costing unit cost and business plan for financial...
TRANSCRIPT
โครงการพฒนาตนทนและแผนธรกจเพอเพมประสทธภาพการบรหารการเงนการคลง (Costing Unit Cost and Business plan for Financial Management)
โรงพยาบาลในเขตสขภาพท 10 ปงบประมาณ 2562
นพ. ถาวร สกลพาณชย ภก. รงสรรค ศรชย ภก. ดนภพ ศรศลป
และ คณะท างานโครงการพฒนาตนทน และแผนธรกจเพอเพมประสทธภาพการบรหารการเงนการคลง
เขตสขภาพท 10
วตถประสงค
• สรางเครองมอส าหรบระบบสารสนเทศเพอการบรหาร (MIS) และชวยในการปฏบตงานประจ าส าหรบโรงพยาบาล
• ปรบรปแบบการก ากบดแลความเสยงทางการเงนในระดบจงหวดและเขต ให CFO สามารถวเคราะหความเสยงตงแตระยะแรกและทราบสาเหตของความเสยง
• เปนตนแบบส าหรบเขตสขภาพอน และ สามารถขยายเปนรปแบบการด าเนนการของกระทรวงสาธารณสขในระยะตอไป
Project : โครงการพฒนาตนทนและแผนธรกจเพอเพมประสทธภาพการบรหารการเงนการคลง
(Costing Unit Cost and Business plan for Financial Management) โรงพยาบาลในเขตสขภาพท 10 ปงบประมาณ 2562
จดท ำตนทน
ท ำแผนกำรเงน ควบคม ก ำกบ
กำรพฒนำประสทธภำพ
และคำดกำรณ
MIS Hospital Input Data Analysis
Day-to-day Operation
รายงานคาแรง รายงานคาวสด รายงานคาเสอมราคา
เงนเดอน คาแรงอน มลคา เบกวสด
ทะเบยนครภณฑ
ทะเบยนสงกอสรา
ใหม จ าหนาย ใหม จ าหนาย ใหม ลาออก
รอง ผอ / หวหนาฝายบรหาร
ผอ านวยการ รพ / กรรมการบรหาร รพ
MIS Provincial & Region Level: Analysis & Benchmarking
1.กลมงานบรหารทวไป 2.กลมงานเทคนคการแพทย 3.กลมงานทนตกรรม 4.กลมงานเภสชกรรมและคมครองผบรโภค 5.กลมงานการแพทย 6.กลมงานโภชนศาสตร 7.กลมงานรงสวทยา 8.กลมงานเวชกรรมฟนฟ 9.กลมงานประกนสขภาพ ยทธศาสตรและสารสนเทศทางการแพทย 10.กลมงานบรการดานปฐมภมและองครวม 11.กลมงานการพยาบาล 12.กลมงานการแพทยแผนไทยและการแพทยทางเลอก
มาตรฐาน รหส
หนวย
รายงานสรปตามประเภทคาใชจาย รายเดอน: คาแรง
รำยงำนคำใชจำยคำแรง ประจ ำเดอน__________
เงนเดอน พตส ฉ OT รวม
รวม
ผรำยงำน
ผอ รพ
ประเภท LCID จ ชอ ปฏบตงำนจรงต ำแหนง
Monthly direct cost report (Labour cost)
เงนเดอน รวม เงนเดอน รวม
รวม
ผรำยงำน
ผอ รพ
ความแปรปรวนหนวยงำนรำยจำยจรง ตำมประเภท LC รำยจำยตำมงบประมำณ ตำมประเภท LC
MIS by Responsible Centres หนวยสนบสนน: รายงานรายเดอน
MIS by Responsible Centres หนวยใหบรการ: รายเดอน
เงนเดอน รวม เงนเดอน รวม
รวม
รวม
รวม
ผรำยงำน
ผอ รพ
หนวยงำนผลงำนจรง ผลงำนตำมงบประมำณ
ความแปรปรวน
ความแปรปรวนหนวยงำนรำยจำยจรง รำยจำยตำมงบประมำณ
หนวยงำนรำยรบจรง งบประมำณ
ความแปรปรวน
Concept : Costing Unit Cost and Business plan for Financial Management
Unit cost Budgeting Forecast Control
• OP • IP • PP • รายสทธ
• Planfin • จดสรร • CF
• Variance • Monitor • Efficacy
• Financial Risk • Advance
financial statements (งบการเงนลวงหนา)
สรปผลการวเคราะห Unit Cost and Business plan for Financial Management
1. ผลการจดท าตนทน Unit cost
2. ผลการท าแผนการเงน ควบคม ก ากบ Budgeting
3. การพฒนาประสทธภาพและคาดการณ Forecast
1. จดท าตนทน
2. ท าแผนการเงน ควบคม ก ากบ
3. การพฒนาประสทธภาพ
และคาดการณ
กรณศกษา ร.พ. ส าโรง จงหวดอบลราชธาน
พฒนาตนแบบ
1. ผลการจดท าตนทน Unit cost กรณศกษา ร.พ. ส าโรง จงหวดอบลราชธาน
1. Unit Cost OP ( บาท/ครง) OP UC CSMBS++ SSS Other Total
Unit cost (ตนทนหนวยบรการ) 471.52 591.05 332.56 254.77
444.01
2. Unit Cost IP (บาท/Adj.RW) IP UC CSMBS++ SSS Other Total
Unit cost (ตนทนหนวยบรการ) 15,018.06 20,644.44 14,165.20 11,411.55 15,124.47
3. Unit Cost PP (บาท/ครง) PP
Unit cost (ตนทนหนวยบรการ) 171.32
2. ผลการท าแผนการเงน ควบคม ก ากบ Budgeting กรณศกษา ร.พ. ส าโรง จงหวดอบลราชธาน
ป 2561 เดม
ป 2562 ใหม
เปลยนแปลง
วงเงน %
งบประมาณ OP 46,588,380.76
48,768,513.79
2,180,133.03 4.68%
งบประมาณ IP 35,333,198.76
36,871,839.19
1,538,640.43 4.35%
งบประมาณ PP 9,029,243.41
9,465,447.81
436,204.40 4.83%
รวม 90,950,822.93 95,105,800.80
4,154,977.87 4.57%
Budgeting ทเสนอ
ป 2561 เดม
ป 2562 ใหม
เปลยนแปลง
วงเงน % Unit Cost : OP 444.01 454.93 10.92 2.46%
: IP 15,124.47 15,544.62 420.15 2.78%
: PP 171.32 175.29 3.96 2.31%
Volume
: OP 104,927 107,200 2,273.00 2.17%
: IP 2,336.16 2,372 35.84 1.53%
: PP 52,703 54,000 1,297.00 2.46%
สมมตฐานการเตบโต
ปรมาณ Volume OP เพม 2.17%
ปรมาณ Volume IP เพม 1.53%
ปรมาณ Volume PP เพม 2.46%
เงนเดอนบคลากร เพม 6.00%
เงนเฟอพนฐาน เพม 2.21%
การเปลยนแปลงสนทรพยถาวร เพม 5.00%
3. การพฒนาประสทธภาพและคาดการณ Forecast กรณศกษา ร.พ. ส าโรง จงหวดอบลราชธาน
3. การพฒนาประสทธภาพและคาดการณ Forecast กรณศกษา ร.พ. ส าโรง จงหวดอบลราชธาน
กรณศกษา ร.พ. วงหน จงหวด ศรสะเกษ
ทดสอบเพอขยายผล
1. ผลการจดท าตนทน Unit cost กรณศกษา ร.พ. วงหน จงหวด ศรสะเกษ
1. Unit Cost OP ( บาท/ครง) OP UC CSMBS++ SSS Other Total
Unit cost (ตนทนหนวยบรการ) 665.02 707.93 686.94 561.00
659.35
2. Unit Cost IP (บาท/Adj.RW) IP UC CSMBS++ SSS Other Total
Unit cost (ตนทนหนวยบรการ) 23,138.72 20,707.44 20,162.72 4,343.24
22,420.16
3. Unit Cost PP (บาท/ครง) PP
Unit cost (ตนทนหนวยบรการ) 114.03
2. ผลการท าแผนการเงน ควบคม ก ากบ Budgeting กรณศกษา ร.พ. วงหน จงหวด ศรสะเกษ
ป 2561 เดม
ป 2562 ใหม
เปลยนแปลง
วงเงน % งบประมาณ OP 25,615,792.34 26,559,500.87 943,708.54 3.68%
งบประมาณ IP 43,367,905.91 45,044,923.44 1,677,017.53 3.87%
งบประมาณ PP 5,390,370.46 5,601,928.83 211,558.37 3.92%
รวม 74,374,068.71 77,206,353.14 2,832,284.43 3.81%
Budgeting ทเสนอ
ป 2561 เดม
ป 2562 ใหม
เปลยนแปลง
วงเงน % Unit Cost : OP 659.35 662.33 2.98 0.45%
: IP 22,420.16 22,488.73 68.57 0.31%
: PP 114.03 114.33 0.30 0.26%
Volume
: OP 38,850 40,100 1,250.00 3.22%
: IP 1,934.33 2,003 68.67 3.55%
: PP 47,272 49,000 1,728.00 3.66%
สมมตฐานการเตบโต
ปรมาณ Volume OP เพม 3.22%
ปรมาณ Volume IP เพม 3.55%
ปรมาณ Volume PP เพม 3.66%
เงนเดอนบคลากร เพม 6.00%
เงนเฟอพนฐาน เพม 2.21%
การเปลยนแปลงสนทรพยถาวร เพม 5.00%
3. การพฒนาประสทธภาพและคาดการณ Forecast กรณศกษา ร.พ. วงหน จงหวด ศรสะเกษ
3. การพฒนาประสทธภาพและคาดการณ Forecast กรณศกษาร.พ. วงหน จงหวด ศรสะเกษ
1. พฒนาคณภาพขอมล
2. ปรบปรง Template Excel
3. ท าแนวทางและคมอ
4. อบรมและขยายผล ในเขต
5. น าไป พฒนาโปรแกรม กบ สวนกลาง (กองเศรษฐกจฯ)
What Next Unit Cost and Business plan for Financial Management
คณะท างานโครงการพฒนาตนทน และแผนธรกจเพอเพมประสทธภาพการบรหารการเงนการคลง
เขตสขภาพท 10