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COOPERATIVA PORTUGUESA DE ENSINO EM ANGOLA, C. R. L.

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C.P.E.A., CRL

ORÇAMENTO RETIFICATIVO

2018



ORÇAMENTO RETIFICATIVO PARA 2018

Em virtude das alterações significativas, ao Orçamento para 2018 apro-

vado em dezembro 2017 por maioria absoluta ao abrigo da alínea b) do

art. 34º dos Estatutos da CPEA – CRL, provocadas pelo sistema de

câmbio flutuante implementado pelo Banco Nacional de Angola e conse-

quente impacto na inflação, submetemos á discussão e votação da

Assembleia Geral Extraordinária correções ao Orçamento anteriormente

aprovado para o ano económico de 2018.

Luanda, 21 de fevereiro de 2018



ORÇAMENTO RETIFICATIVO PARA O ANO 2018

INDICE

01. PROVEITOS

02. CUSTOS COM PESSOAL

03. CONTRATOS COM PRESTADORES DE SERVIÇOS

04. SEGUROS

05. MANUTENÇÃO GERAL

06. INVESTIMENTOS

07. CONTRATO GESTÃO – MINISTÉRIO EDUCAÇÃO PORTUGAL

08. ATIVIDADES ESCOLARES E DESPORTIVAS

09. MAPA DO ORÇAMENTO RETIFICATIVO PARA 2018



INTRODUÇÃO

Nos termos das competências estatutárias, o Conselho de Administração da

CPEA submeteu dentro dos prazos legais á Assembleia Geral Ordinária de

Cooperadores e ao Ministério da Educação Português, o Orçamento e Plano de

Atividades para o ano 2018, tendo merecido a aprovação por maioria absolu-

ta presente na assembleia, assim como do Ministério da Educação Português

por despacho exarado por Sua Excelência a Senhora Secretária de Estado

Adjunta e da Educação, a 12 de fevereiro de 2018, que aprova a propina nele

estabelecida.

No entanto o contexto de regulação da economia imposto pelo BNA, em janei-

ro de 2018, através de leilões de moeda tornou o câmbio flutuante e conse-

quentemente com impacto no orçamento da Escola Portuguesa de Luanda-

Centro de Ensino e Língua Portuguesa.

Perante este cenário tornou-se obrigatório adaptar o orçamento anterior-

mente aprovado á flutuação cambial e á inflação estabelecida pelo IPC.

O contexto atual obriga-nos a ser prudentes na relação do valor da propina

com os custos de funcionamento da EPL-CELP pois a necessidade de a ade-

quar aos orçamentos familiares afetados pela crise não pode ter como condi-

ção a redução de pessoal auxiliar ou das condições contratuais do corpo

docente.

Considerando que o decreto 34/95 de 31 de agosto aprova o protocolo relati-

vo á Escola Portuguesa de Luanda-Centro de Ensino e Língua Portuguesa,

assinado entre a Republica de Angola e a Republica Portuguesa, cujo número

1 do artigo 7º define como sendo da exclusiva responsabilidade do Estado



Português a gestão pedagógica, administrativa e financeira, é competência da

CPEA na qualidade de órgão de gestão mandatado, manter a gestão privada

sem fins lucrativos de uma escola pública do Estado Português dentro da qua-

lidade e parâmetros exigidos pela tutela, com condições salariais que permi-

tam anualmente requisitar professores aos quadros do funcionalismo público

ou ao ensino particular e cooperativo, profissionalizados e com currículo

dentro das normas impostas pelo Ministério da Educação Português.

1- PROVEITOS

Aos proveitos estabelecidos na tabela designada como “RENDIMENTOS” foi

retirada a rubrica “Livros” que passarão a ser adquiridos pelos encarregados

de educação nas livrarias da especialidade.

O subsídio á exploração, atribuído pelo Estado Português, é pago trimestral-

mente contra a entrega das contas do exercício antes de 31 de março devida-

mente revistas por um ROC, Revisor Oficial de Contas, o qual tem também

como obrigação entregar o relatório da utilização do subsídio supra referido.

O valor anual em Moeda Nacional correspondente á referencia de 5 428

Euros, anteriormente cobrado em 4 trimestres no montante de 1 357 Euros,

passou a ser dividido por 10 meses estabelecendo uma propina mensal em

Moeda Nacional equivalente á referencia de 542,80 Euros.

Conforme demonstrado no orçamento estes valores serão calculados em

Kwanzas tendo em consideração a evolução cambial e a inflação á data do dia

vinte de cada mês altura em que serão processados os salários.



A faturação será emitida ao dia vinte de cada mês com prazo de pagamento

até ao dia oito do mês seguinte, sendo aplicada multa de 10% após essa data e

respeitará os seguintes períodos:

o De janeiro a junho propinas,

o No mês de Julho será faturada a taxa de matrícula acrescida das propi-

nas do 1º mês do novo ano letivo, ou seja, setembro,

o No mês de agosto e setembro não serão cobradas propinas,

o De outubro a dezembro será novamente cobrada propina.

É importante referir que antes da emissão da faturação de fevereiro a dívida

dos cooperadores relacionada com o atraso de pagamento de propinas situa-

va-se nos 82 milhões de kwanzas referentes ao ano letivo 2017/2018 sendo

que a maior parte deste montante é referente aos meses de outubro 2017 a

janeiro 2018, situação que a agravar-se porá em causa a execução do orça-

mento.

2- CUSTOS COM PESSOAL

Os custos desta rubrica totalizam no orçamento aprovado 89,64% e poderão

ser divididos da seguinte forma:

o 57,95% Do orçamento para remunerações ilíquidas, encargos da enti-

dade patronal com Segurança Social, Caixa Geral de Aposentações,

ADSE e subsídio de viagem do corpo docente,

o 26,76% Para remunerações do pessoal administrativo, auxiliar, lim-

peza e manutenção e encargos da entidade patronal com remunera-

ções nomeadamente o INSS,



o 3,44% Representam os custos com seguro de acidentes de trabalho e

doenças profissionais, seguro de saúde, funcionamento do posto médi-

co e outros custos com pessoal.

3- CONTRATOS, AVENÇAS E PRESTADORES DE SERVIÇOS

Tem sido política do Órgão de Gestão estabelecer contratos com os prestado-

res de serviços para que seja possível, com recurso a custos fixos, controlar o

bom funcionamento das diversas áreas.

O orçamento considera valores para seguintes contratos:

Nota 11 – A. Zózimo - Revisor Oficial de Contas,

Nota 11 – Girão - Técnico Oficial de Contas,

Nota 11 – Escritório de Advogados em Portugal (NPN e Associados),

Nota 11 – Smart Choice, Contrato para as Tecnologias de Informação e Comu-

nicações,

Nota 11 – IT Gest, Contrato de manutenção de licenças do SAP e PHC,

Nota 14 – Médica,

Nota 14 – Advogado em Luanda,

Nota 13 – Guarda Segura – Empresa de segurança física das instalações,

Nota 15 – Proxis – Aluguer de fotocopiadoras,

Nota 15 – Sanel – Controlo, Piquete e manutenção dos 2 geradores,

Nota 15 – EMME – Manutenção dos elevadores,

Nota 15 – H2O – Manutenção dos bebedouros,

Nota 15 – Sistec – Manutenção de fotocopiadoras,

Nota 15 – Enkrott – Manutenção dos tanques, bombas e filtragem,



Nota 19/20 – Edel – Fornecimento de energia elétrica (Para fornecimento de

gasóleo aos geradores, fazemos recurso a 3 fornecedores priorizando o que

tem o menor custo de serviços),

Nota 21 – Epal – Água (Quando falta água são solicitadas cisternas. Fazemos

recurso a 3 fornecedores priorizando o que tem o menor custo por m3).

4- SEGUROS

As notas 27, 28, 29, 39 e 40 refletem os custos com seguros para o ano em

referência.

Estão activos os seguintes seguros;

• ENSA – Seguro das viaturas

• BIC Seguros – Seguro de Acidentes Escolares com Responsabilidade

Civil da CPEA e Alunos,

• BIC Seguros – Seguro de Acidentes de Trabalho e Doenças Profissio-

nais, – Nos termos da lei agrega toda o quadro de pessoal da CPEA e

tem cobertura sobre sinistros no local de trabalho e no trajeto de casa

para o serviço e vice-versa.

• BIC Seguros – Seguro de Saúde,

- Agrega todo o quadro de pessoal afeto á Escola Portuguesa de Luanda.

• BIC Seguros – Seguro de incêndios e das instalações

5- MANUTENÇÃO GERAL

A nota 15 do presente orçamento prevê de forma permanente a manutenção

preventiva das instalações e equipamentos incidindo sobre as seguintes

áreas:

• Revisão anual da pintura das instalações



• Manutenção do sistema de drenagem pluvial

• Manutenção das fossas sépticas

• Manutenção preventiva e reparação de avarias dos meios rolantes pro-

priedade da CPEA ao serviço da EPL.

• Manutenção preventiva dos geradores de back up.

• Manutenção de luminárias e electricidade no geral.

• Manutenção constante aos aparelhos de ar condicionado.

• Desinfestação trimestral das instalações

• Manutenção da rede informática e sistemas.

6- INVESTIMENTOS

Não está considerado qualquer valor para investimento.

7- CONTRATO DE GESTÃO COM MINISTÉRIO DA EDUCA-

ÇÃO

Embora não exista um contrato formal, materialmente ele existe, pois até

agora tem sido reconhecida pelo Ministério da Educação Português estabili-

dade, competência e capacidade de gestão permitindo a efetiva gestão da EPL-

CELP pela CPEA.

É muito importante manter os registos em ordem assim como a entrega dos

orçamentos e contas dos exercícios aos organismos de quem dependemos em

Portugal sobre pena de virmos a sofrer coimas ou atrasos no pagamento do

subsidio do Estado Português, subsidio este capital para a boa execução deste

orçamento e do bom funcionamento da EPL-CELP.

8- ATIVIDADES ESCOLARES E DESPORTIVAS



Nas notas 34 e 44 estão considerados valores para apoio às atividades gerais

da EPL, nomeadamente desporto escolar, atividades desportivas e outras

relacionadas com o 10 de Junho, 5 de Outubro, Santos Populares, Baile de

Finalistas, récitas, atividades de Natal e fim de ano letivo assim como outras

atividades escolares.

CONCLUSÃO

É nosso entendimento, que atualmente a indexação da totalidade do orça-

mento às alterações cambiais que se venham a verificar ao dia vinte de cada

mês iria estabelecer a propina em cerca de 145 mil Kwanzas em fevereiro o

que seria muito penalizante para o orçamento familiar dos cooperadores.

Por obrigação contratual estarão indexados á moeda euro o salário ilíquido

do corpo docente, o pagamento de contribuições ao estado e segurança social

em Portugal, os honorários do ROC, TOC e Escritório de Advogados.

As restantes rubricas estarão indexadas á taxa de inflação que o orçamento

considera em 1,5% mensal.

Encontramos uma solução que apresentamos em 3 grupos de colunas identi-

ficadas como:

o Orçamento aprovado em dezembro 2017,

o Atualização para o mês de janeiro e para fevereiro

O orçamento irá evoluir durante os restantes meses do ano de forma flutuan-

te mantendo a taxa de inflação, alterando apenas a taxa de câmbio ao dia vin-

te de cada mês.



Para o cálculo correto deste método flutuante e a reposição dos direitos con-

tratuais do corpo docente o cálculo começou no mês de janeiro estabelecendo

o valor de propina de AOA 126 925,57 passando para fevereiro com AOA

130 334,47, sendo necessário aprovar nesta assembleia uma propina adicio-

nal de AOA 32 860,00 para regularização dos valores em falta com o corpo

docente nos meses de janeiro e fevereiro.

Conforme poderá ser verificado na coluna de janeiro do mapa do orçamento,

e para não penalizar o valor mensal da propina já aprovado em dezembro no

orçamento, consideramos a redução de custos em três itens que abaixo des-

criminamos:

Deslocações e estadia – Redução de 20% nos custos com deslocações a Luan-

da dos funcionários do TOC, ROC e do Engº de Sistemas de Gestão Integrada

para encerramento de contas do exercício e trabalhos afins. Este item consi-

dera também custos de alojamento no primeiro mês para os novos professo-

res contratados anualmente.

Outros serviços e fornecimentos – Redução de 28,57% nos custos com ativi-

dades da escola, como a contribuição para o baile de finalistas, 5 de outubro,

récitas de fim do ano, Santos Populares e outros.

Outros gastos com pessoal – Redução de 52,88% nos custos aonde estão

incluídas as despesas correntes com trabalhadores, funcionamento do posto

médico, cabazes de natal a professores e funcionários almoços de natal e fim

de ano letivo, pagamentos eventuais.

Entendemos que estamos perante um orçamento equilibrado que permitirá

manter a qualidade do quadro docente da Escola Portuguesa de Luanda e ofe-



recer condições aos novos professores a contratar para o próximo ano letivo,

fruto da mobilidade natural do corpo docente.

Luanda, 21 de fevereiro de 2018

O Conselho de Administração da CPEA

130 335,00 126 926,00

1,50% 1,50% ---> INFLAÇÃO

RENDIMENTOS 256,235 265,370 FEVEREIRO JANEIROVendas --- --- --- --- --- ---

Mercadorias - Pólos 1 38 540,00 7 966 218,00 38 540,00 9 875 296,90 38 540,00 10 227 359,80 EUROS

Mercadorias - Livros 2 220 732,46 45 625 400,00 0,00 0,00 --- ---

Serviços --- --- --- --- --- ---

Matriculas (2010 alunos) 3 603 000,00 124 640 100,00 603 000,00 154 509 705,00 603 000,00 160 018 110,00 EUROS 79 611,00 76 870,50

Propinas (por 10 meses=542,81 eur)(1.357,00 eur/trimest) 10 910 595,07 2 255 220 000,00 8 933 394,35 2 289 048 300,00 8 755 262,56 2 323 384 024,50

Acerto cambial e Inflação - Propinas --- --- 1 079 120,80 262 155 692,83 1 116 700,77 296 338 882,28

Subsidios à Exploração --- --- --- --- --- ---

Subsidios do Estado 5 776 000,00 160 399 200,00 776 000,00 198 838 360,00 776 000,00 205 927 120,00 EUROS valor fixo Eur valor fixo Eur

Outros Rendimentos e Ganhos --- --- --- --- --- ---

Renda da Cantina 6 40 638,61 8 400 000,00 32 782,41 8 400 000,00 31 653,92 8 400 000,00 Kwanzas valor fixo Kz valor fixo Kz

Exploração da Papelaria 7 16 255,44 3 360 000,00 13 112,96 3 360 000,00 12 661,57 3 360 000,00 Kwanzas valor fixo Kz valor fixo Kz

Aluguer dos Campos 8 40 000,00 8 268 000,00 32 751,26 8 392 020,00 32 098,20 8 517 900,30 Kwanzas inflação inflação

TOTAL DOS RENDIMENTOS 12 645 761,58 2 613 878 918,00 11 508 701,78 2 934 579 374,73 11 365 917,01 3 016 173 396,88

CUSTOSMercadorias --- --- --- ---

Mercadorias - Pólos 9 38 540,00 7 966 218,00 38 540,00 9 875 296,90 38 540,00 10 227 359,80 EUROS valor fixo Eur valor fixo Eur

Mercadorias - Livros 10 220 732,46 45 625 400,00 --- --- --- ---

Fornecimentos e Serviços Terceiros --- --- --- --- --- ---

Trabalhos Especializados 11 86 041,43 17 784 763,58 70 449,14 18 051 535,03 69 044,38 18 322 308,06 Kwanzas inflação inflação

Publicidade e Propaganda 12 1 200,00 248 040,00 982,54 251 760,60 962,95 255 537,01 Kwanzas inflação inflação

Vigilância e Segurança 13 116 110,30 24 000 000,00 93 664,02 24 000 000,00 90 439,76 24 000 000,00 Kwanzas valor fixo Kz valor fixo Kz

Honorários e Avenças 14 30 000,00 6 201 000,00 30 000,00 7 687 050,00 30 000,00 7 961 100,00 EUROS valor fixo Eur valor fixo Eur

Conservação e Reparação - Instalações, Viaturas, Equipam 15 182 265,12 37 674 200,00 149 235,32 38 239 313,00 146 259,57 38 812 902,70 Kwanzas inflação inflação

Ferramentas e Utensilios Desgaste Rápido 16 4 800,00 992 160,00 3 930,15 1 007 042,40 3 851,78 1 022 148,04 Kwanzas inflação inflação

Livros e Documentação Técnica 17 3 000,00 620 100,00 2 456,34 629 401,50 2 407,37 638 842,52 Kwanzas inflação inflação

Material Escritorio 18 45 000,00 9 301 500,00 36 845,17 9 441 022,50 36 110,48 9 582 637,84 Kwanzas inflação inflação

Eletricidade 19 28 000,00 5 787 600,00 22 925,88 5 874 414,00 22 468,74 5 962 530,21 Kwanzas inflação inflação

Combustiveis 20 40 000,00 8 268 000,00 32 751,26 8 392 020,00 32 098,20 8 517 900,30 Kwanzas inflação inflação

Agua 21 25 000,00 5 167 500,00 20 469,54 5 245 012,50 20 061,38 5 323 687,69 Kwanzas inflação inflação

Deslocações e Estadias 22 75 000,00 15 502 500,00 60 000,00 15 374 100,00 58 803,60 15 604 711,50 Kwanzas redução euros inflação

Transporte Mercadorias 23 3 000,00 620 100,00 2 456,34 629 401,50 2 407,37 638 842,52 Kwanzas inflação inflação

Rendas 24 4 800,00 992 160,00 4 800,00 1 229 928,00 4 800,00 1 273 776,00 EUROS valor fixo Eur valor fixo Eur

Alugueres 25 24 827,59 5 131 862,07 20 328,37 5 208 840,00 19 923,02 5 286 972,60 Kwanzas inflação inflação

Comunicações 26 30 000,00 6 201 000,00 24 563,45 6 294 015,00 24 073,65 6 388 425,23 Kwanzas inflação inflação

Seguros Viaturas 27 3 366,89 695 936,00 2 716,01 695 936,00 2 622,51 695 936,00 Kwanzas valor fixo Kz valor fixo Kz

Seguro Escolar 28 45 160,87 9 334 752,00 36 430,43 9 334 752,00 35 176,37 9 334 752,00 Kwanzas valor fixo Kz valor fixo Kz

Seguro Incêndio 29 1 484,85 306 918,00 1 197,80 306 918,00 1 156,57 306 918,00 Kwanzas valor fixo Kz valor fixo Kz

Contencioso e Notariado 30 2 400,00 496 080,00 1 965,08 503 521,20 1 925,89 511 074,02 Kwanzas inflação inflação

Despesas de Representação 31 6 000,00 1 240 200,00 4 912,69 1 258 803,00 4 814,73 1 277 685,05 Kwanzas inflação inflação

Limpesa, Higiene e Conforto 32 64 000,00 13 228 800,00 52 402,02 13 427 232,00 51 357,13 13 628 640,48 Kwanzas inflação inflação

Outros Serviços e Fornecimentos Gerais 33 15 000,00 3 100 500,00 12 281,72 3 147 007,50 12 036,83 3 194 212,61 Kwanzas inflação inflação

Outros Serviços e Fornecimentos - Atividades da Escola 34 70 000,00 14 469 000,00 50 000,00 12 811 750,00 49 003,00 13 003 926,25 Kwanzas redução euros inflação

Gastos com o Pessoal --- --- --- --- --- ---

Remunerações com base em Euros 35 7 067 164,00 1 460 782 649,49 7 067 164,00 1 810 854 767,54 7 067 164,00 1 875 413 310,68 EUROS valor fixo Eur valor fixo Eur

Remunerações com base em Kwanzas 36 3 042 986,77 628 985 515,00 2 491 542,13 638 420 297,73 2 441 860,81 647 996 602,19 Kwanzas inflação inflação

Encargos sobre Remunerações - Portugal 37 261 313,52 54 013 505,53 261 313,52 66 957 669,80 261 313,52 69 344 768,80 EUROS valor fixo Eur valor fixo Eur

Encargos sobre Remunerações - Angola 38 341 177,66 70 521 421,91 279 349,98 71 579 243,24 273 779,75 72 652 931,89 Kwanzas inflação inflação

Seguro Acidentes Trabalho 39 35 933,05 7 427 362,05 35 933,05 7 427 362,05 27 988,70 7 427 362,05 Kwanzas valor fixo Kz valor fixo Kz

Seguro Saude 40 250 920,70 51 865 309,00 250 920,70 51 865 309,00 195 445,26 51 865 309,00 Kwanzas valor fixo Kz valor fixo Kz

Subsidio Viagem 41 187 500,00 38 756 250,00 146 350,03 37 500 000,00 141 312,13 37 500 000,00 Kwanzas valor fixo Kz valor fixo Kz

Outros Gastos C/Pessoal 42 148 578,75 30 711 226,19 70 000,00 17 936 450,00 68 604,20 18 205 496,75 Kwanzas redução euros inflação

Outros Gastos e Perdas --- --- --- --- --- ---

Imposto de Selo Angola 43 126 457,62 26 138 789,18 115 087,02 29 345 793,75 113 659,17 30 161 733,97 1% S/Rendimentos S/Rendimentos

Outros Custos Operacionais 44 10 000,00 2 067 000,00 8 187,82 2 098 005,00 8 024,55 2 129 475,08 Kwanzas inflação inflação

Gastos e Perdas Financeiras --- --- --- --- --- ---

Juros, Dividendos e Despesas Bancárias 45 8 000,00 1 653 600,00 6 550,25 1 678 404,00 6 419,64 1 703 580,06 Kwanzas inflação inflação

TOTAL DOS GASTOS 12 645 761,58 2 613 878 918,00 11 508 701,78 2 934 579 374,73 11 365 917,01 3 016 173 396,88

EUROS EUROS

Kwanzas

206,70

4

CAMBIO

130 334,47 126 925,57

ATUALIZAÇÃO CAMBIAL

E TAXA INFLAÇÃO

20 FEVEREIRO 2018


E TAXA INFLAÇÃO

20 FEVEREIRO 2018

MOEDA

BASE DE

CALCULO

VALOR DA

PROPINA

VALOR DA

PROPINA

CPEA - Cooperativa Portuguesa de Ensino em Angola, C. R. L.

PROPOSTA DE ATUALIZAÇÃO do ORÇAMENTO para o ANO de 2018 - ESCOLA LUANDA

DESCRITIVO

ORÇAMENTO 2018

EUROS

APROVADO

ORÇAMENTO 2018

Kwanzas APROVADO


E TAXA INFLAÇÃO

20 JANEIRO 2018


E TAXA INFLAÇÃO

20 JANEIRO 2018

CPEA - Cooperativa Portuguesa de Ensino en Angola, C. R. L. - Escola Portuguesa de Luanda

Mercadorias; 259.272,46; 2%

Fornecimentos e Serviços de Terceiros; 906.457,05; 7%

Gastos com o Pessoal; 11.335.574,45; 90%

Outros Gastos e Perdas; 136.457,62; 1%

Gastos e Perdas Financeiras; 8.000,00; 0%

Distribuição de Custos


Remunerações com base em Euros63%

Remunerações com base em Kwanzas27%

Encargos sobre Remunerações - Portugal2%

Encargos sobre Remunerações - Angola3%

Seguro Acidentes de Trabalho0%

Seguro de Saúde2%

Subsídio Viagem2%

Outros Gastos com o Pessoal1%

Gastos com o Pessoal

Trabalhos Especializados9%

Publicidade e Propaganda0%

Vigilância e Segurança13%

Honorários e Avenças3%

Conservação e Reparação20%

Ferramentas e Utensílios1%

Livros e Documentação Técnica0%

Material de Escritório5%

Eletricidade3%

Combustíveis4%

Água3%

Deslocações e Estadias8%

Transporte de Mercadorias0%

Rendas1%

Alugueres3%

Comunicações3%

Seguro Viaturas0%

Seguro Escolar5%

Seguro Incêndio0%

Contencioso e Notariado0%

Despesas de Representação1%

Limpeza, Higiene e Conforto7%

Outros Serviços e Fornecimentos Gerais2%

Outros Serviços - Atividades da Escola8%

Fornecimentos e Serviços de Terceiros


c.p.e.a., crl · mente aprovado á flutuação cambial e á inflação estabelecida pelo ipc . o...

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