Cosa ha fatto il governo Monti contro l'evasione fiscale? Fabio Cassanelli

Lotta all’evasione: Quali risultati concreti? Nei lavori precedenti abbiamo visto che 'evasione fiscale rappresenta un grosso problema per il nostro Paese. Si stima nel 2012 siano state evase 120 miliardi di euro di tasse, circa il 15% di tutte le entrate fiscali ogni anno. La lotta all’evasione dev’essere quindi al centro di qualunque strategia di risanamento di bilancio. Il Governo Monti rivendica di aver compiuto una lotta ferrea all’evasione • E’ stato veramente cosi’ efficace? • Cosa poteva fare e non ha fatto ?

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Le 6 misure del Governo Monti 1) Riduzione del limite all'utilizzo del contante a 1000 euro 2) Abolizione del segreto bancario 3) Nuovo Spesometro 4) Potenziamento di Serpico 5) Nuovo Redditometro 6) Blitz della Guardia di Finanza

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Andiamo a vederle una per una

Riduzione del limite all'utilizzo del contante a 1000 euro Il Decreto Salva Italia vieta l'utilizzo del denaro contante per tutte le transazioni superiori ai 1000 euro. Perché? - Poichè i pagamenti effettuati tramite carta di credito, bancomat o bonifico lasciano una

traccia digitale (sono tracciabili) che potrebbe essere analizzata dalle autorità fiscali. - In Italia il contante è molto più utilizzato rispetto ad altri Paesi europei

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% transazioni risolte in contanti (Fonti: Icsa)

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Abolizione del segreto bancario L’Italia ha fatto da apripista tra gli Stati dell’Unione Europea all’abolizione del segreto bancario. La norma impone a tutti gli istituti finanziari a comunicare periodicamente i saldi dei conti correnti e le attività finanziaria detenute da tutti i contribuenti all’Agenzia delle Entrate. Con la direttiva 2011/16 del 1 gennaio 2013 si estende questo obbligo a tutti gli operatori finanziari dell’Ue.

Questo trasferimento di un'enorme massa di dati pone qualche problema (non insignificante) di privacy. Per questo motivo l'Agenzia delle Entrate ha dovuto implementare l'infrastruttura informatica e renderla a prova di ”intrusi” prima di procedere al ”download” dei dati!

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Nuovo Spesometro Lo Spesometro serve a potenziare le norme sulla tracciabilità come i limiti all’uso del contante e l'abolizione del segreto bancario. Ogni azienda o libero professionista deve fornire all'Agenzia delle Entrate tutte le informazioni riguardo le transazioni commerciali tra cittadini, aziende e liberi professionisti superiori a 3600 euro.

Nuovo Redditometro

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Il Redditometro permette ai contribuenti di verificare la probabilità di incorrere in ispezione fiscali tramite un software chiamato Redditest. (video). E' considerato uno strumento di prevenzione dell'evasione fiscale poiché permette al contribuente di conoscere il rischio di subire controlli ed evitarli dichiarando interamente il proprio reddito.

Blitz della Guardia di Finanza

I blitz della Guardia di Finanza possono essere inquadrati tra i più classici interventi di contrasto e prevenzione dell'evasione fiscale. Ricordate l'ormai famoso blitz di Cortina? In quella circostanza gli agenti hanno effettuato controlli a tappeto su numerosi hotel e attività commerciali. L'evento ha avuto una grande visibilità mediatica. In questo modo, oltre che scoprire l'eventuale evasione degli esercizi commerciali controllati, si è tentato di prevenire parte dell'evasione futura incutendo il timore ad altri esercizi commerciali di subire controlli analoghi.

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Tutte le informazioni raccolte dall’Agenzia delle Entrate confluiscono nel suo ”cervellone” chiamato Serpico (Servizi per i Contribuenti). Fu creato ai tempi del Governo Prodi ma oggi, con gli aggiornamenti e i nuovi dati, è molto più efficace. Si occupa di incrociare tutti i dati raccolti e di fornire alert delle anomalie agli ispettori fiscali. Tramite i dati dei conti correnti è in grado di verificare il reddito e le spese di ogni contribuente..

Potenziamento di Serpico

Risultati dell'azione di Governo Le misure approvate dal Governo Monti per contrastare l'evasione fiscali hanno potenziato enormemente i mezzi delle autorità fiscali, rendendo più efficaci le indagini e le riscossioni. Si è quindi agito principalmente sul contrasto e sulla repressione. Mancano ancora le cifre definitive ma nel 2012 sono stati recuperati più di 12 miliardi dalla lotta all'evasione fiscale. Un ottimo risultato considerando che il recupero continua ad essere ai massimi storici nonostante che tra il 2011 ed il 2012 l’economia italiana sia rallentata ed il Pil sia calato di oltre 2 punti e mezzo. 9

Ma cosa è mancato alla strategia del Governo Monti? Andiamo a vedere…

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2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Miliardi recuperati

Riforma fiscale Gli strumenti informatici attuali permetterebbero l'eliminazione delle autodichiarazioni e una netta semplificazione degli oneri fiscali. Nella seconda puntata avevamo visto che le autodichiarazioni era una delle principali cause dell'evasione italiana. Inoltre la complessità degli oneri fiscali possono spingere il contribuente a compilazione errate. Il Governo Monti purtroppo non ha affrontato in modo determinante nessuno di questi nodi. Alle Primarie del centrosinistra (infografiche), la maggior parte dei candidati promise che in caso di vittoria sarebbero intervenuti per sanare questi problemi. Ci auguriamo che nel dibattito pubblico, queste posizioni emergano nella maggior parte dei partiti e delle coalizioni

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Incentivazione della moneta elettronica per la transazioni di basso importo

Servono ulteriori incentivi per incentivare l'utilizzo della moneta elettronica anche per gli importi più bassi. Si potrebbero garantire ai consumatori degli sconti fiscali immediati come in Brasile e ai commercianti ridurre le commissioni per legge. I mancati ricavi per le banche verrebbero compensati da una più alta frequenza di transazioni. Andrebbero anche incentivati nuovi sistemi di moneta elettronica, ad esempio la tecnologia NFC (Near Field Communication) che permette di pagare comodamente con il credito telefonico presente sullo smartphone.

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Incentivi del Sistema

Ultime e non meno importanti sono le misure di prevenzione generale come la riduzione delle imposte e la redistribuzione ai contribuenti dei proventi della lotta all'evasione fiscale. Purtroppo riconosciamo che in un momento di ristrettezze per il bilancio pubblico sia molto difficile ridurre le imposte ma la redistribuzione dei proventi sarebbe un enorme incentivo con cui lo Stato si potrebbe alleare con i cittadini per lottare contro l'evasione fiscale.

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Conclusioni Per concludere, il bilancio di un anno di Governo Monti è parzialmente positivo dal punto di vista della lotta all'evasione fiscale. Forse un anno è poco per avviare grandi riforme, ma almeno da questo punto di vista si è fatto più in un anno di governo tecnico che in molti anni precedenti. Si pensi che fino a qualche anno fa la lotta all'evasione fiscale non era proprio una priorità per tutti i partiti di governo! L’ex presidente del Consiglio Silvio Berlusconi definì «moralmente accettabile» evadere le tasse durante il suo mandato, fece numerosi condoni fiscali ed incentivò l’utilizzo dei contanti portando il limite a 12.500 euro (limite riproposto nell’attuale programma del Pdl). Ciò che non è stato fatto oltre che una lista di mancanze, è un chiaro invito al prossimo governo ad agire nella direzione di sanare i punti deboli del sistema fiscale italiano che zavorrano ormai da troppi anni il nostro Paese. Ci auguriamo quindi che i prossimi cinque anni saranno produttivi ed intensi e che nel 2018 si possa ormai dire che per quanto riguarda la fedeltà fiscale l'Italia avrà raggiunto gli altri Paesi europei.

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Sitografia

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Fondazione Icsa – Intelligence Culture and Strategic Analysis Agenzia delle Entrate Diego Corrado e Marco Leonardi – Lavoce.info – San Paolo dove l’Iva non si evade

Grazie!

Si ringrazia Elisabetta Marzano (Università di Napoli – Parthenope) per i suggerimenti ricevuti.