cooperativa de ahorro y crÉdito y … · obligaciones con el público cargos financieros por pagar...

SERVICIOS MÚLTIPLES DE LOS MÉDICOS, R.L.

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO Y

Notas sobre información general necesaria

para la presentación razonable.

ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de marzo del 2013 y 2012

Nota 2013 2012

G.1 70,235,350 89,796,846

565,000 565,000

69,670,350 89,231,846

G.2 4,288,439,933 3,986,739,600

311,034,361 559,733

3,924,398,769 3,909,463,372

77,106,802 91,716,495

-24,100,000 -15,000,000

G.3 5,400,053,429 4,705,307,758

4,635,466,666 4,833,710,167

936,658,004 0

48,234,316 49,509,051

-220,305,556 -177,911,459

G.4 324,493,133 313,586,549

1,067,484 0

333,425,648 313,586,549

-10,000,000 0

G.5 29,056,000 28,920,000

1,636,000 0

28,920,000 28,920,000

-1,500,000 0

G.6 10,680,123 10,485,123

G.7 688,904,017 288,076,873

G.8 52,400,360 49,193,019

Cargos diferidos 0 1,697,869

36,405,353 26,060,250

15,995,007 21,434,900

TOTAL DE ACTIVOS 10,864,262,345 9,472,105,768

Productos por cobrar por cartera de crédito

Créditos vigentes

Disponibilidades

ACTIVO:

ANEXO Nº 1

Créditos vencidos

Inversiones en instrumentos financieros

Estimación por deterioro para inversiones

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS MÉDICOS, R.L.

Inversiones mantenidas para negociar

Cartera de créditos

Entidades financieras del país

Disponibles para la venta

Productos por cobrar por inversiones

(En colones sin céntimos)

Efectivo

Coopemédicos, R.L.

BALANCE GENERALAl 31 de marzo del 2013 y 2012

Otras cuentas por cobrar

Estimación incobrabilidad de cuentas y productos por cobrar

Propiedad, mobiliario y equipo en uso Neto

Cuentas y comisiones por cobrar

Estimación por deterioro de créditos

Activos intangibles (neto)

Otros activos

Participación en el capital de otras empresas

Otros activos (neto)

Cuentas por cobrar con partes relacionadas

Bienes Realizables

Bienes adquiridos en dación de pago

Bienes adquiridos para la venta

Estimación incobrabilidad de bienes adquiridos

Continúa …

Página 2 de 31

G.9 8,626,781,508 7,536,035,020

115,777,639 93,517,121

8,264,969,195 7,303,539,494

246,034,675 138,978,405

Obligaciones con entidades financieras G.10 0 94,020,591

Obligaciones con entidades financieras 0 94,020,591

Cuentas por pagar y provisiones G.11 123,655,596 114,752,191

Provisiones 22,130,120 34,950,343

Otras cuentas por pagar diversas 101,525,476 79,801,848

Otros pasivos G.12 14,821,061 3,136,554

Ingresos diferidos 14,821,061 3,136,553

TOTAL DE PASIVOS 8,765,258,165 7,747,944,356

Capital social G.13 1,820,779,321 1,590,701,889

Capital pagado 1,820,779,321 1,590,701,889

Ajustes al patrimonio G.14 15,073,762 -4,971,528

Ajuste por valuación de Inversiones disponibles para la venta -1,245,299 0

16,319,061 -4,971,528

Reservas patrimoniales G.15 151,996,012 110,048,305

Resultado de periodos anteriores G.16 84,890,756 0

Resultado del periodo G.16 26,264,328 28,382,746

TOTAL DEL PATRIMONIO 2,099,004,180 1,724,161,412

TOTAL PASIVO, PARTICIPACIÓN MINORITARIA Y PATRIMONIO 10,864,262,345 9,472,105,768

Las notas son parte integrante de los Estados Financieros

PASIVOS:

PASIVOS Y PATRIMONIO

… Viene

A plazo

PATRIMONIO

A la vista

Obligaciones con el público

Cargos financieros por pagar

Ajuste por valuación de Inversiones en respaldo de capital mínimo de

funcionamiento y reserva de liquidez

Página 3 de 31

NOTAS 2013 2012

Ingresos financieros

Por Disponibilidades 7,435,763 23,013,552

Por Inversiones en instrumentos financieros 84,063,105 61,653,846

Por Cartera de crédito 260,508,982 227,897,865

Por Diferencial cambiario 9,122,147 2,636,593

Por ganancia instrumentos financieros disponibles para la venta 1,550,000 0

Total de Ingresos Financieros H.1.1 362,679,997 315,201,856

Gastos financieros:

Por Obligaciones público 222,662,590 196,957,585

Por Obligaciones financieras 0 4,766,009

Otros Gastos financieros 998,891 49,000

Por Diferencial cambiario 10,590,321 3,152,916

Total de Gastos financieros H.2.1 234,251,802 204,925,510

Gastos por incobrabilidad cartera de crédito H.2.2 17,644,766 40,110,331

RESULTADO FINANCIERO 110,783,429 70,166,015

Otros ingresos de operación:

Por Comisiones por servicios 2,860,079 2,500,223

Por Otros ingresos operativos 2,952,431 34,134,519

Total Otros ingresos de operación H.1.3 5,812,510 36,634,742

Otros gastos de operación:

Por Comisiones por servicios 1,364,908 1,118,088

Por Bienes realizables 900,000 0

Por Provisiones 3,560,589 14,592,835

Por Otros gastos operativos 697,293 2,263,846

Total Otros gastos de operación H.2.3 6,522,790 17,974,768

RESULTADO OPERACIONAL BRUTO 110,073,149 88,825,989

Gastos de administración:

Gastos del personal 45,419,841 37,088,336

Por otros gastos de Administración 37,189,448 23,354,906

Total Gastos de administración: H.2.4 82,609,289 60,443,243

Resultado operacional neto antes impuestos y participación sobre la utilidad 27,463,860 28,382,746

Participaciones sobre la utilidad del periodo 1,199,532 0

RESULTADO NETO DEL PERIODO 26,264,328 28,382,746

ANEXO Nº 2

ESTADO DE RESULTADOSDel 01 enero al 31 marzo del 2013 y 2012



Coopemédicos, R.L.

Página 4 de 31

OPERACIÓN 2013 2012

Resultado del periodo 26,264,328 28,382,746

Partidas aplicadas a resultados que no requieren uso de fondos 15,118,014 53,175,889

13,295,980 -1,960,157

Estimación deterioro inversiones 11,500,000 15,000,000

Pérdidas por estimación, deterioro o desvalorización de inversiones 9,477,874 22,675,184

Pérdidas por estimación, deterioro o desvalorización Bienes adquiridos dación pago 900,000 0

Gastos por provisión para prestaciones sociales, netos de pagos -24,578,811 12,828,411

Depreciaciones y amortizaciones 4,522,971 4,632,452

Variación en los Activos (aumento), o disminución -14,088,262 -618,210,991

Valores negociables -42,434,569 -178,148,208

Créditos vigentes y avances de efectivo 134,366,185 -241,932,168

Créditos vencidos y avances de efectivo -175,168,584 0

Cuentas por cobrar operaciones 850,351 0

Cuentas por cobrar 68,038,868 -151,649,028

Productos por cobrar 8,889,419 -32,260,928

Otros activos -8,629,932 -14,220,659

Variación neta en los pasivos aumento, o (disminución) 329,087,097 444,816,738

Obligaciones a la vista y a plazo 267,998,318 472,456,168

Otras cuentas por pagar y provisiones 2,463,886 -4,727,880

Productos por Pagar 56,453,503 -6,533,499

Otros Pasivos 2,171,391 -16,378,050

Flujos netos de efectivo por actividades de operación 356,381,178 -91,835,617

Flujos netos de efectivo usados en actividades de inversión -415,295,564 151,950,597

Adquisición de propiedades, mobiliario y equipo -415,090,564 151,950,597

Participación en efectivo en el capital de otras empresas -205,000 0

Flujos netos efectivo usados en actividades de inversión -58,914,386 60,114,980

Flujos netos efectivo usados en actividades de financiamiento 64,204,260 -24,926,173

Pago de Obligaciones 6,694,988 26,698,488

Pago de dividendos 0 -90,527,016

Pago de dividendos -6,632,090 0

Otras obligaciones de financiamiento 0 -83,162,086

Aportes de capital recibidos en efectivo 64,141,362 122,064,442

Efectivo y equivalente al inicio del año 64,945,476 54,608,039

Efectivo y equivalente al final del trimestre 70,235,350 89,796,846


ANEXO Nº 3

Coopemédicos, R.L.


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVODel 01 enero al 31 marzo del 2013 y 2012

Ajuste valuación inversiones disponibles para la venta, neto impuesto renta

Página 5 de 31

Capital SocialAjustes al Patrimonio y

Reservas VoluntariasReservas Obligatorias Resultados Acumulados TOTAL

1,468,637,448 4,224,064 76,114,382 90,527,016 1,639,502,909

0

0

-1,960,157 -1,960,157

-2,997,353 -2,997,353

0

0

28,382,746 28,382,746

9,052,702 -9,052,702 0

11,599,736 -11,599,736 0

9,052,702 -9,052,702 0

0 0

0 0

-3,006,653 -3,006,653

0

0

64,239,919 64,239,919

60,821,875.61 -60,821,875.61 0

0

0

0

0

1,590,701,889 11,316,608 93,760,168 28,382,746 1,724,161,412

Ajuste por valuación de inversiones disponibles para

la venta, neto del impuesto sobre la renta

Superávit por revaluación de inmuebles neto

Al 31 de marzo del 2012

Superávit por revaluación de inmuebles

Aplicación Reserva legal

Aplicación Otras reservas estatutarias

Transferencias a resultados

Del 01 enero al 31 marzo del 2012

Saldo al 01 de enero 2012


Coopemédicos, R.L.


Capital pagado adicional

Capital pagado ordinario

Capitalización de excedentes

Otros ( devolución de aportes, usos de reservas )

Reserva legal

Descripción

De estados financieros de entidades extranjeras

Devolución de aportes

Excedentes acumulados periodo

ANEXO Nº 4.1


la venta, neto del impuesto sobre la renta

Ganancia o pérdida no reconocida en resultados del

Periodo

Otras reservas estatutarias

Compra y venta de acciones en tesorería

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Estimaciones por riesgos generales de la actividad

bancaria

Reservas voluntarias

Aplicación Reservas obligatorias

Página 6 de 31

Capital SocialAjustes al Patrimonio y

Reservas VoluntariasReservas Obligatorias Resultados acumulados TOTAL

1,756,637,959 31,330,100 115,748,706 91,522,846 1,995,239,611

0

0

26,272,872 26,272,872

-10,188,709 -10,188,709

0

0

26,264,328 26,264,328

0 0 0

7,958,508 -7,958,508 0

0 0 0

0 0

-1,263,520 -1,263,520

0 0

0

0

73,003,653 73,003,653

1,326,418 1,326,418.06 2,652,836

0

0

-12,976,892 -12,976,892

0

1,820,779,321 44,626,080 122,443,694 111,155,084 2,099,004,180

ANEXO Nº 4.2

Otros ( devolución de aportes, usos de reservas )

Reservas voluntarias

Reserva legal

De estados financieros de entidades extranjeras

Otras reservas estatutarias

Del 01 enero al 31 marzo del 2013 y 2012

Devolución de aportes


la venta, neto del impuesto sobre la renta.

Ganancia o pérdida no reconocida en resultados

Aplicación Reservas voluntarias

Excedentes acumulados

Compra y venta de acciones en tesorería

Aplicación Otras reservas estatutarias

Aplicación Reserva Legal

Capitalización de excedentes

Superávit por revaluación de inmuebles neto

Capital pagado ordinario


Aplicación a pasivos legales

Estimaciones por riesgos generales de la actividad

Ajuste por valuación de inversiones disponibles

para la venta, neto del impuesto sobre la renta.

Superávit por revaluación de inmuebles

Descripción

Transferencias a resultados

Saldo al 01 de enero 2013

Página 7 de 31



REPORTE DE BRECHAS

ANEXO Nº 5.1


Coopemédicos, R.L.

Página 8 de 31

ANEXO Nº 5.2


Coopemédicos, R.L.

REPORTE DE CALCE DE PLAZOSAl 31 de Marzo del 2012


Página 9 de 31

ANEXO N°7

La Cooperativa de Ahorro y Crédito y Servicios Múltiples de los Médicos, Coopemédicos, R.L. cédula jurídica 3-004-071101, es una entidad

cooperativa que se constituye en el año 1969, en cumplimiento de lo dispuesto en la Ley de Asociaciones Cooperativas No. 4179 del 22 de

Agosto de 1968 y sus reformas en los artículos 318 del código de Trabajo y 74 de la Ley Orgánica del Ministerio de Trabajo y Seguridad

Social y la Ley 7391 del 27 de Abril de 1994. Coopemédicos, R.L. es una organización cooperativa de ahorro y crédito de responsabilidad

limitada, e capital variable e ilimitado y de duración indefinida. Coopemédicos, R.L. de acuerdo a su Estatuto vigente es cerrada, es decir,

acepta única y exclusivamente como asociados a médicos y empleados de la cooperativa.

En la actualidad se cuenta con un total de 15 colaboradores.

Coopemédicos, R.L. no cuenta con ningún cajero automático bajo su control o administración.

A.6 Dirección del sitio Web.

Coopemédicos, R.L. es una unidad económica independiente y no pertenece a ningún conglomerado o grupo financiero.

A.3 Naturaleza de las operaciones y sus actividades principales.

Coopemédicos, R.L.

En colones sin céntimos

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A.8 Número de cajeros automáticos bajo su control.

A.1 Constitución y forma legal.

A.5 Número de sucursales y agencias.

A.2 País de constitución.

A- Notas sobre información general necesaria para la presentación razonable.

La dirección del sitio web es www.coopemedicos.com

A.4 Nombre de la empresa controladora

A.7 Cantidad de trabajadores al final del periodo.

Al 31 de marzo del 2013 y 2012

Coopemédicos, R.L. a la fecha no tiene sucursales.

El objetivo fundamental de Coopemédicos, R.L.. es la actividad de ahorro y crédito, fomentándolo entre sus asociados en forma sistemática y

brindando opciones de financiamiento, conjuntamente con una amplia gama de servicios financieros. Su actividad principal es la

intermediación financiera, la cual está regulada por la Ley de Regulación de la actividad de intermediación Financiera de las Organizaciones

Cooperativas Nº 7391, así como por las disposiciones de la Superintendencia de Entidades Financieras (SUGEF), instancia que supervisa

sus actuaciones.

Coopemédicos, R.L. se constituyó y realiza sus operaciones en la República de Costa Rica, Provincia San José, distrito de Mata Redonda,

Sabana Sur.


Información general.

Página 10 de 31

B.4 Estimación de la cartera de créditos por deterioro:

B. Base para la elaboración de los Estados Financieros y principales políticas contables.

Son aquellas inversiones que tienen un patrón de comportamiento consistente, en cuanto a negociar con ellas y generar ganancias,

aprovechándose de las fluctuaciones en el precio o el margen de intermediación. Se registran al costo y se valúan al valor de realización o

mercado. El ajuste por valuación en el precio de mercado se carga o acredita al estado de resultados del intermediario financiero.

B.3.1 Inversiones negociables:

La administración efectúa evaluaciones periódicas de sus operaciones crediticias y otras cuentas a cobrar, considerando para estos efectos

los reportes de análisis de antigüedad de saldos, capacidad de pago de sus asociados, la calidad de las garantías y las disposiciones

establecidas por la Superintendencia General de Entidades Financieras, con base a la Normativa SUGEF 1-05, lo cual determina los montos

requeridos para establecer la estimación para cuentas de dudoso cobro.

La SUGEF define como crédito las operaciones formalizadas por un intermediario financiero cualquiera que sea la modalidad, en la cual el

intermediario asume un riesgo. La cartera de crédito se valúa de conformidad con las disposiciones establecidas por la Superintendencia

General de Entidades Financieras en el acuerdo SUGEF1-05, el cual inició a regir a partir del día nueve del mes de octubre de dos mil seis.

De acuerdo a lo establecido por la normativa citada en el párrafo anterior, la cooperativa clasifica sus deudores de la siguiente forma:

Las inversiones están valuadas al costo o valor de realización, constituidas por depósitos a plazo no mayores a 360 días en otras entidades

financieras, así como otras inversiones en títulos valores realizadas por Coopemédicos, R.L. con el propósito de mantenerlas en plazos no

mayores de lo indicado, las cuales son de alta liquidez en corto plazo, y que el objetivo es obtener una adecuada rentabilidad de sus

excedentes temporales de liquidez.

B.2 Efectivo y equivalentes de efectivo

a. Grupo 1: Deudores cuya suma de los saldos totales adeudados a la cooperativa es mayor al límite que fije el Superintendente General

de Entidades Financieras.

b. Grupo 2: Deudores cuya suma de los saldos totales adeudados a la cooperativa es menor o igual al límite que fije el Superintendente

General de Entidades Financieras.

Actualmente el límite establecido por la SUGEF es de sesenta y cinco millones de colones (¢ 65.000.000).

B.3 Inversiones

Los Estados Financieros que se adjuntan han sido preparados por la administración de Coopemédicos, R.L. de acuerdo con la legislación

aplicable, la reglamentación emitida por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero y otras disposiciones de la SUGEF, y en

los aspectos no previstos, con las Normas Internacionales de Información Financiera.

B.1 Información general.

La clasificación de las partidas de los estados financieros y el registro de las estimaciones sobre los activos se determinan de acuerdo con

las disposiciones de acuerdo a las disposiciones del Consejo de Nacional de Supervisión y la Superintendencia General de Entidades

Financieras de Costa Rica.

B.3.2 Inversiones disponibles para la venta:

Son aquellas inversiones en valores cotizados en una bolsa de valores y que son mantenidos intencionalmente por la entidad financiera para

obtener una adecuada rentabilidad por sus excedentes temporales de liquidez, y que no se mantengan para negociación o se vayan a

conservar hasta el vencimiento. Se registran al costo de negociación, y se valúan al valor de realización. El ajuste entre el valor contable y el

valor de realización se carga o acredita contra una cuenta patrimonial. Salvo los fondos de inversión denominados como “abiertos”, pues el

producto de su valorización deberá registrarse en el estado de resultados.

Se considera como efectivo y equivalente a efectivo el saldo del rubro de disponibilidades; los depósitos a la vista, así como las inversiones

en valores con la intención de convertirlos en efectivo en un plazo no mayor de dos meses, y negociables en una bolsa de valores regulada.

Página 11 de 31

% Estimación

0.50%

2.00%

5.00%

10.00%

25.00%

50.00%

75.00%

100.00%

% Estimación

20.00%

50.00%

100.00%

Como excepción para la categoría E, la entidad con operaciones crediticias con un deudor cuyo nivel de comportamiento de pago histórico

está en nivel 3, debe calcular el monto mínimo de estimación para dichos deudores de acuerdo al siguiente cuadro:

Mora en la entidad

De 0 a 30 días

Más de 61 días

A2

C2

D

C1

De 31 a 60 días

B1

La estimación por incobrabilidad para créditos se presenta en la sección de Activos en el Balance General. Los porcentajes de estimación

según la categoría de riesgo del deudor son los siguientes:

A1

Categoría de Riesgo

La cooperativa califica individualmente a los deudores en una de las ocho categorías de riesgo, las cuales se identifican con: A1, A2, B1, B2, C1, C2, D y

E, correspondiendo la categoría de riesgo A1 a la de menor riesgo de crédito y la categoría E a la de mayor riesgo de crédito.

� Nivel 1: tiene capacidad de pago

� Nivel 2: presenta debilidades leves en la capacidad de pago

B2

E

� Nivel 3: el comportamiento de pago histórico es deficiente

El deudor clasificado en el Grupo 1 debe ser calificado por la cooperativa de acuerdo por los parámetros de evaluación de morosidad,

comportamiento de pago histórico y capacidad de pago. El deudor clasificado en el Grupo 2 debe ser calificado de acuerdo con los

parámetros de morosidad y comportamiento de pago histórico, todo según al siguiente cuadro:

La cooperativa debe clasificar la capacidad de pago del deudor en 4 niveles:

� Nivel 3: presenta debilidades graves en la capacidad de pago

� Nivel 4: no tiene capacidad de pago.

Por su parte, el comportamiento de pago histórico se debe clasificar en 3 niveles:

� Nivel 1: el comportamiento de pago histórico es bueno

� Nivel 2: el comportamiento de pago histórico es aceptable

Página 12 de 31

Los cargos diferidos son amortizados en forma sistemática, trasladándolos a la respectiva cuenta de gastos.

Coopemédicos, R.L., tiene la política de registrar con base al principio de realización de los intereses acumulados por cobrar sobre la cartera

de créditos. Los intereses sobre préstamos se acumulan con un máximo de 180 días de morosidad según lo establece la Ley 7391 de

regulación de la actividad de intermediación financiera.

B.5 Bienes realizables

Coopemédicos, R.L. tiene participación en el capital de otras entidades, para efectos de control se consideran los siguientes aspectos:

a) La inversión en empresas en las cuales ejerce influencia significativa se registra por el método de participación.

B.8 participación en el capital de otras empresas

Los bienes realizables corresponden a bienes recibidos como cancelación parcial o total de créditos que no se recuperan según los términos

de pago establecido y han sido adjudicados por Coopemédicos, R.L. en dación de pago del deudor, o por medio de remate judicial de la

garantía real asociada con tales créditos o de adicionales bienes embargados. Estos bienes se registran al valor menor que resulte entre el

valor determinado en la transferencia de pago o el de la adjudicación mediante remate judicial, según corresponda.

Se valúan al costo de adquisición. Su depreciación se calcula por el método de línea recta de acuerdo con la vida útil estimada de cada bien.

Los costos de construcción son cargados a cuentas transitorias y transferidas a las respectivas cuentas de activo al concluir estas. La

ganancia o pérdida resultante de las ventas o retiros de los bienes se reconocen en los resultados del periodo en que se realiza la

transacción. Los gastos de reparación y mantenimiento que no extienden la vida útil del activo se cargan a los resultados del periodo.

Estas inversiones están constituidas por las participaciones en el Capital de otras empresas y se efectúan para mantener vínculo asociativo

y realizar negocios con las entidades. Coopemédicos, R.L. tiene participación del capital social de Fecoopse, R.L., Coopemep, R.L.,

Coopeande7, Almacén Médico Cooperante, S.R.L. En Coopeande5 R.L. mantenía únicamente saldo en el periodo 2010.

La depreciación se calcula y registra mensualmente, por el método de la línea recta, las tasas utilizadas se aplican siguiendo lo dispuesto en

ese sentido por la administración tributaria, excepto si un perito hubiese determinado que la vida útil técnica es menor a la vida útil restante

determinada según los porcentajes aplicado a efectos tributarios. La depreciación se registra a las tasas necesarias para amortizar el costo,

según la vida útil estimada (10 años para mobiliario y equipo, y 1 a 8 años para equipo de cómputo), y es computada por el método de línea

recta.

En época inflacionaria, al menos anualmente, debe procederse a realizar revaluación de propiedad. La revaluación del costo original,

incluyendo las mejoras capitalizadas, se efectúa aplicando el porcentaje de variación “Índice de precios industrial (IPPI)” proporcionado por

el Banco Central de Costa Rica, respecto de la fechas de revaluación anterior o la del cierre del mes de incorporación del bien, la que sea

posterior. Esta revaluación debe calcularse y contabilizarse por lo menos anualmente, en el trimestre de cada periodo. Las incorporaciones y

las mejoras de bienes de uso también se deben revaluar anualmente tomando como índice base el IPPI. Se debe tomar el índice de precios

correspondiente a la fecha más próxima que haya sido informado por el Banco central de Costa Rica, a la fecha de ajuste.

B.7 Cargos diferidos y amortizaciones

B.6 Inmuebles, mobiliario y equipo en uso y su depreciación

Principalmente se registran las cuentas de Pólizas para los empleados, dineros en tránsito, suministros de oficina y papelería. La

contabilización del gasto se realiza de acuerdo a su respectivo uso o consumo mensual.

Relacionado a las amortizaciones estas se refieren exclusivamente al uso del software, el cual se amortiza a un periodo de cinco años.

Página 13 de 31

Las compensaciones que se acumulan a favor de los empleados de Coopemédicos, R.L. de acuerdo con el tiempo de servicio, se realizan de

acuerdo con las estipulaciones contenidas en el Código de Trabajo y la Ley de Protección al Trabajador. Estas compensaciones pueden ser

canceladas a los trabajadores cuando ocurra su despido, por muerte o se acoja a la pensión.

En atención a lo dispuesto por la Ley de Asociaciones Cooperativas en los artículos Nº 82 y 83, y los estatutos de Coopemédicos, R.L. se

destinará de los excedentes líquidos anuales los siguientes porcentajes para la conformación de las reservas estatutarias:

Con lo dispuesto en el artículo Nº 26 de la Ley de Regulación de la Actividad de Intermediación Financiera, las cooperativas de ahorro y

crédito anualmente deberán destinar no menos de un 10 % de sus excedentes, para la conformación de una reserva hasta que acumule un

20 % de su capital social. Esta reserva servirá para cubrir pérdidas económicas cuando los excedentes netos del periodo resulten

insuficientes.

B.11 Reservas estatutarias

Con lo dispuesto en el artículo N° 3 de la Ley de Regulación de Empresas Financieras no Bancarias, N° 5044, las empresas financieras

deben destinar anualmente al menos un 5 % de sus utilidades o excedentes líquidos, para la conformación de una reserva especial hasta

que acumule un 20 % de su capital social. El destino de esta reserva, en primera instancia es para atender pérdidas económicas de la

respectiva entidad financiera.

b) La inversión en empresas en las cuales no ejerce influencia significativa se registra por el método de costo.

c) En los casos en que la administración determina que existe un deterioro en la participación, se registra una estimación por deterioro

según la NIC 36.

Comprende las inversiones realizadas por la entidad en capital de otras entidades, adquiridas con el propósito de tener participación

patrimonial conforme con las disposiciones legales y reglamentarias aplicables. Se registran al costo de adquisición y se valúan bajo el

método de participación cuando el porcentaje es mayor al 25% o se posee influencia significativa en la administración.

La participación de Coopemédicos en el Capital de Coopeande5, R.L. Coopeande7, R.L. Coopemep, R.L., y Fecoopse, R.L. es

relativamente muy baja (menor al 25%), respecto al capital de esas entidades. La participación de Coopemédicos, R.L. en el Almacén

Médico Cooperante, R.L. representa el 100%

La obligación por prestaciones legales a favor de los empleados se reconoce mediante provisiones mensuales sobre los sueldos pagados a

los empleados de un 5.33% Coopemédicos, R.L. y el restante 3% al Fondo de Capitalización Laboral identificado en la Ley de Protección al

Trabajador.

De acuerdo con la legislación laboral establecida en el código de trabajo de la República de Costa Rica, establece el pago de un auxilio de

cesantía a los empleados, por interrupción laboral, ya sea por jubilación, muerte o despido sin causa justa. Esta cesantía determina de

acuerdo a la antigüedad del empleado y varía entre 19.5 días y 22 días por año laborado, hasta un máximo de ocho años. Para registrar esta

obligación por prestaciones legales a favor de los empleados la entidad reconoce mediante provisiones mensuales, sobre los sueldos

pagados a los empleados de un 5.33%.

En febrero de 2000, se promulgo la ley de protección al trabajador en Costa Rica, la cual contempla la transformación del auxilio de

cesantía, así como la creación de un régimen obligatorio de pensiones complementarias, modificando varias disposiciones del código de

trabajo. Según esa ley, todo patrono público o privado en Costa Rica, deberá aportar un 3% (a partir de marzo de 2003), de los salarios

pagados mensualmente de los trabajadores durante el tiempo que se mantenga la relación laboral. Tales aportes son recaudados por la caja

costarricense del seguro social (CCSS), y posteriormente trasladados a al entidades autorizadas por el trabajador.

B.10 Reserva legal

B.9 Prestaciones legales

Página 14 de 31

2013 2012

10.00% 10.00%

5.00% 5.00%

6.00% 6.00%

10.00% 10.00%

5.00% 5.00%

2.50% 2.50%

1.00% 1.00%

1.00% 1.00%Fecoopse, R.L.

B.13 Método de contabilización de las absorciones o fusiones

En materia de Impuesto a la Renta, Coopemédicos, R.L. se encuentra exenta del pago de impuesto de renta, tal y como lo establece el

artículo 3, inciso e) de la Ley del Impuesto sobre la Renta y el artículo Nº 78 de la Ley de Asociaciones Cooperativas, asimismo con la

creación del Instituto de Fomento Cooperativo. No obstante, conforme la ley 7293 del 03 de Abril de 1992, las cooperativas están obligadas

a retener a sus asociados por concepto de Impuesto de Renta un 5% sobre los excedentes distribuidos.

Los intereses por cobrar sobre los créditos se acumulan sobre la cartera, no mayor a los 180 días, si se produce recuperación de dichos

intereses el ingreso respectivo se contabiliza sobre la base de efectivo.

B. 16 Estado de flujos de efectivo.

III) Participación sobre excedentes

B.15-2 Los ingresos diferidos por comisiones sobre créditos se amortizan de acuerdo a la recuperación del saldo de cada crédito

según el periodo de vigencia del crédito.

B.15.3 Los gastos financieros se registran con base a su realización. Las comisiones por servicios se reconocen en el momento que

se reciben.

Cenecoop, R.L.

B.12 Tratamiento contable del Impuesto sobre la renta.

B.15 Reconocimiento de principales ingresos y gastos.

B.15.1 Los intereses sobre préstamos e inversiones se reconocen con base en los saldos existentes al final de cada mes y de

acuerdo con la tasa de interés pactada individualmente. Para los ingresos por intereses de crédito, la cooperativa registra, hasta un,

máximo de 180 días sobre aquellas operaciones morosas, como establece la ley y normativa correspondiente.

Fortalecimiento patrimonial

Bienestar social

II) Reservas voluntarias

Con base a la ley de asociaciones cooperativas y/o los estatutos de Coopemédicos, R.L. se establece, que los excedentes anualmente,

deberán destinarse como mínimo un 10% para Reserva Legal, un 10% a la reserva de educación, un 6% a la reserva de bienestar social,

hasta un 2.5% como aporte a CENECOOP, 1% como aporte para el CONACOOP y 1% destinado a organismos de integración a los que

este afiliados la cooperativa. Las cooperativas pueden crear otras reservas especificas y voluntarias por acuerdo de la Asamblea General

por Delegados con el fin de fortalecer su patrimonio, para lo cual la cooperativa cuenta una reserva patrimonial que se incrementa en 10%

sobre los excedentes de cada periodo a partir del año 2010 y 5% sobre la misma basela reserva para contingencias a partir del año 2012.

I) Reservas obligatorias

Conacoop, R.L.

Legal

Educación

Durante el periodo Coopemédicos, R.L. no hizo absorciones o fusiones con otras entidades o empresas.

El estado de flujo de efectivo se elabora con base en el método indirecto.

B.14 Método de contabilización de los intereses por cobrar

Contingencias

Página 15 de 31

2013 2012

565,000 565,000

69,670,350 89,231,846

70,235,350 89,796,846

2013 2012

311,034,361 559,733

3,924,398,769 3,909,463,372

77,106,802 91,716,495

-24,100,000 -15,000,000

4,288,439,933 3,986,739,600

2013 2012

4,635,466,666 4,833,710,167

936,658,004 0

0 0

48,234,316 49,509,051

-220,305,556 -177,911,459

5,400,053,429 4,705,307,758


Inversiones mantenidas para negociar

Productos por cobrar inversiones en valores

Inversiones disponibles para la venta en Entidades Financieras del País

Estimación Para Inversiones en Valores

Cartera de crédito en cobro judicial

TOTALES

Estimación para créditos incobrables

TOTALES

C.3 Cartera de créditos.

Cartera de crédito vencida originada por la Entidad

Cartera de crédito vigente originada por la Entidad

En Cuentas corrientes y depósitos a la vista en Bancos Comerciales del Estado.

C.2 Inversiones en valores y depósitos.

Disponibilidades

C- Notas información Estados Financieros.

TOTALES

Los errores aritméticos, errores al aplicar las políticas contables, problemas de interpretación de los hechos, fraudes u omisiones que

afecten periodos anteriores y que no tengan un efecto significativo en los estados financieros se corrigen en los resultados del periodo en

que fueron detectados.

Dinero en cajas y bóvedas

C.1 Efectivo y equivalentes a efectivo.

Para los entes supervisados por SUGEF, la política contable en materia de medición del riesgo de crédito de los deudores y determinación

del monto de las estimaciones, se debe considerar como mínimo el acuerdo SUGEF 1-05 “Reglamento para la calificación de Deudores”.

Los ajustes por cambios en la estimación sobre riesgo de crédito o errores en la aplicación de las políticas sobre esta materia, se deben

registrar en el resultado del periodo.

Los errores fundamentales son aquellos cuya importancia es tal que ya no se puede considerar que los estados financieros de uno o más

periodos anteriores sean fiables a la fecha de su emisión. La corrección de errores fundamentales que se relacione con periodos anteriores

debe constituir un ajuste contra los saldos de utilidades acumuladas al inicio del periodo y se debe corregir la información retrospectiva para

restaurar la comparabilidad. A menos que se imposible llevar a cabo dicha comparación. Para lo cual se deberá presentar una nota a los

estados financieros declarando la imposibilidad de hacerlo.

No se debe considerar error fundamental las pérdidas o ganancias reconocidas como resultado del desenlace de una contingencia, que

previamente no pudo ser estimada con suficiente fiabilidad, ni los cambios a las estimaciones contables.

B. 17 Políticas contables, cambios en estimaciones contables y errores.

El efecto “significativo” se determina conforme con el tamaño de la partida o error juzgado en las circunstancias particulares de la omisión o

representación errónea y por la naturaleza de la partida o del error.

Cuando se realice un ajuste a las utilidades acumuladas iniciales como resultado de un error fundamental, la entidad debe remitir a la

superintendencia respectiva, en el plazo máximo de tres días hábiles posteriores a la realización del ajuste, una nota donde explique la

corrección realizada, el monto y los motivos que la justifican. Esta nota debe ser acompañada del criterio técnico emitido por los auditores

externos en el cual justifique dicho ajuste, identificando claramente las referencias a los artículos o párrafos específicos definidos por esta

normativa y en las NIIF. La superintendencia podrá requerir explicaciones y ajustes adicionales.

Página 16 de 31

2013 2012

210,827,682 155,236,275

9,477,874 30,308,517

0 -7,633,333

220,305,556 177,911,459

Garantía 2013 2012

Capital social 1,943,307 4,295,061

Fiduciaria 2,697,639 5,637,567

Fiduciaria 36,628,334 28,502,738

Fiduciaria 1,564,977,540 899,607,302

Capital social 6,120,431 11,476,132

Certif. a Plazo Fijo 929,495,367 789,578,815

Ahorros especiales 2,726,994 10,171,828

Sin garantía 448,833,466 551,688,126

Ahorros especiales 0 738,485

Sin garantía 39,289,347 90,948,423

Hipotecaria 864,514,617 643,446,928

Fiduciaria 496,954,978 444,830,615

Capital social 242,399,952 219,749,264

Ahorros especiales 54,091,044 445,568

Certif. a Plazo Fijo 276,581 25,988,848

Sin garantía 16,791,394 246,323,001

Fiduciaria 285,048,441 1,364,160

Fiduciaria 1,624,250 16,671,435

Fiduciaria 577,710,989 842,245,871

5,572,124,670 4,833,710,167

2013 2012

864,514,617 643,446,928

2,965,642,171 2,238,859,688

929,771,948 815,567,664

56,818,038 11,355,881

250,463,690 235,520,457

504,914,207 888,959,550

5,572,124,670 4,833,710,167

2013 2012

39,355,328 38,674,566

5,532,769,342 4,795,035,601

5,572,124,670 4,833,710,167

Estimación para créditos incobrables, anterior

Más: Estimación cargada a Resultados año examinado

Recursos C.M.C.

Menos: Estimación cargada por créditos insolutos o castigados

TOTALES

Fondo capitalización laboral

C.5 Concentración de cartera de crédito por tipo de crédito.

TOTALES

Crédito equipo médico

Préstamo marchamo

Crédito vacacional

Crédito anti estrés

Crédito extra multiuso

Crédito personal

C.4 Comportamiento de movimientos de la Estimación para créditos incobrables.

TOTALES

TOTALES

C.6 Concentración de cartera de crédito por tipo de actividad económica.

Préstamo garantía real

Multiuso

Sobre capital social

Recursos externos

Por antigüedad

C.5.1 Concentración de cartera de crédito por tipo de garantía

Hipotecaria

Fiduciaria

Certif. a plazo fijo

Ahorros especiales

Capital social

Sin garantía

Crédito ordinario

Especial

Equipo médico

Refundición

Crédito rápido

Sobre ahorros a plazo fijo

Equipo de cómputo

Emergencia

Página 17 de 31

CRÉDITO ESTIMACIÓN CRÉDITO ESTIMACIÓN

Cartera A1 4,900,005,666 16,798,798 4,250,659,956 20,084,339

Cartera A2 19,753,031 190,891 17,135,371 112,107

Cartera B1 210,092,539 4,669,530 182,251,207 2,742,341

Cartera B2 0 0 0 0

Cartera C1 70,273,591 12,616,664 60,960,978 7,409,569

Cartera C2 7,558,356 3,947,477 6,556,727 2,318,291

Cartera D 15,030,882 12,077,402 13,038,999 7,092,868

Cartera E 349,410,605 98,506,664 303,106,928 57,851,418

5,572,124,670 4,833,710,167

148,807,425 87,392,265 97,610,933

220,305,556 177,911,459

71,498,131 80,300,526

2013 2012

4,635,466,666 4,057,506,542

728,476,577 551,909,752

147,246,765 208,901,390

6,853,205 9,468,845

36,392,451 0

9,796,926 0

1,676,337 1,888,421

6,215,744 4,035,217

5,572,124,670 4,833,710,167

DEUDORES CRÉDITO INTERESES POR

COBRAR

DEUDORES CRÉDITO INTERESES POR

COBRAR

1,192 5,327,592,866 47,104,742 1,133 4,591,866,672 48,379,478

0 0 0 0 0 0

14 244,531,803 1,129,573 16 241,843,495 1,373,246

TOTALES 1,206 5,572,124,670 48,234,316 1,149 4,833,710,167 49,509,051

MONTO CRÉDITOS MONTO CRÉDITOS

0 91,038,966 5,572,124,670 1,183 0 79,535,094 4,753,759,333 1,188

91,038,967 182,077,932 0 0 79,535,095 159,070,189 79,950,833 1

182,077,933 364,155,864 0 0 159,070,190 318,140,378 0 0

364,155,865 a más 0 0 159,070,190 a más 0 0

TOTALES 5,572,124,670 1,183 TOTALES 4,833,710,167 1,189

C.9 Concentración de cartera de crédito.

De 151 a 180 Días

Deudores individuales

Grupo de interés económico

Grupo Vinculado

2012

Capital Social

RANGO

TOTAL CALCULADO DE ESTIMACIÓN ESTRUCTURADA

TOTAL ESTIMACIÓN REGISTRADA

5 % del Capital Social

1,590,701,889

Al 31 de marzo del 2013 y 2012, la concentración por rango de clase de la cartera cuya amplitud definida por la equivalencia del 5% del

capital social es de ¢ 91.038.966,00 y ¢ 79.535.094,00 respectivamente, de la siguiente manera:

TOTALES

De 31 a 60 Días

C.7 Cartera de crédito por categoría de riesgo. 2013 2012

5 % del Capital Social

1,820,779,321

TOTAL CARTERA DE CRÉDITO

RANGO

79,535,094

Capital Social

2013

C.9.2 Concentración absoluta de la cartera de crédito en deudores individuales.

C.8 Morosidad de la cartera de crédito.

Más de 180 Días

EXCESO DE ESTIMACIÓN

Al día

De 1 a 30 Días

De 91 a 120 Días

De 61 a 90 Días

91,038,966

De 121 a 150 Días

CLASE 2013 2012

C.9.1 Concentración de cartera de crédito por grupo de interés económico y grupo vinculado.

Página 18 de 31

MONTO MONTO MONTO MONTO

0.00% 5.00% 5,572,124,670 100.00% 0.00% 5.00% 4,753,759,333 98.35%

5.00% 10.00% 0 0.00% 5.00% 10.00% 79,950,833 1.65%

10.00% 20.00% 0 0.00% 10.00% 20.00% 0 0.00%

20.00% Más 0 0.00% 20.00% Mas 0 0.00%

TOTALES 5,572,124,670 100.00% TOTALES 4,833,710,167 100.00%

2013 2012

0 0

0 0

2013 2012

0 0

0 0

0% 0%

2013 2012

0 0

0 0

2013 2012

0 0

0 0

9,847,822 9,847,822

9,847,822 9,847,822

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

1,500,000 1,500,000

0 0

1,500,000 1,500,000

2013 2012

134,079,199 113,308,857

20,342,996 22,926,478

70,615,357 76,316,275

19,494,251 29,291,885

Comité de Vigilancia

Otros pasivos

TOTAL PASIVOS

C.12 Cartera de crédito, deudores que superan el 10% del Capital Social.

Ingresos financieros

Ingresos operativos

Comité de Educación

Monto de préstamos

Cantidad de préstamos

PRESTAMOS

Cantidad de préstamos

Número de deudores

TOTAL INGRESOS

C.13 Operaciones con partes relacionadas.

Almacén Médico Cooperante, S.R.L.

Préstamos

Cuentas por cobrar

Inversiones de capital

TOTAL ACTIVOS

Obligaciones con el público

Captaciones a plazo

RANGO

2013 2012

C.10 Monto y cantidad de préstamos sin acumulación de intereses.

Personas jurídicas

Gastos operativos

Cuentas por pagar

Total crédito en deudores que superan el 10 % del Capital

% de cartera en cobro judicial sobre cartera total

Gastos financieros

TOTAL GASTOS

Personas físicas

Personal Administrativo

C.11 Monto, cantidad y porcentaje del total de los préstamos en proceso de cobro judicial.

Monto de préstamos

C.13 Operaciones con partes relacionadas.

Consejo de Administración

RANGO

C.9.3 Concentración relativa de la cartera de crédito en deudores individuales.

Página 19 de 31

282,017,898 214,640,515

779,558,118 600,178,226

86,321,315 101,104,385

58,579,617 75,143,268

3,512,374 5,203,410

2,411,863 2,297,392

303,685 502,644

3,171,714 1,814,835

13,291,616 11,904,650

6,229,712 5,299,284

7,899,872 6,390,825

6,841,690 5,183,481

Entidad Tasa intrs. Documento Emisión Vence Monto

BCCR 7.13% CRBCCR0B3314 10/11/2011 28/03/2017 23,086,350

BCCR 7.36% CRBCCR0B3322 10/11/2011 04/05/2022 44,510,000

BCCR 9.20% CRBCCR0B4098 31/10/2012 12/03/2014 256,450,000

BCCR 9.20% CRBCCR0B4098 21/11/2012 12/03/2014 153,870,000

BCCR 9.20% CRBCCR0B4098 05/11/2012 12/03/2014 167,205,400

BCCR 9.20% CRBCCR0B4098 05/03/2013 12/03/2014 205,160,000

BCCR 7.06% CRBCCR0B3496 21/11/2011 03/07/2013 105,135,360

BCCR 7.13% CRBCCR0B3314 21/11/2011 28/03/2017 32,980,500

BCCR 7.13% CRBCCR0C3314 08/12/2011 28/03/2017 41,932,350

BCCR 7.06% CRBCCR0B3496 12/12/2011 03/07/2013 127,757,520

BCCR 7.36% CRBCCR0B3322 16/01/2012 04/05/2022 17,804,000

BCCR 7.82% CRBCCR0B3264 23/01/2012 18/01/2017 47,535,000

BCCR 7.82% CRBCCR0B3264 30/01/2012 18/01/2017 73,203,900

BCCR 6.00% CRBCCR0C3974 21/01/2013 13/11/2013 101,136,000

BCCR 8.75% CRBCCR0C3925 02/07/2012 12/06/2013 32,165,250

BCCR 9.15% CRBCCR0C3958 26/09/2012 11/09/2013 58,416,000

BCCR 8.20% CRBCCR0C3958 31/10/2012 11/09/2013 105,148,800

BCCR 9.15% CRBCCR0C3925 11/06/2012 12/06/2013 29,592,030

BCCR 8.00% CRBCCR0C3974 26/11/2012 13/11/2013 62,511,680

BCCR 5.70% CRBCCR0C4014 22/03/2013 12/03/2014 150,223,200

TOTAL 1,835,823,340

Entidad Tasa intrs. Documento Emisión Vence Monto

BCCR 7.13% CRBCCR0B3314 10/11/2011 28/03/2017 22,780,100

BCCR 7.36% CRBCCR0B3322 10/11/2011 04/05/2022 44,935,000

BCCR 7.82% CRBCCR0B3264 30/01/2012 18/01/2017 71,586,900

BCCR 7.82% CRBCCR0B3264 23/01/2012 18/01/2017 46,485,000

BCCR 7.36% CRBCCR0B3322 16/01/2012 04/05/2022 17,974,000

Reserva Liquidez

Reserva Liquidez

Reserva Liquidez

Reserva Liquidez

D.2 Activos cedidos en garantía o sujetos a restricciones.

Reserva Liquidez

Reserva Liquidez

Reserva Liquidez

Reserva Liquidez

Reserva Liquidez

Reserva Liquidez

Reserva Liquidez

Reserva Liquidez


Causa de Restricción

Reserva Liquidez

Reserva Liquidez

Reserva Liquidez

A PLAZO FIJO





AHORROS ESPECIALES



CAPITAL SOCIAL

2013

2012


Reserva Liquidez

Reserva Liquidez

Reserva Liquidez

Causa de Restricción

Reserva Liquidez

Reserva Liquidez

D.1 Activos cedidos en garantía o sujetos a restricciones.

Reserva Liquidez

Reserva Liquidez

Reserva Liquidez


Reserva Liquidez

Reserva Liquidez




Página 20 de 31

BCCR 8.15% CRBCCR0C3792 28/02/2012 14/11/2012 100,742,400

BCCR 8.15% CRBCCR0C3792 28/02/2012 14/11/2012 100,742,400

BCCR 8.50% CRBCCR0C3792 27/03/2012 14/11/2012 99,744,480

BCCR 7.13% CRBCCR0C3314 08/12/2011 28/03/2017 41,376,100

BCCR 7.06% CRBCCR0B3496 12/12/2011 03/07/2013 125,860,005

BCCR 7.30% CRBCCR0B3363 14/11/2011 24/10/2012 59,652,000

BCCR 7.30% CRBCCR0B3363 27/10/2011 24/10/2012 59,652,000

BCCR 7.06% CRBCCR0B3496 21/11/2011 03/07/2013 103,573,840

BCCR 7.13% CRBCCR0B3314 21/11/2011 28/03/2017 32,543,000

TOTAL 927,647,225

Activo

Pasivo

2013 2012

492.72 502.58

504.65 513.58

Dólares Colones Dólares Colones

808,286 398,258,622 980,551 492,805,571

909,170 447,966,395 916,734 460,732,058

-100,884 -49,707,774 63,818 32,073,513

2013 2012

5 8

2,216,374,350.57 2,727,845,065.26

Monto Cant. Monto Cant.

112,400,235 93 66,692,959 80

3,377,403 7 26,824,162 7

6,886,438,238 574 6,086,475,329 527

440,713,616 73 430,070,095 66

937,817,341 1,742 786,994,071 1,666

TOTAL 8,380,746,833 2,489 7,397,056,615 2,346

246,034,675 574 138,978,405 527

Venta

2013

F.2 Cantidad y monto de depósitos de clientes a la Vista y a Plazo.

2012

2013

E.1.1 El tipo de cambio para la moneda en dólares norteamericanos referente a US 1.00 era como sigue:

Reserva Liquidez

Banco Central de Costa Rica

Reserva Liquidez

Criterio

E.2 Posición en moneda extranjera. 2012

E.1 Valuación.

La valuación de las operaciones en dólares se encuentra de la siguiente forma:

Valuación

Banco Central de Costa Rica

Activo y Pasivo

Pasivo

F.3 Otras Obligaciones con el público, intereses

Compra

F. Obligaciones con el Público.

A Plazo en colones

Tipo de cambio de compra

Los registros contables de Coopemédicos, R.L. se realizan en colones costarricenses y de esta forma están expresados en los Estados

Financieros y anexos de este informe.

Tipo de cambio de compra

Para el registro de las operaciones de activos y pasivos con monedas extranjeras estas son valuados al tipo de cambio de compra del dólar

del Banco Central de Costa Rica al cierre de mes.

E. Posición monetaria en moneda extranjera.

Reserva Liquidez

Ahorros especiales

Reserva Liquidez

Activo

TOTAL

Cantidad mantenida por los acreedores

A la Vista en colones

A la Vista en dólares

A Plazo en dólares

Número de acreedores

Reserva Liquidez

Reserva Liquidez

F.1 Acreedores individuales que superan el 10% del patrimonio.

Reserva Liquidez

Reserva Liquidez

Reserva Liquidez

Página 21 de 31

2013 2012

565,000 565,000

57,598,986 73,117,401

12,071,364 16,114,445

70,235,350 89,796,846

2013 2012

1,835,823,340 1,307,647,225

138,133,140 122,694,995

0 0

0 0

2,016,903,736 2,121,588,881

244,572,914 358,092,004

77,106,802 91,716,495

-24,100,000 -15,000,000

4,288,439,933 3,986,739,600

2013 2012

4,635,466,666 4,833,710,167

936,658,004 0

0 0

48,234,316 49,509,051

-220,305,556 -177,911,459

5,400,053,429 4,705,307,758

2013 2012

1,067,484 0

176,380,296 152,573,050

157,045,353 161,013,499

-10,000,000 0

324,493,133 313,586,549

2013 2012

1,636,000 0

28,920,000 28,920,000

-1,500,000 0

29,056,000 28,920,000

2013 2012

832,300 637,300

9,847,822 9,847,822

10,680,123 10,485,123

Valores no comprometidas en Entidades Financieras del País MN

Inversiones en Entidades Financieras del País vencidas

Dinero en cajas y bóvedas

TOTALES

Cuentas corrientes y depósitos a la vista en Bancos Comerciales del Estado.

Valores para reserva de liquidez en dólares

G.2 Inversiones en valores y depósitos.

Valores para reserva de liquidez en colones

Cartera de crédito vencida originada por la Entidad

Estimación para créditos incobrables

Participaciones en entidades no financieras del país

TOTALES

Participaciones en entidades financieras del país

Deducciones por cobrar CCSS

G.5 Bienes realizables.

Bienes adquiridos en dación de pago

Bienes adquiridos para la venta

Estimación incobrabilidad de bienes adquiridos

TOTALES

Cuentas corrientes en moneda extranjera

Disponibilidades.

G.) Composición de las notas de rubros a los Estados Financieros.

TOTALES


Estimación incobrabilidad de cuentas y productos

TOTALES

Cartera de crédito comprada por la Entidad

Inversiones en Entidades Financieras del País comprometidas.

G.6 Participación en el Capital de otras empresas.

Productos por cobrar por inversiones

G.3 Cartera de créditos.

G.4 Cuentas y comisiones por cobrar.

Cartera de crédito vigente originada por la Entidad

Valores no comprometidas en Entidades Financieras del País ME

TOTALES

G.1 Efectivo y equivalentes a efectivo.

ACTIVOS

Estimación para inversiones

Cuentas por Cobrar Otros

Funcionarios y Empleados

Página 22 de 31

2013 2012

233,394,338 233,394,338

412,712,765 0

0 0

646,107,103 233,394,338

0 0

-52,231,810 -42,802,421

0 0

593,875,294 190,591,917

2013 2012

45,325,205 42,448,339

351,198 675,156

0 0

45,676,404 43,123,495

-25,832,634 -20,940,277

19,843,769 22,183,218

2013 2012

32,627,417 31,369,899

2,026,600 0

0 0

34,654,017 31,369,899

-23,406,377 -20,005,475

11,247,640 11,364,424

2013 2012

63,937,314 218,112,637

0 0

0 154,175,323

63,937,314 63,937,314

0 0

63,937,314 63,937,314

688,904,017 288,076,873

2013 2012

646,107,103 233,394,338

45,676,404 43,123,495

34,654,017 31,369,899

726,437,524 307,887,733

-101,470,821 -83,748,174

624,966,703 224,139,559

63,937,314 63,937,314

688,904,017 288,076,873

Valor en libros Equipo de Cómputo al final del periodo

Edificio

TOTALES G.7

Depreciación acumulada

Más: Revaluaciones

Menos: Depreciación acumulada

Saldo al final del periodo antes de revaluaciones

G.7.4 Terrenos

Saldo al inicio del periodo

Valor de Terrenos al final del periodo


Saldo al final del periodo antes de depreciaciones

G.7.1 Edificios

Valor en libros Edificios final del periodo

Menos: Disminuciones

Más: Aumentos

Menos: Depreciación acumulada

Valor en libros Mobiliario y Equipo al final del periodo

G.7.3 Equipo de Cómputo



Menos: Depreciación acumulada edificios


Menos: Depreciación acumulada revaluación edificio


Mobiliario y equipo


Más: Aumentos


Más: Aumentos

Más: Revaluaciones


Más: Aumentos

G.7.2 Mobiliario y Equipo

TOTALES

TOTAL

Terrenos

Equipo de computación

Sub total

G.7 Propiedad, Mobiliario y Equipo en uso.

Página 23 de 31

2013 2012

1,370,461 5,383,987

4,981,877 5,591,318

0 1,697,869

9,568,403 10,459,595

36,405,353 26,060,250

74,267 0

52,400,360 49,193,019

10,864,262,345 9,472,105,768

10,864,262,345 9,472,105,768

Monto Cant. Monto Cant.

112,400,235 93 66,692,959 80

3,377,403 7 26,824,162 7

6,886,438,238 574 6,086,475,329 527

440,713,616 73 430,070,095 66

937,817,341 1,742 786,994,071 1,732

8,380,746,833 2,489 7,397,056,615 2,412

246,034,675 647 138,978,405 527

8,626,781,508 2,489 7,536,035,020 2,412

2013 2012

0 94,020,591

0 0

0 0

0 94,020,591

2013 2012

101,525,476 79,801,848

22,130,120 34,950,343

123,655,596 114,752,191

2013 2012

0 0

14,821,061 3,136,553

14,821,061 3,136,554

8,765,258,165 7,747,944,356

8,765,258,165 7,747,944,356

2013 2012

1,820,779,321 1,590,701,889

1,820,779,321 1,590,701,889

Obligaciones con Entidades Financieras

G.9.2 Intereses acumulados por obligaciones con el público.

Obligaciones con Entidades Financieras

Ingresos Diferidos

G.13 Capital Social.

Capital social pagado

Cuentas por pagar Diversas

2012

TOTALES

TOTAL ACTIVOS SEGÚN NOTAS

2013

TOTAL

A la Vista en dólares

Cargos bancarios diferidos

Activos restringidos

A la Vista en colones

G.9.1 Depósitos de clientes a la Vista y a Plazo.

G.9 Obligaciones con el público.

Provisiones

TOTALES

TOTAL

G.11 Otras Cuentas por Pagar y Provisiones.

Cargos diferidos

Productos por pagar por Obligaciones con Entidades Financieras

Activos intangibles

TOTAL PASIVOS SEGÚN BALANCE DE SITUACIÓN

G.10 Obligaciones con entidades financieras.

TOTAL PASIVOS SEGÚN NOTAS

Ahorros especiales

TOTALES

A Plazo en colones

A Plazo en dólares

G.8 Otros activos.

TOTALES

TOTALES

G.12 Otros pasivos.

PATRIMONIO

Cargos Financieros por intereses cobrados anticipado

PASIVOS

Papelería y Útiles de oficina

TOTAL ACTIVOS SEGÚN BALANCE DE SITUACIÓN

Gastos pagados por anticipado

Página 24 de 31

2013 2012

0 0

15,073,762 -4,971,528

15,073,762 -4,971,528

2013 2012

69,483,931 47,167,048

0 9,052,702

0 0

69,483,931 56,219,750

2013 2012

9,924,031 1,806,753

0 4,526,351

-863,520 -1,537,857

9,060,511 4,795,247

2013 2012

36,340,743 24,220,463

0 5,431,621

-400,000 0

35,940,743 29,652,084

2013 2012

0 -113,961

6,632,090 0

0 -87,581

6,632,090 -201,542

2013 2012

29,552,317 7,235,435

0 9,052,702

0 0

29,552,317 16,288,137

2013 2012

0 2,187,816

1,326,418 905,270

0 0

1,326,418 3,093,086

151,996,012 110,048,305

Superávit por revaluación de inmuebles, mobiliario y equipo



Ajuste por valuación de inversiones disponibles para la venta

TOTALES

Saldo al final del periodo



Más: Aumentos

G.15.4 Reserva Fondo de Contingencia

Más: Aumentos


G.15.5 Reserva Fortalecimiento patrimonial

G.15.3 Reserva Bienestar Social

Más: Aumentos

G.15.1 Reserva Legal





G.15 Reservas Patrimoniales.

G.14 Ajustes al Patrimonio.


G.15.2 Reserva Educación

Más: Aumentos


TOTALES G.15



Más: Aumentos


G.15.6 Reserva para Cenecoop y Conacoop



Más: Aumentos


Página 25 de 31

2013 2012

84,890,756 0

26,264,328 28,382,746

111,155,084 28,382,746

2,099,004,180 1,724,161,412

2,099,004,180 1,724,161,412

2013 2012

7,435,763 23,013,552

84,063,105 61,653,846

9,122,147 2,636,593

260,508,982 227,897,865

143,193 246,766

1,550,000 0

362,679,997 315,201,856

2013 2012

2,860,079 2,500,223

0 0

2,952,431 34,134,519

5,812,510 36,634,742

368,492,508 351,836,599

2013 2012

222,662,590 196,957,585

0 4,766,009

10,590,321 3,152,916

998,891 49,000

234,251,802 204,925,510

2013 2012

6,144,766 25,110,331

11,500,000 15,000,000

17,644,766 40,110,331

2013 2012

1,364,908 1,118,088

900,000 0

3,560,589 14,592,835

697,293 2,263,846

6,522,790 17,974,768

TOTAL PATRIMONIO SEGÚN NOTAS

Excedentes del periodo

Total Gastos por desvalorización de inversiones

Otros ingresos operativos

Total Otros ingresos

TOTAL INGRESOS

H.2 Gastos.

H.2.1 Gastos financieros.

Otros Gastos financieros

Por Diferencial cambiario

Por Obligaciones con el público

Otros gastos diversos

Por Otras obligaciones financieras

Por Otros Gastos Operativos

Gastos por desvalorización de inversiones

Total Gastos financieros

Por Comisiones por Servicios

Por Provisiones

H.2.2 Gastos por desvalorización de inversiones.

H.2.3 Otros gastos diversos.

Gastos para Estimación de incobrabilidad de créditos

Por Desvalorización Bienes Realizables

Por Inversiones en valores y depósitos

H.1.1 Ingresos financieros.

Por otros Ingresos Financieros

Por Cartera de créditos vencidos

TOTALES

TOTAL PATRIMONIO SEGÚN BALANCE DE SITUACIÓN

Por disponibilidades

Total Ingresos financieros

Por Cartera de crédito

Por diferencial cambiario

H.1 Ingresos.

NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS.

Participación en el capital de otras empresas

H.1.3 Otros ingresos.

G.16 Excedentes

Excedentes acumulados

Comisiones por servicios

Página 26 de 31

2013 2012

45,419,841 37,088,336

15,914,303 6,451,385

2,021,906 1,465,355

6,849,032 6,021,733

12,404,207 9,416,432

82,609,289 60,443,243

1,199,532 0

342,228,179 323,453,852

26,264,328 28,382,746

2013 2012

0 0

J.1 Riesgos de liquidez.

I.1 Cuentas contingentes y Cuentas de orden.

Por Infraestructura

Generales

I.1.1 Cuentas contingentes

Total Gastos de administración

TOTAL DE GASTOS

Resultado del periodo

I Cuentas contingentes y Cuentas de orden.

Participaciones sobre la utilidad

Por Movilidad y comunicaciones

J. Riesgos de Liquidez, riesgo de tasas de interés y riesgo cambiario

Por Servicios externos

H.2.4 Gastos de Administración.

Por Personal

Coopemédicos, R.L. se encuentra en operación normal en este rubro.

Los indicadores utilizados para medir la liquidez en el área de los activos corresponden a la

ficha CAMELS establecida en el acuerdo SUGEF 24-00, específicamente por Calce a un mes y

tres meses ajustados por volatilidad. Además se utilizarán esos calces sin aplicar la volatilidad,

teniendo una liquidez de alta calidad en las salidas netas de efectivo.

Esta calificación se alcanza mediante la aplicación de una metodología donde se sensibiliza

partidas de captaciones a la vista en función de su estabilidad y crecimiento constante en sus

captaciones. Además, se parte del supuesto de que las inversiones cuyo emisor es el gobierno o

el Banco Central son realizables en forma inmediata aunque tengan su vencimiento posterior.

En vista de los riesgos que presenta toda entidad financiera, tales como retiros imprevistos,

recuperación de activos, entre otras razones. Para minimizar estos riesgos la Cooperativa

contempla varios aspectos de importancia entre los que destacan:

Control de los vencimientos en las captaciones manteniendo estrecha comunicación con los

inversionistas. Aunque existe una alta renovación de las captaciones a plazo fijo siempre se

prevé la posibilidad de retiro.

Control estricto de la cartera de crédito, misma que es muy sana con recuperación por medio de

planilla de salarios de la Caja Costarricense de Seguro Social.

Página 27 de 31


Coopemédicos, R.L.

ANEXO Nº 5.1

Al 31 de Marzo 2012

REPORTE DE CALCE DE PLAZOS

Página 28 de 31


REPORTE DE CALCE DE PLAZOS

ANEXO Nº 5.2

Coopemédicos, R.L.

Al 31 de Marzo del 2013


Página 29 de 31


J.2 Riesgos de tasas de interés.

REPORTE DE BRECHAS

ANEXO Nº 6.1


Coopemédicos, R.L.

Coopemédicos, R.L. como entidad financiera está expuesta al riesgo de tasa de interés debido a

las constantes variaciones sobre la baja o alza en las mismas, obligando mantener en constante

revisión las tasas de interés de los préstamos que otorga a los asociados, las inversiones, los

ahorros a plazo. Las entidades financieras deben manejar adecuadamente la cobertura en las

tasas de interés relacionada con las carteras de crédito e inversiones, se expondría a un riesgo

importante que se asocia con un menor flujo monetario y a una menor rentabilidad.

Coopemédicos, R.L. revisa constantemente los cambios de la tasas de interés del mercado

financiero, analizando mensualmente la tasa neta de intermediación financiera.

Página 30 de 31



ANEXO Nº 6.2

Coopemédicos, R.L.REPORTE DE BRECHAS

No se administran fideicomisos.

Riesgo cambiario

K. Fideicomisos y comisiones de confianza

Coopemédicos, R.L. mantiene un riesgo cambiario muy bajo y se mantiene en un nivel normal

según el modelo SUGEF 24-00.

Toda entidad financiera está expuesta a un riesgo cambiario, sobre todo si no se ejerce el

debido control de los pasivos y activos en monedas extranjeras. En cuanto a la exposición al

riesgo cambiario, Coopemédicos no cuenta con una cartera de crédito en dólares y las

captaciones que se tienen en dólares son invertidas inmediatamente, para mantener una

posición monetaria equilibrada.

Página 31 de 31

cooperativa de ahorro y crÉdito y … · obligaciones con el público cargos financieros por pagar...

Documents