuo per il rimborso dei mutui passivi alla Cassa DD.PP. si è ridotto, ed il risparmio è stato destinato a spese di investimento. Nel corso del 2005 il Consiglio Comunale con deliberazione n. 30 in data 16/06/2005 e con deliberazione n. 62 del 30/11/2005 ha approvato la rinegoziazione e/o convenzione dei propri prestiti con la cassa DD.PP. con una riduzione del tasso di interesse applicato a ciascun prestito e con un adeguamento della durata dell’ammortamento fino al al 31/12/2034. Nel Corso del 2006 l’ente ha assunto, con la Cassa Depositi e Prestiti mutui ventennali a tasso fisso per la complessiva somma di euro 1.345.000,00 il cui ammortamento è entrato in decorrenza a partire dall’esercizio 2007 oltre l’ottenimento di un contributo comunitario Docup obiettivo 2 per complessivi euro 1.523.610,28 di cui euro 609.444,11 a fondo perso e euro 914.166,17 a restituzione ventennale a tasso zero. Nel corso del 2007 l’ente ha assunto, con la Cassa Depositi e Prestiti mutui ventennali a tasso fisso per la complessiva somma di Euro 309.777,00 il cui ammortamento è entrato in vigore a partire dall’esercizio 2008. Nel 2008 sono stati contratti mutui per euro 4.018.500,00, con decorrenza ammortamento anni 2009 e 2010, e nel 2009 sono stati contratti mutui per euro 378.000,00 con ammortamento decorrente dal 2010.
65
Nel 2010 non sono stati contratti mutui mentre nel 2011 è stato assunto un mutuo pari a un importo nominale di euro 250.000,00 per finanziare il progetto relativo a lavori urgenti di potenziamento del sistema fognario. Nel 2012 e nel 2013 non sono stati contratti mutui passivi con la Cassa Depositi e Prestiti. Durante l’anno 2012 il Comune di Luino, con adozione di deliberazione del Consiglio Comunale (n. 54 del 27/11/2012), in ossequio alle disposizione contenute nel comma 6-bis dell’articolo 16 del decreto legge 6 luglio 2012 n. 95 come modificato dall’articolo 8, comma 3, del decreto legge 10 ottobre 2012 n. 174, ha ridotto il proprio indebitamento per un importo totale pari a euro 147.967,74 di cui euro 137.795,05 a titolo di rimborso di capitale. Pertanto, nel 2013, in virtù di tale operazione, si è conseguito un risparmio per quote capitale e quote interessi pari a circa € 20.000,00=. Durante l’anno 2014 l’Ente ha valutato l’opportunità di rinegoziare i propri mutui, offerta dalla Cassa Depositi e Prestiti, ritenendola tuttavia non vantaggiosa per l’Ente. Nel prospetto seguente viene analizzato l’onere sostenuto negli ultimi 11 anni dal comune per il pagamento delle quote di ammortamento mutui.
IMPORTI IN EURO ANNO QUOTA RATA CONTO
CAPITALE QUOTA RATE
INTERESSI PASSIVI TOTALE CONTRIBUTO
EROGATO (*)
% (**)
2004 774.045,98 649.736,46 1.423.782,44 337.929,63 23,73% 2005 850.477,05 720.813,04 1.571.290,09 306.819,34 19,53% 2006 806.304,43 672.051,60 1.478.356,03 262.585,15 17,76% 2007 813.792,10 708.913,77 1.522.705,87 240.628,48 15.80% 2008 719.746,66 697.673,43 1.417.420,09 193.178,16 13,63% 2009 755.180,46 783.644,42 1.538.824,88 193.178,16 12,56% 2010 745.647,93 840.263,72 1.585.911,65 64.719,32 4,08% 2011 747.164,94 812.454,33 1.559.619,27 44.244,37 2,83% 2012 722.480,40
798.707,30
1.521.187,70 44.244,37 2,91%
2013 738.476,22
759.104,17 1.497.580,39 44.244,37 2,95%
2014 770.070,75 727.271,13 1.497.341,88 43.358,27 2,90% (*) Contributo dello stato (Fondo sviluppo investimenti) a sollievo del pagamento di interessi su mutui contratti in data antecedente al 1996 (**) Percentuale di copertura Statale degli oneri complessivi di ammortamento (quote interessi più quote capitale) dei prestiti accesi dall’Ente.
66
2.1.2.4
SERVIZI PER CONTO TERZI
67
SERVIZI PER CONTO TERZI
Il Bilancio dei Servizi per conto terzi ( o partite di giro) comprende tutte quelle operazioni poste in essere dall’Ente in nome e per conto di altri soggetti. Le Entrate e le spese per conto terzi sono collocate nel Bilancio rispettivamente al Titolo VI e al Titolo IV ed hanno un effetto figurativo perché l’Ente è, al tempo stesso, soggetto creditore e soggetto debitore. Per quanto riguarda questa partizione di bilancio, non sembra necessario aggiungere altro commento che vada al di là di una mera elencazione delle relative somme:
USCITA
2012 2013 2014 2014 2014
Impegni Impegni Impegni Pagamenti di competenza Da riportare residui
1.205.835,02 1.216.974,76 1.088.119,91 949.600,19 138.519,72
ENTRATA
2012 2013 2014 2014 2014
Accertamenti Accertamenti Accertamenti Incassi di competenza Da riportare residui
1.205.835,02 1.216.974,76 1.088.119,91 1.054.704,57 33.415,34
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2.2 L’ATTUAZIONE DEI PROGRAMMI E LA SUDDIVISIONE
DELLE RISORSE NEI VARI SETTORI D’INTERVENTO
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2.2.1 PROGRAMMA 01 – RISORSE Nel programma risorse vi rientrano tutte quelle azioni rivolte a valorizzare le “risorse” dell’Ente ovvero controllare e contenere la spesa, per poter continuare, in questo scenario generale particolarmente critico, a soddisfare le esigenze della propria cittadinanza. Nel programma risorse si fa inoltre carico di tutte quelle azioni rivolte a migliorare i servizi al cittadino. In relazione a tali macro aree durante l'anno 2014 sono stati raggiunti i seguenti risultati: Politiche del Personale: Il Servizio Personale ha garantito, nell’anno 2014, la corretta gestione delle risorse umane provvedendo agli adempimenti in materia di amministrazione del personale, alla gestione giuridica dei dipendenti, alla cura delle relazioni sindacali nonché a quanto prescritto in materia di sicurezza sui luoghi di lavoro. Anche durante il 2014 l’impegno prioritario del servizio è stato orientato al monitoraggio ai fini del contenimento della spesa di personale. Del pari si è fatto ricorso a forme flessibili di impiego capaci di assorbire esigenze organizzative straordinarie o di carattere momentaneo. Sempre grazie alla disponibilità del personale ed a percorsi di micro riorganizzazione interna è stato assegnato personale alla Cancelleria del Giudice di Pace. Per quanto riguarda la formazione, sono stata organizzate giornate formative sul tema della prevenzione della corruzione ed in materia di sicurezza sul lavoro, oltre a garantire la partecipazione del personale alle iniziative di aggiornamento legati ai singoli profili professionali. In tema di benessere organizzativo, oltre all’analisi dello stress da lavoro correlato, si è mantenuto attivo sportello “Ti Ascolto” nonché svolta la formazione sulla relazione e sui conflitti interpersonali. Un impegno particolare è stato posto nell’aggiornamento delle “regole” con l’adozione del Regolamento delle incompatibilità, cumulo di impieghi ed incarichi al personale dipendente e del Codice di Comportamento Integrativo dei dipendenti comunali, in attuazione alle previsioni del piano per la prevenzione della corruzione. Politiche di bilancio e controllo di gestione L’anno 2014 si è confermato come un anno difficile per il perdurare della crisi economico-finanziaria che attanaglia ormai da diversi anni l’Europa. Tale contesto ha reso necessario un ulteriore impegno di contenimento della spesa che coinvolto in misura impegnativa tutto l’Ente, obiettivo il cui raggiungimento è stato possibile grazie ad un attenta attività di programmazione finanziaria, di corretta tenuta della contabilità comunale, di controllo
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fiscale ed amministrativo, di acquisizione delle entrate e di gestione contabile dell’attività di entrata e di spesa dei vari centri di responsabilità. L’immutato quadro di finanza pubblica richiede un ulteriore sforzo di contenimento della spesa, di miglioramento dell’efficacia della programmazione oltre ad una attenta gestione delle diverse fonti di approvvigionamento. Particolare sforzo è stato dedicato alla rinegoziazione dei contratti in base a quanto previsto dall’art.8, comma 8 del decreto legge n.66/2014. A coronamento degli sforzi compiuti è stato raggiunto anche un altro importante obiettivo: il rispetto del patto di stabilità per l’anno 2014, nonostante la difficoltà di raggiungere un consistente saldo positivo (+1.442.000,00=) Per un maggiore dettaglio si rimanda alla sezione dedicata all’argomento. PROGETTO STRATEGICO GESTIONE DELL’ENTRATE: il progetto “gestione delle entrate” si poneva, tra l’altro, la finalità gestire in maniera più efficace le entrate dell’ente garantendo la costanza e tempestività degli incassi al fine di ridurre, a fronte del dovuto flusso di pagamenti, le esposizioni di tesoreria (anticipazioni di cassa) contraendo, pertanto, i correlati oneri finanziari. L’analisi dei flussi finanziari in entrata è stata associata ad azioni finalizzate al rispetto della correttezza delle procedure di erogazione della spesa e alla predisposizione di appositi scadenziari. L’esposizione di tesoreria è stata pari a zero nel 2014. Con la finalità di ottenere l’immediata acquisizione delle somme spettanti e per agevolare il cittadino utente dei servizi dell’ente, e’ stato confermato l’ampliamento della gamma di entrate riscuotibili presso la Cassa Unica. IL PROGETTO STRATEGICO RAZIONALIZZAZIONE DELLA SPESA si pone come soluzione all’esigenza di gestire in maniera più efficace le risorse del Comune. A fronte delle continue contrazioni di risorse dell’ente disposte dalle ultime manovre finanziarie, il mantenimento dei medesimi servizi alla collettività può essere garantita solo a fronte della capacità di gestire con sempre maggior oculatezza le risorse finanziarie necessarie per l’acquisizione di beni e servizi. L’obiettivo delle politiche di approvvigionamento di beni e servizi era, dunque, volto a garantire l’acquisizione sul mercato in termini di ottimale rapporto tra qualità e prezzo, delle risorse necessarie al funzionamento della struttura operativa. La gestione dell’Ente è stata improntata all’economicità ed alla razionalizzazione della spesa corrente, cercando di garantire comunque uno standard qualitativo adeguato dei servizi resi. Il 2014 ha registrato una forte contrazione della spesa conseguita in virtù dell’attenta selezione dei fornitori e dell’importante lavoro di rinegoziazione dei contratti in essere. La continua attenzione al contenimento della spesa, con particolare riferimento alle spese di manutenzione, di approvvigionamento energetico, generali di funzionamento oltre ad un’operazione di “Spending review” interna all’ente sulle spese discrezionali, si è tradotta in una flessione, rispetto all’anno 2013, di circa 495.000,00 euro afferenti in prevalenza alle prestazioni di servizio. Politiche Tributarie Il 2014 è stato un altro anno molto impegnativo per quanto concerne questa partizione organizzativa dell’ente in quanto sono intervenute diverse ed importanti novità. Con la Legge Finanziaria in materia di Imposta unica comunale sono stati disciplinati in modo armonizzato i tributi locali che hanno costretto l’ente a riorientare le proprie scelte in materia di fiscalità locale., anche in considerazione delle importanti riduzioni dei trasferimenti erariali. Con riguardo ai diversi progetti strategici contenuti nella relazione previsionale e programmatica si rileva quanto segue:
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Riscossione in proprio - evoluzione verso modalità integrate con la contabilità del comune - riduzione spese riscossione tributi – A seguito della decisione dell’Amministrazione di svolgere la riscossione delle proprie entrate in proprio, si tratta integrare le informazioni in possesso dei servizi comunali per il tramite dell’applicativo informatico unico integrato dell’ente al fine di ridurre i tempi di riscossione per migliorare detta performance e per ridurne i costi di gestione. Ampliamento sportello fiscale - Assistenza nuove imposte mini IMU, IMU e TASI– con questo progetto l’Amministrazione comunale si era posta l’obiettivo di garantire ai contribuenti Luinesi di adempiere ai propri obblighi di versamento dell’IMU e della TASI senza dover ricorrere al supporto di professionisti o centri di servizio con conseguente risparmio di denaro e tempo da parte del cittadino. Ci si proponeva di ampliare l'orario di apertura straordinaria a 195 ore annuali. Il servizio di assistenza è stato svolto con il risultato di 388 ore di apertura dello sportello dedicato e di n. 5.261 documenti fiscali (F24) compilati. Inoltre sul sito web dell’Ente è stata inserita una procedura informatica di calcolo guidato a favore dei contribuenti per calcolare l’IMU dovuta e per stampare il F24 completamente compilato per il versamento, con immediato accesso al regolamento e alla delibera delle aliquote del Comune. TARI - regolamentazione ed applicazione Sono stati redatti ed approvati dal Consiglio Comunale, in sede di approvazione del bilancio di previsione 2014 il piano finanziario , il regolamento e la deliberazione delle tariffe per il nuovo tributo. Opuscoli informativi in materia di tributi locali – da sempre il Comune di Luino è attento a informare correttamente i propri contribuenti sui propri obblighi fiscali e contributivi per i tributi locali. Anche nel 2014 sono stati stampati e pubblicati sul sito Internet comunale gli opuscoli informativi relativi all’IMU e alla TASI. Oltre al regolamento per la gestione e all’applicazione della TARI sono stati redatti due ulteriori regolamenti in materia di TASI e di IMU, che insieme costituiscono il regolamento per l’applicazione dell’Imposta Unica Comunale (I.U.C.) approvato dal Consiglio Comunale in sede di approvazione del bilancio di previsione 2014-2016. Inoltre è stata svolta un’intensa attività di recupero dell’evasione tributaria (ICI, IMU e TARSU) con i seguenti risultati: atti di accertamento notificati per l’Imposta comunale sugli Immobili (ICI) : € 139.819,00 atti di accertamento notificati per l’Imposta municipale propria (IMU) : € 117.542,00 atti di accertamento notificati per la Tassa smaltimento rifiuti (TARSU) : € 52.452,00 Totale recupero evasione anno 2014 € 309.813,00
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Politiche sul Patrimonio Nell’ambito di quest’area nel 2014 l’impegno è stato orientato su tre fronti, tutti finalizzati ad una miglior valorizzazione del patrimonio: - attuare tutte quelle azioni volte ad incrementare ovvero confermare la redditività economica del patrimonio comunale e a concretizzare la realizzazione di
entrate utili per il raggiungimento degli obiettivi di finanza pubblica; - gestione dei processi inerenti il patrimonio e funzionali all’erogazione di servizi erogati da altre strutture dell’ente; - gestire le procedure finalizzate a nuove acquisizioni patrimoniali o alle dismissioni PROGETTO STRATEGICO 2 – VALORIZZAZIONE DEL PATRIMONIO Piano dismissioni: si è proceduto ad esperimento di pubblica evidenza per il terreno sito in Via Gorizia (piano alienazioni 2013/15); tuttavia non sono pervenute offerte. In attuazione del piano delle alienazioni 2014/16 sono state effettuate tutte le procedure prodromiche necessarie all’alienazione del complesso di Villa Hussy, e più precisamente la preparazione di tutta la documentazione (relazioni tecnico-paesaggistiche, documentazione fotografica, ecc.) necessaria alla richiesta di autorizzazione alla vendita presentata al Ministero per i Beni e le Attività culturali: entro il 2015 si avrà la risposta. Si è proceduto alla vendita di due lotti boschivi realizzando un’entrata di circa € 5.000,00. Altro punto fondamentale del piano delle alienazioni 2014/16 riguarda l’alienazione di Palazzo Uffici, rispetto al quale sono state effettuati tutti gli adempimenti preparatori riguardanti il bando poi approvato nel 2015. Federalismo demaniale: sono stati acquisiti al patrimonio comunale i seguenti beni: fabbricato “ex Ferrovia Bettole Varese con fronte sulla Via Veneto”, il fabbricato “ex Ferrovia Bettole Varese con accesso da Via XXV Aprile e da Via Svit”, l’area “Ex alveo Roggia Molinara di Voldomino” e Palazzo Verbania. Si è in attesa di decisione dell’Agenzia del Demanio circa la richiesta di acquisizione dell’area “Ex Gazometro”. Incremento delle entrate: si è operato per il raggiungimento di questo obiettivo (anche) attraverso la campagna per i diritti di superficie e un progetto straordinario per i canoni RIM. Con la collaborazione di Studio tecnico specializzato, a cui è stato conferito apposito incarico, è stata fatta una ricognizione di tutti i punti, in quanto i dati cartografici in possesso erano incompleti e parzialmente errati; successivamente sono stati individuati i proprietari su cui insistono i punti stessi. Nel 2014 sono stati emessi canoni per circa € 70.000, di cui € 25.985 a carico di privati; ad oggi incassati € 13.340,00 dai privati. Dopo secondo sollecito a ditte e persone giuridiche, si procederà al recupero coattivo. E’ stato effettuato specifico sportello informativo. E’ continuato il progetto con proposte agli assegnatari di PEEP di acquisizione della nuda proprietà degli immobili già concessi in diritto di superficie. Il totale incassato nel 2014 è stato di oltre € 67.000,00.
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Gestione dei beni patrimoniali: sono state esperite le seguenti procedure di pubblica evidenza: - per l’affitto di azienda del bar del Parco a lago; - per la concessione di servizi turistici presso il lungolago Carlo Zona; - per la locazione del complesso “Lido di Luino”; - per la locazione dell’immobile in Via Confalonieri adibito ad uso commerciale; - per la concessione degli immobili presso il Parco Margorabbia.
Ad eccezione della locazione del complesso “Lido di Luino”, che non ha prodotto esito utile, in quanto il vincitore della gara ha poi rinunciato al contratto, gli altri beni sono utilmente gestiti e comportano, rispetto al 2013, un aumento di entrata pari ad € 37.000,00 annui. La concessione di servizi turistici presso il lungolago Carlo Zona, inoltre, è stata concepita con una formula innovativa, con un sistema premiale per soluzioni innovative e migliorative. Il concessionario, infatti, sta realizzando interventi di ristrutturazione dei beni affidati che aumentano l’attrattività della spiaggia e degli immobili affidati in concessione. Sono stati stipulati i contratti per la gestione del “Chiosco Cortina” e per l’edicola di Piazza Libertà, e recuperati i relativi crediti derivanti dalle precedenti occupazioni extracontrattuali. Gestione immobili Edilizia Residenziale Pubblica: è stata effettuata una ricognizione delle gestioni ERP dal 2009 al 2013, sulla base dei rendiconti inviati da Aler Varese. Dovendo rinnovare la gestione, essendo ormai scaduta la convenzione con Aler Varese, sono state approntate diverse ipotesi gestionali, in attesa di una valutazione politica definitiva. Nel frattempo, sulla base della decisione di effettuare interventi di manutenzione straordinaria direttamente. E’ stata effettuata la progettazione interna di interventi di manutenzione straordinaria degli immobili, e più precisamente la sostituzione di persiane, presso gli immobili di Via Confalonieri e Cavallotti. Controllo e razionalizzazione del patrimonio affidato ad associazioni: si è perseguito l’obiettivo attraverso l’utilizzo accorto dello strumento della convenzione, con particolare riferimento (ove presente) alla compartecipazione del Comune alle spese per utenze. In una logica collaborativa, sulla base dei princìpi di sussidiarietà orizzontale, la sopracitata compartecipazione (es. per la gestione del Centro anziani affidata all’Associazione Parco Hussy) sostituisce il contributo economico. Nel passato, il contributo economico si sommava alla compartecipazione alle spese di gestione; ora, ciò non è più possibile, non solo, vengono messe in atto tutte le possibili misure per la riduzione delle spese delle utenze (specie del riscaldamento) e per il controllo rigoroso del non superamento dei limiti di compartecipazione a carico del Comune. L’obiettivo della razionalizzazione degli spazi, invece, con conseguente diminuzione delle spese per utilizzo degli stessi da parte delle associazioni, potrà essere raggiunto con esiti economici evidenti soltanto dopo la vendita di immobili (es. Palazzo Uffici) e conseguente disponibilità di risorse per la sistemazione di quegli spazi (presso la stazione ferroviaria) dove si intendono concentrare le associazioni, ora dislocate in molti immobili, con eccessivo dispendio di risorse.
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Da ultimo, sono state effettuate le seguenti regolarizzazioni catastali: Cappella della Gera, reliquato stradale di Via Gorizia, rilievo e accatastamento dell’ex Lavatoio. E’ stato predisposto il bando pubblico per la concessione di contributi per la sistemazione di strade vicinali, con scadenza delle domande a marzo 2015. Spesa corrente – riepilogo per interventi per Programma 1 - Risorse
Intervento Previsione
Iniziale Previsione Assestata Impegnato % Pagato % Residuo Economia
Personale 1.364.800,00 1.348.900,00 1.610.208,98 119,37 1.476.550,32 91,70 133.658,66 261.308,98
Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime 1.084.900,00 1.081.900,00 1.032.772,00 95,46 876.904,74 84,91 155.867,26 -49.128,00
Prestazione di servizi 1.009.250,00 990.696,00 942.930,86 95,18 675.562,77 71,64 267.368,09 -47.765,14
Utilizzo di beni di terzi 29.000,00 33.500,00 33.499,60 100,00 31.199,60 93,13 2.300,00 -0,40
Trasferimenti 105.000,00 105.000,00 103.390,00 98,47 2.660,00 2,57 100.730,00 -1.610,00
Interessi passivi e oneri finanziari diversi 76.100,00 76.100,00 73.988,20 97,22 73.988,20 100,00 0,00 -2.111,80
Imposte e tasse 95.650,00 95.650,00 84.389,12 88,23 75.514,57 89,48 8.874,55 -11.260,88
Oneri straordinari della gestione corrente 29.000,00 53.000,00 46.762,99 88,23 8.515,57 18,21 38.247,42 -6.237,01
Ammortamenti di esercizio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Fondo svalutazione crediti 67.590,00 67.590,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -67.590,00
Fondo di riserva 54.650,00 16.150,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -16.150,00
TOT 3.915.940,00 3.868.486,00 3.927.941,75 101,54 3.220.895,77 82,00 707.045,98 59.455,75
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0,00200.000,00400.000,00600.000,00800.000,00
1.000.000,001.200.000,001.400.000,001.600.000,001.800.000,00
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Impegnato
Pagato
Spesa in conto capitale – riepilogo per interventi per Programma 1 - Risorse Intervento
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Impegno Impegnato % Pagato % Residuo Economia
01 Acquisizione di beni immobili 440.725,00 450.725,00 132.140,40 29,32 0,00 0,00 132.140,40 -318.584,60
02 Espropri e servitù onerose 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 03 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
04 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
05 Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche 6.500,00 6.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -6.500,00
06 Incarichi professionali esterni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
07 Trasferimenti di capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
08 Partecipazioni azionarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
09 Conferimenti di capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 Concessione di crediti e anticipazioni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOT TOT 447.225,00 457.225,00 132.140,40 28,90 0,00 0,00 132.140,40 -325.084,60
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0,00
100.000,00
200.000,00
300.000,00
400.000,00
500.000,00
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 TOT
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Impegno Impegnato
Pagato
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2.2.1 PROGRAMMA 02 – COMUNICAZIONE E PARTECIPAZIONE ISTITUZIONALE Nel presente programma rientrano una serie di attività che hanno prevalentemente lo scopo di assicurare l’efficiente funzionamento degli organi istituzionali e della macchina amministrativa comunale e di fornire alla cittadinanza un’efficace informazione sulle attività e i servizi dell’ente, favorendo i processi di comunicazione interna ed esterna. U.R.P. Anche durante l’anno 2014, l’Ufficio Relazioni con il Pubblico, ha continuato a garantire il proprio supporto ai cittadini in particolare svolgendo: * attività di comunicazione verso i cittadini; * collaborazione con i vari Servizi dell’Ente (Ecologia e Reti, Cultura, Tributi, ecc...) per la diffusione di informazioni e/o accesso ai servizi da parte del cittadino; * gestione pratiche bonus energia e gas, con relative attestazioni ISEE; * rilascio codice PIN carta regionale dei servizi; * emissione carta sconto benzina; * gestione biglietteria stagione teatrale 2013/ 2014; * ricezione e gestione segnalazioni e proposte inoltrate dai cittadini; * attività di accesso telefonico ai servizi comunali; * attivazione ulteriore servizio di comunicazione con i cittadini: “Filo Diretto” (da dicembre 2014) Nello specifico: * sono state gestite n. 960 richieste di informazioni relative alle procedure finalizzate all’ottenimento del “Bonus Sociale – Energia e Gas”, e sono state
trasmesse ed acquisite dalla piattaforma SGAte n. 291 pratiche, tutte con relative attestazioni ISEE; * sono state attivate n. 171 carte sconto benzina; * sono stati rilasciati n. 372 codici PIN della CRS; * sono state gestite n. 1118 tra segnalazioni e proposte inoltrate dai cittadini; In totale, nel corso del 2014, si sono rivolti all’Ufficio Relazioni con il Pubblico n. 22648 utenti. Garantita anche per tutto il 2014 l’attività di comunicazione istituzionale per il tramite dell’Ufficio Stampa. Per quanto attiene i servizi al cittadino si è inoltre provveduto ad approfondire l’ipotesi di costituzione dello Sportello Unico del Cittadino, unificando i servizi erogati dall’U.R.P. e dai servizi anagrafici. E’ stato inoltre attività il servizio Filo Diretto per la gestione della comunicazione istituzionale e la gestione delle segnalazioni. Il servizio è disponibile anche tramite app.
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Servizio Informatica La continuità del funzionamento dei sistemi informativi, oltre ad essere un obbligo di legge, rappresenta per le pubbliche amministrazioni, un aspetto imprescindibile di affidabilità nell’erogazione dei servizi a cittadini ed imprese. L’articolo 50-bis del Codice dell’Amministrazione Digitale, disciplina, appunto, la “Continuità operativa”, delineando gli obblighi, gli adempimenti ed i compiti di ciascuna pubbliche amministrazioni, affidando a DigitPA (ora Agenzia per l'Italia Digitale) ed al Ministro per la pubblica amministrazione e l’innovazione, opportuno competenze volte a rendere effettiva la continuità operativa dei sistemi informativi pubblici. Proprio al fine di adempiere ai predetti obblighi il Comune di Luino è stato approvato il Piano denominato "Disaster Recovery & Businnes Continuity, avvallato con atto n. 820/2013 dall'Agenzia per l'Italia Digitale. Come programmato durante il 2014, è stato installato il software e hardware per realizzare il piano denominato “Disaster recovery & Business Continuity“ e sono state apportate migliorie relative all'affidabilità dello storage che deve contenere il backup delle macchine virtuali. Per il completamento del piano, si e' rilevata la necessità di creare una connessione dedicata tra il Comune e la sede alternativa dei Servizi Sociali, la cui attuazione è stata pianificata per il 2015. Sono stati effettuati dal Servizio i seguenti interventi : Ampliamento rete informatica Cablaggio degli uffici di Via B. Luini 21 (Agenzia delle Entrate) che si collegheranno in VPN con il Palazzo Comunale in modo da utilizzare il centralino telefonico VoIP del Palazzo comunale. Infopoint via della Vittoria, si è provveduto all'acquisto e all'installazione del materiale hardware necessario Connessione internet Potenziamento della connessione del Centro di Aggregazione Giovanile perché verrà utilizzata anche dagli uffici di Via B. Luini n.21; E' stato predisposto l'ampliamento wi-fi pubblica dagli attuali 3 punti hotspot a 7 permettendo la copertura del lungo lago da Via della Vittoria fino al Porto nuovo. Il completamento avverrà nel 2015. Wi-fi Il Servizio,a seguito della richieste dell'istituto comprensivo Statale B. Luini, ha provveduto alla ricerca sul mercato del miglior sistema per dotare i 4 plessi scolastici di connessione interna wi-fi. L'affidamento e la realizzazione del wi-fi all'interno di ogni singolo plesso scolastico si è conclusa nel febbraio 2015. Manutenzione programmata Il Servizio ha prestato maggiore attenzione alle apparecchiature che non sono direttamente correlate con i sistemi informativi (es. UPS, condizionatore sala server ecc.) ma che sono ugualmente rilevanti al fine del corretto funzionamento, provvedendo ad una manutenzione programmata. Sono stati sostituite apparecchiature/PC obsolete / non funzionanti relative alla rete informatica dei sociali e nel Palazzo comunale. E' stato sostituito il centralino al C.D.D.
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Potenziamento software applicativo E' stato acquistato o sono state apportate modifiche migliorative ai seguenti software: - registrazione fatture, monitoraggio tempi di ricevimento , registrazione e liquidazione - relazione con il cittadino. Servizi al cittadino E’ proseguita durante tutto l’anno 2014 l’apertura “allargata” al pubblico dei principali servizi di interesse per il cittadino: Tributi, Servizi Demografici, Cassa Unica ed U.R.P., Segreteria del Sindaco. L’ampliamento dell’orario prevede il prolungamento dell’apertura degli sportelli dal lunedì al venerdì dalle ore 9.00 alle ore 13.00, oltre all’apertura del sabato mattina dalle ore 9.00 alle ore 12.00. Il Comune di Luino conferma così un’ampia disponibilità nei confronti del cittadino con l’apertura al pubblico dei propri servizi per tutto l’arco della settimana (nelle mattinate dal lunedì al sabato) e con tre aperture nel tardo pomeriggio (17.00-18.00) per un totale complessivo che va dalle 18 ore dei servizi di staff (articolate su cinque giorni settimanali) alle 31 ore (servizi al cittadino) settimanali. Altri ampliamenti di orario sono stati garantiti in occasione di particolari eventi e scadenze tributarie o connesse alla ripresa dell’anno scolastico. Servizi Segretaria Affari Generali Istituzionali – Affari Legali Appalti e Contratti Il Servizio Appalti ha provveduto alla gestione delle procedure di pubblica evidenza. Il Servizio Affari Legali ha garantito l’attività di supporto legale interno oltre alla gestione degli incarichi per il patrocinio legale perseguendo finalità di riduzione della spesa. Il Servizio Contratti ha curato la stipulazione dei contratti e la loro registrazione in forma elettronica in linea con le misure di informatizzazione pubblica e progressiva dematerializzazione dei procedimenti amministrativi adottate nel più ampio quadro dell’Agenda Digitale. E’ stato curata, all’interno del sito internet istituzionale, una speciale sezione denominata “Amministrazione Trasparente” suddivisa a sua volta in sotto sezioni tematiche, in cui sono state inserite le informazioni e i dati concernenti l'organizzazione e l'attività del Comune di Luino, di volta in volta disponibili, consentendo a chiunque di accedere direttamente ed immediatamente senza autenticazione ed identificazione nella prospettiva della piena realizzazione di una amministrazione aperta ed al servizio del cittadino. Continua il Progetto di riordino dell’Archivio di deposito relativamente agli anni 1996/2007. E’ stato approvato dalla Sovraintendenza il Manuale di gestione del Protocollo che quindi ha assunto pieno efficacia. Si è proceduto al consolidamento della fascicolazione, in coerenza con la digitalizzazione dei documenti. Servizi Demografici E’ stato garantito il corretto adempimento delle funzioni istituzionali. Il Servizio, inoltre ha partecipato alla prosecuzione della sperimentazione di differenti orari di accesso al servizio da parte dei cittadini. E’ proseguito il progetto “matrimoni in villa” attuato il collaborazione con il Servizio Provveditorato ed il Servizio Manutenzioni.
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Spesa corrente – riepilogo per interventi per Programma 2 - COMUNICAZIONE E PARTECIPAZIONE ISTITUZIONALE
Intervento Previsione
Iniziale Previsione Assestata Impegnato % Pagato % Residuo Economia
01 Personale 548.400,00 572.400,00 311.400,00 54,40 297.509,42 95,54 13.890,58 -261.000,00
02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime 8.000,00 8.000,00 5.316,20 66,45 3.222,30 60,61 2.093,90 -2.683,80
03 Prestazione di servizi 309.340,00 300.790,00 285.889,77 95,05 217.930,65 76,23 67.959,12 -14.900,23
04 Utilizzo di beni di terzi 1.600,00 1.600,00 1.600,00 100,00 1.600,00 100,00 0,00 0,00
05 Trasferimenti 162.000,00 165.500,00 162.482,22 98,18 102.757,78 63,24 59.724,44 -3.017,78
06 Interessi passivi e oneri finanziari diversi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 07 Imposte e tasse 45.250,00 45.700,00 44.729,07 97,88 38.671,61 86,46 6.057,46 -970,93
08 Oneri straordinari della gestione corrente 3.500,00 3.500,00 3.010,71 86,02 3.010,71 100,00 0,00 -489,29 09 Ammortamenti di esercizio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 Fondo svalutazione crediti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11 Fondo di riserva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOT TOT 1.078.090,00 1.097.490,00 814.427,97 74,21 664.702,47 81,62 149.725,50 -283.062,03
0,00
100.000,00
200.000,00
300.000,00
400.000,00
500.000,00
600.000,00
700.000,00
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Impegnato
Pagato
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Spesa in conto capitale – riepilogo per interventi per Programma 2 - COMUNICAZIONE E PARTECIPAZIONE ISTITUZIONALE
Intervento Previsione
Iniziale Previsione Assestata
Impegno Impegnato % Pagato % Residuo Economia
01 Acquisizione di beni immobili 12.000,00 17.000,00 13.528,58 79,58 0,00 0,00 13.528,58 -3.471,42
02 Espropri e servitù onerose 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
03 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
04 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
05
Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche 49.300,00 49.300,00 38.965,38 79,04 6.181,23 15,86 32.784,15 -10.334,62
06 Incarichi professionali esterni 20.000,00 20.000,00 11.000,00 55,00 0,00 0,00 11.000,00 -9.000,00
07 Trasferimenti di capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
08 Partecipazioni azionarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
09 Conferimenti di capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 Concessione di crediti e anticipazioni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOT TOT 81.300,00 86.300,00 63.493,96 73,57 6.181,23 9,74 57.312,73 -22.806,04
0,00
20.000,00
40.000,00
60.000,00
80.000,00
100.000,00
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 TOT
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Impegno Impegnato
Pagato
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2.2.1 PROGRAMMA 03 - POLITICHE SCOLASTICHE.
La Relazione previsionale e programmatica al bilancio 2014 prevedeva una descrizione delle attività legate alla realizzazione del diritto alla studio oltre i progetti strategici elaborati in attuazione: in questa sede, si riassumeranno le attività e i risultati conseguiti: Le attività del Servizio scolastico nel corso del 2014 si sono indirizzate, così come indicato nei due Piani per il diritto allo studio ( seconda parte a.s. 2013/2014 e prima parte a.s. 2014/2015) interessati all’annualità in argomento, su specifiche linee di azione così riassumibili: - supportare le scuole dell’obbligo, pubbliche e private, con servizi di assistenza non garantiti o garantiti solo parzialmente dagli organi
dell'Amministrazione scolastica centrale (insegnanti di sostegno); - rispondere alle necessità delle scuole materne il cui sostegno comunale è previsto, stabilmente e indistintamente, dalla vigente convenzione
sottoscritta con le stesse e, individualmente, per l’assistenza socio-psicopedagogica per bambini in situazione di disabilità; - facilitare l’attività scolastica attraverso interventi previsti da specifica normativa ed ormai consolidati (trasporti, mensa, libri di testo, borse di studio); - attivare interventi di innovazione e sperimentazione attraverso i quali promuovere nuove esperienze per gli studenti consentendo una maggiore
integrazione della scuola nella realtà sociale locale. Le azioni specifiche disposte sono quindi state le seguenti: conferma del servizio di trasporto scolastico secondo la formulazione già disposta nel corrente anno scolastico; conferma del servizio mensa sulla base del nuovo appalto aggiudicato nel decorso mese di luglio; conferma dei servizi integrativi di pre e doposcuola; attuazione della vigente convenzione con le scuole materne; prevenzione delle cause di deterioramento socio-psicopedagogico sia in ambito scolastico che familiare da attuarsi con la collaborazione del Servizio
Sociale comunale; assistenza ad personam del minore per il quale sia stata certificata una situazione di disagio; erogazione di aiuti individuali a studenti e loro famiglie ( agevolazioni per mensa e trasporti, contributi per libri di testo e borse di studio); razionalizzazione e sviluppo delle dotazioni informatiche e tecnologiche presenti; promozione dell’alfabetizzazione motoria e della cultura sportiva intesa non agonistica ma come stile di vita sana; potenziamento e diversificazione delle proposte di attività didattico-formative a favore delle scuole di ogni ordine e grado.
Nello specifico si evidenziano i seguenti aspetti:
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SERVIZIO TRASPORTI Come nei precedenti anni è stato garantito il servizio di trasporto scolastico a favore delle scuole materne, elementari e medie in forma diretta. Su parte degli stessi è stata garantita la vigilanza tramite i volontari del servizio civile. Il servizio risulta ormai consolidato da alcuni anni per quanto riguarda le sue modalità di svolgimento fra appalto e gestione in economia e si deve comunque rilevare il continuo ampliamento di questa ultima forma di gestione che rende ormai indispensabile la presenza di un terzo autista per garantire tutti i trasporti previsti. L'utenza giornaliera è costante e si situa oltre le 200 unità. Significativo è ribadire ancora come si siano accolte in larghissima parte le richieste dei vari ordini di scuole per visite guidate, trasporti al centro sportivo, gite scolastiche, ecc. con un deciso aumento del numero di uscite per le suddette attività/uscite che sono state complessivamente 345. SERVIZIO MENSA Il servizio è stato reso nel corso del 2014 dalla medesima ditta appaltatrice e ciò pur se nel corso d’anno è stata effettuata nuova gara d’appalto. Le migliorie offerte in sede di gara sono di notevole importanza e oltre la fornitura di lavastoviglie, posate e stoviglie non a perdere, come nel precedente appalto, hanno previsto la sostituzione di frigoriferi, cucine con forno, cappa e soprattutto la totale risistemazione della cucina con forniture che al termine dell’appalto resteranno di proprietà del Comune. Oltre a queste migliorie strutturali al servizio, si segnala segnala anche quella riferita alla collaborazione con il Servizio Sociale (che a sua volta collaborerà con la Caritas parrocchiale) a cui verranno garantiti gratuitamente 30 pasti giornalieri a favore di persone in stato di bisogno o anziane. I pasti somministrati giornalmente per la scuola primaria e secondaria di I grado sono circa 500, per un totale per l’anno scolastico, con un dato annuo di circa 50.000 Il costo base del pasto per l’utenza ammonta ad €. 4,50.=, con esenzioni/riduzioni in ragione di fasce ISEE predefinite. Si è ridefinita la modalità di pagamento con un sistema di prepagato che, pur lasciando libere le famiglie su quanto, ha sostanzialmente fatto aumentare il regolare pagamento del servizio che in precedenza risultava maggiormente insoluto. SCUOLE MATERNE Tutti gli interventi effettuati sono stati disposti in virtù della vigente convenzione con le scuole materne stesse. L’impegno rivolto a tali scuole, tutte private, è significativo e nell’anno di riferimento è stata confermata la spesa di oltre €. 150.000,00.=. Tale sostegno concorre da un lato a contenere i costi per gli utenti e dall’altro alle spese che le scuole stesse devono ogni anno sostenere per migliorare, adeguare e qualificare le scuole anche dal punto di vista strutturale.
LIBRI E MATERIALE USO INDIVIDUALE E COLLETTIVO Le somme previste ed erogate si riferiscono all'acquisto dei libri per gli alunni frequentanti le scuole elementari mediante cedole librarie. Per i materiali ad uso collettivo gli stessi sono stati resi disponibili in totale accordo con le scuole richiedenti e sono stati rivolti all’acquisto di tecnologie ed attrezzature tecnico – informatiche, lavagne multimediali e attrezzature per laboratorio di musica e di lingua straniera.
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SOSTEGNO ALLA PROGRAMMAZIONE EDUCATIVA E DIDATTICA L’Amministrazione ha assicurato, attraverso questa tipologia di intervento, le risorse per ampliare il Piano per l’offerta formativa, contribuendo parzialmente a colmare le lacune derivanti dai pesanti tagli del governo statale alla scuola pubblica. Il Comune ha collaborato quindi con i diversi istituti scolastici mettendo a disposizione risorse finanziarie, umane, spazi pubblici e idee innovative. Nel periodo considerato l’intervento del Comune è stato rivolto a promuovere sia progetti propri sia e soprattutto ad attuare quelli per i quali le scuole interessate avevano palesato la priorità.
ASSEGNI DI STUDIO Sono state riproposte le assegnazioni di specifiche borse di studio per studenti residenti e frequentanti le scuole elementari (anche a livello di classe), medie inferiori e superiori. Le modalità di assegnazione ed il valore economico dei premi sono stati identici a quelli già previsti nel precedente periodo. ALTRI INTERVENTI. Nel corso del 2014 sono state attuate altre iniziative didattico/culturali, oltre a servizi quali il pedibus, prescuola e doposcuola, a carico del Servizio Scolastico per le quali, unitamente a quanto sopra rendicontato, si rimanda alla relazione a consuntivo allegata al Piano per il diritto allo studio (deliberazione del Consiglio Comunale n. 31 in data 5.9.2014) PROGETTO STRATEGICO 1 - SCUOLA E TERRITORIO – Il progetto strategico, che ha visto la sua ideazione nelle trascorse annualità è stato riproposto anche per il corrente anno (anno scolastico 2014-2015) L'obiettivo del progetto consisteva nel rafforzare il legame tra scuola e territorio nel senso di favorire il dialogo tra il mondo della scuola e quello dell'associazionismo locale e di promuovere progetti didattici di conoscenza e valorizzazione del territorio. Con riferimento alla scuola primaria e secondaria di primo grado, sono sati pertanto realizzati progetti didattici di conoscenza del territorio in collaborazione con CAI Luino che, in un ottica sinergica hanno affiancato all'attività teorico-didattica in classe specifiche uscite nei luoghi significativi da un punto di vista naturalistico, paesaggistico o culturale. Tale progetto, finanziato ormai da molti anni, Quest’anno si è arricchito di contenuti ed espressioni particolarmente legati alla valorizzazione del territorio che è uno degli obiettivi prioritari dell'Amministrazione. Sempre con riferimento alla scuola primaria e secondaria di primo grado, inoltre, è continuato un progetto di avvicinamento alla cultura musicale, in collaborazione con l'Associazione Musica cittadina di Luino, che partendo dall'alfabetizzazione musicale per la scuola primaria è arrivata ad un lavoro sinergico con gli insegnanti di educazione musicale della scuola secondaria di primo grado. Il progetto, nato nell’anno scolastico 2012/2013 e che è proseguito anche nel 2013/2014 oltre ad avvicinare - e possibilmente far appassionare - i ragazzi al mondo della musica, ha avuto l’obiettivo di coinvolgere gli stessi nelle celebrazioni civili in cui è intervenutà la Banda cittadina.
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PROGETTO STRATEGICO 2 - CITTADINI RESPONSABILI - Nel 2014/2015 continua il percorso formativo ed informativo promosso ed avviato nelle scorse annualità, finalizzato allo sviluppo della cultura della legalità che ha visto coinvolti gli alunni delle Scuole di ogni ordine e grado stimolandoli a diventare agenti di cambiamento e diffusione di legalità e coscienza civile; Sono stati organizzati una serie di incontri argomentativi riguardo l’eccidio delle Foibe e sul “giorno della memoria” utili al l processo di crescita morale degli studenti, attraverso la coscientizzazione dei momenti storici che costituiscono l’importantissimo mosaico dell’identità locale e nazionale, costantemente rivolte alla più ampia prospettiva della comune "civiltà europea" PROGETTO STRATEGICO 3 - FAMIGLIE SODDISFATTE Si è rinnovato l’impegno nel supportare le famiglie offrendo servizi in grado di rendere la "scuola" maggiormente flessibile e più adatta a soddisfare le esigenze individuali con particolare riferimento all'assistenza ad personam ai diversamente abili, sorveglianza sullo scuolabus e al servizio di pre e post scuola con il quale si è cercato di sostenere e facilitare l’organizzazione quotidiana soprattutto delle famiglie con entrambi i genitori impegnati professionalmente. Il servizio di assistenza in entrata all'entrata e uscita da scuola è stato svolto, come da tradizione, oltre che dagli agenti di polizia locale, dai volontari dell'Associazione nazionale carabinieri e dell'Associazione nazionale finanzieri. PROGETTO STRATEGICO 4 - LA NUOVA MENSA Il progetto nasce a seguito del nuovo appalto e prevede, oltre le sinergie organizzative con altri Servizi dell'Ente, la totale risistemazione dei locali, la collaborazione con la Caritas parrocchiale per la somministrazione di pasti gratuiti a persone bisognose e la nuova modalità di gestione dei pagamenti con il sistema del "prepagato". Le principali finalità perseguite erano le seguenti: 1. ridefinire gli spazi interni alla cucina; 2. collaborare con l'associazionismo per la distribuzione di pasti a persone bisognose; 3. procedere al cambio di modalità per il pagamento da postpagato a prepagato.
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Spesa corrente – riepilogo per interventi per Programma 3 - POLITICHE SCOLASTICHE
Intervento Previsione Iniziale Previsione Assestata Impegnato % Pagato % Residuo Economia
01 Personale 88.200,00 88.300,00 88.300,00 100,00 84.548,01 95,75 3.751,99 0,00
02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime 22.500,00 30.600,00 27.372,46 89,45 11.613,63 42,43 15.758,83 -3.227,54
03 Prestazione di servizi 502.300,00 462.304,00 451.811,61 97,73 274.990,85 60,86 176.820,76 -10.492,39
04 Utilizzo di beni di terzi 6.000,00 6.000,00 6.000,00 100,00 0,00 0,00 6.000,00 0,00
05 Trasferimenti 272.000,00 271.000,00 263.658,34 97,29 171.102,51 64,90 92.555,83 -7.341,66
06 Interessi passivi e oneri finanziari diversi 82.200,00 82.200,00 81.972,67 99,72 81.972,67 100,00 0,00 -227,33 07 Imposte e tasse 1.300,00 1.300,00 1.251,10 96,24 491,78 39,31 759,32 -48,90
08 Oneri straordinari della gestione corrente 0,00 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -500,00
09 Ammortamenti di esercizio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 Fondo svalutazione crediti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11 Fondo di riserva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOT TOT 974.500,00 942.204,00 920.366,18 97,68 624.719,45 67,88 295.646,73 -21.837,82
0,00
100.000,00
200.000,00
300.000,00
400.000,00
500.000,00
600.000,00
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Impegnato
Pagato
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Spesa in conto capitale – riepilogo per interventi per Programma 3 - POLITICHE SCOLASTICHE
Intervento Previsione
Iniziale Previsione Assestata
Impegno Impegnato % Pagato % Residuo Economia
01 Acquisizione di beni immobili 355.000,00 350.000,00 35.711,57 10,20 0,00 0,00 35.711,57 -314.288,43
02 Espropri e servitù onerose 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
03 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
04 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
05 Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche 15.000,00 15.000,00 1.767,54 11,78 0,00 0,00 1.767,54 -13.232,46
06 Incarichi professionali esterni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
07 Trasferimenti di capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
08 Partecipazioni azionarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
09 Conferimenti di capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 Concessione di crediti e anticipazioni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOT TOT 370.000,00 365.000,00 37.479,11 10,27 0,00 0,00 37.479,11 -327.520,89
0,0050.000,00
100.000,00150.000,00200.000,00250.000,00300.000,00350.000,00400.000,00
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 TOT
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Impegno Impegnato
Pagato
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2.2.1 PROGRAMMA 04 – POLITICHE CULTURALI, PER IL TURISMO E LA PROMOZIONE DELL'IDENTITA' E DELLE TRADIZIONI DEL TERRITORIO Si riassumeranno le attività e i risultati conseguiti relativamente ai progetti strategici e ai loro riflessi sul conseguimento degli obiettivi politici del programma. PROGETTO STRATEGICO 1 – CULTURA DEI LUOGHI – BIBLIOTECA E ARCHIVI LETTERARI Il progetto si proponeva, in linea con le indicazioni politiche degli anni precedenti, di valorizzare con iniziative diverse i personaggi illustri di Luino e i luoghi a loro legati: non solo Chiara e Sereni, ma tutti gli artisti, uomini di cultura e personalità, più o meno famosi, che hanno contribuito e contribuiscono a far conoscere Luino in Italia e nel mondo e a rafforzare il legame della comunità con il territorio. Esaurite le celebrazioni dedicate al centenario della nascita di Piero Chiara e Vittorio Sereni, che hanno caratterizzato il 2013, lo scorso anno si è dato impulso alle attività che riguardano la sistemazione dei materiali dell’Archivio Sereni, e, più precisamente, è stato affidato incarico ad esperto esterno per l’inventariazione dei materiali non ancora catalogati. Negli ultimi anni, infatti, sono sempre più frequenti le richieste di accesso ai documenti dell’Archivio oggetto della donazione delle eredi Sereni che non erano ancora stati riordinati; la conclusione dell’inventariazione, prevista a settembre 2015, permetterà finalmente di avere precisa contezza del vasto materiale e di avviare nuove ed innovative iniziative di promozione e divulgazione, anche in attuazione del programma di valorizzazione di Palazzo Verbania. Parallelamente all’attività dell’esperto archivista di cui sopra, procede quella di catalogazione della biblioteca privata di Sereni a cura dei bibliotecari comunali, così come i progetti legati alla cultura dei luoghi, in corso ormai da anni con gli Istituti scolastici di Luino. In particolare, lo scorso anno, è stato affrontato il tema del mercato, delle sue radici storiche e della sua importanza nelle tradizioni della città. In attuazione di questo progetto, inoltre, i ragazzini delle scuole primarie hanno realizzato “Pierino al mercato di Luino”, rievocazione dei tempi e dei temi rappresentati nell’omonima opera di Piero Chiara. L’originalità della rappresentazione e l’entusiasmo dei ragazzi ne fanno un “prodotto” di animazione e promozione del territorio molto vivace e versatile. PROGETTO STRATEGICO 2 – BIBLIOTECA AMICHEVOLE E CENTRO DI CULTURA In esecuzione di questo progetto, strettamente collegato al precedente, sono state realizzate diverse iniziative di promozione della lettura attraverso laboratori creativi, visite guidate, presentazioni di libri, conferenze. Di particolare interesse, gli incontri su temi archeologici e naturalistici organizzati dal Gruppo Archeologico luinese, da CAI Luino e l’iniziativa, organizzata dalla biblioteca stessa, “Andiamo insieme nel bosco”, riguardante il tema del tempo libero dei ragazzi e della conoscenza del territorio in cui vivono. Si registra un costante incremento delle presenze in biblioteca e del numero di prestiti librari: quest’ultimo è stato di 32.399 (31.780 nel 2013), mentre la media di frequentatori giornalieri, oltre 100, impone una riflessione sull’opportunità di ampliare gli spazi, evenienza che, comunque, accadrà naturalmente,
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al termine dei lavori di ristrutturazione di Palazzo Verbania, quando il trasferimento degli Archivi letterari, ora ospitati al secondo piano della biblioteca, renderà l’intero piano fruibile all’utenza generica, in modo particolare agli studenti, che scelgono la biblioteca come luogo di studio e approfondimento. L’iniziativa Luino Corsi, a causa della riduzione di spazi disponibili per la chiusura per ristrutturazione di Palazzo Verbania, ha subìto un piccolo ridimensionamento, con programmazione dei corsi limitata a quelli che tradizionalmente raggiungono (almeno) il numero minimo di iscrizioni. Nell’edizione 2014/15 sono stati attivati 8 corsi. PROGETTO STRATEGICO 3 – CULTURA, SPETTACOLI E CUSTOMER SATISFACTION Spettacoli teatrali: si sono tenuti i tradizionali sei spettacoli; si continua a perseguire l’obiettivo di ridurre la spesa mantenendo elevato il livello qualitativo della proposta artistica. Si è proseguito nella scelta di variare la staticità della sia pur collaudata formula imperniata sulla commedia brillante inserendo due spettacoli più “impegnativi”, e cioè “Variazioni enigmatiche” e “Ladro di razza”. La risposta del pubblico è stata positiva nonostante questi ultimi spettacoli non abbiano registrato il “tutto esaurito” degli altri. E’ stata assicurata la tradizionale collaborazione alle associazioni e partner del territorio per gli spettacoli e manifestazioni da loro organizzati, tra cui i concerti dell’Associazione Musica cittadina e “Singers Factory”. Stagione musicale: si sono tenuti tre concerti in collaborazione con l’Associazione Rinascenze: uno presso il Parco a Lago, uno presso l’hotel Camin e l’ultimo presso la Corte di Casa Rossi. Cinema: è stata avviata l’iniziativa del cinema all’aperto presso il Parco a lago: sono stati proiettati sei film nel periodo giugno-luglio e alcune partite dei Mondiali di calcio. La proposta è stata accolta molto favorevolmente dal pubblico, tanto che si intende confermarla anche per i prossimi anni. Altre iniziative culturali e di spettacolo: hanno avuto luogo presso il Teatro Sociale le iniziative “Premio Chiara alla carriera”, conferito a Luis Sepulveda, in collaborazione con l’Associazione Amici di Piero Chiara (10 maggio), e “Ambasciatore di Luino nel mondo”, premio conferito all’imprenditore Gabriele Galante (5 dicembre). PROGETTO STRATEGICO 4 – LUINO TURISMO Sono state incrementate le azioni di promozione del turismo attraverso la predisposizione di materiali specifici: è stato tradotto in lingua tedesca e ristampato l’opuscolo “Luino Lago Maggiore – itinerari di visita”, contenente un’efficace sintesi dei percorsi naturalistici, culturali e paesaggistici della città. E’ stata disposta la realizzazione di libro fotografico dedicato alla città, con testi riguardanti gli aspetti più rilevanti di Luino: il libro, ora in fase di stampa, costituirà uno dei mezzi fondamentali di promozione anche in occasione di Expo 2015. E’ stato realizzato il programma di gite ed escursioni alla scoperta del territorio in partenariato con CAI Luino, due delle quali sono state inserite nella “settimana del turista”, tenutasi dal 21 al 27 luglio con iniziative di animazione diverse, tra cui concerto jazz, letture di poesie e, nell’ultima giornata, la manifestazione “Veladays”, organizzata in partenariato con l’omonima associazione svizzera, AVAV e Pro loco. L’evento, che ha avuto buon riscontro di pubblico, è stato caratterizzato da esibizioni molto suggestive, tra cui la sfilata di vele storiche e l’esibizione aerea. E’ stata confermata la tradizionale collaborazione per le manifestazioni estive con Pro loco e Ascom: si sono tenuti i tradizionali tre concerti in Piazza Libertà durante il mese di agosto, le manifestazioni “Miss Commercio” e “Luino moda” e il grande spettacolo pirotecnico in occasione della Festa del Patrono. Ha avuto luogo, inoltre, il concerto dell’Orchestra Mandolinistica di Lugano.
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Durante il periodo natalizio sono state realizzate suggestive proiezioni architetturali a tema in Piazza Crivelli Serbelloni e nel Centro storico, innovativa formula di animazione accanto alle luminarie allestite da Ascom e alle tradizionali iniziative delle diverse associazioni. PROGETTO STRATEGICO 5 – SUSSIDIARIETA’ ORIZZONTALE E’ stato confermato il sostegno alle associazioni che realizzano attività in partenariato con il Comune mantenendo le risorse finanziarie dell’anno precedente. PROGETTO STRATEGICO 6 – VALORIZZAZIONE DI PALAZZO VERBANIA Nel corso dell’anno sono stati realizzati tutti gli adempimenti ed attività previsti nel Programma di valorizzazione di Palazzo Verbania finalizzati all’acquisizione dell’immobile a titolo gratuito (Federalismo demaniale) e alla realizzazione della nuova mission culturale del Palazzo: è stato smantellato il Museo civico con trasferimento delle collezioni archeologiche e paleontologiche presso i siti indicati dalla competente Soprintendenza; la collezione mineralogica verrà a breve trasferita presso le scuole di Viale Rimembranze. L’operazione, complessa, durata oltre due mesi, ha richiesto il supporto di specialisti esterni per l’inventariazione dei materiali secondo i criteri richiesti dalla Soprintendenza. Il personale della biblioteca, invece, ha riordinato e catalogato il Fondo storico della biblioteca, in attesa di trasferirlo definitivamente presso la sede della biblioteca stessa. L’occasione è stata propizia per riordinare, trasferire e ricollocare l’immenso materiale presente nel Palazzo, secondo una precisa logica di promozione culturale che mira ad utilizzare le limitate risorse finanziarie a disposizione per la valorizzazione di precisi beni culturali (Archivi Sereni e Chiara) ed attività (laboratori culturali, convegnistica, ecc.) e a “dismettere” quei beni (collezioni archeologica, paleontologica e mineralogica) che avrebbero richiesto investimenti significativi a fronte di modesti ritorni, non avendo gli stessi particolare valore, così come confermato dagli esperti interpellati. Se ne è quindi deciso il trasferimento presso strutture museali in grado di assicurarne la conservazione e valorizzazione secondo gli standard museali.
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Spesa corrente – riepilogo per interventi per Programma 4 - POLITICHE CULTURALI, PER IL TURISMO E LA PROMOZIONE DELL'IDENTITA' E DELLE TRADIZIONI DEL TERRITORIO
Intervento Previsione Iniziale Previsione Assestata Impegnato % Pagato % Residuo Economia 01 Personale 212.900,00 212.800,00 211.769,60 99,52 198.153,94 93,57 13.615,66 -1.030,40
02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime 23.010,00 21.610,00 18.849,86 87,23 10.136,10 53,77 8.713,76 -2.760,14
03 Prestazione di servizi 192.770,00 190.770,00 175.266,71 91,87 110.738,18 63,18 64.528,53 -15.503,29
04 Utilizzo di beni di terzi 26.000,00 19.000,00 17.040,12 89,68 15.063,72 88,40 1.976,40 -1.959,88
05 Trasferimenti 46.500,00 47.400,00 45.726,30 96,47 29.475,00 64,46 16.251,30 -1.673,70
06 Interessi passivi e oneri finanziari diversi 23.800,00 23.800,00 23.760,44 99,83 23.760,44 100,00 0,00 -39,56
07 Imposte e tasse 19.300,00 19.300,00 14.816,10 76,77 12.953,48 87,43 1.862,62 -4.483,90
08 Oneri straordinari della gestione corrente 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
09 Ammortamenti di esercizio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 Fondo svalutazione crediti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11 Fondo di riserva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOT TOT 544.280,00 534.680,00 507.229,13 94,87 400.280,86 78,92 106.948,27 -27.450,87
0,00
50.000,00
100.000,00
150.000,00
200.000,00
250.000,00
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Impegnato
Pagato
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Spesa in conto capitale – riepilogo per interventi per Programma 4 - POLITICHE CULTURALI, PER IL TURISMO E LA PROMOZIONE DELL'IDENTITA' E DELLE TRADIZIONI DEL TERRITORIO
Intervento Previsione
Iniziale Previsione Assestata
Impegno Impegnato % Pagato % Residuo Economia
01 Acquisizione di beni immobili 757.500,00 1.802.500,00 1.800.000,00 99,86 0,00 0,00 1.800.000,00 -2.500,00
02 Espropri e servitù onerose 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
03 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
04 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
05
Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche 3.000,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -3.000,00
06 Incarichi professionali esterni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
07 Trasferimenti di capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
08 Partecipazioni azionarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
09 Conferimenti di capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 Concessione di crediti e anticipazioni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOT TOT 760.500,00 1.805.500,00 1.800.000,00 99,70 0,00 0,00 1.800.000,00 -5.500,00
0,00
500.000,00
1.000.000,00
1.500.000,00
2.000.000,00
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 TOT
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Impegno Impegnato
Pagato
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2.2.1 PROGRAMMA 05 – POLITICHE GIOVANILI, PER LO SPORT E IL TEMPO LIBERO La Relazione previsionale e programmatica al bilancio 2014 prevedeva una descrizione del programma e i progetti strategici elaborati per attuarlo: in questa sede, si riassumeranno le attività e i risultati conseguiti relativamente ai progetti strategici e ai loro riflessi sul conseguimento degli obiettivi politici del programma. PROGETTO STRATEGICO 1 – PROMOZIONE E SOSTEGNO DELLE ATTIVITA’ SPORTIVE DILETTANTISTICHE Essendo la promozione dello sport giovanile uno dei compiti del Comune, in una logica di sussidiarietà orizzontale, sono state destinate risorse economiche per il sostegno delle attività di promozione dello sport giovanile svolte dalle associazioni luinesi. Le risorse, invariate rispetto al 2013, sono state destinate ai vari sodalizi in proporzione al numero di atleti under 18, alle spese sostenute per utilizzo e/o gestione di impianti sportivi comunali e al numero di eventi sportivi organizzati. Hanno avuto luogo le seguenti manifestazioni: Palio in divisa, organizzato dall’ASD Canottieri Luino, la 24 ore di basket, a cura dell’Associazione Luino Summer League e la Festa dello sport, organizzata dal Comune in collaborazione con CONI Varese. La Festa dello Sport, riprendendo la vecchia formula originaria, si è tenuta nelle vie del centro, con ampio coinvolgimento della popolazione. Il sostegno delle attività sportive, infine, viene garantito attraverso la politica tariffaria di concessione delle strutture, i cui prezzi modici consentono ampio accesso. PROGETTO STRATEGICO 2 – OTTIMIZZAZIONE STRUTTURE SPORTIVE Viene costantemente monitorata la condizione degli impianti sportivi: a giugno è stata stipulata nuova concessione di gestione dello stadio comunale a Luino FBC prevedendo la compartecipazione del Comune alle spese di gestione. E’ stata stipulata, inoltre, nuova concessione per la gestione del campo sportivo di Motte: al Gruppo sportivo mottese è subentrata l’ASD R.D.M. Pianazzo. E’ stata razionalizzata la gestione delle palestre provinciali nel senso di riportare al proprietario delle strutture (Provincia) la concessione delle stesse in orario extrascolastico eliminando la costosa intermediazione del Comune di Luino. Quest’ultimo, in quanto naturale referente delle associazioni del territorio, si riserva comunque di determinare i criteri e i soggetti assegnatari. L’operazione comporta un risparmio di circa € 10.000,00. annui. Con riferimento al Centro sportivo Le Betulle, infine, il gestore ha realizzato e concluso i lavori accessori proposti in sede di gara e, più precisamente, sistemazione esterna con realizzazione di solarium e realizzazione di campo di calcetto. PROGETTO STRATEGICO - 3 CAMPI ESTIVI E’ stato assicurato anche nel 2014 il supporto in termini di patrocinio e promozione dei campi estivi organizzati da Canottieri Luino, Oratori, Centro sportivo Le Betulle. Non si è tenuto invece, lo scorso anno, il campo estivo organizzato presso il Parco Margorabbia a cura di Luino FBC.
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Spesa corrente – riepilogo per interventi per Programma 5 - POLITICHE GIOVANILI, PER LO SPORT E IL TEMPO LIBERO
Intervento Previsione
Iniziale Previsione Assestata Impegnato % Pagato % Residuo Economia
01 Personale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime 1.800,00 1.800,00 1.300,00 72,22 711,26 54,71 588,74 -500,00
03 Prestazione di servizi 86.300,00 62.600,00 57.350,31 91,61 46.225,63 80,60 11.124,68 -5.249,69
04 Utilizzo di beni di terzi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
05 Trasferimenti 22.000,00 27.000,00 27.000,00 100,00 0,00 0,00 27.000,00 0,00 06 Interessi passivi e oneri finanziari diversi 137.300,00 137.300,00 137.165,57 99,90 137.165,57 100,00 0,00 -134,43
07 Imposte e tasse 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
08 Oneri straordinari della gestione corrente 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
09 Ammortamenti di esercizio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 Fondo svalutazione crediti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11 Fondo di riserva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOT TOT 247.400,00 228.700,00 222.815,88 97,43 184.102,46 82,63 38.713,42 -5.884,12
0,00
20.000,00
40.000,00
60.000,00
80.000,00
100.000,00
120.000,00
140.000,00
160.000,00
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Impegnato
Pagato
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Spesa in conto capitale – riepilogo per interventi per Programma 5 - POLITICHE GIOVANILI, PER LO SPORT E IL TEMPO LIBERO Intervento
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Impegno Impegnato % Pagato % Residuo Economia
01 Acquisizione di beni immobili 411.000,00 401.000,00 393.460,00 98,12 0,00 0,00 393.460,00 -7.540,00
02 Espropri e servitù onerose 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 03 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 04 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 05 Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
06 Incarichi professionali esterni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
07 Trasferimenti di capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
08 Partecipazioni azionarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
09 Conferimenti di capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 Concessione di crediti e anticipazioni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOT TOT 411.000,00 401.000,00 393.460,00 98,12 0,00 0,00 393.460,00 -7.540,00
0,0050.000,00
100.000,00150.000,00200.000,00250.000,00300.000,00350.000,00400.000,00450.000,00
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 TOT
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Impegno Impegnato
Pagato
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2.2.1 PROGRAMMA 06: GOVERNO DEL TERRITORIO, ARREDO URBANO E VERDE PUBBLICO Governo e trasformazione urbanistica del territorio
Dopo l’entrata in vigore del PGT è stata avviata una nuova piattaforma regolatoria di riferimento, la gestione di progetti territoriali, infrastrutturali, di sviluppo socio economico, culturale e produttivo.
Il piano urbanistico è quindi un riferimento ma anche un punto di partenza per le attività di partecipazione e confronto e di negoziazione con i soggetti attuatori delle maggiori trasformazioni territoriali che si affronteranno nelle successive annualità.
L’attività svolta comprende la politica di area vasta dell’Amministrazione nel quadro delle strategie di sviluppo territoriale a scala provinciale, regionale e lacuale, proponendo Luino nei seguenti programmi:
• di sviluppo della rete ferroviaria internazionale; • di avvicinamento ad Expo; • nelle politiche di promozione turistica inerenti l’alto Lago Maggiore;
Più nello specifico, nel corso del 2014 si è dato corso a: • aree centrali: è stato avviato il procedimento per un concorso internazionale di idee sul tema delle aree centrali attraverso le seguenti fasi:
• sviluppo di un programma preliminare utile a definire il perimetro concorsuale • presentazione alla commissione consigliare al territorio della proposta attuativa del PGT per le aree centrali • promozione dell’iniziativa attraverso URBIT dell’Istituto nazionale di urbanistica mediante la partecipazione ad URBANPROMO14, evidenziando a
livello internazionale le occasioni di sviluppo per il luinese; • coinvolgimento di soggetti pubblici e privati interessati quali proprietari delle aree; • coinvolgimento delle istituzioni provinciali e regionali e Camera di Commercio di Varese per la definizione di un accordo quadro o di programma
per l’attuazione del progetto;
• Luino Ferroviaria: è stato sviluppato e proposto un protocollo di intesa tra Comune di Luino e il Gruppo FS verso la definizione di un possibile accordo utile a coniugare interventi infrastrutturali sulla stazione internazionale di Luino in vista di ALPTRANSIT con la proposta urbanistica di Luino;
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• Sostegno all’edilizia: in esecuzione delle indicazioni generali espresse con il PGT sono state messe in campo iniziative utili alla rimodulazione di
piani e programmi in corso ma in fase di stallo attuativa sia promuovendo la riorganizzazione delle tempistiche previste dalla L. 98/2013, decreto del fare, sia la possibile rimodulazione delle entità urbanistiche in gioco al fine di coerenziare tali iniziative con le precauzioni suggerite dalla VAS di PGT sul contenimento del consumo di suolo e previsioni insediative.
Sviluppo del decoro urbano e del verde pubblico La Città di Luino dopo l’apertura al pubblico del “Parco a lago” va sempre più configurandosi come la “Luino – lago Maggiore”, una plaga urbana affacciata sul Lago Maggiore che si propone di sfruttare a pieno una delle principali risorse: una fascia a lago pubblica senza soluzione di continuità di oltre due chilometri. Il progetto concepito nel 2013 e completato nel 2014 per garantire la fruibilità pubblica pedonale della tratta di lungolago tra parco a lago e piazza Libertà è il principale “gesto concreto” di questa politica e impegno programmatico.
Verde e qualità dello spazio pubblico è legato alla promozione di luoghi di aggregazione verso il miglioramento della qualità della vita, ovvero:
- anche in periodo di grave contenimento della spesa pubblica è stata garantita la continuità al programma in essere di gestione del decoro urbano, del mantenimento del verde anche ornamentale: progetto “luino net”, gestione ordinaria e straordinaria del patrimonio verde urbano, miglioramento degli spazi gioco bimbi e spazi pubblici attrezzati;
- è stato promosso un progetto per la riappropriazione al vasto pubblico degli ampi spazi aperti sul lago dell’ex stadio comunale di Via Lido che ha visto nel corso del 2014 un importante cofinanziamento di Provincia e GAL per la riqualificazione del centro remiero e per un Infopoint turistico, (2013_14)
- Il processo di valorizzazione del rapporto tra la città e il lago comprende l' acquisizione a patrimonio comunale e restauro per funzioni pubbliche del palazzo Verbania, un importante immobile di proprietà demaniale per il quale è stato attivato un particolare procedimento legato alle leggi sulla valorizzazione del patrimonio culturale che prevede appunto la cessione al Comune nell’ambito di un accordo di valorizzazione; quindi è stato proposto un progetto per l’accesso ai fondi straordinari degli interventi emblematici di Fondazione Cariplo che ha visto il riconoscimento nel corso del 2014.
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Il verde pubblico ha registrato la continuità dei programmi annuali con una maggiore e particolare attenzione non solo al ruolo della fascia a lago rinnovata, ma anche di tutte le aree verdi oggetto di specifici interventi di manutentivi. Progetto strategico “migliorare il mercato” - l'impegno dell’Amministrazione si è concentrato nell’azione di riqualificazione del mercato nelle aree centrali. Nell’aprile del 2013 è stato attivato il nuovo ambito di sviluppo del mercato nell’area delle V locale e nella parte alta della SVIT Centrale (ex capolinea autobus), oggetto di riqualificazione urbana. L’impegno dell’Amministrazione è stato quello di garantire continuità alle aree mercatali oltre che promuoverne la pubblicità. Per quanto attiene i servizi di supporto al mercato è stata garantita l’accessibilità del parcheggio presso l’area ex Visnova ed il bus navetta nel periodo estivo per il collegamento con l’area di parcheggio dell’ex Stadio di Via Lido. Si è garantita così ai residenti in zona mercato una viabilità sostenibile anche nei giorni di mercato; Progetto strategico “Lungolago” – anche nell’anno 2014 particolare impegno è stato profuso per riqualificare il Lungolago – in particolare sono stati implementati:
- Area Svit Lago – Imbarcadero: si è provveduto a completare i lavori; - Progetto Pista Ciclabile e Progetto Bici Lago: è stato attuato e completato il progetto di pista ciclabile per la connessione di Luino con la rete di valle
ed internazionale; - Progetto Parco della Foce del Tresa: è stata approvato dal Gal delle Valli del Luinese il progetto di intervento per la creazione di un punto di
informazione e promozione del turismo rurale ed avviati i lavori nel 2014; - Progetto Canottieri: sono stati avviati i lavori per il recupero del complesso; - Lido di Luino: dopo lo studio di fattibilità per il recupero dell’immobile al fine di una sua valorizzazione turistica, sono state avviate le procedure di
gara per la ricerca di un partner privato per la riqualificazione e gestione dell’intera area;
Progetto “sviluppo sostenibile del territorio” Continua l'impegno nelle attività finalizzate ad uno sviluppo territoriale della città nel rispetto della sostenibilità sociale, economica, ambientale e paesaggistica. In particolare, a seguito della carta della sensibilità allegata al PGT, sono state applicate le procedure sugli interventi anche minimali
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ricercando una visione armonica degli insediamenti abitati e non sull'intero territorio. Si sta cercando di mantenere il legame storico della città con la raccolta di immagini al fine di costruire un patrimonio conoscitivo che guida le logiche dello sviluppo futuro.
Per quanto concerne i piani attuativi in essere sono stati effettuati vari confronti con gli operatori al fine di rimodulare, con tempi e rivisitazioni, le originarie previsioni al fine di armonizzare i complessi edilizi di grande impatto ambientale.
Progetto “non solo centro”
Procede la progettazione esecutiva delle opere dei centri minori con particolare riferimento a:
Creva: in previsione un secondo lotto di completamento viabilistico e creazione parcheggi
Colmegna: riqualificazione del centro storico della frazione con progettazione preliminare della nuova pavimentazione
Continua l'impegno della vigilanza sul territorio in modo da contrastare il fenomeno degli abusi edilizi ovvero definire e conformare costruzioni in difformità.
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Spesa corrente – riepilogo per interventi per Programma 6 - GOVERNO DEL TERRITORIO, ARREDO URBANO E VERDE PUBBLICO
Intervento Previsione
Iniziale Previsione Assestata Impegnato % Pagato % Residuo Economia
01 Personale 174.950,00 174.950,00 174.838,00 99,94 163.785,28 93,68 11.052,72 -112,00 02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime 12.900,00 11.100,00 7.664,74 69,05 328,27 4,28 7.336,47 -3.435,26
03 Prestazione di servizi 179.400,00 183.900,00 147.553,04 80,24 88.436,43 59,94 59.116,61 -36.346,96
04 Utilizzo di beni di terzi 10.000,00 10.000,00 10.000,00 100,00 0,00 0,00 10.000,00 0,00
05 Trasferimenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
06 Interessi passivi e oneri finanziari diversi 64.800,00 64.800,00 64.781,96 99,97 64.781,96 100,00 0,00 -18,04
07 Imposte e tasse 9.600,00 9.600,00 9.579,45 99,79 9.579,45 100,00 0,00 -20,55
08 Oneri straordinari della gestione corrente 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
09 Ammortamenti di esercizio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 Fondo svalutazione crediti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11 Fondo di riserva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOT TOT 451.650,00 454.350,00 414.417,19 91,21 326.911,39 78,88 87.505,80 -39.932,81
0,0020.000,0040.000,0060.000,0080.000,00
100.000,00120.000,00140.000,00160.000,00180.000,00200.000,00
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Impegnato
Pagato
101
Spesa in conto capitale – riepilogo per interventi per Programma 6 - GOVERNO DEL TERRITORIO, ARREDO URBANO E VERDE PUBBLICO
Intervento Previsione
Iniziale Previsione Assestata
Impegno Impegnato % Pagato % Residuo Economia
01 Acquisizione di beni immobili 102.000,00 159.000,00 76.291,13 47,98 815,14 1,07 75.475,99 -82.708,87
02 Espropri e servitù onerose 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
03 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
04 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
05 Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche 28.000,00 28.000,00 28.000,00 100,00 0,00 0,00 28.000,00 0,00
06 Incarichi professionali esterni 52.000,00 52.000,00 20.000,00 38,46 0,00 0,00 20.000,00 -32.000,00
07 Trasferimenti di capitale 110.000,00 110.000,00 69.691,31 63,36 0,00 0,00 69.691,31 -40.308,69
08 Partecipazioni azionarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
09 Conferimenti di capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 Concessione di crediti e anticipazioni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOT TOT 292.000,00 349.000,00 193.982,44 55,58 815,14 0,42 193.167,30 -155.017,56
0,0050.000,00
100.000,00150.000,00200.000,00250.000,00300.000,00350.000,00400.000,00
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 TOT
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Impegno Impegnato
Pagato
102
2.2.1 PROGRAMMA 07 – RETI, ECOLOGIA E VIABILITA'
L’azione dell’Amministrazione nell’ambito del programma 7 si è caratterizzata per i seguenti aspetti:
• Ciclo delle acque: si è proseguito, come previsto nell’ambito del progetto Bandiera Blu, nell’ambito degli interventi per il potenziamento del sistema fognario nell’area centrali, in attesa dell’attuazione del Piano Stralcio parte integrante del Piano d’ambito di ATO che ha recepito i fabbisogni del territorio luinese, espressi in sede di osservazioni al Piano d’Ambito. La gestione dell’Acquedotto mediante ASPEM ha evidenziato anche nel corso dell’anno 2014 elementi positivi sia per quanto l’adeguamento della rete sia per quanto attiene la gestione del servizio;
• Ciclo dei rifiuti: con l’anno 2014 è entrata a regime la convenzione con la Comunità Montana per la gestione del nuovo appalto per la raccolta e lo smaltimento dei rifiuti solidi urbani, conseguendo un miglioramento della quota di raccolta differenziata di dieci punti percentuali. Per quanto riguardo il progetto “bonifica” è stata avviata una fase di studio per una diversa modalità, meno onerosa, di intervento;
• Rete illuminazione pubblica: sono stati completati i lavori di rifacimento della linea inerente Viale Dante, oltre ad interventi di rifacimento di singoli punti luce;
• Rete gas: è proseguita la fase transitoria verso la gara per l’individuazione del gestore non più a livello comunale ma di ambito territoriale ottimale (ATEM), di fatto coincidente con il nord della Provincia di Varese, con esclusione del capoluogo;
• Progetto Energie rinnovabili: Sono oramai perfettamente funzionanti i due impianti fotovoltaici della Scuola Elementare di Luino Centro e di Voldomino, con evidente risparmio di spesa e minor inquinamento ambientale;
• Viabilità e parcheggi: oltre a garantire i consueti interventi nell’ambito della viabilità per l’adeguamento della segnaletica orizzontale e verticale e la sicurezza della circolazione stradale (progetto qualità strade pubbliche) anche in condizioni di criticità meteorologica (progetto neve), si è proceduto all’introduzione dei parcometri nel centro cittadini, attivando anche nuove forme di controllo (ausiliario del traffico);
• Qualità del decoro urbano: è proseguito anche nel corso dell’anno 2014 il progetto Luino Net;
103
Spesa corrente – riepilogo per interventi per Programma 7 - RETI, ECOLOGIA E VIABILITA'
Intervento Previsione
Iniziale Previsione Assestata Impegnato % Pagato % Residuo Economia
01 Personale 29.650,00 29.650,00 23.162,68 78,12 22.822,09 98,53 340,59 -6.487,32
02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime 27.800,00 25.000,00 21.263,70 85,05 14.124,59 66,43 7.139,11 -3.736,30
03 Prestazione di servizi 1.709.750,00 1.709.450,00 1.672.956,72 97,87 1.049.062,86 62,71 623.893,86 -36.493,28
04 Utilizzo di beni di terzi 12.950,00 12.950,00 11.215,93 86,61 8.456,35 75,40 2.759,58 -1.734,07
05 Trasferimenti 1.569.500,00 1.569.700,00 1.569.152,72 99,97 1.298.897,06 82,78 270.255,66 -547,28 06 Interessi passivi e oneri finanziari diversi 345.900,00 345.900,00 345.602,29 99,91 345.602,29 100,00 0,00 -297,71
07 Imposte e tasse 900,00 900,00 814,03 90,45 746,39 91,69 67,64 -85,97
08 Oneri straordinari della gestione corrente 11.230,00 39.930,00 38.232,35 95,75 5.404,94 14,14 32.827,41 -1.697,65
09 Ammortamenti di esercizio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 Fondo svalutazione crediti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11 Fondo di riserva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOT TOT 3.707.680,00 3.733.480,00 3.682.400,42 98,63 2.745.116,57 74,55 937.283,85 -51.079,58
0,00200.000,00400.000,00600.000,00800.000,00
1.000.000,001.200.000,001.400.000,001.600.000,001.800.000,00
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Impegnato
Pagato
104
Spesa in conto capitale – riepilogo per interventi per Programma 7 - RETI, ECOLOGIA E VIABILITA' Intervento
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Impegno Impegnato % Pagato % Residuo Economia
01 Acquisizione di beni immobili 1.718.600,00 1.798.600,00 432.806,69 24,06 3.655,41 0,84 429.151,28 -1.365.793,31
02 Espropri e servitù onerose 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
03 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
04 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
05 Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche 57.000,00 50.000,00 13.656,67 27,31 0,00 0,00 13.656,67 -36.343,33
06 Incarichi professionali esterni 128.000,00 118.000,00 29.524,00 25,02 0,00 0,00 29.524,00 -88.476,00
07 Trasferimenti di capitale 206.900,00 206.900,00 131.900,00 63,75 0,00 0,00 131.900,00 -75.000,00
08 Partecipazioni azionarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
09 Conferimenti di capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 Concessione di crediti e anticipazioni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOT TOT 2.110.500,00 2.173.500,00 607.887,36 27,97 3.655,41 0,60 604.231,95 -1.565.612,64
0,00
500.000,00
1.000.000,00
1.500.000,00
2.000.000,00
2.500.000,00
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 TOT
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Impegno Impegnato
Pagato
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2.2.1 PROGRAMMA 8 – POLITICHE SOCIALI Il presente programma si esplica attraverso le seguenti politiche:
• POLITICHE SOCIALI COMUNALI • POLITICHE SOCIALI DEL DISTRETTO
1) POLITICHE SOCIALI COMUNALI a) AREA ANZIANI, DISABILI E ADULTI MULTI-PROBLEMA Servizio di Assistenza Domiciliare Continuano ad essere erogate prestazioni di natura socio-assistenziale a domicilio, con la precipua finalità di consentire alla persona anziana e/o disabile la permanenza nel proprio ambiente di vita e ridurre il ricorso alle strutture residenziali per gli effettivi casi di necessità. L’intervento è stato svolto dapprima da n. 3 A.S.A. presenti nella dotazione del Servizio – di cui n. 2 a part-time –, oltre alla collaborazione con Cooperativa finalizzata ad integrare gli interventi propri e quelli svolti con compartecipazione del Piano di Zona e successivamente da n. 2 ASA In entrambi i casi il servizio è totalmente gratuito per gli utenti. Si sostanzia per prestazioni di riordino ambiente domestico, igiene personale, accompagnamento a servizi pubblici e non, spesa, pasti, lavanderia stireria, trasporto a centro diurno, oltre che interventi di presa in carico per particolari esigenze o periodi, soprattutto da riferirsi a trasporti verso strutture ospedaliero a carattere diurno per cicli di terapie specifiche, o a seguito di eventi temporaneamente lesivi della capacità a compiere tutti gli atti della vita quotidiana. Il trasporto, che negli ultimi anni risulta sempre più centrale e necessario per le persone prese in carico soprattutto verso luoghi di cura, si è sviluppato anche con la collaborazioni delle associazioni del privato sociale e del volontariato presenti sul territorio. Al riguardo si rileva la proficua e continuativa collaborazione che si è riusciti a sviluppare nel corso dell’anno di riferiemento. Inserimento in Centro Diurno Integrato Si tratta di prestazioni di natura socio-assistenziale aventi la finalità di consentire alla persona anziana e/o disabile la permanenza nel proprio ambiente di vita pur sperimentando forme di inserimento diurno in strutture abilitate. E’ stato mantenuto l’inserimento di utenti presso il Centro Diurno Integrato dell’Istituto “M. Comi” di Luino, con accompagnamento alla struttura e rientro al domicilio garantito dalle operatrici A.S.A., nonché disposti interventi temporanei per superare particolari esigenze dell’utente.
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Inserimenti di anziani in Case di Riposo, Istituti e strutture protette Si tratta di persone anziane, impossibilitate alla permanenza nel proprio ambiente domestico, per le quali è stato disposto il mantenimento del ricovero, o un nuovo ricovero, in R.S.A. o altre strutture protette e che hanno usufruito di interventi di sostegno economico, con assunzione totale o parziale dell’onere riferito alla retta di ricovero. Gli inserimenti sono stati disposti anche per periodi limitati di tempo e questo per sopperire ad esigenze particolari quali la ripresa della funzionalità a seguito di ricoveri/interventi ospedalieri. La spesa ha avuto un significativo decremento rispetto ai due anni precedenti dovuta a decessi di persone molto anziane. Inserimenti di disabili in strutture/servizi Si tratta della prosecuzione e nuova attivazione di inserimenti disposti a favore di persone per le quali è stata certificata una patologia di disabilità di concerto con i Servizi specialistici dell’ASL e l’intervento è riferito a pagamenti per ricoveri in struttura per disabili per i quali il Comune interviene a sostegno del costo retta totalmente o in modo parziale. Al contrario della precedente voce la spesa è cresciuta sia rispetto al precedente anno, sia rispetto alle previsioni iniziali e ciò a motivo della presa in carico di nuove persone. Interventi socio-assistenziali e lavorativi per disabili e soggetti fragili Si tratta di progetti individuali di inserimenti in ambito lavorativo sviluppati in collaborazione con il Servizio Specialistico N.I.L. del Distretto per la valutazione socio-assistenziali e disposti dal Comune a livello amministrativo-contabile. Si evidenzia che, pur a fronte del tentativo di mantenere un’adeguata offerta di sperimentarsi al lavoro per persone disabili o in situazione di importante marginalità sociale, il risultato conseguito è stato sicuramente superiore a quello riferito al precedente anno in quanto un minimo superamento della crisi economica nazionale ha comportato una rinnovata minima disponibilità delle imprese a far svolgere tirocini, anche se ancora lontano dai risultati conseguiti nel triennio precedente. All’interno del programma in argomento è proseguito il tentativo di strutturare le politiche lavorative con azioni di sistema e collaborazione con il sistema delle cooperative che attualmente operano all’interno del Comune, ed in particolar modo con i Servizi manutentivi. Ciò ha portato alla collocazione di persone svantaggiate nei vari appalti che il Comune ha affidato alle Cooperative sociali. Progetti ex lege n. 162/98 e servizi di supporto a disabili Si tratta di interventi individuali di assistenza garantiti a favore di soggetti disabili in condizioni di elevata o media compromissione delle proprie competenze. Gli interventi attuati sono stati finanziati anche con le specifiche risorse economiche previste a carico del Piano di Zona. Importante e fondamentale è comunque l’integrazione che si sta dando di tale intervento nel contesto di vita complessiva del soggetto disabile, anche con ampliamento delle strutture che li accolgono in regime diurno o per specifici laboratori. E’ stata disposta anche convenzione con il locale ANFFAS per garantire sostegno economico per la frequenza al C.S.E. per n. tre posti a tempo pieno.
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b) AREA MINORI E FAMIGLIA Servizio di assistenza domiciliare Il Servizio è stato rivolto a minori segnalati dall’Autorità giudiziaria minorile o in carico al Servizio Sociale o segnalati dai Servizi territoriali, e contestualmente alle loro famiglie che, in molti casi, hanno difficoltà ad esercitare il proprio ruolo parentale. Il Servizio di Assistenza Educativa a favore di minori ha perseguito la finalità di migliorare la permanenza degli stessi nel proprio contesto di vita e di favorire l’evoluzione dei nuclei familiari di appartenenza in direzione del raggiungimento dell’autonomia, cercando anche di prevenire le cause di deterioramento che potrebbero comportare il manifestarsi di situazioni di disagio tali da determinare interventi sostitutivi-riparatori. Tutti gli interventi, oltre che disposti in ambito familiare, hanno potuto trovare ulteriore fattibilità anche presso il Centro di aggregazione Giovanile. Le prestazioni del Servizio, erogate attraverso le figure professionali degli Educatori comunali, e, stante l’aumento dei casi ed un diverso impiego dei propri operatori, anche con il ricorso a identiche figure dipendenti da Cooperative, oltre che con il supporto e coordinamento delle Assistenti Sociali di riferimento, sono state di sostegno per un migliore inserimento nel contesto di vita, di accompagnamento presso servizi vari, domestiche, intese come supporto agli adulti del nucleo familiare per migliorare l’ambiente di vita. A fianco degli interventi educativi individuali vengono attivati interventi sul territorio con valenza preventiva rivolti potenzialmente all’intera generalità del mondo giovanile. Inserimenti di minori in Scuole Materne Si tratta di contributi a totale o parziale copertura della retta di frequenza di minori presso le locali Scuole Materne disposti, previa verifica della sussistenza dei requisiti stabiliti nel vigente Regolamento, con il coinvolgimento delle famiglie in ordine ad una condivisione dell’intervento. Inserimento di minori in strutture e Comunità di accoglienza Si è garantita la permanenza in struttura residenziale di minori interessati da provvedimenti dell’Autorità Giudiziaria. Le Comunità di riferimento sono diversificate a motivo delle specifiche esigenze - motivazioni del provvedimento – sesso - età dei minori e, pur se in alcuni casi si è riusciti ad avere un’agevolazione sul costo della retta, è impensabile che la Comunità venga scelta esclusivamente in base al costo praticato. Tutti gli interventi sono disposti in collaborazione fra l’assistente sociale comunale referente del caso ed il servizio di tutela minori distrettuale, con successivo ulteriore notevole impegno di entrambi per il monitoraggio della situazione. Contributi per minori in affido familiare Sono stati erogati contributi a nuclei affidatari di minori la cui famiglia d’origine non era in grado, all’atto dell’emissione del provvedimento dell’Autorità Giudiziaria minorile, di provvedere alle esigenze materiali ed educative dei medesimi. L’obiettivo del Servizio appare raggiunto per quanto riguarda il numero dei minori che possono beneficiare di questa forma di intervento. E’ tuttora in corso lo sviluppo di forme di sensibilizzazione e formazione delle famiglie per poter ampliare la base di famiglie disponibili.
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Interventi educativi sul territorio L’intervento si caratterizza quale integrazione di azioni e attività del C.A.G. e di interventi educativi/aggregativi in collaborazione con le locali scuole medie e di prevenzione all’uso delle droghe per le scuole superiori. A livello preventivo è stata data continuità a precedenti progetti di ambito provinciale con la finalità di promuovere il protagonismo giovanile. Progetti ex L. 285/97 Il progetto in argomento è riferito alle azioni di prevenzione e promozione della cultura per l’infanzia e l’adolescenza ed è stato sviluppato a livello sovracomunale anche con la collaborazione di associazioni esterne all’amministrazione pubblica. La progettazione e i successivi risultati sono in continuità con le azioni svolte nelle precedenti annualità e si sviluppano soprattutto nel servizio “Per gioco” rivolto a bambini della fascia 1 – 5 anni, con apertura su 5 giorni/settimana e modulazione delle presenze per fascia d’età, nella promozione dell’integrazione del bambino disabile nei contesti scolastici con supporto alle loro famiglie e insegnanti di riferimento e nella promozione del protagonismo giovanile. Servizio Informalavoro Risultati raggiunti Il Servizio offre informazioni relative a lavoro, scuola, formazione professionale, lavoro-studio estero, concorsi pubblici e mantenuto le consultazioni a livello di istituzioni scolastiche per l’organizzazione di giornate di informazione e orientamento già realizzate in anni precedenti. Le richieste di accesso sono in costante aumento e parimenti significativa è la collaborazione che si sta sviluppando con aziende del territorio e giovani imprenditori nel tentativo di offrire nuove conoscenze e opportunità a coloro che cercano forme di impiego. c) AREA DELLE NUOVE POVERTA’, DELL’ASSISTENZA ECONOMICA E DELL’ASSISTENZA ABITATIVA Assistenza Economica L’intervento è rivolto a quel complesso di persone solo o nuclei famigliari che per svariate motivazioni si trovano in difficoltà nel soddisfare i bisogni primari della vita. Sono stati garantiti livelli minimi di mantenimento a persone totalmente prive di reddito o con reddito insufficiente, nonché contributi a sostegno di particolari e contingenti situazioni di difficoltà economica. Si rileva come la crisi economica, che nei fatti ha continuato a protrarsi per l’intero anno, ha avuto riflessi anche a livello assistenziale con crescente richiesta di interventi di aiuto e conseguente aumento della spesa a carico del Comune. Gli interventi disposti vengono così ricapitolati: - contributi a garanzia del “minimo vitale”, consistenti in importi mensili determinabili, previa verifica della posizione reddituale, in relazione al numero dei
componenti il nucleo familiare;
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- contributi in conto locazione/utenze di alloggi di ERP, erogati a sostegno di oneri connessi a situazioni di morosità per canoni arretrati, sfratto esecutivo, situazioni di temporanea difficoltà nel pagamento degli oneri dovuti;
- contributi per utenze domestiche, erogati a sostegno di oneri connessi a situazioni di morosità per bollette luce e gas; - assistenza economica ex D.P.R. 616/77 a favore di ex detenuti; - contributi a sostegno di spese per prestazioni sanitarie od acquisto farmaci; - assistenza per l’emergenza per il superamento di situazioni di indigenza emergenti. Sportello Immigrazione Lo Sportello è attivato su base sovracomunale e si esplica nei due poli di Luino e Lavena PonteTresa. Il servizio viene reso mediante l’impiego di personale comunale cui si affianca personale appartenente a cooperativa che già svolge analoghe funzioni in altri territori della provincia. Nell’ambito dell’area dell’immigrazione a fianco dello Sportello sono venute ad aggiungersi significative attività volte all’integrazione del cittadino straniero ed in particolare dei minori frequentanti le scuole dell’obbligo, a favore dei quali sono stati disposti interventi di mediazione linguistico-culturale. Integrazione stranieri e accoglienza profughi L’intervento di accoglienza di n. 5 profughi provenienti dal Nord Africa con oneri economici totalmente sostenuti dal Ministero degli Interni è iniziato alla fine del mese di novembre. Contributi a sostegno dell’accesso alla locazione Il Servizio ha sostenuto con le risorse umane interne l’applicazione dell’istituto previsto dalla Legge n. 431/98 consolidando le prestazioni con l’apertura e relativa gestione dello Sportello Affitti come da indicazioni della competente Direzione Regionale. Alla fase di informazione e divulgazione sul territorio è seguita quella di assistenza ed accoglimento delle istanze pervenute, anche con interventi a sostegno delle cosiddette gravi difficoltà. Notevole lavoro è stato poi svolto nei confronti delle persone assegnatarie di alloggi ALER anche con supporto e aiuto nel pagamento dei canoni di locazione. Nel corso della primavera si è altresì aperto e concluso il bando per l’assegnazione di alloggi di edilizia residenziale pubblica e disposta le relative assegnazioni di alloggi nel frattempo resisi disponibili Si è poi assistito ad un esplodere delle situazioni di sfratti, sicuramente dovuti anch’essi alla crisi economica, che ha visto il servizio impegnato, oltre che sul fronte economico, soprattutto nella mediazione con proprietari e legali e nella ricerca di collocazioni abitative temporanee. 2) POLITICHE SOCIALI DEL DISTRETTO Nel 2014 ha avuto completamento il triennio del Piano di Zona 2012/2014. Nell’anno si sono realizzati i servizi e le attività come successivamente descritto.
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Per i servizi hanno trovato conferma la gestione associata dei servizi distrettuali: il Centro Diurno Disabili, il Nucleo per l’Inserimento Lavorativo , la Tutela Minori, il Centro Affidi e Adozioni, l’Ufficio di Piano e gli Sportelli per l’immigrazione. Nel dettaglio: Per il Centro Diurno Disabili:
- E’ stata consolidata la collaborazione nella prospettiva della valorizzazione della sussidiarietà,con l’Associazione A.N.T.E.A.S. per l’erogazione dei servizi di supporto (il trasporto) a favore dei soggetti ospiti della struttura, sia per garantire l’accesso alla stessa sia per lo svolgimento delle attività previste.
- Ha trovato conferma , altresì, il rilievo sociosanitario del servizio sia nella dimensione degli interventi sanitario riabilitativi- prestazioni fisiatriche, infermieristiche e di fisioterapia a favore degli ospiti- erogati dalla Fondazione Monsignor Comi di Luino in attuazione del vigente Protocollo di Intesa, sia nell’area degli interventi riabilitativi sociosanitari: attività di arte terapia, di attività motoria, di musicoterapia ecc. .Si è aggiornata la carta dei Servizi e si è provveduto ad adeguare il servizio agli adempimenti previsti in materia di accreditamento sociosanitario, così come prescritti da Regione Lombardia soprattutto in materia di composizione, tenuta e aggiornamento dell’articolato fascicolo personale dell’ospite quale elemento qualificante che documenta l’appropriatezza delle prestazioni rese.
Per il Servizio di Tutela Minori: Nel 2014 si è confermato il trend rivolto alla crescita della casistica in carico: nell’anno sono pervenute nuove segnalazioni per n. 39 situazioni. Dal punto di vista della tipologia dei casi pervenuti, anche in considerazione dei cambiamenti intervenuti in materia di distribuzione delle competenze fra le Autorità Giudiziarie preposte, determinati dalla nuova normativa in materia di filiazione , si è confermata la crescente presenza di casi/situazioni segnalate dal Tribunale Ordinario, nell’ambito prevalente delle separazioni giudiziali altamente conflittuali in cui sono coinvolti i minori,a cui sempre più debbono essere garantiti spazi di incontro con il genitore non convivente neutri e/o protetti mediante il presidio di una figura educativa. Nella seconda parte dell’anno, a seguito dell’ingresso anticipato in maternità di una Assistente Sociale, si è provveduto a disporre collaborazioni temporanee a singoli professionisti senza poter organicamente e con continuità far fronte alle esigenze organizzative evidenziatesi. Si è altresì assistito alla ripresa dell’incidenza della casistica riferita ai cosiddetti “minori penali” per i quali, anche a distanza di anni dalla commissione del reato, l’Autorità Giudiziaria dispone percorsi e progetti di Messa Alla Prova (MAP) che implicano, per la loro attuazione, il concorso di una pluralità di figure professionali afferenti al servizio di Tutela Minori. Nel mese di ottobre l’Assemblea dei Sindaci dell’ Ambito ha dato indicazione perché potesse essere sperimentata una diversa organizzazione complessiva del servizio mediante la sua esternalizzazione parziale (sia relativamente alle figure sociali, a quelle psicologiche oltre a quelle, già esternalizzate, di parte
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educativa) in modo da organicamente ridefinire il quadro dei rapporti contrattuali in essere ormai molto diversificati e frammentati in differenti tipologie (rapporti di dipendenza a tempo determinato, rapporti in regime libero professionale ecc). Per il Nucleo Inserimento Lavorativo N.I.L.: Il servizio ha confermato la sua natura di strumento per favorire l’inserimento o il reinserimento lavorativo di persone non solo disabili, ma anche socialmente svantaggiate o comunque fragili, accogliendo quindi una platea di fruitori mobile, ma cospicua (al termine del 2014, 99 erano gli utenti in carico). L’operatività è stata guidata dal consolidamento della scelta di rivedere il regolamento per l’accesso e l’erogazione del servizio che sempre più si è connotato come di secondo livello, ovvero specialistico e dalla scelta di graduare lo strumento della borsa lavoro quale indennità di partecipazione alle esperienze di tirocinio da mettersi in stretta relazione con il volume delle attività effettivamente rese dai beneficiari. Si è poi consolidata la gestione associata non solo del servizio, ma anche dei suoi strumenti di lavoro: le borse lavoro che sono state erogate a partire dal 2014 a tutti i beneficiari dal Comune di Luino in qualità di soggetto autorizzato al lavoro prevedendo poi che i Comuni di residenza dei destinatari rimborsassero al Comune di Luino i relativi oneri. Si è proseguito, inoltre, il percorso avviato di inserimento del Nil, in filiera con soggetti accreditati, per l’erogazione di “Dote Disabili”, implementando in questo modo le opportunità di esperienze mediate di avvicinamento al lavoro a beneficio delle persone fragili e consentendo contestualmente all’ente di recuperare risorse economiche, anche se parziali, per la valorizzazione delle prestazioni degli operatori coinvolti. Per l’Ufficio di Piano: L’Ufficio di Piano ha conservato nel 2014 la caratteristica di essere lo snodo tecnico operativo per lo sviluppo del Piano sia nella sua dimensione di supporto alle attività programmatorie di natura politico amministrativa poste in capo ai Sindaci nella collegialità espressa dall’Assemblea di Ambito, sia in quella di luogo del coordinamento e della interazione “circolare” con le realtà tecnico funzionali presenti nel territorio (i servizi sociali comunali, i servizi specialistici, i soggetti erogatori) e quindi in quest’ultima dimensione quale luogo della governance tecnico operativa del Piano di Zona. L’Ufficio di Piano ha coordinato e monitorato tutte le attività necessarie a dare continuità operativa al Piano di Zona per l’anno 2014 e ciò in presenza di significativa riduzione di organico, che ha avuto rilevanza soprattutto nella seconda parte dell’anno. Nello specifico, si è data attuazione agli interventi e alle misure previste mediante bandi di rilevanza pubblica (es. : Interventi ex L. 162/’98, Buono Sociale Disabili, ADM Voucher, interventi in materia di sostegno ai servizi per la Prima Infanzia ecc), si è curato il presidio dei servizi distrettuali, sia sotto il profilo del mantenimento degli standard erogativi e qualitativi, sia sotto quello del contrasto e della prevenzione dell’insorgere di eventuali criticità gestionali. Sono stati predisposti i piani attuativi derivanti dall’ attuazione delle misure regionali, nonché l’insieme dei flussi rendicontativi, sempre più cospicui, ad esse legate. Si è data continuità alla gestione del budget unico distrettuale in tutti i suoi aspetti.
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Per gli Sportelli Immigrati I due Sportelli presenti in Ambito distrettuale si sono caratterizzati nel corso dell’anno per un’attività erogata molto intensa e diversificata che si è mantenuta rilevante anche quando è stato necessario ridurre l’apertura complessiva degli Sportelli per ragioni economiche. Gli Sportelli, infatti, oltre a trattare la prevalente tematica delle pratiche di permanenza hanno anche svolto attività orientate al supporto agli immigrati su altre tematiche quali lavoro, previdenza, abitazione, scuola, orientamento nel mondo dei servizi pubblici ecc, configurando quindi interventi propri delle forme di Segretariato Sociale. Per le Azioni di Settore: Si sono realizzati i seguenti interventi nel corso del 2014: :
a. azioni a supporto dei minori in condizione di disagio socio educativo non ancora raggiunti da provvedimenti a loro tutela da parte dell’Autorità Giudiziaria (Voucher A.D.M.);
b. azioni realizzate mediante l’erogazione di Buono Sociale a sostegno e promozione dell’integrazione sociale delle persone disabili; c. azioni legate all’ attuazione delle Leggi di Settore: la legge 162 a favore delle persone disabili gravi e delle loro famiglie; d. azioni attuative della Legge 285 del 1997 per promuovere la tutela dei diritti dei minori; e. azioni in attuazione della legge 45 rivolta a implementare i fattori di protezione dal rischio di soggiacere a forme di dipendenza da parte
dei giovani che ha trovato attuazione nelle Scuole Superiori presenti nel territorio dell’Ambito. f. Azioni innovative in materia di Conciliazione dei tempi di vita e lavoro delle famiglie che prevedono l’erogazione di Doti distrettuali per la
fruizione di servizi a favore di minori, nonché l’attivazione, programmata nel 2014, di un corso per qualificare il lavoro di cura erogato dalle baby sitter.
Sono proseguite inoltre le attività del Centro Affidi ed Adozioni. E’ stata ripristinata dal mese di ottobre la convezione annuale con l’Associazione Anffas Onlus di Luino – derivante dall’accreditamento del CSE “La Farfalla” gestito in Luino da Anffas – per l’acquisto a favore di cittadini disabili residenti nel Distretto di un massimo di n. 5 posti. E’ proseguita, inoltre, l’attività erogativa, previo convenzionamento con i soggetti gestori del privato sociale, a valere sul Fondo regionale per il Piano Prima Infanzia, prorogata per un’ulteriore quarta annualità mediante l’utilizzo dei residui maturati.
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Spesa corrente – riepilogo per interventi per Programma 8 - POLITICHE SOCIALI
Intervento Previsione Iniziale Previsione Assestata Impegnato % Pagato % Residuo Economia
01 Personale 1.017.420,00 1.004.220,00 1.001.514,90 99,73 950.710,45 94,93 50.804,45 -2.705,10
02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime 36.300,00 33.800,00 27.158,98 80,35 17.709,46 65,21 9.449,52 -6.641,02
03 Prestazione di servizi 1.343.500,00 1.314.850,00 1.248.032,20 94,92 788.394,80 63,17 459.637,40 -66.817,80
04 Utilizzo di beni di terzi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
05 Trasferimenti 654.750,00 966.400,00 839.107,47 86,83 167.636,22 19,98 671.471,25 -127.292,53
06 Interessi passivi e oneri finanziari diversi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
07 Imposte e tasse 35.200,00 34.750,00 34.247,95 98,56 30.585,43 89,31 3.662,52 -502,05
08 Oneri straordinari della gestione corrente 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
09 Ammortamenti di esercizio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 Fondo svalutazione crediti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11 Fondo di riserva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOT TOT 3.087.170,00 3.354.020,00 3.150.061,50 93,92 1.955.036,36 62,06 1.195.025,14 -203.958,50
0,00
200.000,00
400.000,00
600.000,00
800.000,00
1.000.000,00
1.200.000,00
1.400.000,00
1.600.000,00
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Impegnato
Pagato
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Spesa in conto capitale – riepilogo per interventi per Programma 8 - POLITICHE SOCIALI
Intervento Previsione Iniziale Previsione Assestata
Impegno Impegnato % Pagato % Residuo Economia
01 Acquisizione di beni immobili 13.500,00 8.500,00 3.059,76 36,00 0,00 0,00 3.059,76 -5.440,24
02 Espropri e servitù onerose 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
03 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
04 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
05 Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche 14.200,00 14.200,00 4.200,00 29,58 0,00 0,00 4.200,00 -10.000,00
06 Incarichi professionali esterni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
07 Trasferimenti di capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
08 Partecipazioni azionarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
09 Conferimenti di capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 Concessione di crediti e anticipazioni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOT TOT 27.700,00 22.700,00 7.259,76 31,98 0,00 0,00 7.259,76 -15.440,24
0,00
5.000,00
10.000,00
15.000,00
20.000,00
25.000,00
30.000,00
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 TOT
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Impegno Impegnato
Pagato
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2.2.1 PROGRAMMA 9– VIGILANZA DELLA CITTA' E SICUREZZA DEL CITTADINO Il risultato principale che il presente programma comprende tutte quelle azioni e progetti volti alla promozione della sicurezza della comunità cittadina attraverso la riduzione dei rischi legati alla circolazione stradale, la tutela del patrimonio pubblico e privato, la fruibilità e vivibilità della città e del territorio comunale prevenendo, tra l’altro, fenomeni di inciviltà e disordine urbano. Il programma si articola su due importanti progetti strategici: Il “Progetto Sicurezza” e il “Progetto tutela del cittadino consumatore”. PROGETTO SICUREZZA Il progetto si propone di migliorare il grado ordine civico, l’effettiva sicurezza per gli utenti della strada, siano esse automobilisti o pedoni e il grado di sicurezza percepita nel nostro territorio, in quanto si è ritenuto questo fattore incisivo sull’influenza della qualità della vita dei residenti e dei turisti. Gli interventi sono indirizzati agli ambiti della circolazione stradale, del controllo degli spazi pubblici in generale quali luoghi di aggregazione, della prevenzione alla microcriminalità e della protezione civile. In ragione delle finalità del progetto si sono, innanzi tutto, intraprese una serie di azioni in grado di ridurre i fenomeni di microcriminalità, di migliorare gli standard qualitativi di circolazione veicolare e pedonale sulle strade del Comune e di ridurre il rischio di incidenti stradali. Le attività operative specifiche per la promozione di un sistema di sicurezza sono state svolte sulla base di specifici compiti assegnati alla Polizia Locale con il Patto Sicurezza Lago Maggiore stipulato tra l'amministrazione comunale e Prefettura di Varese. Le specifiche azioni intraprese ad oggi sono state finalizzate a monitorare e contrastare la microcriminalità e fenomeni di disagio urbano (spaccio di sostanze stupefacenti, fenomeni di disturbo alla quiete pubblica, interventi in situazioni di conflitto ecc.). ed a contenere gli episodi di incidenti stradali contrastando le condotte di giuda pericolose e reprimendo i comportamenti che creavano pericolo per la sicurezza e l'incolumità dei cittadini sulle strade; per tal motivo sono stati effettuali una serie di posti di controllo (sia congiunti con altre forze dell’ordine – n. 10 - che non congiunti – n. 40 ). Le priorità di intervento sono state mirate e hanno riguardato l’eccesso di velocità, uso del casco, uso del cellulare, cinture di sicurezza. Da evidenziare che tali interventi sono stati supportati da azione di informazione continua. L'educazione stradale ne rappresenta un momento fondamentale incidendo sulla formazione delle fasce giovanili della cittadinanza. Una serie di azioni sono state inoltre intraprese ai fini di ottenere un più fluido scorrimento della viabilità locale Confermato il particolare impegno per evitare incidenti che vedano coinvolte le persone più deboli attraverso la vigilanza presso i plessi scolastici durante l’entrata e l’uscita degli studenti delle scuole elementari e delle scuole medie, servizio effettuato anche con la collaborazione dei volontari dell’”Associazione carabinieri” e dei volontari della Guardia di Finanza. Sono stati presidiati i plessi scolastici di Via B. Luini e Scuole M. Ausiliatrice, mentre per i plessi
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scolastici di Voldomino e Motte, il servizio è stato effettuato dai volontari "Associazione Carabinieri" e per il plesso scolastico di Creva, il servizio è stato effettuato dai volontari della Guardia di Finanza. Ai fini di ottenere una maggior sicurezza stradale si è ritenuto di investire nelle nuove generazioni, favorendo la diffusione ai giovani delle informazioni riguardanti le regole del codice della strada e sviluppando progetti di educazione stradale a favore dei bambini della scuola primaria. Si è insegnato ai bambini i primi concetti tesi a prevenire i pericoli della circolazione stradale e garantire la conoscenza ed il rispetto per l’ambiente In particolare si è insegnato corretto comportamento da tenersi su strada, gli atteggiamenti corretti e quelli pericolosi del pedone e del ciclista, i comportamenti di civiltà ambientale (ex uso cestini) Investire sui giovani vuol dire per far maturale quella forma di civiltà richiesta al futuro utente della strada. Si sono tenute 50 ore di lezione nelle scuole. Luino è inoltre una cittadina a vocazione turistica: Il progetto “Sicurezza” si prefigge inoltre di garantire la sicurezza dei luoghi cittadini evitando disordini di sorta in occasione delle varie manifestazioni e nelle ore serali/notturne del periodo estivo; questo obiettivo è stato perseguito intensificando i controlli e la presenza sul territorio in occasione delle manifestazioni diurne e notturne. Il coordinamento e il controllo ha interessato 82 manifestazioni , pari al 100% delle richieste di presidio pervenute. Altresì, in virtù della convenzione con il Comune di Tronzano Lago Maggiore si è garantito un maggior presidio del territorio limitrofo sostenendo l’ordine e la quiete pubblica fornendo, e ciò in tal caso, anche in risposta alle richieste della cittadinanza nonché intervenendo in situazioni di conflitto che comportavano problemi di convivenza dei cittadini. PROGETTO TUTELA DEL CITTADINO CONSUMATORE Il Progetto “Tutela del cittadino consumatore” è finalizzato a ridurre gli episodi di non conformità a leggi o regolamenti degli esercizi commerciali intensificando il numero dei controlli del commercio su area pubblica ovvero all’interno di esercizi commerciali. Il fenomeno dell’abusivismo commerciale sulle aree pubbliche ha subito una costante evoluzione nel corso degli anni e, per tal motivo, gli spazi maggiormente interessati ai controlli sono stati quelli centrali in area “Mercato Settimanale”. E’ stata intensificata la presenza di vigilanza nei luoghi maggiormente colpiti dall’abusivismo al fine di scoraggiare l’intenzione di venditori di esporre la propria merce con particolare riguardo all’illecito commercio di prodotti contraffatti. Sono stati effettuali n. 218 controlli comminando 78 sanzioni per commercio abusivo. Il fenomeno dell’abusivismo commerciale costituisce, per il territorio, un’importante problematica riconosciuta anche dalla Prefettura la quale, per mezzo del progetto Patto Lago Maggiore, è intervenuta disponendo indicazioni per una azione congiunta tra le diverse forze dell’ordine nell’ambito del controllo. Si è pertanto implementata la presenza delle forze dell’ordine nei mercoledì di mercato di maggior affluenza. Tale presenza potenzialmente ha contribuito, indirettamente, a costituire deterrente ad eventuali disordini comportamentali.
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Spesa corrente – riepilogo per interventi per Programma 9 - VIGILANZA DELLA CITTA' E SICUREZZA DEL CITTADINO
Intervento Previsione Iniziale Previsione Assestata Impegnato % Pagato % Residuo Economia
01 Personale 456.000,00 464.500,00 464.241,73 99,94 436.630,51 94,05 27.611,22 -258,27
02 Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime 17.500,00 16.500,00 13.634,67 82,63 5.717,21 41,93 7.917,46 -2.865,33
03 Prestazione di servizi 127.350,00 122.350,00 63.008,74 51,50 37.105,84 58,89 25.902,90 -59.341,26
04 Utilizzo di beni di terzi 2.200,00 2.200,00 2.175,64 98,89 2.175,64 100,00 0,00 -24,36
05 Trasferimenti 5.400,00 5.400,00 4.570,59 84,64 2.970,59 64,99 1.600,00 -829,41
06 Interessi passivi e oneri finanziari diversi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 07 Imposte e tasse 28.250,00 28.250,00 28.215,00 99,88 24.575,66 87,10 3.639,34 -35,00
08 Oneri straordinari della gestione corrente 500,00 500,00 500,00 100,00 0,00 0,00 500,00 0,00 09 Ammortamenti di esercizio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 Fondo svalutazione crediti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11 Fondo di riserva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOT TOT 637.200,00 639.700,00 576.346,37 90,10 509.175,45 88,35 67.170,92 -63.353,63
0,0050.000,00
100.000,00150.000,00200.000,00250.000,00300.000,00350.000,00400.000,00450.000,00500.000,00
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Impegnato
Pagato
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Spesa in conto capitale – riepilogo per interventi per Programma 9 - VIGILANZA DELLA CITTA' E SICUREZZA DEL CITTADINO
Intervento Previsione
Iniziale Previsione Assestata
Impegno Impegnato % Pagato % Residuo Economia
01 Acquisizione di beni immobili 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
02 Espropri e servitù onerose 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
03 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
04 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
05 Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche 42.000,00 42.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -42.000,00
06 Incarichi professionali esterni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
07 Trasferimenti di capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
08 Partecipazioni azionarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
09 Conferimenti di capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 Concessione di crediti e anticipazioni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOT TOT 42.000,00 42.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -42.000,00
0,005.000,00
10.000,0015.000,0020.000,0025.000,0030.000,0035.000,0040.000,0045.000,00
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 TOT
Previsione Iniziale
Previsione Assestata
Impegno Impegnato
Pagato
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Riepilogo Spesa corrente per programmi
N Programmi Previsione iniziale Previsione assestata Impegnato % Pagato % Residui Economia
1 RISORSE 3.915.940,00 3.868.486,00 3.927.941,75 101,54 3.220.895,77 82,00 707.045,98 -59.455,75
2 COMUNICAZIONE E PARTECIPAZIONE ISTITUZIONALE 1.078.090,00 1.097.490,00 814.427,97 74,21 664.702,47 81,62 149.725,50 283.062,03
3 POLITICHE SCOLASTICHE 974.500,00 942.204,00 920.366,18 97,68 624.719,45 67,88 295.646,73 21.837,82
4
POLITICHE CULTURALI, PER IL TURISMO E LA PROMOZIONE DELL'IDENTITA' E DELLE TRADIZIONI DEL TERRITORIO 544.280,00 534.680,00 507.229,13 94,87 400.280,86 78,92 106.948,27 27.450,87
5 POLITICHE GIOVANILI, PER LO SPORT E IL TEMPO LIBERO 247.400,00 228.700,00 222.815,88 97,43 184.102,46 82,63 38.713,42 5.884,12
6
GOVERNO DEL TERRITORIO, ARREDO URBANO E VERDE PUBBLICO 451.650,00 454.350,00 414.417,19 91,21 326.911,39 78,88 87.505,80 39.932,81
7 RETI, ECOLOGIA E VIABILITA' 3.707.680,00 3.733.480,00 3.682.400,42 98,63 2.745.116,57 74,55 937.283,85 51.079,58 8 POLITICHE SOCIALI 3.087.170,00 3.354.020,00 3.150.061,50 93,92 1.955.036,36 62,06 1.195.025,14 203.958,50
9 VIGILANZA DELLA CITTA' E SICUREZZA DEL CITTADINO 637.200,00 639.700,00 576.346,37 90,10 509.175,45 88,35 67.170,92 63.353,63
TOTALE 14.643.910,00 14.853.110,00 14.216.006,39 95,71 10.630.940,78 74,78 3.585.065,61 637.103,61
120
0,00
500.000,00
1.000.000,00
1.500.000,00
2.000.000,00
2.500.000,00
3.000.000,00
3.500.000,00
4.000.000,00
4.500.000,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Previsione inizialePrevisione assestataImpegnatoPagato
121
Riepilogo Spesa in conto capitale per programmi
Programmi Previsione iniziale Previsione
assestata Impegnato % Pagato % Residui Economia
1 RISORSE 447.225,00 457.225,00 132.140,40 28,90 0,00 0,00 132.140,40 325.084,60
2
COMUNICAZIONE E PARTECIPAZIONE ISTITUZIONALE 81.300,00 86.300,00 63.493,96 73,57 6.181,23 9,74 57.312,73 22.806,04
3 POLITICHE SCOLASTICHE 370.000,00 365.000,00 37.479,11 10,27 0,00 0,00 37.479,11 327.520,89
4
POLITICHE CULTURALI, PER IL TURISMO E LA PROMOZIONE DELL'IDENTITA' E DELLE TRADIZIONI DEL TERRITORIO 760.500,00 1.805.500,00 1.800.000,00 99,70 0,00 0,00 1.800.000,00 5.500,00
5
POLITICHE GIOVANILI, PER LO SPORT E IL TEMPO LIBERO 411.000,00 401.000,00 393.460,00 98,12 0,00 0,00 393.460,00 7.540,00
6
GOVERNO DEL TERRITORIO, ARREDO URBANO E VERDE PUBBLICO 292.000,00 349.000,00 193.982,44 55,58 815,14 0,42 193.167,30 155.017,56
7 RETI, ECOLOGIA E VIABILITA' 2.110.500,00 2.173.500,00 607.887,36 27,97 3.655,41 0,60 604.231,95 1.565.612,64 8 POLITICHE SOCIALI 27.700,00 22.700,00 7.259,76 31,98 0,00 0,00 7.259,76 15.440,24
9 VIGILANZA DELLA CITTA' E SICUREZZA DEL CITTADINO 42.000,00 42.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 42.000,00
TOTALE 4.542.225,00 5.702.225,00 3.235.703,03 56,74 10.651,78 0,33 3.225.051,25 2.466.521,97
122
0,00
500.000,00
1.000.000,00
1.500.000,00
2.000.000,00
2.500.000,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Previsione inizialePrevisione assestataImpegnatoPagato
123
Riepilogo Spesa complessiva 2014 per programmi
Programmi Previsione iniziale Previsione
assestata Impegnato % Pagato % Residui Economia
1 RISORSE 4.363.165,00 4.325.711,00 4.060.082,15 93,86 3.220.895,77 79,33 839.186,38 265.628,85
2
COMUNICAZIONE E PARTECIPAZIONE ISTITUZIONALE 1.159.390,00 1.183.790,00 877.921,93 74,16 670.883,70 76,42 207.038,23 305.868,07
3 POLITICHE SCOLASTICHE 1.344.500,00 1.307.204,00 957.845,29 73,27 624.719,45 65,22 333.125,84 349.358,71
4
POLITICHE CULTURALI, PER IL TURISMO E LA PROMOZIONE DELL'IDENTITA' E DELLE TRADIZIONI DEL TERRITORIO 1.304.780,00 2.340.180,00 2.307.229,13 98,59 400.280,86 17,35 1.906.948,27 32.950,87
5
POLITICHE GIOVANILI, PER LO SPORT E IL TEMPO LIBERO 658.400,00 629.700,00 616.275,88 97,87 184.102,46 29,87 432.173,42 13.424,12
6
GOVERNO DEL TERRITORIO, ARREDO URBANO E VERDE PUBBLICO 743.650,00 803.350,00 608.399,63 75,73 327.726,53 53,87 280.673,10 194.950,37
7 RETI, ECOLOGIA E VIABILITA' 5.818.180,00 5.906.980,00 4.290.287,78 72,63 2.748.771,98 64,07 1.541.515,80 1.616.692,22 8 POLITICHE SOCIALI 3.114.870,00 3.376.720,00 3.157.321,26 93,50 1.955.036,36 61,92 1.202.284,90 219.398,74
9 VIGILANZA DELLA CITTA' E SICUREZZA DEL CITTADINO 679.200,00 681.700,00 576.346,37 84,55 509.175,45 88,35 67.170,92 105.353,63
TOTALE 19.186.135,00 20.555.335,00 17.451.709,42 84,90 10.641.592,56 60,98 6.810.116,86 3.103.625,58
124
0,00
1.000.000,00
2.000.000,00
3.000.000,00
4.000.000,00
5.000.000,00
6.000.000,00
7.000.000,00
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Previsione inizialePrevisione assestataImpegnatoPagato
125
2.3
LA GESTIONE DEI RESIDUI
126
RESIDUI ATTIVI
E’ noto che la gestione delle entrate e delle spese degli enti locali si svolge attraverso una serie di diverse fasi procedurali finalizzate alla corretta realizzazione contabile e amministrativa delle entrate e delle spese stesse. Tali fasi procedurali danno luogo a corrispondenti registrazioni contabili che rilevano gli effetti finanziari prodotti dai fatti di gestione verificatisi nel corso dell’esercizio. E’ evidente che non sempre l’intero iter procedurale di un’entrata o di una spesa può concludersi nell’arco dell’esercizio nel quale lo stesso è stato avviato. Due fasi assumono particolare rilievo per gli effetti contabili che sono destinate a produrre sotto questo profilo. Si tratta dell’accertamento e della riscossione per le entrate e dell’impegno e del pagamento per le spese. Per quanto riguarda le entrate può verificarsi che a conclusione dell’esercizio un’entrata prevista in bilancio non sia stata accertata: dopo il termine dell’esercizio non possono più eseguirsi accertamenti di entrate e quindi in tale fattispecie si rileverà la minore entrata. Diversa sorte tocca alle entrate accertate e non ancora riscosse ( e alle spese impegnate ma non ancora pagate): le stesse danno luogo ai residui attivi ( e ai residui passivi nel caso delle spese) che dovranno essere riscossi ( ovvero pagati) negli esercizi successivi. La definizione tecnica di residuo attivo può configurarsi quale “totalità o parzialità dell’accertamento assunto in esercizi precedenti, ma non riscosso nell’anno di competenza”. Come già evidenziato, non è possibile portare a residuo attivo negli anni successivi somme che non rispettino i requisiti essenziali dell’accertamento delle entrate ossia per le quali non esista un titolo giuridico che costituisca l’ente locale creditore della correlata entrata: e i presupposti che hanno giustificato la registrazione del relativo accertamento devono rimanere fino al completo incasso. Pertanto l’operazione di riaccertamento dei residui attivi da iscrivere nel conto del bilancio è tesa alla verifica dell’esistenza della permanenza di quei requisiti essenziali e precisamente la ragione del credito, il titolo giuridico che supporta il credito, l’identificazione del soggetto debitore, l’ammontare del credito e la relativa scadenza. L’operazione di riaccertamento è stata eseguita per ogni singolo residuo attivo dai singoli servizi responsabili dell’acquisizione della relativa entrata con la collaborazione del servizio finanziario. Tra le rettifiche in diminuzione si sono riscontrate ipotesi di inesigibilità del credito per cause inerenti la figura del creditore (decesso, irreperibilità, insolvenza) rettifiche di accertamenti tributari (ex discarichi di somme iscritte a ruolo) nonché sopravvenute insussistenze per cause esogene all’ente. Alcuni crediti di carattere extratributario, considerati di dubbia esigibilità, sono stati stralciati dal conto del bilancio per essere inseriti nel conto del patrimonio alla voce “crediti di dubbia esigibilità”. Si rinvia all’atto del responsabile del servizio finanziario di riaccertamento dei residui attivi e passivi. I residui attivi risultanti all’inizio dell’esercizio ammontavano a € 10.096.808,10.= Nel corso dell’esercizio 2014 si è provveduto alla riscossione di €. 5.018.370,19.= e alla reiscrizione tra i residui attivi dell’importo di €. 4.209.102,88.= I residui attivi relativi alla competenza dell’esercizio 2014, ammontano a €. 6.365.864,00.= ed il totale generale dei residui da riportare nell’esercizio 2015 è quindi di €. 10.574.966,88.= In dettaglio tali residui afferiscono ai seguenti esercizi finanziari (anni di maturazione)
127
Descrizione Esercizi Prec. 2010 2011 2012 2013 2014 Totale Titolo I € 458.166,02 € 269.350,52 € 289.872,36 € 291.391,30 € 834.023,50 € 2.476.745,76 € 4.619.549,46 Titolo II € 38.017,12 € 19.773,87 € 34.410,00 € 171.514,22 € 122.039,99 € 930.273,30 € 1.316.028,50 Titolo III € 14.723,05 € 11.323,78 € 27.235,57 € 138.916,56 € 199.070,07 € 1.599.387,43 € 1.990.656,46 Titolo IV € - € 161.586,75 € 41.027,47 € 222.135,29 € 254.106,57 € 1.326.042,17 € 2.004.898,25 Titolo V € 405.517,77 € - € 80.818,29 € 110.040,00 € - € - € 596.376,06 Titolo VI € 7.030,29 € 1.264,04 € 1,81 € 1,81 € 5.744,86 € 33.415,34 € 47.458,15 Totale € 923.454,25 € 463.298,96 € 473.365,50 € 933.999,18 € 1.414.984,99 € 6.365.864,00 € 10.574.966,88
RESIDUI PASSIVI La definizione tecnica di residuo passivo può configurarsi quale “totalità o parzialità dell’impegno assunto in esercizi precedenti, ma non pagato nell’anno di competenza”. Ciò premesso, l’operazione di riaccertamento dei residui passivi costituisce unicamente una variazione in diminuzione di un impegno assunto in anni precedenti, che si ripercuote in aumento dell’avanzo di amministrazione. Parimenti all’operazione di riaccertamento dei residui attivi, l’operazione di riaccertamento dei residui passivi è tesa a verificare l’esistenza e la permanenza delle posizioni debitorie effettive o di impegni riportati a residui passivi pur in assenza di obbligazioni giuridicamente perfezionate in forza delle disposizioni ordinamentali (ex impegni correlati all’accertamento di somme vincolate). L’operazione di riaccertamento è stata eseguita per ogni singolo residuo passivo mantenendo un comportamento prudente nel ricercare le condizioni dell’effettiva esistenza dei requisiti previsti dall’ordinamento. Ciò significa che sono stati cancellati solo quei residui per i quali vi era certezza circa l’inesistenza dell’obbligo di pagare o per motivi di intervenuta insussistenza (minore spesa a conclusione del procedimento di erogazione della spesa stessa) o accertata prescrizione. I residui passivi iscritti all’inizio dell’esercizio ammontavano a €. 11.087.547,66. Nel corso dell’esercizio 2014 si è provveduto al pagamento di spese, relative a residui passivi, per complessive €. 5.213.540,03.= ed al reimpegno della somma di 4.899.840,13= In dettaglio tali residui afferiscono ai seguenti esercizi finanziari (anni di maturazione)
Descrizione Esercizi Prec. 2010 2011 2012 2013 2014 Totale Titolo I € 504.208,00 € 94.896,31 € 93.360,99 € 240.981,44 € 569.030,28 € 3.585.065,61 € 5.087.542,63 Titolo II € 660.734,00 € 123.460,10 € 413.698,94 € 905.881,60 € 1.200.874,36 € 3.225.051,25 € 6.529.700,25 Titolo III € - € - € - € - € - € - € - Titolo IV € 54.552,24 € 7.183,39 € 4.100,00 € 9.895,92 € 16.982,56 € 138.519,72 € 231.233,83 Totale € 1.219.494,24 € 225.539,80 € 511.159,93 € 1.156.758,96 € 1.786.887,20 € 6.948.636,58 € 11.848.476,71 La tabella seguente riporta l’andamento e la definizione dei residui nel corso dell’esercizio 2014. Le colonne riportano, sia per i residui attivi che per quelli passivi: la consistenza iniziale dei residui stessi; gli accertamenti e gli impegni sia sulla gestione dei residui che sulla gestione di competenza nonché il
128
totale degli stessi; le riscossioni ed i pagamenti, tanto sulla gestione residui che sulla gestione competenza, il totale delle riscossioni e dei pagamenti, i residui finali.
Quadro generale riassuntivo della gestione dei residui Entrate
Titolo Residuo Iniziale Residuo rideterminato % Riscosso % Residuo da riportare Maggiore(-) Minore(+)
01 Entrate tributarie 4.546.628,17 4.277.217,70 94,07 2.134.414,00 49,90 2.142.803,70 269.410,47 02 Entrate derivanti da trasferimenti dello
Stato, Regione, Provincia e altri Enti Pubblici 1.174.278,90 1.136.039,50 96,74 750.284,30 66,04 385.755,20 38.239,40
03 Entrate extra tributarie 1.980.237,76 1.774.068,99 89,59 1.382.799,96 77,95 391.269,03 206.168,77 Totale entrate correnti 7.701.144,83 7.187.326,19 93,33 4.267.498,26 59,38 2.919.827,93 513.818,64
04 Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossione di crediti 1.241.070,61 1.022.995,67 82,43 344.139,59 33,64 678.856,08 218.074,94
Totale entrate finali 8.942.215,44 8.210.321,86 91,82 4.611.637,85 56,17 3.598.684,01 731.893,58
05 Entrate derivanti da accensioni di prestiti 1.094.518,25 956.754,83 87,41 360.378,77 37,67 596.376,06 137.763,42
06 Entrate da servizi per conto terzi 60.074,41 60.396,38 100,54 46.353,57 76,75 14.042,81 -321,97 Totale 10.096.808,10 9.227.473,07 91,39 5.018.370,19 54,39 4.209.102,88 869.335,03 Spese Titolo Residuo Iniziale Residuo rideterminato % Pagato % Residuo da riportare Maggiore(-)
Minore(+) 01 Spese correnti 5.202.257,33 4.827.864,41 92,80 3.325.387,39 68,88 1.502.477,02 374.392,92 02 Spese in conto capitale 5.638.211,54 5.038.611,96 89,37 1.733.962,96 34,41 3.304.649,00 599.599,58 Totale spese finali 10.840.468,87 9.866.476,37 91,02 5.059.350,35 51,28 4.807.126,02 973.992,50
03 Spese per rimborso prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 04 Spese per servizi per conto terzi 247.078,79 246.903,79 99,93 154.189,68 62,45 92.714,11 175,00 Totale complessivo spese 11.087.547,66 10.113.380,16 91,21 5.213.540,03 51,55 4.899.840,13 974.167,50
La gestione accurata dei residui sta assumendo sempre maggiore importanza anche alla luce delle recenti riforme in materia di armonizzazione della contabilità pubblica. Con il nuovo sistema di rilevazione della vita finanziaria degli enti locali ogni residui deve essere imputato all’annualità in cui lo stesso
129
si realizza (o mediante la riscossione o mediante il pagamento). Non costituisce quindi più una componente dell’avanzo come succede invece con il sistema contabile attuale. Infatti proprio in sede di revisione dei residui, se non si presta attenzione alla realizzabilità dei residui attivi mantenendoli a bilancio ma si procede all’eliminazione dei residui passivi in quanto appurato che non costituiscono più debiti dell’ente, si crea avanzo generato dalla gestione residui che potrebbe rivelarsi non reale perché i residui attivi non vengono incassati. Pertanto l’Amministrazione comunale ha posto particolare attenzione a questi aspetti. Come si evince dalla tabella precedente la gestione dei residui ha determinato un avanzo pari a euro 104.832,47= che corrisponde alla differenza tra minori residui attivi e passivi. Minori residui passivi € 974.167,50 Minori residui attivi - € 869.335,03 Avanzo+/disavanzo- da gestione residui € 104.832,47
130
2.5
LE RISULTANZE FINALI
131
GESTIONE RESIDUI COMPETENZA
TOTALE
FONDO DI CASSA AL 1° GENNAIO 1.789.337,79 RISCOSSIONI 5.018.370,19 13.131.414,86 18.149.785,05 PAGAMENTI 5.213.540,03 12.361.263,50 17.574.803,53 FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE 2.364.319,31 RESIDUI ATTIVI 4.209.102,88 6.365.864,00 10.574.966,88 SOMMA 12.939.286,19 RESIDUI PASSIVI 4.899.840,13 6.948.636,58 11.848.476,71 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AL 31 DICEMBRE 1.090.809,48 di cui: Fondi vincolati 507.686,13 Fondi per finanziamento spese in conto capitale 524.387,99 Fondi di ammortamento 0,00 Fondi non vincolati 58.735,36 1.090.809,48
132
L’avanzo di amministrazione Le voci esposte nella precedente tabelle sono ottenute mediante le seguenti scorporazioni:
EQUILIBRIO ECONOMICO
ENTRATE PREVISIONI ASSESTATE ACCERTAMENTI
TITOLO I ENTRATE TRIBUTARIE 8.053.050,00 7.986.340,55 TITOLO II TRASFERIMENTI 2.331.420,00 2.441.196,95 TITOLO III ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 4.983.090,00 4.646.511,56
( 1 ) TOTALE ENTRATE CORRENTI 15.367.560,00 15.074.049,06
PERMESSI EDIFICARE PER SPESE CORRENTI E MANUTENZIONI ORDINARIE (+) 150.000,00 149.993,76 ENTRATE INV. PER SPESE CORRENTI (FRONT) (+) 0,00 0,00
ENTRATE CORRENTI PER INVESTIMENTI ( avanzo economico) (-) 0,00 0,00
AA APPLICATO AL BILANCIO CORRENTE (+) 112.150,00 112.150,00
( 2 ) PARZIALE 15.629.710,00 15.336.192,82
133
USCITE PREVISIONI ASSESTATE IMPEGNI TITOLO I SPESE CORRENTI 14.853.110,00 14.216.006,39 TITOLO III QUOTE CAP. AMMORT. MUTUI 776.600,00 770.070,75
( 3 ) SPESE CORRENTI 15.629.710,00 14.986.077,14
AVANZO ECONOMICO (2) - (3) 0,00 350.115,68
EQUILIBRIO GESTIONE INVESTIMENTI
ENTRATE PREVISIONI ASSESTATE ACCERTAMENTI TITOLO IV TRASFERIMENTI IN C/CAPITALE 5.764.069,00 3.335.109,89 ENTRATE PER INV PER SPESE CORRENTI (FRONT) (-) 0,00 0,00
PERMESSI EDIFICARE PER SPESE CORRENTI E MANUTENZ. ORD.(-) -150.000,00 -149.993,76
TITOLO V MUTUI 0,00 0,00 AA APPLICATO PER INVESTIMENTI (+) 88.156,00 88.156,00
134
ENTRATE CORRENTI PER INVESTIMENTI (+) 0,00 0,00
TOTALE ENTRATE PER INVESTIMENTI 5.702.225,00 3.273.272,13
USCITE PREVISIONI ASSESTATE IMPEGNI TITOLO II INVESTIMENTI 5.702.225,00 3.235.703,03
ENTRATE PER INVESTIMENTI (1) 5.702.225,00 3.273.272,13
SPESE PER INVESTIMENTI (2) 5.702.225,00 3.235.703,03
AVANZO GESTIONE INVESTIMENTI (1)-(2) 0,00 37.569,10
GESTIONE RESIDUI
GESTIONE DI PARTE CORRENTE
GESTIONE IN CONTO CAPITALE
SERVIZI PER CONTO TERZI TOTALE
DIFFERENZA TRA MAGGIORI E MINORI ACCERTAMENTI RESIDUI ATTIVI -513.818,64 -355.838,36 321,97 -869.335,03
MINORI IMPEGNI RESIDUI PASSIVI 374.392,92 599.599,58 175,00 974.167,50
135
PARZIALE -139.425,72 243.761,22 496,97 104.832,47
AVANZO 2013 NON APPLICATO AL BILANCIO 2014 598.292,23
QUOTA AVANZO GESTIONE RESIDUI -139.425,72 243.761,22 496,97 703.124,70
GESTIONE COMPETENZA
AVANZO ECONOMICO 350.115,68 350.115,68
AVANZO INVESTIMENTI 37.569,10 37.569,10
TOTALE AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 210.689,96 281.330,32 496,97 1.090.809,48
136
IL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE
MOVIMENTI CONTABILI RESIDUI COMPETENZA TOTALE
risultato precedente esercizio 1 798.598,23 798.598,23 differenza maggiori/minori entrate (+/-) 2 -869.335,03 -8.640.350,14 -9.509.685,17 minori uscite (+) 974.167,50 9.028.034,92 10.002.202,42 maggiori uscire (-) 0,00 0,00 0,00
min. (+) o magg.(-) uscite 3 974.167,50 9.028.034,92 10.002.202,42 PARZIALE 1+2+3 903.430,70 387.684,78 1.291.115,48 avanzo applicato 4 -200.306,00 -200.306,00 AVANZO 1+2+3+4 703.124,70 387.684,78 1.090.809,48
MOVIMENTI CONTABILI RESIDUI COMPETENZA TOTALE SALDO DI CASSA INIZIALE 1 1.789.337,79 1.789.337,79
137
ACCERTAMENTI (+) 9.227.473,07 19.497.278,86 28.724.751,93 IMPEGNI (-) 10.113.380,16 19.309.900,08 29.423.280,24
SALDO ACCERTAM. IMPEGNI 2 -885.907,09 187.378,78 -698.528,31 PARZIALE 1+2 903.430,70 187.378,78 1.090.809,48 AVANZO APPLICATO -200.306,00 200.306,00 0,00
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 703.124,70 387.684,78 1.090.809,48
Quindi alla fine della esposizione analitica dei dati relativi al conto del bilancio dell’esercizio finanziario 2014 non resta che analizzare il risultato finale del conto, il risultato di amministrazione che è composto dalla somma dei risultati conseguiti nelle gestioni della competenza e dei residui. Il risultato della gestione di competenza è uno degli indicatori a cui si ricorre per verificare la capacità dell'ente di utilizzare le risorse che si sono rese disponibili nel corso del precedente esercizio mantenendo, allo stesso tempo un sostanziale equilibrio tra entrate e uscite (equilibrio di competenza). Come si può evincere dalle tabelle soprastante complessivamente la gestione del 2014 si è conclusa con un risultato di amministrazione di Euro 1.090.809,48 che deve essere in parte vincolato come segue: Tipologia Totale Vincolato ad investimenti 524.387,99 Fondo svalutazione crediti 128.633,61 Vincolato per spese correnti diverse 379.052,52 Libero 58.735,36 Totale avanzo 1.090.809,48 I fondi vincolati per il finanziamento delle spese in conto capitale evidenziano entrate riscosse destinate a spese di investimento ma non definitivamente utilizzati. Tali fondi presenti nell’avanzo possono essere utilizzati in futuro anche se per le regole del patto di stabilità tale operazione potrebbe procurare uno squilibrio. In alternativo possono essere utilizzati per abbattere mutui.
138
Il fondo svalutazione crediti contiene invece la somma complessiva pari al 25% dei residui attivi antecedenti al 2008 mantenuti a bilancio come residui in virtù della previsione normativa di cui all’art. 6 comma 17 del D.L. 95/12, convertito dalla legge 135/12. Il fondo vincolato per spese diverse è costituito dal Comune volontariamente e contiene la somma di entrate destinate a specifiche spese ma non effettivamente impegnate: si tratta in particolare dell’avanzo vincolato per il finanziamento di attività del Distretto-Ufficio di Piano e per il finanziamento dei piani stralci del servizio idrico integrato € 86.795,12. Nel corso della gestione si è provveduto ad utilizzare anche una quota parte dell’avanzo di amministrazione proveniente dall’esercizio precedente, nella misura di €. 200.306,00= E’ opportuno ricordare come la realizzazione di un “avanzo” debba essere considerata fisiologica in un ambito di “contabilità finanziaria” per i seguenti motivi: 1. sul versante delle entrate le regole contabili e i principi generali cui i bilanci devono uniformarsi impediscono una “sovrastima previsionale”. Ne
consegue che l’insieme delle entrate che finanziano il bilancio non può’ discostarsi sostanzialmente dalle previsioni, anche se sarà fisiologico assistere a minori accertamenti che però saranno in parte compensati da maggiori accertamenti.
2. sul versante delle spese, invece, non è possibile, in nessun caso, trovarsi di fronte a impegni superiori agli stanziamenti. L’ordinamento vieta situazioni di questo genere che tuttavia, qualora si verificassero non potrebbero comunque comportare “sfondamenti” di stanziamenti (maggiori spese) ma costituirebbero quella fattispecie gestionale variamente sanzionata, definita “Debiti fuori bilancio”, e la cui ammissibilità è strettamente regolata dalla legge.
3. il nuovo ordinamento finanziario e contabile vieta il mantenimento tra le somme “impegnate” degli impegni cosiddetti “di massima” , cioè quelli per cui non esiste un debito o un rateo di costo da finanziare o per i quali non si è iniziata una procedura gestionale che renda obbligatorio il mantenimento della copertura finanziaria (ad esempio gare di acquisizioni di beni o servizi bandite entro la fine dell’esercizio).
4. molti fondi aventi “specifica destinazione” ma non concretamente definiti nel loro vero utilizzo (es. entrate patrimoniali che si debbono utilizzare, genericamente, per investimenti oppure trasferimenti correnti genericamente vincolati ad una funzione ma non all’esecuzione di una precisa azione gestionale ecc.) trovano collocazione nell’avanzo pur mantenendo il vincolo originale. L’avanzo diventa cosi’ il contenitore di una notevole quantità di fondi, ivi compresi quelli il cui vincolo è stato posto volontariamente dall’ente.
Il risultato, pur non raggiungendo importi di grande rilievo, è maggiormente apprezzabile in quanto è accompagnato dall’inesistenza di “debiti fuori bilancio” riconosciuti e non finanziati il che denota una sostanziale correttezza gestionale ed amministrativa.
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Trend avanzo di amministrazione 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Avanzo di amministrazione 122.829,62 255.051,65 450.970,07 945.527,84 798.598,23 1.090.809,48 Risultato gestione competenza (avanzo economico + avanzo gestione investimenti)
-371.672,68 6.441,58 220.210,00 685.104,65 173.263,30 387.684,78
Risultato gestione residui 494.502,30 248.610,07 230.760,07 260.423,19 625.334,93 703.124,70
140
RISULTATI DELLA GESTIONE DI CASSA
Il fondo di cassa
Anche se, a seguito dell’entrata in vigore del nuovo ordinamento finanziario e contabile, il bilancio preventivo di cassa non è più obbligatorio, la gestione delle disponibilità liquide rimane comunque una delle attività fondamentali dell’amministrazione dell’ente. Il regime di tesoreria unica non permette, se non in casi eccezionali, introiti per interessi attivi derivanti dalla presenza di fondi liquidi; ciò nonostante, una oculata previsione dell’andamento dei pagamenti e delle riscossioni rimane necessaria al fine di evitare onerose anticipazioni da parte del tesoriere. A livello consuntivo, l’analisi di cassa ha invece il principale obiettivo di verificare l’andamento della gestione passata in riferimento ai vincoli di equilibrio degli incassi e pagamenti, ponendo altresì le basi per una valutazione sul mantenimento degli equilibri nel tempo, in una tipica ottica prospettica. L’analisi di cassa si attua attraverso lo studio dei risultati di cassa e della velocità dei processi che comportano riscossioni e pagamenti. Il risultato di cassa corrisponde al fondo di cassa esistente alla fine dell’esercizio e può essere scomposto in due risultati parziali relativi alla gestione di competenza e alla gestione residui. RESIDUI COMPETENZA TOTALE Fondo di cassa iniziale 1.789.337,79 Riscossioni 5.018.370,19 13.131.414,86 18.149.785,05 Pagamenti 5.213.540,03 12.361.263,50 17.574.803,53 Fondo di cassa finale 2.364.319,31 Trend del fondo di cassa 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Fondo si cassa al 31/12 (in euro)
363.370,53 1.236.019,50 1.593.012,84 2.717.720,01 3.468.356,29 1.789.337,79 2.364.319,31
141
3
PATTO DI STABILITA’
142
Il patto di stabilità interno per gli Enti locali è stato introdotto dalla legge finanziaria per l’anno 1999 (l. 448/1998) e successivamente integrato e modificato più volte da una serie di norme di non facile applicazione. La finalità è quella di estendere agli Enti Locali l’onere degli impegni presi dal nostro Paese nei confronti dell’Unione Europea con l’adesione all’Euro e al patto di stabilità e di crescita. Il patto di stabilità interno ha inizialmente valenza triennale considerando gli anni 1999, 2000 e 2001; successivamente è stato ampliato il periodo di riferimento comprendendo anche gli anni successivi. La legge finanziaria 2008 ha modificato sostanzialmente le regole del patto di stabilità che erano state definite con la precedente legge finanziaria per l’anno 2007 introducendo il concetto di “competenza mista”. Ciò significa che i saldi di bilancio, anziché essere considerati nelle due dimensioni di cassa e di competenza, sono calcolati in termini di “competenza mista” ossia come differenza tra accertato e impegnato per la parte corrente e incassato e pagato per la parte in conto capitale. Quindi ai due obiettivi dell’anno 2007, rispettivamente di cassa e di competenza, se ne è sostituito uno unico che prende in considerazione la competenza per le entrate e le spese correnti e la cassa per le entrate e le spese in conto capitale (incassi/pagamenti competenza + residui anni pregressi). Il meccanismo per il calcolo del saldo complessivo rilevante ai fini della valutazione del rispetto del patto di stabilità prende avvio dal calcolo dell’obiettivo programmatico per l’anno 2014 determinato utilizzando la media delle spese correnti degli anni 2009/2011 alla quale applicare la percentuale del 15,07%. Tale saldo obiettivo è ridotto del taglio ai trasferimenti erariali stabiliti dalla DL78/2010 per ottenere il il saldo obiettivo definitivo per il 2014 che viene comunicato al Ministero dell’Economia e delle Finanze tramite apposito portale. L’obiettivo del patto di stabilità così calcolato avrebbe imposto al Comune di Luino un saldo complessivo pari a Euro 1.892.000,00. Ciò avrebbe significato che il Comune non avrebbe potuto spendere tale somma per servizi e investimenti a favore della comunità, pur avendoli introitati. Durante l’anno 2014 sono state approvate dallo Stato e dalla Regione Lombardia diverse normative al fine di attenuare tale forte impatto sui Comuni, che si riassumono brevemente: - legge 27 dicembre 2013, n. 147, articolo 1 comma 535 che prevede l’esclusione dal patto di stabilità pagamenti effettuati dai Comuni nell’anno 2014 per somme certe e liquide alla data del 31/12/2013, - decreto ministeriale del 13/10/2014; - deliberazione della Giunta della Regione Lombardia n. 2423 del 26/09/2014 che prevede la quantificazione definitiva del plafond del patto di stabilità territoriale; -La Legge 27 dicembre 2013, n. 147, articolo 1 comma 535 ha permesso al Comune di Luino di escludere dai pagamenti rilevanti ai fini del calcolo del saldo del patto di stabilità un importo pari a € 305.304,00.= mentre il successivo decreto ministeriale del 13 ottobre 2014 ha permesso di escluderne altri per euro 48.000,00 per un totale di euro 353.304,00.= In virtù degli interventi normativi regionali il Comune di Luino ha potuto beneficiare di un miglioramento del proprio saldo del patto di stabilità per complessivi euro 448.000,00. I saldi definitivamente raggiunti sono esposti nella seguente tabella:
143
PROSPETTO PROGRAMMATICO DI COMPETENZA MISTA 2014 ( in migliaia di euro) Obiettivo programmatico patto stabilità 1.444
Gestione corrente di competenza
ENTRATA Riferimenti 2014 TITOLO 1 - entrate tributarie * accertato 7.901 TITOLO 2 - entrate trasferimenti (al netto entrate escluse) accertato 2.441 TITOLO 3 - entrate extratributarie accertato 4.647
TOTALE ENTRATE CORRENTI NETTE 14.989 SPESA Riferimenti 2014
TITOLO 1 - spese correnti impegnato 14.216 TOTALE SPESE CORRENTI NETTE 14.216
A) SALDO FINANZIARIO GESTIONE CORRENTE DI COMPETENZA 773
Gestione in c/capitale - flussi di cassa
ENTRATA Riferimenti 2014 TITOLO 4 - entrate da alienazioni e trasf. c/capitale incassi relativi residui attivi e c/competenza 2.354
TOTALE INCASSI IN CONTO CAPITALE 2.354 SPESA Riferimenti 2014
TITOLO 2 - spese conto capitale pagamenti relativi residui passivi e c/competenza 1.745
TOTALE PAGAMENTI IN CONTO CAPITALE 1.745 pagamenti esclusi ex DL.35/2013 353
B) SALDO FINANZIARIO GESTIONE C/CAPITALE DI CASSA 962 SALDO EFFETTIVO (A) + (B) 1.735
* al netto della somma di euro 85.000 da escludere dal conteggio delle somme accertate ai fini del patto (art. 10 quater, comma 3, DL 35/2013
144
4
SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE
145
SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE E SERVIZI IN ECONOMIA Per i servizi a domanda individuale, così come individuati dal D.M. del 31.12.1983 e per i servizi gestiti in economia la normativa prevede una specifica regolamentazione. Per Servizi pubblici a domanda individuale devono intendersi tutte quelle attività gestite direttamente dall’Ente, che siano poste in essere non per obbligo istituzionale e che vengano utilizzate a richiesta dall’utente. Con l’art.9 della Legge 18.01.1993 n. 8, convertita con modificazioni nella Legge 19.03.1993 n. 68, è stato ribadito che il tasso minimo obbligatorio di copertura del costo dei servizi è stabilito dall’art. 9 del D.L. 2.3.1989 n. 66, reso permanente dall’art. 14 del D.L. 28.12.1990 n.415 e dall’art.61 del D.Lgs. 507/93, nella misura del 36% per i servizi a domanda individuale, del 50% per lo smaltimento dei rifiuti e dell’80% per il servizio acquedotto e l’art. 5 della Legge 23.12.1993 n.498 prevede che le spese per gli asili nido siano escluse per il 50% dal calcolo della percentuale di copertura di servizi pubblici a domanda individuale. L’art. 45 del D.Lgs. 30.12.92 n.504 ha stabilito che, a decorrere dal 1.1.1994 sono sottoposti alle norme fin qui vigenti sui tassi di copertura del costo dei servizi esclusivamente gli Enti Locali che si trovano in situazioni strutturalmente deficitarie. Sono da considerarsi in situazione deficitaria gli Enti che hanno dichiarato il dissesto e gli Enti locali che dal Conto Consuntivo presentino gravi ed incontrovertibili condizioni di squilibrio, rilevabili da apposita tabella contenente parametri obiettivi di cui alla sezione 6 della presente relazione. Il Conto Consuntivo 2013 del Comune di Luino non è da considerarsi strutturalmente deficitario. Questa Amministrazione ritiene comunque opportuno e buona regola economica da osservarsi quella del mantenimento di un’adeguata copertura dei costi ed ha pertanto posto in essere le azioni necessarie per conseguire un tasso di copertura medio superiore al 50% in relazione a tutti i servizi a domanda individuale erogati. Come si evince dalle seguenti tabelle tale risultato pare non raggiunto unicamente per il servizio dei trasporti scolastici.
146
RIEPILOGO DEI SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE ANNO 2014 (art. 14 comma 1 D.L. 28/12/1989, N. 415, convertito con modificazioni)
USCITE (in euro) ENTRATE
SERVIZIO SPESE PERSONALE ALTRE SPESE TOTALE TOTALE
RIDETERMINATO In euro Copertura spesa con
entrate %
MENSA 8.261,03 210.141,90
218.402,93
218.402,93 191.213,74 87,55
TRASPORTI SCOLASTICI 51.704,90
22.108,47
73.813,37
73.813,37 44.068,67 59,70
TEATRO 14.583,60 63.994,50
78.578,10
78.578,10 61.780,00 78,62
LUINO CORSI 7.493,14 7.423,01
14.916,15
14.916,15 9.011,00 60,41
ASILO NIDO (*) 218.298,93 83.030,83
301.329,76
150.664,88 173.403,14 115,09
TOTALE 300.341,60 386.698,71
687.040,31
536.375,43 479.476,55 89,39
(*) ex art. 5 Legge 498/92 che dispone che le spese per gli asili nido sono escluse per il 50% dal calcolo della percentuale di copertura dei servizi pubblici a domanda individuale.
147
CONTO CONSUNTIVO 2014 Imponibile IVA X Esente IVA
Quadro riassuntivo dei proventi e degli oneri per la gestione in economia del servizio:
MENSA SCOLASTICA
PROVENTI ONERI
Risorsa Denominazione Importo Intervento Denominazione Importo
30105500100 Proventi mensa scolastica 189.466,42 10405010100 Personale amministrativo 8.261,03
10405030400 Gas metano mensa 3.100,00 30105500400
Mensa scolastica-rimborso spese telefoniche
307,32 10405020200 Acquisto beni per mensa -
10405030300 Telefono mensa 455,50
20101400400 Contributo statale mensa insegnanti
1.440,00
10405030100 Appalto servizio mensa scolastica
204.595,21
30105500100 Proventi mensa scolastica 189.466,42
10402030300 Energia elettrica (quota parte 10%)
1.741,19
10405030200 Controllo mensa 250,00
Totale proventi 191.213,74 Totale oneri
218.402,93
Percentuale di copertura = 87,55%
148
Imponibile IVA X CONTO CONSUNTIVO 2014
Quadro riassuntivo delle entrate e delle spese per la gestione in economia del servizio:
TRASPORTI SCOLASTICI
PROVENTI ONERI
Risorsa Denominazione Importo Intervento Denominazione Importo
30105500300 Trasporti scolastici proventi 44.068,67 1040501 Personale 42.728,5
1040501 Personale Amministrativo 8.976,33 10402020200 Carburanti e lubrificanti 8.691,93 10402030100 Manutenzione ordinaria automezzi 9.210,77 1040503 Prestazioni di servizio 740,00 10402030200 Assicurazione automezzi 2.590,00 10402070100 Imposte e tasse beni mobili 875,77
Totale proventi 44.068,67 Totale oneri
73.813,37
Percentuale di copertura = 59,70%
149
CONTO CONSUNTIVO 2014 Imponibile IVA X Esente IVA
Quadro riassuntivo delle entrate e delle spese per la gestione in economia del servizio
TEATRO
PROVENTI ONERI
Risorsa Denominazione Importo Intervento Denominazione Importo
30105700100 Teatro - proventi 60.316,00 10502010100 Personale amministrativo
14.583,60
30105700500 Proventi da sponsorizzazioni
1.464,00 10502020400 Acquisto beni consumo
357,09 (quota parte)
10502030600 Prestazioni di servizi
54.289,32 (quota parte)
10502040200 Utilizzo beni di terzi
1.390,80 (quota parte)
10502070100 Imposte e tasse
7.957,29 (quota parte)
Totale proventi 61.780,00 Totale oneri 78.578,10 Percentuale di copertura = 78,62%
150
CONTO CONSUNTIVO 2014 Imponibile IVA X Esente IVA
Quadro riassuntivo delle entrate e delle spese per la gestione in economia del servizio
LUINO CORSI
PROVENTI ONERI
Risorsa Denominazione Importo Intervento Denominazione Importo 30105700600 Proventi Luino corsi 9.011,00 1050201 0100 Personale amministr. (quota parte) 7.493,14 1050202 0600 Spese per organizzazione luino corsi 0,00 1050203 0700 Spese per organizzazione luino corsi 6.948,01 1050205 0100 Restituzione quote luino corsi 475,00
Totale proventi 9.011,00 Totale oneri 14.916,15
Percentuale di copertura = 60,41%
151
CONTO CONSUNTIVO 2014 Imponibile IVA Esente IVA X
Quadro riassuntivo delle entrate e delle spese per la gestione in economia del servizio:
ASILO NIDO
PROVENTI ONERI
Risorsa Denominazione Importo Intervento Denominazione Importo
2020230 0100 Contributo regionale asilo nido 30.000,00 1100101 Personale
211.690,11
Personale amministrativo
6.608,82
3010700 0100 Rette asilo nido
143.403,14 1100102 Acquisto beni di consumo 3.990,00
1100103 Prestazioni di servizio (quota parte)
79.040,83
Totale proventi 173.403,14 Totale oneri 301.329,76 Percentuale di copertura = 57,55% Tasso di copertura ex-lege 498/92 art.5 (Spese contabilizzate al 50%) = 115,09%
152
5
ALTRI SERVIZI
153
CONTO CONSUNTIVO 2014 Imponibile IVA X Esente IVA
Quadro riassuntivo dei proventi e degli oneri per la gestione in economia del servizio: FARMACIA
PROVENTI ONERI
Risorsa Denominazione Importo Intervento Denominazione Importo 30108500100 Corrispettivi e fatture emesse 1.343.237,12 1120501 Personale farmacia 161.431,17 30108500200 Rimborso spese varie 638,31 Spese amministrazione 8.261,03 1120502 Acquisto di beni 964.497,32 1120503 Prestazioni di servizio 17.329,65 1120505 Trasferimenti 2.810,00 1120507 Imposte e tasse 6.810,63
Totale proventi 1.343.875,43 Totale oneri
1.161.139,80
Percentuale di copertura = 115,74%
154
CONTO CONSUNTIVO 2014 Imponibile IVA X Quadro riassuntivo delle entrate e delle spese: SERVIZIO DEPURAZIONE e FOGNATURA
PROVENTI ONERI Risorsa Denominazione Importo Intervento Denominazione Importo
3010680 Servizio idrico integrato (quota depurazione)
360.000,00 1090401 Personale - fognatura 29.562,68
3010680 Servizio idrico integrato (quota fognatura)
135.000,00 1090402 Acquisto beni di consumo - fognatura 4.433,35
1090403 Prestazione di servizi - fognatura 716.465,36
3010680 Introito spese istruttorie - fognatura 1.763,65
1090405
Trasferimenti-Contributo c/interessi e c/capitale su investimenti 26.152,72
3010680 Fognatura e depurazione ASL 21.380,83 1090406 Interessi passivi - depurazione 8.260,12
3050940 Recupero somme per interessi mutui 15.769,33
1090406 Interessi passivi - fognatura 72.731,47
1090407 Imposte e tasse - fognatura 667,86
Totale entrata
533.913,81 Totale uscita 858.273,56
Percentuale di copertura = 62,21%
155
6
TABELLA ENTI DEFICITARI
156
Sono da considerarsi in condizioni strutturalmente deficitarie, ai sensi dell’art 242 del TUEL gli enti locali che presentano gravi condizioni di squilibrio, rilevabili da apposita tabella da allegare al rendiconto della gestione, contenente parametri obiettivi dei quali almeno la metà presentino valori deficitari. Attraversi il recente Decreto Ministeriale in data 18 febbraio 2013, il Ministero dell’Interno ha rinnovato i parametri per l’individuazione degli enti strutturalmente deficitari (c.d. parametri di deficitarietà) rendendoli più severi rispetto ai precedenti approvati per il triennio 2010-2012. In particolare, cambiano per i Comuni due parametri, il n. 2 e il n. 3 dedicati all'individuazione di una massa troppo consistente di entrate accertate ma non riscosse. Il Comune di Luino, come si evince dal seguente prospetto, ha rispettato nel 2014 tutti e dieci i parametri di deficitarietà ed è pertanto in condizioni strutturalmente non deficitarie.
PARAMETRO 1 - VALORE NEGATIVO DEL RISULTATO CONTABILE DI GESTIONE SUPERIORE IN TERMINI DI VALORE ASSOLUTO AL 5 PER CENTO RISPETTO ALLE ENTRATE CORRENTI (A TALI FINI AL RISULTATO CONTABILE SI AGGIUNGE L'AVANZO DI AMMINISTRAZIONE UTILIZZATO PER LE SPESE DI INVESTIMENTO)
In relazione al primo parametro il Comune di Luino presenta un valore pari all’1,83% inferiore al limite di legge.
PARAMETRO 2 - VOLUME DEI RESIDUI ATTIVI DI NUOVA FORMAZIONE PROVENIENTI DALLA GESTIONE DI COMPETENZA E RELATIVE AI TITOLI I E III, CON ESCLUSIONE DELL RISORSE DEL F.S.R. O F.S., SUPERIORI AL 42 PER CENTO DEI VALORI DI ACCERTAMENTO DELLE ENTRATE DEI MEDESIMI TITOLI I E III ESCLUSI GLI ACCERTAMENTI DELLE RISORSE
A TITOLO DI FONDO DI SOLIDARIETA’
In relazione al secondo parametro il Comune di Luino presenta un valore pari al 33,80% inferiore al limite di legge.
PARAMETRO 3 - AMMONTARE DEI RESIDUI ATTIVI DI CUI AL TITOLO I E AL TITOLO III SUPERIORE AL 65 PER CENTO (PROVENTI DALLA GESTIONE DEI RESIDUI ATTIVI) AD ESCLUSIONE EVENTUALI RESIDUI F.S.R O F.S. RAPPORTATA AGLI ACCERTAMENTI DELLA GESTIONE DI COMPETENZA DELLE ENTRARE DEI MEDESIMI TITOLI I E III
In relazione al terzo parametro il Comune di Luino presenta un valore pari al 55,16% inferiore al limite di legge.
PARAMETRO 4 - VOLUME DEI RESIDUI PASSIVI COMPLESSIVI PROVENIENTI DAL TITOLO I SUPERIORE AL 40 PER CENTO DEGLI IMPEGNI DELLA MEDESIMA SPESA CORRENTE
In relazione al quarto parametro il Comune di Luino presenta un valore pari al 35,79% inferiore al limite di legge.
157
PARAMETRO 5 - ESISTENZA DI PROCEDIMENTI DI ESECUZIONE FORZATA SUPERIORE ALLO 0,5 PER CENTO DELLE SPESE CORRENTI
In relazione al quinto parametro il Comune di Luino presenta un valore pari allo 0,00% inferiore al limite di legge.
PARAMETRO 6 - VOLUME COMPLESSIVO DELLE SPESE DI PERSONALE A VARIO TITOLO RAPPORTATO AL VOLUME COMPLESSIVO DELLE ENTRATE CORRENTI DESUMIBILI DAI TITOLI I, II E III SUPERIORE AL 40 PER CENTO PER I COMUNI INFERIORI A 5.000 ABITANTI, SUPERIORE AL 39 PER CENTO PER I COMUNI DA 5.000 A 29.999 ABITANTI E SUPERIORE AL 38 PER
CENTO PER I COMUNI OLTRE I 29.999 ABITANTI (al netto dei contributi regionali nonchè di altri enti pubblici finalizzati a finanziare spese di personale)
In relazione al sesto parametro il Comune di Luino presenta un valore pari allo 25,28% inferiore al limite di legge.
PARAMETRO 7 - CONSISTENZA DEI DEBITI DI FINANZIAMENTO NON ASSISTITI DA CONTRIBUZIONI SUPERIORE AL 150 PER CENTO RISPETTO ALLE ENTRATE CORRENTI PER GLI ENTI CHE PRESENTANO UN RISULTATO CONTABILE DI GESTIONE POSITIVO E SUPERIORE AL 120 PER CENTO PER GLI ENTI CHE PRESENTANO UN RISULTATO CONTABILE DI
GESTIONE NEGATIVO (fermo restando il rispetto del limite di indebitamento di cui all'art. 204 del Tuel)
In relazione al settimo parametro il Comune di Luino presenta un valore pari al 107,96% inferiore al limite di legge.
PARAMETRO 8 - CONSISTENZA DEI DEBITI FUORI BILANCIO FORMATISI NEL CORSO DELL'ESERCIZIO SUPERIORE ALL'1 PER CENTO RISPETTO AI VALORI DI ACCERTAMENTO DELLE ENTRATE CORRENTI (L'INDICE SI CONSIDERA NEGATIVO OVE TALE SOGLIA VENGA SUPERATA IN TUTTI GLI ULTIMI TRE ANNI)
In relazione all’ottavo parametro il Comune di Luino presenta un valore pari allo 0,00% inferiore al limite di legge.
PARAMETRO 9 - EVENTUALE ESISTENZA AL 31 DICEMBRE DI ANTICIPAZIONI DI TESORERIA NON RIMBORSATE SUPERIORI AL 5 PER CENTO RISPETTO ALLE ENTRATE CORRENTI
In relazione al nono parametro il Comune di Luino presenta un valore pari allo 0,00% inferiore al limite di legge.
PARAMETRO 10 - RIPIANO SQUILIBRI IN SEDE DI PROVVEDIMENTO DI SALVAGUARDIA DI CUI ALL'ART. 193 TUEL RIFERITO ALLO STESSO ESERCIZIO CON MISURE DI ALIENAZIONE DI BENI PATRIMONIALI E/O AVANZO DI AMMINISTRAZIONE SUPERIORE AL 5% DEI VALORI DELLA SPESA CORRENTE
In relazione all’ultimo parametro il Comune di Luino presenta un valore pari allo 0,00% inferiore al limite di legge.
158
L’ANDAMENTO DEL CONTO DEL BILANCIO PER INDICI
159
Indicatori finanziari ed economici generali
Anno 2012
Specifica Anno 2012
Anno 2013
Specifica Anno 2013
Anno 2014
Specifica Anno 2014
Autonomia finanziaria titolo I + titolo III (e) x 100 86,87% 13.340.720,82 77,53% 11.745.302,52 83,81% 12.632.852,11 titolo I + II + III (e) 15.356.671,35 15.149.933,37 15.074.049,06
Autonomia impositiva titolo I (e) x 100 56,63% 8.695.836,27 46,57% 7.054.893,35 52,98% 7.986.340,55 titolo I + II + III (e) 15.356.671,35 15.149.933,37 15.074.049,06
Pressione finanziaria titolo I + titolo II (e)
724 10.711.786,80 703 10.421.037,39
703 10.427.537,50 popolazione 14.791 14.829 14.823
Pressione tributaria titolo I (e)
588 8.695.836,27 476 7.054.893,35
165 2.441.196,95 popolazione 14.791 14.829 14.823
Intervento Regionale trasferimenti regionali
26,94 398.502,47 36,86 546.552,98
39,48 585.188,61 popolazione 14.791 14.829 14.823
Intervento Regionale per funzioni delegate trasferimenti regionali per funzioni delegate 86,66% 12.818,60 86,15% 12.775,48 88,90% 13.177,42 popolazione 14.791 14.829 14.823
Incidenza residui attivi totale residui attivi x 100 49,15% 9.593.287,34 54,72% 10.096.808,10 54,24% 10.574.966,88 totale accertamenti di competenza 19.518.351,19 18.451.270,10 19.497.278,86
Incidenza residui passivi totale residui passivi x 100 63,06% 12.116.115,79 59,62% 11.087.547,66 61,36% 11.848.476,71 totale impegni di competenza 19.213.601,54 18.596.997,01 19.309.900,08
Indebitamento locale pro capite residui debiti mutui
1.206,63 17.847.205,42 1.153,74 17.108.729,20
1.098 16.273.362,35
popolazione 14.791 14.829 14.823
160
Velocità riscossione entrate proprie riscossioni titolo I + III
0,76 10.141.243,04 0,65 7.635.769,50
0,68 8.556.718,92
accertamenti titolo I + III 13.340.720,82 11.783.789,33 12.632.852,11
Rigidità spesa corrente spesa personale + quota amm.to mutui x
100 10,79% 1.657.627,06 9,89% 1.497.580,39 9,93% 1.497.341,88 totale entrate titolo I + II + III 15.356.671,35 15.149.933,37 15.074.049,06
Velocità gestione spese correnti pagamenti titolo I competenza
0,76 11.048.008,92 0,73 10.762.783,77
0,75 10.630.940,78
impegni titolo I competenza 14.451.176,22 14.710.138,87 14.216.006,39
Redditività del patrimonio entrate patrimoniali x 100
22 103.594.392 24 105.887.520
29,03 129.646.351 valore patrimoniale disponibile 4.726.934 4.482.834 4.466.091
Patrimonio pro capite valori beni patrimoniali indisponibili
813 12.017.905,99 784 11.622.729,32
748,28 11.091.776,59 popolazione 14.791 14.829 14.823
Patrimonio pro capite valori beni patrimoniali disponibili
320 4.726.934,41 302 4.482.833,87
301,29 4.466.090,91 popolazione 14.791 14.829 14.823
Patrimonio pro capite valori beni demaniali
1.042,79 15.423.873,22 1.056,10 15.660.916,16
1.119,91 16.600.414,57 popolazione 14.791 14.829 14.823
Rapporto dipendenti/popolazione dipendenti
0,0077 114 0,0077 114
0,0075 111
popolazione 14.791 14.829 14.823
161
Servizi indispensabili per Comuni e Unioni di comuni
SERVIZIO PARAMETRO DI
EFFICACIA Anno 2012
Specifica Anno 2012
Anno 2013
Specifica Anno 2013
Anno 2014
Specifica Anno 2014
PARAMETRO DI EFFICIENZA
Specifica Anno 2012
Anno 2012
Specifica Anno 2013
Anno 2013
Specifica Anno 2014
Anno 2014
1. Servizi connessi agli organi istituzionali numero addetti 0,00007 1 0,00007 1 0,00007 1 Costo totale 158.053,34 10,69 147.770,91 9,96 144.156,23 9,73 popolazione 14.791 14.829 14.823 Popolazione 14.791 14.829 14.823
2. Amministrazione generale, compreso servizio elettorale numero addetti 0,00027 4 0,00027 4 0,00027 4 Costo totale 817.493,17 55,27 834.309,37 56,26 901.894,38 60,84 popolazione 14.791 14.829 14.823 Popolazione 14.791 14.829 14.823
3. Servizi connessi all'ufficio tecnico comunale domande evase 0,90155 348 1,22750 491 0,96030 387 Costo totale 631.763,21 42,71 630.624,19 42,53 573.867,90 38,71 domande
presentate 386 498 403 Popolazione 14.791 14.829 14.823
4. Servizio di anagrafe e stato civile numero addetti 0,00020 3 0,00020 3 0,00027 4 Costo totale 126.731,35 8,57 130.408,00 8,79 139.172,45 9,39 popolazione 14.791 14.829 14.823 Popolazione 14.791 14.829 14.823 5. Servizio statistico numero addetti 0,00000 0 0,00000 0 0,00000 0 Costo totale 0 0 0,00 0,00 0 0,00 popolazione 14.791 14.829 14.823 Popolazione 14.791 14.829 14.823 6. Servizi connessi con la giustizia Costo totale 37.099,68 2,51 35.023,33 2,36 41.576,05 2,80 Popolazione 14.791 14.829 14.823
7. Polizia locale numero addetti 0,00095 14 0,00095 14 0,00088 13 Costo totale 636.864,89 43,06 634.180,45 42,77 576.346,37 38,88 popolazione 14.791 14.829 14.823 Popolazione 14.791 14.829 14.823
8. Servizio della leva militare Costo totale 0 0 0 0 0 0,00 Popolazione 14.791 14.829 14.823
162
9. Protezione civile, pronto intervento e tutela della sicurezza pubblica numero addetti 0,00000 0 0,00000 0 0,00000 0 Costo totale 6.854,00 0,47 9.775,20 0,66 10.379,40 0,70 popolazione 14.672 14.791 14.823 Popolazione 14.672 14.791 14.823
10. Istruzione primaria e secondaria inferiore numero aule 0,06729 58 0,06583 58 0,06298 58 Costo totale 290.235,17 336,70 313.131,01 355,43 310.953,53 337,63 n. studenti
frequentanti 862 881 921 n. studenti
frequentanti 862 881 921
11. Servizi necroscopici e cimiteriali Costo totale 119.786,00 8,16 123.858,53 8,37 122.576,28 8,27 Popolazione 14.672 14.791 14.823
12. Acquedotto mc acqua erogata 0,00000 0 0,00000 0 0,00000 0 Costo totale
nr. Abitanti serviti
14.672 14.791 14.823 mc acqua erogata
0 0 0
unità imm.ri
servite 0,00000 0 0,00000 0 0,00000 0 totale unità
imm.ri 18.415 18.415 18.415
13. Fognatura e depurazione
unità imm.ri servite 0,80586 14.840 0,80586 14.840 0,80586 14.840 Costo totale 933.340,41 20.740,90 980.312,95 21.784,73 858.273,58 19.072,75
totale unità imm.ri
18.415 18.415 18.415 km rete fognaria
45 45 45
14. Nettezza urbana
frequenza media sett.le di raccolta 0,85714 6 0,85714 6 0,85714 6 Costo totale 1.896.072,28 28,86
1.947.502,18 28,24 1.976.095,29 27,21
7 7 7 7 Q.li di rifiuti smaltiti
65.703,78 68.951,14 72.614
unità imm.ri
servite 1,00000 18.415 1,00000 18.415 1,00000 18.415 totale unità
imm.ri 18.415 18.415 18.415
15. Viabilità e illuminazione pubblica
km strade illuminate 0,74444 67 0,74444 67 0,74444 67 Costo totale 843.133,30 12.584,08
1.036.157,23 15.465,03 902.787,98 13.474,45
totale km strade 90 90 90 km strade illuminate
67 67 67
163
Servizi a domanda individuale – parametri di efficienza
SERVIZIO PARAMETRO DI EFFICIENZA Anno 2012
Specifica Anno 2012
Anno 2013
Specifica Anno 2013
Anno 2014
Specifica Anno 2014
1. Alberghi, esclusi dormitori pubblici, case di riposo e di ricovero costo totale numero utenti
2. Alberghi diurni e bagni pubblici costo totale numero utenti
3. Asili nido costo totale 8.315,56 315.991,09 7.997,30 303.897,58 8.609,42 301.329,76 n. bambini frequentanti 38 38 35
4. Convitti, campeggni, case per vacanze, ostelli costo totale numero utenti
5. Colonie e soggiorni stagionali, stabilimenti termali costo totale numero utenti
6. Corsi extrascolastici di insegnamento di arti, sport ed altre discipline, fatta eccezione per quelli espressamente previsti dalla legge costo totale 134,91 26.172,93 102,10 16.233,39 116,53 14.916,15 numero iscritti 194 159 128
7. Giardini zoologici e botanici costo totale tot. mq superficie
8. Impianti sportivi costo totale numero utenti
9. Mattaoi pubblici costo totale 1,45 54.407,33 0,00 0,00 0,00 0,00 q.li carni macellate 37.539 0,00 0,00
10. Mense costo totale n.ro pasti offerti
11. Mense scolastiche costo totale 3,89 174.146,31 4,41 212.217,19 4,41 218.402,93 n.ro pasti offerti 44.817 48.143 49.560
164
12. Mercati e fiere attrezzate costo totale mq superficie occupata
13. Pesa pubblica costo totale m.ro servizi resi
14. Servizi turistici diversi, stabilimenti balneari, appalti turistici e simili costo totale popolazione
15. Spurgo pozzi neri costo totale n.ro interventi
16. Teatri costo totale 36,18 90.781,84 34,48 84.303,64 29,78 78.578,10 n.ro spettatori 2.509 2.445 2.639
17. Musei pinacoteche, gallerie e mostre costo totale (castello + atelier) n.ro visitatori
18. Spettacoli
19. Trasporto di carni macellate costo totale
q.li carni macellate
20. Trasporti funebri, pompe funebri eilluminazioni votive costo totale m.ro servizi prestati
21. Uso di locali adibiti stabilmente ed esclusivamente a riunioni non istituzionali: auditorium, palazzi dei congressi e simili costo totale 69,80 15.357,06 69,12 5.391,27 0,00 0,00 m.ro giorni di utilizzo 220 78 0,00
165
Servizi a domanda individuale – altri parametri
SERVIZIO PROVENTI Anno 2012
Specifica Anno 2012
Anno 2013
Specifica Anno 2013
Anno 2014
Specifica Anno 2014
1. Alberghi, esclusi dormitori pubblici, case di riposo e di ricovero provento totale numero utenti
2. Alberghi diurni e bagni pubblici provento totale numero utenti
3. Asili nido provento totale 3.715,46 141.187,39 4.254,02 161.652,87 4.954,38 173.403,14 n. bambini frequentanti 38 38 35
4. Convitti, campeggni, case per vacanze, ostelli provento totale numero utenti
5. Colonie e soggiorni stagionali, stabilimenti termali provento totale numero utenti
6. Corsi extrascolastici di insegnamento di arti, sport ed altre discipline, fatta eccezione per quelli espressamente previsti dalla legge provento totale 96,01 18.625,00 83,43 13.265,00 70,40 9.011,00 numero iscritti 194 159 128
7. Giardini zoologici e botanici provento totale n. visitatori
8. Impianti sportivi provento totale numero utenti
9. Mattaoi pubblici provento totale 1,11 42.795,27 0,00 0,00 0.00 0.00 q.li carni macellate 38.514 0,00 0.00
10. Mense provento totale n. pasti offerti
166
11. Mense scolastiche provento totale 3,92 175.675,65 3,58 172.386,41 3,86 191.213,74 n. pasti offerti 44.817 48.143 49.560
12. Mercati e fiere attrezzate provento totale
mq superficie occupata
13. Pesa pubblica provento totale
n. servizi resi
14. Servizi turistici diversi, stabilimenti balneari, appalti turistici e simili provento totale
popolazione
15. Spurgo pozzi neri provento totale n. interventi
16. Teatri provento totale 23,56 59.114,00 25,15 61.485,00 23,41 61.780,00 n. spettatori 2.509 2.445 2.639
17. Musei pinacoteche, gallerie e mostre provento totale (castello + atelier) n. visitatori
18. Spettacoli provento totale
n. spettacoli
19. Trasporto di carni macellate provento totale
q.li carni macellate
20. Trasporti funebri, pompe funebri eilluminazioni votive provento totale n. servizi resi
21. Uso di locali adibiti stabilmente ed esclusivamente a riunioni non istituzionali: auditorium, palazzi dei congressi e simili provento totale 38,55 8.481,03 208,12 4.274,35 0,00 0,00 n. giorni di utilizzo 186 78 0,00
Città di Luino Provincia di Varese
P.zza C. Serbelloni, 1 21016 Tel. +39 0332 543511 - FAX +39 0332 543516
PEC: [email protected]
VERBALE DI DELIBERAZIONE DEL CONSIGLIO COMUNALE
ORIGINALE N° 18 del 16/07/2015Sessione ordinaria
seduta pubblica di Prima convocazione
OGGETTO: APPROVAZIONE RENDICONTO 2014.
L'anno 2015, addì sedici del mese di luglio alle ore 21:10, nella Sala delle Adunanze Consiliari presso il Palazzo Comunale, previo esaurimento delle formalità prescritte dalla legge e dallo Statuto, si è riunito il Consiglio Comunale sotto la presidenza del Il Presidente del Consiglio Davide Cataldo, a seguito di convocazione in data 10/07/2015 protocollata al n. 16641.
Intervengono i signori:
N. Cognome e Nome P A N. Cognome e Nome P A1 PELLICINI ANDREA SI 10 PALMIERI ANTONIO SI2 FRULLI LAURA SI 11 CATALDO DAVIDE SI3 CASALI ALESSANDRO SI 12 ROSSI MARCO SI4 FRANZETTI CATERINA SI 13 COMPAGNONI FRANCO SI5 CASTELLI PIERMARCELLO SI 14 NOGARA ENRICA SI6 MIGLIO ALESSANDRA SI 15 PETROTTA GIOVANNI SI7 RONCHI SIMONA SI 16 TALDONE GIUSEPPE SI8 BALLINARI GIOVANNA SI 17 AGOSTINELLI PIETRO SI9 BALDIOLI ALBERTO SI
Presenti : 16 Assenti: 1
Partecipa l'Assessore non Consigliere Dario SGARBIPartecipa all'adunanza con le funzioni attribuite dalle sopracitate normative: Il Segretario Generale Dott. Francesco Tramontana.
Il Presidente, riconosciuta la legalità dell'adunanza, dichiara aperta la seduta ed invita il Consiglio a trattare l'argomento di cui in oggetto.
Verbale di Consiglio N° 18 del 16/07/2015
OGGETTO: APPROVAZIONE RENDICONTO 2014.
I L C O N S I G L I O C O M U N A L E
PREMESSO che gli articoli dal n. 227 al n. 233 bis del D.Lgs. 267/2000 (Testo unico delle leggi sull'ordinamento degli enti locali) dispongono in materia di rendiconto di gestione, secondo quanto previsto dal D.Lgs. n. 118 del 23/06/2011, recante disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli Enti Locali e dei loro organismi;VISTO che, in base al predetto decreto legislativo n. 118/2011 e successive modifiche, a far data dal 01/01/2015 è entrata in vigore la nuova contabilità armonizzata, che esplica i propri effetti per la modalità di redazione del rendiconto di gestione a partire dal 01/01/2016;DATO ATTO pertanto che per l'anno 2014 il rendiconto deve essere redatto secondo le previgenti regole contenute nel D.Lgs. 267/2000 e nei principi contabili emanati dall'Osservatorio per la finanza e la contabilità degli enti locali, utilizzando altresì gli schemi approvati dal D.P.R. 194/1996;PRESO ATTO che, ai sensi di quanto prescritto dall’art. 3, comma 7, del D.Lgs. 118/2011, a seguito dell'approvazione del rendiconto 2014 la Giunta comunale, previo parere dell'organo di revisione economico-finanziaria, approverà l'atto di riaccertamento straordinario dei residui;VISTO il Conto dell’Entrata e della Spesa di questo Comune per l’Esercizio finanziario 2014 reso dal Tesoriere Banca Popolare di Sondrio;ACCERTATO che tutte le operazioni, sia di riscossione che di pagamento, sono regolari ed eseguite entro i limiti dei rispettivi ordini di riscossione e pagamento e concordano perfettamente con le scritture contabili dell’ente;DATO ATTO che, ai sensi dell’art. 2, comma 1, del Decreto del Ministero dell’Economia e delle Finanze del 23 dicembre 2009, gli enti locali devono allegare, al rendiconto del bilancio relativo agli anni 2010 e successivi, “i prospetti delle entrate e delle uscite dei dati SIOPE del mese di dicembre contenenti i valori cumulati dell’anno di riferimento e la relativa situazione delle disponibilità liquide”;DATO ATTO altresì che, ai sensi dell’art. 2, commi 4 e 5, del citato Decreto Ministeriale, nel caso di differenze tra il totale delle riscossioni o dei pagamenti risultanti dalla contabilità e i risultati del sistema SIOPE superiori all’1% diventa obbligatorio allegare un’ulteriore relazione predisposta dal responsabile finanziario, che indichi le cause della discordanza e le iniziative adottate per porre rimedio alla situazione nell’anno successivo;VISTI i sopraccitati prospetti SIOPE, dai quali si desume una differenza tra il totale delle riscossioni e dei pagamenti risultanti rispettivamente dalla contabilità e i risultati del sistema SIOPE inferiore all’1%;DATO ATTO pertanto che non è necessario allegare la predetta relazione illustrativa delle discordanze dei dati SIOPE in quanto le differenze emerse sono inferiori all’1%, come da “Prospetti incassi e pagamenti per codici gestionali” depositati agli atti presso il Servizio Finanziario;PRESO ATTO che gli agenti contabili, così come nominati dalla Giunta comunale con atto n. 190 in data 18/12/2012, hanno regolarmente reso il conto della propria gestione 2014;
Verbale di Consiglio N° 18 del 16/07/2015
VERIFICATO che tutti i conti di gestione sono stati parificati dal responsabile del servizio finanziario mediante verifica della corrispondenza dei dati risultanti da tali conti con i dati rilevati dalle scritture contabili del Comune;APPROVATI pertanto i citati conti, che costituiscono allegato al rendiconto di gestione 2014;PRESO ATTO della consistenza degli inventari alla data 31/12/2014;VISTE:- la deliberazione della Giunta comunale n. 41 in data 30/04/2015, con la quale è stato approvato lo schema di rendiconto di gestione 2014 ;- la deliberazione della Giunta comunale n. 47 in data 12/05/2015, con la quale si correggevano alcuni errori occorsi nella redazione della deliberazione suddetta;VISTO il Conto del Bilancio ex art. 228 del D.Lgs. 267/00 redatto utilizzando i modelli approvati con D.P.R. 194/96, che dimostra i risultati finali della gestione autorizzatoria contenuta nel bilancio comunale rispetto ai previsionali;VISTO che in sede di approvazione del bilancio di previsione 2014 è stato istituito un fondo svalutazione crediti pari a euro 67.590,00 in ossequio alle disposizioni contenute nell’art. 6, comma 17, del D.L. n. 95/2012, che prevede che, a decorrere dall'esercizio finanziario 2012, gli enti locali iscrivono nel bilancio di previsione un fondo svalutazione crediti per un importo pari almeno al 25% dei residui attivi delle entrate proprie correnti (entrate tributarie ed extratributarie), mantenuti a bilancio per un periodo superiore a 5 anni (ossia relativi agli anni 2008 e precedenti);PRESO ATTO che, in base al principio applicato alla contabilità finanziaria allegato al D.P.C.M. 28 dicembre 2011 di attuazione del decreto legislativo n. 118/2011 esplicitamente richiamato nella sopraccitata normativa, l’accantonamento al fondo svalutazione crediti non è oggetto di impegno e genera un’economia di bilancio che confluisce nell’avanzo di amministrazione come quota vincolata;DATO ATTO che l'importo complessivo relativo a residui attivi di parte corrente, antecedenti al 2008, reputati di difficile esazione, e mantenuti a bilancio 2014 in sede di revisione dei residui, ammonta a euro 514.534,44;RITENUTO opportuno, pertanto, vincolare nell'avanzo di amministrazione a titolo di fondo svalutazione crediti un importo pari a euro 128.633,61.=, corrispondente al 25% della predetta somma;DATO ATTO che il Conto del Bilancio si conclude con un risultato contabile di amministrazione pari a Euro 1.090.809,48.= e che lo stesso viene vincolato per Euro 1.032.074,12.=, di cui per spese di investimento Euro 524.387,99.=;VISTO il Conto Economico, con l’accluso prospetto di conciliazione, redatto ex art. 229 del D.Lgs. 267/00, che evidenzia i componenti positivi e negativi dell’attività dell’Ente secondo i criteri di competenza economica valutati nel rispetto del principio contabile n. 3) per gli Enti locali, emanato dall’Osservatorio per la Finanza e la Contabilità degli Enti locali;VISTO il Conto generale del Patrimonio ex art. 230 del D.Lgs. 267/00, che riassume il valore degli immobili, dei mobili, dei crediti e dei debiti al primo gennaio 2014, nonché le variazioni degli stessi che sono intervenute rispetto alla consistenza iniziale a causa di variazioni da conto finanziario ovvero da altre cause;VISTA la relazione illustrativa dell’Organo esecutivo dei risultati della gestione, allegata al rendiconto e redatta conformemente alle indicazioni fornite dall’art. 151, comma 6, del D.Lgs. 18.08.2000, n. 267, in ordine alle valutazioni di efficacia dell’azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti;
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RILEVATO che il Revisore dei Conti ha provveduto alla verifica delle corrispondenze del rendiconto alle risultanze della gestione, redigendo apposita relazione, in conformità a quanto stabilito dall’art. 239, comma 1, del D.Lgs. 267/00, nonché dall’art. 61, comma 6, dello Statuto comunale e dall’art. 199 del vigente Regolamento di contabilità;VISTO l’elenco dei residui attivi e passivi distinti per anno di provenienza;VISTO l’art. 242 del D.Lgs. 267/2000, il quale considera in situazioni strutturalmente deficitarie gli Enti che dal conto consuntivo presentino gravi ed incontrovertibili condizioni di squilibrio, evidenziabili con parametri obiettivi da stabilirsi con decreto ministeriale;VISTO il decreto ministeriale del 18 febbraio 2013, con il quale sono stati approvati i nuovi parametri di deficitarietà strutturale per il triennio 2014/2016;ATTESO che questo Ente non ha dichiarato il dissesto e non si trova nelle condizioni strutturalmente deficitarie previste dal predetto art. 242 del D.Lgs. 18/08/2000 n. 267, in base ai dieci parametri di riferimento per il triennio 2014/2016;PRESO ATTO che dai documenti depositati agli atti non esistono debiti fuori bilancio ex art. 194 D.Lgs. 267/2000 riconosciuti e non finanziati;DATO ATTO che il conto consuntivo del precedente esercizio finanziario è stato approvato regolarmente, come risulta dalla propria deliberazione n. 18 in data 22/07/2014, esecutiva ai sensi di legge;ATTESO che, ai sensi dell’art. 193 del D.Lgs. 267/00, con proprio provvedimento n. 34 del 25/09/2014, si è provveduto alla ricognizione dello stato di attuazione dei programmi ed alla verifica del permanere degli equilibri generali di bilancio;VISTO l'articolo 16, comma 26, del decreto legge 13 agosto 2011, n. 138, convertito, con modificazioni, dalla legge 14 settembre 2011, n. 148, il quale prevede che le spese di rappresentanza sostenute dagli organi degli enti locali sono elencate per ciascun anno in apposito prospetto allegato al rendiconto di cui all'articolo 227 del D.Lgs. 267/2000, da trasmettere alla sezione regionale di controllo della Corte dei Conti e da pubblicare entro dieci giorni dall'approvazione del rendiconto nel sito Internet dell'ente locale;VISTO il decreto 23 gennaio 2012 emanato dal Ministero dell'Interno di concerto con il Ministro dell'Economia e delle Finanze, che ha emanato lo schema tipo del prospetto;RISCONTRATO, per l’anno 2014, il rispetto degli obiettivi programmatici del patto di stabilità e che l’ente ha provveduto, in data 31 marzo 2015, a trasmettere al Ministero dell’Economia e delle Finanze la certificazione di rispetto degli obiettivi programmatici secondo i prospetti allegati al decreto del Ministero dell’Economia e delle Finanze;DATO ATTO che:➔ con la Legge 5 giugno 2003, n. 131, è stato riconosciuto il ruolo delle Sezioni regionali di
controllo della magistratura contabile quali garanti della corretta gestione delle risorse pubbliche nell’interesse, contemporaneamente, dei singoli enti territoriali e della comunità che compone la Repubblica;
➔ la Legge 23 dicembre 2005, n. 266, ha delineato una nuova e significativa modalità di verifica in ordine al rispetto degli obiettivi previsti dalla normativa sul patto di stabilità interno e alla correttezza della gestione finanziaria degli enti territoriali, stabilendo una specifica competenza in capo alle Sezioni regionali di controllo della Corte dei Conti;
DATO ATTO altresì che, per le finalità di cui ai commi 166-168 dell’art. 1 della citata Legge 266/2005, l’Organo di revisione è tenuto a trasmettere alla Sezione regionale di controllo della Corte dei Conti una relazione sul bilancio di previsione e sul rendiconto di gestione secondo criteri e linee guida definiti dalla Corte medesima;
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VISTO il rendiconto della performance relativo al 2014, redatto ai sensi dell'articolo 4 e seguenti del D.Lgs. 150/2009, che evidenzia gli esiti del controllo strategico dell'ente;DATO ATTO che, ai sensi dell'art. 10, comma 2, del Regolamento per la disciplina del sistema integrato dei controlli interni, l'approvazione del rendiconto della gestione da parte del Consiglio comunale implica l'esito favorevole del controllo strategico per l'anno cui il rendiconto è riferito;VISTA la relazione sui controlli di regolarità amministrativa e contabile in fase successiva relativa agli atti adottati nell'anno 2014, redatta dal Servizio di controllo interno coordinato dal Segretario Generale di cui all'art. 5 del Regolamento per la disciplina del sistema integrato dei controlli interni, e dato atto che la stessa è stata trasmessa al Sindaco, al Presidente del Consiglio comunale, all'O.I.V. ed all'Organo di Revisione con nota prot. n. 15981/2015 del 03/07/2015, precisando che il predetto documento sarebbe stato messo a disposizione del Consiglio comunale nel fascicolo del rendiconto di gestione per l'anno 2014;VISTO lo Statuto comunale;VISTO il vigente Regolamento di contabilità;VISTO il D.Lgs. 267/2000;VISTO il D.P.R. 194/96;ACQUISITO il parere favorevole ai sensi dell’articolo 49 del D.Lgs. n. 267/2000, espresso dalla Responsabile della Ragioneria e dei Servizi Finanziari in ordine alla regolarità tecnica e contabile;DATO ATTO della propria competenza in materia ai sensi dell’articolo 42 del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267;UDITA la relazione dell'Assessore Dario Sgarbi;UDITI gli interventi: del Capogruppo Giuseppe Taldone; del Capogruppo Pietro Agostinelli; dell'Assessore Dario Sgarbi; del Sindaco; del Consigliere Giovanni Petrotta, del Capogruppo Franco Domenico Compagnoni, dell'Assessore Caterina Franzetti e, a conclusione, del Sindaco;UDITE le seguenti dichiarazioni di voto:➔ del Capogruppo Pietro Agostinelli, che preannuncia il proprio voto contrario;➔ del Capogruppo Giuseppe Taldone, che preannuncia il proprio voto favorevole;➔ del Consigliere Giovanni Petrotta, che preannuncia la propria astensione;➔ del Capogruppo Franco Domenico Compagnoni, che preannuncia il proprio voto favorevole;➔ del Capogruppo Simona Ronchi, che preannuncia il voto favorevole del gruppo consiliare
“Nuova Frontiera”;➔ del Capogruppo Antonio Palmieri, che preannuncia il voto favorevole del gruppo consiliare
“Lega Nord – Lega Lombarda per l'indipendenza della Padania”;CON voti 14 favorevoli, 1 contrario (Capogruppo Pietro Agostinelli) ed 1 astenuto (Consigliere Giovanni Petrotta), espressi nelle forme di legge,
D E L I B E R A
1. DI APPROVARE, per tutto quanto premesso, il rendiconto della gestione 2014 - Conto del Bilancio, Conto Economico, Conto del Patrimonio e Prospetto di Conciliazione -, corredato dagli allegati previsti dalla legge e dal quale emergono le seguenti risultanze finali:
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QUADRO RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIA
CONTO DEL BILANCIO
RESIDUI COMPETENZE TOTALIFondo di cassa al 01/01/2014
0,00 0,00 1.789.337,79
Riscossioni 5.018.370,19 13.131.414,86 18.149.785,05Pagamenti 5.213.540,03 12.361.263,50 17.574.803,53Fondo di cassa al 31/12/2014
0,00 0,00 2.364.319,31
Residui attivi 4.209.102,88 6.365.864,00 10.574.966,88Residui passivi 4.899.840,13 6.948.636,58 11.848.476,71DIFFERENZA 0,00 0,00 1.090.809,48
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AL 31/12/2014
1.090.809,48
FONDI VINCOLATI 507.686,13FONDI PER IL FINANZIAMENTO IN CONTO CAPITALE
524.387,99
FONDI AMMORTAMENTO 0,00FONDI NON VINCOLATI 58.735,36
CONTO ECONOMICO
(A ) Proventi della gestione 14.853.688,39(B) Costi della gestione 13.977.015,38(A-B) RISULTATI DELLA GESTIONE 876.673,01(C ) Proventi ed oneri da aziende speciali 465,32RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA
877.138,33
(D) Proventi ed oneri finanziari -690.269,39(E) Proventi ed oneri straordinari -113.674,41
RISULTATO ECONOMICO DELL’ESERCIZIO(A-B+/-C+/-D+/-E)
73.194,53
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CONTO ECONOMICO PATRIMONIALE
01/01/14 VARIAZIONI 31/12/14TOTALE DELL’ATTIVO 47.795.370,22 1.286.529,87 49.081.900,09Conti d’ordine 4.656.483,15 792.491,12 5.448.974,27 PATRIMONIO NETTO 20.617.026,79 73.194,53 20.690.221,32variazioni per effetto della gestione
73.194,53
variazioni da rettifiche patrimonialiTOTALE DEL PASSIVO 47.795.370,22 1.286.529,87 49.081.900,09Conti d’ordine 4.656.483,15 792.491,12 5.448.974,27
2. DI DARE ATTO che al rendiconto della gestione 2014 sono allegati:- la relazione al rendiconto redatta dall’Organo esecutivo ai sensi dell'art. 151, comma 6, del TUEL ed approvata con atto della Giunta comunale n. 47 in data 12/05/2015;- l’elenco dei residui attivi e passivi distinti per anno di provenienza, secondo quanto prescritto dall’art. 227, comma 5, lett. c) del D.Lgs. 267/2000;- la deliberazione del Consiglio comunale n. 34 del 25/09/2014, relativa alla salvaguardia degli equilibri di bilancio dell’esercizio cui il rendiconto stesso si riferisce, adottata ai sensi dell’art. 193 del D.Lgs. 267/2000;- la relazione dell’organo di revisione economico-finanziaria, redatta ai sensi dell’art. 239, comma 1, lett d) del D.Lgs. 267/2000;- il Conto del Tesoriere, di cui all’art. 226 del D.Lgs. 267/2000;- il prospetto dei dati SIOPE e delle disponibilità liquide di cui all’art. 77 quater, comma 11, del D.L. 112/2008 e del Decreto Ministeriale 23/12/2009;- i conti della gestione dell’economo e degli agenti contabili;- la tabella dei parametri di deficitarietà strutturale per il triennio 2014/2016 (D.M. 18 febbraio 2013);- il prospetto delle spese di rappresentanza sostenute dagli organi del governo dell'ente nell'anno 2014 (art. 16, comma 26, D.L. 138/2011);- la nota informativa contenente la verifica dei crediti e debiti reciproci tra il Comune e le società partecipate (art. 6, comma 4, D.L. 95/2012).3. DI PRENDERE ATTO dell'esito del controllo successivo di regolarità amministrativa degli atti ai sensi dell'articolo 21 e seguenti del Regolamento comunale per la disciplina del sistema integrato, approvato con atto consiliare n. 3 del 29/01/2013, quale lo stesso risulta dalla relazione su detti controlli allegata alla presente deliberazione.4. DI PRENDERE ATTO che a corredo della relazione di cui all'articolo 151, comma 6, del TUEL, allegata al rendiconto della gestione di cui all’art. 227 del TUEL, si è provveduto ad illustrare gli esiti del controllo strategico in relazione agli obiettivi strategici espressione del Piano della Performance 2014, dando atto che l'approvazione del rendiconto effettuata con la presente deliberazione, ai sensi dell'art. 10, comma 2, del Regolamento comunale per la disciplina del sistema integrato dei controlli interni, implica l'esito favorevole del controllo strategico di cui agli articoli 9 e seguenti del suddetto Regolamento.
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5. DI DARE ATTO che la relazione sulla Performance 2014 è stata approvata dalla Giunta comunale in data 07/07/2015 ai sensi dell'art. 6 del Regolamento di disciplina della misurazione della valutazione e della trasparenza della Performance.
Successivamente,
I L C O N S I G L I O C O M U N A L E
CONSIDERATA l’urgenza di provvedere in merito, al fine di approvare il riaccertamento straordinario dei residui di cui all'art. 3, comma 7, del D.Lgs. n. 118/2011 e il ripiano dell'eventuale disavanzo tecnico che ne potrebbe emergere, con voti 14 favorevoli, 1 contrario (Capogruppo Pietro Agostinelli) ed 1 astenuto (Consigliere Giovanni Petrotta), espressi nelle forme di legge,
D E L I B E R A
DI RENDERE immediatamente eseguibile la presente deliberazione ai sensi dell’articolo 134, comma 4, del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267.
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Alle ore 23,20 la seduta del Consiglio comunale viene interrotta per permettere alla Giunta comunale di deliberare il riaccertamento straordinario dei residui attivi e passivi.L'adunanza consiliare riprende alle ore 23,45 con la trattazione del punto n. 7 all'ordine del giorno.
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Letto, confermato e sottoscritto
Il Presidente del Consiglio Davide Cataldo
Il Segretario Generale Dott. Francesco Tramontana
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