creaciÓn de un servicio de diagnÓstico automotriz...
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
CREACIÓN DE UN SERVICIO DE DIAGNÓSTICO AUTOMOTRIZ EXPRESS
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
LORENA MELISSA APARCANA RAMOS –
Administración de Empresas
JORDY JAIRO SALAZAR BELLO –
Administración de Empresas
GIULIANO ALEXIS CARRANZA HUAYNATES –
Marketing y Gestión Comercial
OSCAR JANFRE PAZ GÓMEZ –
Marketing y Gestión Comercial
MARCO ANTONIO VALENZUELA MARTINEZ –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
Lima – Perú
2018
1
Contenido
Capítulo I: Información General .......................................................................................11
1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación. ..............................................11
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. .....................................11
1.3. Definición de negocio y modelo CANVAS. .........................................................12
1.3.1. Modelo CANVAS. .......................................................................................18
1.4. Descripción del producto o servicio. ..................................................................20
1.4.1. Servicio. ......................................................................................................20
1.5. Oportunidad de negocio.....................................................................................20
1.6. Estrategia genérica de la empresa. ...................................................................20
2. Capítulo II: Análisis del Entorno ................................................................................22
2.1. Análisis del Macro Entorno ................................................................................22
2.1.1. Del país. (Últimos 5 años o ultimo año según corresponda) .......................22
2.1.2. Del sector. (Últimos 5 años o ultimo año según corresponda) ....................30
2.2. Análisis del Micro Entorno. ................................................................................32
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de Competitividad. .......................................32
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ...........................................................35
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ....................................................35
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ..............................................................37
2.2.5. Competidores potenciales: barreras de entrada. ........................................37
3. Capítulo III: Plan estratégico .....................................................................................38
3.1. Visión y misión de la empresa. ..........................................................................38
3.1.1. Visión..........................................................................................................38
3.1.2. Misión. ........................................................................................................38
3.2. Análisis FODA. ..................................................................................................38
3.3. Objetivos. ..........................................................................................................39
4. Capítulo IV: Estudio de mercado ..............................................................................40
4.1. Investigación de mercado. .................................................................................40
4.1.1. Criterios de segmentación. .........................................................................40
2
4.1.2. Marco muestral ...........................................................................................41
4.1.3. Entrevistas a profundidad ...........................................................................42
4.1.4. Focus Group ...............................................................................................44
4.1.5. Encuestas ...................................................................................................46
4.2 Demanda y oferta. .................................................................................................53
4.3 Mezcla de Marketing. ............................................................................................58
4.3.4 Promoción. ........................................................................................................73
4.3.4.1 Promoción de ventas ...........................................................................................79
4.3.4.2 Campaña de lanzamiento. ...................................................................................79
4.3.4.2 Promoción para todos los años. .....................................................................82
3. Capítulo V: Estudio legal y organizacional ................................................................83
5.1. Estudio legal ......................................................................................................83
5.1.1. Forma societaria .........................................................................................83
5.1.2. Registro de marcas y patentes ...................................................................90
5.1.3. Licencias y autorizaciones ..........................................................................91
5.1.4. Legislación laboral ......................................................................................92
5.1.5. Legislación tributaria ...................................................................................94
5.1.6. Otros aspectos legales ...............................................................................95
5.1.7. Resumen del capítulo .................................................................................96
5.2. Estudio Organizacional ......................................................................................97
5.2.1. Organigrama funcional ...............................................................................97
5.2.2. Servicios tercerizados .................................................................................97
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo ..............................................................98
5.2.4. Descripción de las actividades de servicios tercerizados .......................... 104
5.2.5. Aspectos laborales ................................................................................... 104
6. Capítulo VI: Estudio Técnico ................................................................................... 109
6.1. Tamaño del proyecto ....................................................................................... 109
6.1.1. Capacidad instalada ................................................................................. 109
6.1.2. Capacidad utilizada .................................................................................. 109
3
6.1.3. Capacidad máxima ................................................................................... 110
6.2. Procesos ......................................................................................................... 111
6.2.1. Diagrama de flujo del proceso de producción ........................................... 111
6.3. Tecnología para el proceso ............................................................................. 115
6.3.1. Maquinarias .............................................................................................. 115
6.3.2. Equipos (Ver anexo 6) .............................................................................. 116
6.3.3. Herramientas (Ver anexo 6) ..................................................................... 118
6.3.4. Utensilios (Ver anexo 6) ........................................................................... 119
6.3.5. Mobiliario (Ver anexo 6) ............................................................................ 120
6.3.6. Útiles de oficina ........................................................................................ 120
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ........................... 120
6.3.8. Programa de herramientas y utensilios por uso ........................................ 121
6.4. Localización ..................................................................................................... 122
6.4.1. Macro localización .................................................................................... 122
6.4.2. Micro localización ..................................................................................... 123
6.4.3. Gastos de adecuación .............................................................................. 124
6.4.4. Gastos de servicios .................................................................................. 124
6.4.5. Plano del centro de operaciones y descripción ......................................... 125
7. Capítulo VII: Estudio Económico Financiero ........................................................... 129
7.1. Inversiones ...................................................................................................... 129
7.1.1. Inversión de activo fijo depreciable ........................................................... 129
7.1.2. Activo Fijo Intangible ................................................................................. 130
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos ......................................................... 132
7.1.4. Inversión en Capital de Trabajo (Primeros 6 meses) ............................... 135
7.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (Segundo 6 meses) ................................ 138
7.1.6. Liquidación del IGV................................................................................... 141
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones ..................................................... 143
7.2. Financiamiento ................................................................................................ 144
7.2.1. Estructura de financiamiento .................................................................... 144
4
7.2.2. Financiamiento de capital de trabajo (Ver anexo) ..................................... 145
7.3. Ingresos anuales ............................................................................................. 147
7.3.1. Ingresos por ventas .................................................................................. 147
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo ........................................................... 149
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo ........................................................ 150
7.4. Costos y Gastos anuales ................................................................................. 152
Egresos desembolsables ........................................................................................ 152
7.4.1. Presupuesto de costos indirectos ............................................................. 152
7.4.2. Presupuesto de gastos de administración ................................................ 154
7.4.3. Presupuesto de gastos de ventas ............................................................. 156
7.4.4. Depreciación............................................................................................. 157
7.4.5. Costo de producción unitario y costo total unitario .................................... 158
8. Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados ..................................................... 159
8.1. Premisas de Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .................. 159
8.1.1. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros ......................... 159
8.1.2. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y escudo fiscal 160
8.1.3. Flujo de Caja Operativo, Económico, Financiero ...................................... 161
9. Capítulo IX: Evaluación económico financiera ........................................................ 162
9.1.1 Costo de oportunidad ............................................................................... 162
9.1.2 CAPM ....................................................................................................... 162
9.1.3 COK propio ............................................................................................... 162
9.1.4 WACC ...................................................................................................... 163
9.2. Evaluación económica financiera ................................................................. 164
9.2.1 VANE Y VANF, TIRE TIRF ....................................................................... 164
9.2.2 Periodo de recuperación descontado ....................................................... 165
9.2.3 Análisis B/C .............................................................................................. 165
9.2.4 Punto de equilibrio en Soles y Unidades ................................................... 166
9.2.5 Costo Variable, Costo Fijo ........................................................................ 166
9.2.6 Estado de resultados costeo directo ......................................................... 167
5
9.2.7 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles y unidades ............. 167
9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo .............................................................. 168
10. Referencias ......................................................................................................... 172
INDICE DE CONTENIDO: FIGURAS
Figura 1. Logo Gráfico de DiagnostiCar S.A.C. Elaboración propia. Fuente: Logaster. ....11
Figura 2. Clasificación Internacional Industrial Uniforme CIIU. Fuente: Instituto Nacional
de Estadística e Informática. ............................................................................................12
Figura 3.Canvas de Naure G ...........................................................................................19
Figura 4. Distribución de Niveles Socioeconómicos 2017. Fuente: APEIM. .....................21
Figura 5. Población del Perú 2018 según sexo. Fuente: Instituto Nacional de Estadística e
Informática INEI. ..............................................................................................................22
Figura 6. Población por sexo según departamento 2018. Fuente: Instituto Nacional de
Estadística e Informática INEI. .........................................................................................23
Figura 7. Población y Hogares en Lima Metropolitana según distritos 2018. Fuente:
Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI. ........................................................24
Figura 8. Población Económicamente Activa 2016. Fuente: Instituto Nacional de
Estadística e Informática INEI ..........................................................................................26
Figura 9. Balanza Comercial al 2017. Fuente: Instituto Nacional de Estadística e
Informática INEI. ..............................................................................................................26
Figura 10. Porcentaje de variación del PBI del país. Fuente: Instituto Nacional de
Estadística e Informática INEI. .........................................................................................27
Figura 11. Variación anual de la tasa de inflación. Elaboración: INEI. Fuente: Banco
Central de Reserva. .........................................................................................................27
Figura 12. Muestra el promedio anual de la tasa de interés del año 2012 al 2016. Fuente:
Instituto Nacional de Estadísticas e Informática INEI. ......................................................28
Figura 13. Promedio anual del tipo de cambio del año 2013 al 2017. Elaboración propia.
Fuente: Banco Central de Reserva. .................................................................................28
Figura 14. Costo de licencia de funcionamiento. Fuente: Municipalidad Metropolitana de
Lima. ................................................................................................................................29
Figura 15. Logo Autodiagnóstico y Gallo Autos. Fuente: Autodiagnóstico Perú, Gallo
Autos-Servicios. ...............................................................................................................32
Figura 16. Logo Germania Automotriz y Mafisa Motors. Fuente: Germania Perú, Mafisa
Motors SAC. ....................................................................................................................33
6
Figura 17. Entrevista al Sr. Abraham Montoro, Mecánico de la empresa Hyundai.
Elaboración propia. ..........................................................................................................42
Figura 18. Entrevista a la Srta. Rocío Chumbes, Especialista de producto en la empresa
Autocam Hyundai. Elaboración propia. ............................................................................44
Figura 19. Moderadores Focus Group. Elaboración propia. .............................................45
Figura 20. Participantes del Focus Group. Elaboración propia. ........................................45
Figura 21. Porcentaje de género de los encuestados. Elaboración propia. ......................46
Figura 22. Rango de edades de los encuestados. Elaboración propia. ............................47
Figura 23. Distrito de residencia de los encuestados. Elaboración propia. .......................47
Figura 24. Rango de ingresos de los encuestados. Elaboración propia. ..........................48
Figura 25. Porcentaje de preferencia de los encuestados. Elaboración propia. ...............48
Figura 26. Frecuencia de renovación de los encuestados. Elaboración propia. ...............48
Figura 27. Características importantes de un mecánico según los encuestados.
Elaboración propia. ..........................................................................................................49
Figura 28. Grado de preferencia de los encuestados. Elaboración propia. ......................49
Figura 29. Precio del servicio básico según los encuestados. Elaboración propia. ..........50
Figura 30. Precio del servicio full según los encuestados. Elaboración propia. ................50
Figura 31. Grado de preferencia de ambos servicios. Elaboración propia. .......................51
Figura 32. Día de preferencia según los encuestados. Elaboración propia. .....................51
Figura 33. Preferencia en beneficios según los encuestados. Elaboración propia. ..........52
Figura 34: Medio por el cual contratarían el servicio. Elaboración propia. ........................52
Figura 35. Interfaz de la aplicación móvil. Elaboración propia. .........................................64
Figura 36. Interfaz de la aplicación móvil al reservar una fecha. Elaboración propia. .......64
Figura 37. Prototipo de la ubicación en la aplicación móvil. Elaboración propia. ..............64
Figura 38. Interfaz de la aplicación móvil al realizar el pago. Elaboración propia. ............65
Figura 39. Prototipo de resumen en la aplicación móvil. Elaboración propia. ...................66
Figura 40. Logo gráfico de DiagnostiCar. Elaboración propia. .........................................67
Figura 41. Significado del logotipo. Elaboración propia. ...................................................68
Figura 42. Slogan. Elaboración propia .............................................................................69
Figura 43. Forma de Pago del servicio.............................................................................70
Figura 44. Aplicativo móvil: DiagnostiCar. Elaboración Propia. Fuente: Google Play Store.
........................................................................................................................................73
Figura 45. Precio por el producto audiovisual. Fuente: Caja grande. ...............................75
Figura 46. Precio de los contenidos visuales en Facebook y YouTube. Fuente: Caja
Grande.............................................................................................................................76
Figura 47. Página de Facebook. Elaboración propia. .......................................................77
7
Figura 48. Página Web de DiagnostiCar. Elaboración propia. ..........................................77
Figura 49. Canal de YouTube: El dios de los autos. Fuente: YouTube. ...........................78
Figura 50. Canal de YouTube: Alejandro del Carpio. Fuente: YouTube. ..........................79
Figura 51. Página Web de Gogo. Fuente: Gogo. .............................................................80
Figura 52. Página Web de Autópolis. Fuente: Autópolis. .................................................80
Figura 53. Página Web de Neo auto. Fuente: Neo auto. ..................................................81
Figura 54. Página Web de Marketplace. Fuente: Marketplace. ........................................81
Figura 55. Cotización para el plan de publicidad y promoción. Fuente: Caja Grande. ......81
Figura 56. Promociones Glade Auto sport. Fuente: Auto sport. .......................................82
Figura 57. Actividades para la formación de la sociedad. Fuente: SUNARP. ...................84
Figura 58. Elaboración de la minuta. Fuente SUNARP. ...................................................85
Figura 59. Procedimiento para obtener la licencia de funcionamiento. Fuente:
Municipalidad de Barranco...............................................................................................87
Figura 60. Costos y plazos de Licencia de Funcionamiento. Fuente: Municipalidad de
Barranco. .........................................................................................................................88
Figura 61. Requisitos y costos de la licencia de funcionamiento. Fuente: Municipalidad de
Barranco. .........................................................................................................................92
Figura 62. Ley de protección de datos personales. Fuente: PCM. ...................................95
Figura 63. Organigrama funcional. Elaboración propia. ...................................................97
Figura 64. Procedimiento para retirar el vehículo. Elaboración propia. .......................... 111
Figura 65. Procedimiento diagnóstico del vehículo, Elaboración propia. ........................ 112
Figura 66. Procedimiento entrega vehículo, Elaboración propia. ................................... 113
Figura 67. Procedimiento entrega vehículo, Elaboración propia. ................................... 114
Figura 68. Localización del negocio. Fuente: Google Maps. .......................................... 122
Figura 69. Ubicación geográfica. Fuente: Google Maps. ................................................ 123
Figura 70. Plano del centro de operaciones. Elaboración propia.................................... 126
Figura 71: Conversión a Gas GNV. Fuente: Derco ........................................................ 126
Figura 72: Beneficios de usar GNV. Fuente. RPP Noticias. ........................................... 127
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INDICE DE CONTENIDO: TABLAS Tabla 1 Informe de diagnóstico automotriz del servicio básico……………………………..13
Tabla 2 Informe de diagnóstico automotriz del servicio full……………..…………………..14
Tabla 3 Modelo CANVAS del proyecto………………………....…………...……....……......18
Tabla 4 Tasa de crecimiento de la población desde el año 2013…………………………..25
Tabla 5 Principales competidores del servicio………………………………………………..33
Tabla 6 Lista de precios de los competidores actuales……………………………..……….34
Tabla 7 Herramientas necesarias para realizar el servicio…………………………............36
Tabla 8 Matriz FODA…………………………………………………….....…...…....………...38
Tabla 9 Segmentación de mercado………………………………………...………………….40
Tabla 10 Marco muestral………………………………………...………………......…....…....41
Tabla 11 Ficha técnica del Focus Group…………………………………………...…….......44
Tabla 12 Mercado potencial……………………………………………………....….…………53
Tabla 13 Mercado disponible…………………………………………………………………...54
Tabla 14 Mercado efectivo………………………………………………………………………54
Tabla 15 Mercado objetivo………………………………………………………...……......….55
Tabla 16 Estimación de mercado……………………………………………….......……...….56
Tabla 17 Programa de ventas en unidades y valorizado………………………….......…….57
Tabla 18 Servicio Básico……………………………………………………….....…………….59
Tabla 19 Servicio Full……………………………………………………………....…......…….60
Tabla 20 Precio de nuestros principales competidores………….....…......………………...72
Tabla 21 Lista de Influencers……………………………………………………......………….78
Tabla 22 Participación de los accionistas……………………………………………......……83
Tabla 23 Actividades Pre-operativas…………………………………………………….....….89
Tabla 24 Lista de costos para registro de marca y patente…………………………..……..91
Tabla 25 Valorización Legislación laboral……………………………………………….……93
Tabla 26 Lista de impuestos tributarios que tendrá que asumir la empresa………………94
Tabla 27 Resumen de requerimientos para la constitución de la empresa………….……96
Tabla 28 Servicios tercerizados……………………………………………....………...…..….97
Tabla 29 Descripción de los puestos de trabajo………………………………………..…….98
Tabla 30 Forma de contratación de puestos de trabajo………………………………...….104
Tabla 31 Planilla para todos los años del proyecto…………………………………………106
Tabla 32 Gastos por servicios tercerizados………………………………………………….107
Tabla 33 Horarios de trabajo según puesto…………………………………………...…….108
Tabla 34 Capacidad instalada del proyecto…………………………………………….……109
Tabla 35 Capacidad utilizada del proyecto……………………………………………….….109
9
Tabla 36 Capacidad máxima del proyecto………………………………..…………………110
Tabla 37 Cuadro de tiempos del servicio……………………………………………………115
Tabla 38 Maquinarias………………………………………………………………….………116
Tabla 39 Equipos………………………………………………………………………………116
Tabla 40 Herramientas………………………………………………………………….….….118
Tabla 41 Utensilios…………………………………………………………………………….119
Tabla 42 Mobiliario y útiles de oficina……………………………………………………….120
Tabla 43 Programa de mantenimiento……………………………………………..….…….120
Tabla 44 Programa de reposición………………………………………………………...….121
Tabla 45 Gastos de adecuación……………………………………………………………...124
Tabla 46 Gastos de servicios…………………………………………………………..……..124
Tabla 47 Costo por informe……………………………………………………………......….127
Tabla 48 Calendarización de actividades………………………………………………...…128
Tabla 49 Calendarización de actividades con la comunidad………………………..……128
Tabla 50 Cotización para el pintado de árboles………………………………………...…..128
Tabla 51 Activo fijo depreciable……………………………………………………………....129
Tabla 52 Activo fijo intangible…………………………………………………………......….131
Tabla 53 Gastos pre-operativos………………………………………………..………….…132
Tabla 54 Capital de trabajo por método de déficit acumulado………………………...…135
Tabla 55 Capital de trabajo de los últimos 6 meses…………………………………….....138
Tabla 56 Liquidación del IGV Año1……………………………………………………….…141
Tabla 57 Resumen……………………………………………………………………….....…143
Tabla 58 Estructura de financiamiento……………………………………………………...144
Tabla 59 Cronograma de pagos……………………………………………………………...145
Tabla 60 Ingreso por ventas por todos los años del proyecto………………………...…..147
Tabla 61 Recuperación de capital de trabajo…………………………………………...…..149
Tabla 62 Valor de desecho………………………………………………………………..…..150
Tabla 63 Presupuesto de costos indirectos…………………………………………………152
Tabla 64 Gastos administrativos…………………………………………………………......154
Tabla 65 Gastos de ventas……………………………………………………………….......156
Tabla 66 Depreciación………………………………………………………………………...157
Tabla 67 Costo unitario………………………………………………………………..………158
Tabla 68 EGP sin GF………………………………………………………………………….159
Tabla 69 EGP con GF…………………………………………………………………………160
Tabla 70 Flujo de caja operativo, económico y financiero………………………………..161
Tabla 71 Modelo CAPM…………………………………………………………………….…162
10
Tabla 72 COK propio………………………………………...…………………………………162
Tabla 73 WACC………………………………………………..……………………………….163
Tabla 74 Indicadores financieros………………………………………………...……….......164
Tabla 75 Periodo de recuperación descontado…………………………………………......165
Tabla 76 Beneficio Costo…………………………………………………………………..….165
Tabla 77 Costo variable y costo fijo………………………………………………………..…166
Tabla 78 Estado de resultado por costeo directo……………………………………...……167
Tabla 79 Punto de equilibrio………………………………………...………….………..……167
Tabla 80 Análisis de sensibilidad……………………………………………………………..168
Tabla 81 Resumen de los indicadores financieros………………………………………....169
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11
Capítulo I: Información General
1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación.
Razón Social: DiagnostiCar Perú S.A.C.
Razón Comercial: DIAGNOSTICAR
Logo:
Horizonte de Evaluación. Este proyecto tendrá una vida útil de 3 años, del 2019
al 2021, considerando nuestro valor agregado en la rapidez del servicio de
diagnóstico automotriz express con resultados en tiempo real mediante nuestra
aplicación móvil, el monto total de inversión que incluyen el alquiler de la oficina
administrativa o centro de contacto para el cliente, la compra de vehículos, equipos y
herramientas de implementación de gran costo, se establece que en este periodo de
tiempo podremos lograr posicionarnos en Lima metropolitana.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
Actividad económica. Revisión/diagnóstico automotriz.
Código CIIU. 4520 Mantenimiento y reparación de vehículos automotores
Figura 1. Logo Gráfico de DiagnostiCar S.A.C. Elaboración propia. Fuente: Logaster.
12
Partida arancelaria. No tiene.
1.3. Definición de negocio y modelo CANVAS.
Somos una empresa que ofrece el servicio de diagnóstico express para vehículos
de distintas marcas que le da al cliente la posibilidad de conocer el estado del
vehículo usado que va comprar y facilitando una información más completa para que
el cliente pueda realizar una compra más segura.
Modelo. Nuestro modelo de negocio es Business to Consumer (B2C), debido a que
nuestro servicio está dirigido a un público que tiene la intención de compra de un
vehículo usado.
Mercado. Debido a nuestro valor agregado de diferenciación en el servicio de
diagnóstico automotriz express, en el canal B2C, nuestro servicio estaría dirigido a
personas del sexo masculino de un rango de edad entre 20 a 35 años, con un horario
de atención de lunes a sábado de 09:00 – 18:00.
Nuestro servicio se enfoca básicamente en hombres del segmento B y C
pertenecientes a las zonas 4 (Cercado, Rímac, Breña, La Victoria), 6 (Jesús María,
Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel), 7 (San Borja, San Isidro, Surco,
Miraflores, La Molina) y 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) de
Figura 2. Clasificación Internacional Industrial Uniforme CIIU. Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.
13
Lima Metropolitana y que quieran adquirir un vehículo usado. Dispuestos a pagar por
un diagnostico automotriz antes de adquirir su vehículo.
Horario de atención. Lunes a Sábado de 09:00 – 18:00. No incluye días festivos.
Servicio. En referencia al servicio, el cliente podrá separar su cita según intervalos
disponibles de atención que se visualizará en la web y en aplicación móvil, se
contará con dos opciones de diagnósticos como el Básico y Full donde se revisará
aspectos claves como se realiza en muchos talleres de mecánica.
Servicio Básico
Para el servicio básico se revisarán 16 puntos de inspección del vehículo, según
detalle en cuadro, cabe mencionar que esta revisión excluye el diagnóstico eléctrico,
dirección-suspensión, frenos, exterior e interior.
Tabla 1
Informe de diagnóstico automotriz del servicio básico.
Mecánica Dirección-Suspensión Prueba de manejo
Motor Suspensión Manejo
1. Fugas de aceite motor. 2. Compresión general. 3. Estado de bujías. 4. Estado de embrague.
5. Jebes centrales de barra estabilizadora delantera.
6. Resortes helicoidales delanteros.
7. Resortes helicoidales posteriores.
8. Rótulas y terminales de dirección.
9. Amortiguadores delanteros. 10. Amortiguadores
posteriores.
11. Ruidos y otros. 12. Comportamiento de
suspensión. 13. Comportamiento de
dirección. 14. Comportamiento de frenos. 15. Comportamiento de caja de
cambio. 16. Comportamiento de motor.
Nota: Muestra de los puntos de revisión automotriz básico.
14
Servicio Full
En el servicio Full se revisarán más de 100 puntos de inspección del vehículo donde
incluye la revisión de la compresión, el diagnostico con scanner, como también los
informes de SAT y SUNARP.
Tabla 2
Informe de diagnóstico automotriz del servicio full.
Mecánica Electrónica - eléctrica Prueba de manejo
Motor Motor-sistema eléctrico Prueba
1. Nivel de fluidos del motor. 2. Soportes del motor 3. Radiador 4. Compresión general. 5. Filtro de aire. 6. Estado de bujías. 7. Estado de fajas de
accesorios. 8. Estado general de
mangueras. 9. Cañerías de dirección
hidráulica 10. Estado de bomba de
agua. 11. Estado de bomba de
dirección. 12. Fugas de aceite motor.
18. Estado de batería. 19. Estado de alternador. 20. Estado de motor de arranque. 21. Estado de cables 22. Estado de caja de fusibles. 23. Estado general de cableado.
25. Comportamiento de motor.
26. Juego de palanca de cambios
27. Comportamiento de frenos.
28. Comportamiento de caja de cambio.
29. Comportamiento de dirección.
30. Ruidos y otros. 31. Comportamiento de
suspensión. 32. Pistoneo.
Sistema de escape Motor-mediciones
13. Tubo de escape. 14. Empaques de múltiple. 15. Silenciador. 16. Soportes. 17. Pre-silenciador.
24. Diagnostico con scanner.
15
Interior - Exterior Dirección-Suspensión
Carrocería Llantas y aros
33. Espejo retrovisor derecho 34. Manija de puerta delantera derecha 35. Chapa puerta delantera derecha 36. Puerta derecha delantera 37. Parante de puerta derecha 38. Manija de puerta posterior derecha 39. Puerta derecha posterior 40. Guardafangos posterior derecho 41. Manija de maletera/ 42. Emblemas delanteros 43. Capot 44. Guardafangos delantero derecho 45. Mascarilla 46. Parachoques delantero 47. Maletera/puerta posterior 48. Compacto/bastidor posterior 49. Frontal/interior 50. Chasis 51. Compacto/bastidor delantero 52. Espejo retrovisor izquierdo 53. Guardafangos delantero izquierdo 54. Puerta izquierda delantera 55. Manija puerta posterior izquierda 56. Manija puerta delantera izquierda 57. Puerta izquierda posterior 58. Chapa puerta delantera izquierda 59. Parante de puerta izquierda 60. Guardafangos posterior izquierdo 61. Parachoques posterior.
105. Llanta delantera derecha 106. Llanta delantera izquierda 107. Aro delantero izquierdo 108. Aro delantero derecho 109. Llanta de emergencia 110. Llanta posterior izquierda 111. Llanta posterior derecha 112. Aro posterior izquierdo 113. Aro posterior derecho
16
Interior – inspección visual Suspensión
62. Tablero 63. Consola central 64. Tapiz de puerta posterior izquierda 65. Panel de instrumentos 66. Radio 67. Alfombras 68. Asientos posteriores 69. Asientos delanteros 70. Tapiz de puerta delantera izquierda 71. Tapiz de techo 72. Tapiz de puerta posterior derecha 73. Tapiz de puerta delantera derecha 74. Palanca caja de cambios 75. Rejillas salidas de aire calefacción/AC 76. Comandos calefacción / climatizador /AC 77. Retrovisor interior 78. Volante 79. Guantera
114. Jebes centrales barra estabilizadora delantera
115. Resortes helicoidales delanteros.
116. Rótulas y terminales de dirección.
117. Bocinas de trapecios inferiores suspensión delantera
118. Amortiguadores delanteros.
119. Amortiguadores posteriores
120. Tendones barra estabilizadora delantera
121. Bocinas amortiguadoras posteriores
Interior – Funcionamiento Frenos
80. Comandos retrovisores laterales 81. Limpia parabrisas delanteras 82. Motor lavaparabrisas delantero 83. Cierre centralizado 84. Tacómetro 85. Funcionamiento de sistema de audio/video 86. Velocímetro 87. Manijas puerta interior 88. Cinturón de seguridad delanteros 89. Lectura odómetro 90. Indicadores de tablero 91. Comandos levanta lunas 92. Mecanismo accionamiento asientos
posteriores 93. Mecanismo accionamiento asientos
delanteros 94. Cinturón de seguridad posteriores
122. Estado de líquido de freno
123. Estado de cañerías de frenos
124. Estado de pastillas de freno posteriores.
125. Discos posteriores
126. Discos delanteros
127. Estado de pastillas delanteras
128. Sistema ABS
Vidrios Tren de rodaje
95. Parabrisas delantero 96. Parabrisas posterior 97. Vidrio delantero derecho 98. Vidrio delantero izquierdo 99. Vidrio posterior derecho 100. Vidrio posterior izquierdo
129. Ponchos de aceite caja de cambios
130. Caja de cambios
131. Fugas de aceite caja de cambios
17
Luces Dirección
101. Faro posterior derecho 102. Faro posterior izquierdo 103. Faros delanteros 104. Neblineros
132. Soportes de cremallera de dirección
133. Cañería de dirección hidráulica
134. Fugas de aceite dirección
Nota: Muestra de los 134 puntos de revisión automotriz del servicio full.
Precios. El cliente tendrá la opción de pago por la aplicación y web con tarjeta de
crédito o débito, Visa o MasterCard. Se contará con dos tipos de precios de acuerdo
al tipo de servicio solicitado. En el servicio Básico tendrá un precio de S/.119 soles y
en el servicio Full estará S/.189.00.
18
1.3.1. Modelo CANVAS.
Tabla 3
Modelo CANVAS del proyecto.
Socios Clave
Actividades Clave
Propuesta de Valor
Relación con el Cliente
Segmentos de Clientes
Entidad Financiera Sr. Valenzuela (fiador estratégico)
Selección rigurosa de mecánicos especializados en el servicio automotriz. Responsable de gestionar la comunidad de nuestros medios digitales (Redes sociales, Correo, Página Web). Diagnóstico Vehicular con los equipos de última generación.
Servicio de revisión automotriz mecánica móvil para autos de segundo uso. Realizamos un diagnóstico certero según la necesidad del cliente, ya sea al adquirir un paquete Básico o Full, ambos basados en un checklist, creados por mecánicos especialistas en las marcas más vendidas. Los reportes del diagnóstico se visualizan en tiempo real mediante el aplicativo móvil.
Constante comunicación y rápida respuesta mediante nuestra página web, redes sociales (Facebook, YouTube) y aplicativo móvil en que se podrán registrar y realizar la solicitud o reserva de nuestro servicio. Programa de beneficios por recomendaciones. Publicidad a través de medios de comunicación como: Diario el Comercio (Neoautos), Plataforma de Anuncios (OLX).
Rubro: Mecánica automotriz. Edad: 20 a 35 años. Género: Hombres. NSE: B, C Zona: 4, 6, 7 y 8, de lima (pág.8) Estilo de Vida: Hombres que buscan estar informados al momento de adquirir un vehículo usado. Personalidad: Exigente
Recursos Clave
Unidades Móviles. Mecánicos con certificación y experiencia en el servicio. Herramientas automotrices.
Canales
Directo. El servicio se efectuará a través de una unidad móvil; que llevarán los implementos necesarios para el servicio, en el lugar seleccionado/reservado por el cliente.
19
Estructura de Costos
Estructura de Ingresos
Costos Variables Combustible GNV Combustible Gasolina Costos Fijos Costos Indirectos Fijos Mano de Obra Directa Gastos Administrativos Fijos Gastos Ventas Fijos Depreciación del A.F. Gastos Pre-Operativos
Servicio de diagnóstico del vehículo: Paquete básico: S/.119.00 Paquete full: S/.189.00
Nota: Elaboración propia.
20
1.4. Descripción del producto o servicio.
1.4.1. Servicio.
Nuestro servicio estará comprometido con los compradores de autos
usados. Ayudando con la importante decisión de qué auto comprar, maximizando la
información para que el cliente pueda realizar una compra más segura utilizando
equipos de última generación.
Ofrecemos servicio de diagnóstico express para vehículos de distintas marcas que le
da al cliente la posibilidad de conocer el estado actual del vehículo usado que va
comprar.
Para contar con el servicio el cliente tendrá 2 opciones: el servicio Básico y el
servicio Full, el cual podrá solicitarlo y pagarlo mediante nuestra aplicación móvil,
previamente agendando una cita de acuerdo a disponibilidad.
Finalmente, el cliente sin tener la necesidad de estar presente en la evaluación
automotriz podrá supervisar los avances y comentarios por su cuenta de
DiagnostiCar App en tiempo real.
1.5. Oportunidad de negocio.
En la actualidad existe una tendencia en la venta de autos usados en el Perú,
según fuentes confiables como registros públicos indica que los últimos 10 años
creció un 87% y se incrementa a una tasa constante de 8% desde el 2007.
Ésta oportunidad negocio es más atractivo en la ciudad lima, porque la mayor
concentración de las transacciones se realiza en la capital que representa un 64%
del total de la población.
Conociendo lo anteriormente mencionado se propone ofrecer un el servicio de
diagnóstico automotriz express dado que comprar un auto usado siempre conlleva un
riesgo y de terminar adquiriendo un vehículo podría generar mayores gastos y
problemas a futuro si no se revisa adecuadamente. Es por ello, daríamos al cliente la
posibilidad de conocer el estado del vehículo usado que va comprar y facilitando una
información más completa para que el cliente pueda realizar una compra más segura
e inteligente.
1.6. Estrategia genérica de la empresa.
Enfoque. Nuestro enfoque es a hombres del segmento B y C correspondientes
de la zona 4, 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana.
21
Diferenciación. Utilizamos una estrategia de diferenciación, gracias a nuestro
valor agregado el cual realizaremos un diagnóstico de los vehículos de segundo uso
en un tiempo máximo de 45 minutos en base al servicio Básico y 1 hora con 15
minutos para el servicio Full, ambos servicios estarán basados en un
checklist/Formulario realizado por mecánicos especialistas en las marcas más
vendidas en Lima. El reporte final se visualizará en tiempo real mediante un
aplicativo móvil, el cual a su vez permitirá programar las citas según disponibilidad y
pagar el servicio.
Figura 4. Distribución de Niveles Socioeconómicos 2017. Fuente: APEIM.
22
2. Capítulo II: Análisis del Entorno
2.1. Análisis del Macro Entorno
2.1.1. Del país. (Últimos 5 años o ultimo año según corresponda)
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes.
De acuerdo al INEI, el Perú es uno de los países más poblados de Latinoamérica
cuenta con 32 millones 162 mil personas al año 2018, de los cuales alrededor de 16
Millones 105 mil de personas, son de sexo Masculino. Asimismo, el Perú tiene
cuenta con una superficie de 1 millón 285 mil 215,60 Km2, entre las ciudades más
importantes, se encuentran Lima, Arequipa, Chiclayo, Trujillo, Cusco y Piura.
(Informática, 2018)
Figura 5. Población del Perú 2018 según sexo. Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI.
23
Capital: Lima, es el departamento más poblado ya que cuenta con 11 millones 351
mil 2 personas al año 2018, de acuerdo a las estimaciones y proyecciones de
población INEI. Esto representa el 35.3% de la población total. Por tanto, es la ciudad
más importante del Perú.
Conclusión: Al obtener la población de la ciudad de Lima, nos permite decidir por
Lima metropolitana para ofrecer nuestro servicio, se elige no solo por el número de
población, sino también porque según data de Registros Públicos la mayor
concentración de las transacciones de traspaso vehicular se realiza en Lima que
representa un 64%.
Figura 6. Población por sexo según departamento 2018. Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI.
24
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. PEA
Tasa de crecimiento de la población
De acuerdo a la información recolectada del INEI, la tasa de crecimiento irá
decreciendo en los siguientes años por un promedio de 0.02%, pero estos
porcentajes igual representa crecimiento en la población.
Conclusión. Basándonos en estos indicadores podemos proyectar nuestros
ingresos.
Figura 7. Población y Hogares en Lima Metropolitana según distritos 2018. Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI.
25
Tabla 4
Tasa de crecimiento de la población desde el año 2013.
Año Total Hombres Mujeres Tasa Promedio
2013 30,475,144 15,271,062 15,204,082 1.13
2014 30,814,175 15,438,887 15,375,288 1.11
2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.1
2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1.08
2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959 1,07
Nota: Elaboración Propia
Ingreso per cápita
De acuerdo a la web AE Empresarial indica que “El indicador de PBI per cápita de
Perú crecerá 35% del 2013 al 2018, la tasa más alta de la región“. (AEmpresarial,
2013)
Conclusión. De acuerdo a la investigación, el ingreso de cada peruano aumentará
en los próximos años y por tal motivo, la compra de un auto será más accesible.
Población Económicamente Activa
El Perú cuenta con un promedio de 18 millones 657 mil habitantes
económicamente activos al año 2016. De lo cual el 27% se sitúan en el
departamento de Lima.
Conclusión. Debido a que Lima concentra la mayoría de PEA, se optó por atacar a
este mercado.
26
2.1.1.3. Balanza Comercial: Importaciones y Exportaciones
El balance comercial cerró al año 2016 con US$ 6.266 millones de dólares.
Se aprecia que en el año 2014 y 2015 el valor de las importaciones de bienes fue
superior al valor de las exportaciones.
Figura 9. Balanza Comercial al 2017. Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI.
Figura 8. Población Económicamente Activa 2016. Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI
27
2.1.1.4. PBI, Tasa de Inflación, Tasa de Interés, Tipo de Cambio, Riesgo País
Producto Bruto Interno
Según el economista Armando Mendoza (2018) El PBI es el total de los bienes y
servicios de un país que se dan durante un tiempo determinado. “Es simplemente
decir qué tanto se incrementó el stock y el valor de bienes y servicios de los
peruanos en comparación a un periodo anterior” (Mendoza, 2018)
Conclusión. Según lo investigado se puede observar que el PBI varía de manera
constante, debido a que el País está sujeto a un entorno muy voluble, ya sea en el
ámbito social o político y ello es reflejado en el PBI.
Figura 10. Porcentaje de variación del PBI del país. Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI.
Tasa de Inflación
Se puede observar que la tasa de inflación en los últimos años ha estado
disminuyendo, en comparación a años anteriores, lo cual es un buen indicador.
Figura 11. Variación anual de la tasa de inflación. Elaboración: INEI. Fuente: Banco Central de Reserva.
28
Tasa de Interés
En la tabla 9, se observa que en los últimos años la tasa de interés se ha
mantenido estable. Conclusión. El Perú cuenta con una tasa de interés bastante
estable por lo que esto es favorable para nuestro proyecto.
Tipo de cambio
El tipo de cambio en el Perú es bastante inestable, debido a temas sociales y
políticos. Conclusión: Lo ideal para nuestro proyecto es tener un tipo de cambio
bajo, debido a que los autos generalmente se venden en dólares.
Figura 12. Muestra el promedio anual de la tasa de interés del año 2012 al 2016. Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas e Informática INEI.
Figura 13. Promedio anual del tipo de cambio del año 2013 al 2017. Elaboración propia. Fuente: Banco Central de Reserva.
29
Riesgo País
El Perú es uno de los países con menor niveles de riesgo dentro de
Latinoamérica, actualmente tiene un valor de 131.
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Para nuestro proyecto se requiere obtener una Licencia de funcionamiento, la cual
vendría a ser para nuestra oficina: Para el otorgamiento de esta licencia se necesita
considerar las siguientes actividades:
Formato de solicitud emitido por la Municipalidad
Declaración Jurada
Pago de derecho por el trámite
Señalización e implementos de seguridad dentro del local.
Figura 14. Costo de licencia de funcionamiento. Fuente: Municipalidad Metropolitana de Lima.
30
2.1.2. Del sector. (Últimos 5 años o ultimo año según corresponda)
2.1.2.1. Mercado internacional.
La industria automotriz internacional afronta una constante evolución del mercado.
Según la prestigiosa IHS Automotive, en países de Sudamérica como Ecuador el
ratio de personas por vehículo es de 7 por 1, otros ejemplos como Chile, Argentina y
Brasil se ubican entre 3.5 y 3.7.
Por otra parte se refieren a China como el país que lidera el mercado mundial con
8.3 millones de automóviles comercializados, seguido por Estados Unidos con casi
5.5 millones de unidades, pero con poco crecimiento en este año.
Teniendo en cuenta la magnitud del mercado internacional automotriz, existen
empresas, portales web y concesionarios especializados en la venta de autos
usados.
2.1.2.2. Mercado consumidor.
Según la SUNARP, desde el año 2016 hasta la fecha se han realizado alrededor
de 89,114 compraventas vehiculares, siendo Lima como la principal ciudad en la cual
se realizan las transacciones.
Adicional la entidad ya mencionada indica que la venta de autos usados en los
últimos 10 años creció un 87% y se incrementa a una tasa constante año a año de
8% desde el 2007.
● Criterio Geográfico: Nuestro consumidor está ubicado en Lima Metropolitana
● Criterio Demográfico: Hombres entre los 20 y 35 años, preferentemente del
sector socioeconómico B, C y C+
● Criterio Pictográfico: Hombres que buscan seguridad y confianza al momento de
adquirir un vehículo usado.
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
En el sector automotriz del país encontraremos a nuestros principales
proveedores, dado que existen muchas empresas dedicadas a la distribución y
comercialización de equipos y herramientas automotrices a precios competitivos.
Basándonos en la calidad de nuestro servicio seleccionaremos aquellos proveedores
que cumplan con los estándares de calidad requeridos, y tengan la suficiente
experiencia en el rubro automotriz.
31
La imagen que transmitimos es otro factor importante, por eso queremos difundir los
beneficios de nuestro servicio a través de la publicidad en los medios de
comunicación tales como: Diario el Comercio (Neoautos), Plataforma de Anuncios
(OLX), Grupos de descuento.
2.1.2.4. Mercado competidor
Teniendo en cuenta que nuestro servicio consiste en brindar el diagnóstico actual
del vehículo, Nuestra competencia directa vendría a ser los talleres formales e
informales de la ciudad.
2.1.2.5. Mercado distribuidor
Directo. La distribución del servicio se efectuará a través de una unidad móvil; que
llevará en su interior el equipamiento necesario para realizar el servicio, en el lugar
previamente seleccionado/reservado por el cliente.
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Entre los principales tenemos:
● Ley 30536 "Ley que fomenta la renovación del parque automotor y la formalización
en la venta de unidades inmatriculadas", La ley reduce el pago de IGV de la venta de
autos usados. El IGV ya no se pagará en función al valor final de venta, sino que
previamente se le deducirá el valor de compra de este auto. (Gestión, gestion.pe,
2017)
● Ley 30730 “Ley de Bancarización, establece que las operaciones de compra de
vehículos mayores o iguales a S/. 12,450, ya no se podrán realizar con dinero en
físico sino necesariamente mediante un medio de pago del sistema financiero.
(Gestión, 2018)
32
2.2. Análisis del Micro Entorno.
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de Competitividad.
El sector automotriz es de alta competitividad, generando que los competidores
tengan rivalidades por lo precios, promociones para atraer clientes.
Nuestros principales competidores son todos los talleres mecánicos de Lima
Metropolitana formales e informales que brindan el servicio de revisión y reparación
de vehículos.
La mayoría de talleres no cuentan con técnicos especializados y capacitados,
ofreciendo varias ocasiones un mal diagnóstico del vehículo y generando sobre
costos. Nuestra estrategia comprende en mejorar la calidad del servicio, brindarle un
diagnóstico express y certero sobre el vehículo, al finalizar se le brindara un informe
a detalle de lo encontrado, esta información es importante para apoyar en la toma de
decisión de cara a una futura compra.
Entre los competidores encontramos:
● Autodiagnóstico
● GT Automotriz
● Gallo Autos
● Mafisa Motors
● Germania Automotriz
● Herest
Figura 15. Logo Autodiagnóstico y Gallo Autos. Fuente: Autodiagnóstico Perú, Gallo Autos-Servicios.
33
Tabla 5
Principales competidores del servicio.
RUC RAZÓN SOCIAL TIPO DE EMPRESA DIRECCIÓN
20563010381
AUTO DIAGNOSTICO S.A.C
SAC
Av. Mariscal Cáceres
Nro. 295 Dpto. 402 (295-
a Oficina 402)
20509959413 G & T AUTOMOTRIZ
SOCIEDAD ANONIMA
CERRADA
SAC Av. la Molina Nro. 524
Resid. Monterrico (Alt Av.
Separadora Industrial)
20510024151 GALLO AUTOS S.A.C. Sociedad Irregular Av. Javier Prado Este
5700, Cercado de Lima
12
20552846363 MAFISA MOTORS
SOCIEDAD ANONIMA
CERRADA
SAC Av. Nicolás Arriola Nro.
3050 (a Una Cdra. del
Hospital San Juan de
Dios)
20101341616 GERMANIA AUTOMOTRIZ
S.A.C.
SAC Av. San Luis Nro. 1873
20127777951 HEREST SRL TDA
SOC.COM.RESPONS.
LTDA
CAL.JEAN PAUL
SARTRE NRO. 152
URB. VILLA VICTORIA
Nota: Muestra del listado de negocios vigentes con alto nivel de competitividad.
Figura 16. Logo Germania Automotriz y Mafisa Motors. Fuente: Germania Perú, Mafisa Motors SAC.
34
Tabla 6
Lista de precios de los competidores actuales.
Empresa Precio de Diagnostico Automotriz Tiempo de atención
AUTO DIAGNOSTICO S.A.C
Básico: $70 – Completo: $120
Servicio: 1:15 – Entrega
informe: 3 horas
G & T AUTOMOTRIZ
SOCIEDAD ANONIMA
CERRADA
S/.100 Servicio: 3 horas Informe:
GALLO AUTOS S.A.C. S/.180 Servicio + informe: 1 día
MAFISA MOTORS
SOCIEDAD ANONIMA
CERRADA
S/.200 Servicio + Informe: 1 día y
medio.
GERMANIA AUTOMOTRIZ
S.A.C.
S/.150 Servicio + Informe: 1 día
HEREST SRL TDA
S/.100 Servicio + Informe: 1 día
Nota: Listado de precios 2018 de los principales competidores.
De las empresas anteriormente mencionadas son algunos de nuestros
competidores seleccionados por su prestigio en el mercado al cual deseamos
ingresar podemos definir que la mayoría de ellas realizan el diagnóstico en la misma
casa matriz, teniendo que el cliente acercarse con el automóvil a la casa esperar el
tiempo indicado por el servicio, en un promedio de 1 día se le informa el estado del
automóvil. El tiempo que nosotros proporcionaremos será máximo de 2 horas y el
cliente podrá ver el informe vía aplicativo móvil o por web, esto nos lleva a poder
destacarnos entre los demás competidores y brindar una ventaja competitiva
enfocada en brindar servicio de calidad, buen precio promedio y en tiempo reducido
con la finalidad de brindarle mayor información al cliente para realizar su compra.
Conclusión: Nuestra propuesta de negocio enfocada en realizar un diagnóstico
automotriz express proporcionándole al cliente la mayor información para realicen
una compra de un auto de segunda, contaremos con bajo nivel de competidores
similares dado que toda información e interacción será mediante un aplicativo móvil
permitiendo reducir precios y costes para poder brindar servicio distinto.
35
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Estamos enfocados al tipo de formato B2C, debido a que nuestro servicio está
dirigido a personas naturales que tiene la intención de compra de un vehículo usado.
En nuestro sector en su mayoría los clientes son consumidores finales, quienes
demandan el servicio los siete días de la semana. Los clientes presentan un
poder de negociación alto porque que existe gran variedad de alternativas para el
consumo y que fácilmente por variación, negociación en precios o alternativa de
servicios sustitutos en el rubro de automotriz pueden realizar un cambio fácilmente,
vemos como claro ejemplo la negociación de los precios en las mecánicas informales
de Lima.
En síntesis, podemos afirmar que el poder de negociación de nuestros principales
clientes no disminuirá la atractividad de nuestro negocio ya que nos enfocaremos en
nuestra propuesta eficaz, imparcial y moderna.
Ya que vamos a sobrepasar las expectativas de nuestro mercado objetivo con la
finalidad de que obtengamos un posicionamiento por la marca y el servicio
personalizado, el cual se proporcionará toda información a través de la aplicación
móvil en tiempo real.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Nuestros principales proveedores serán las empresas dedicadas a la distribución,
comercialización de equipos y herramientas automotriz a precios competitivos.
Se establecerá una red de proveedores que sea consecuente con la política de
calidad y precios razonables que se va desarrollar, esto permitirá mejorar la calidad
del servicio, cumplir con los tiempos de revisión previamente establecidos.
El canal de distribución será minorista ya que solo contaremos con 4 unidades.
La fuerza negociadora de los proveedores es por parte de la empresa porque existen
gran variedad de opciones, permitiéndonos comparar precios y calidad, generando
un bajo poder de negociación.
Ejemplo:
● Maquitech
● Energotec SAC
● Fesepsa
● Stanley Perú
● Armotec
36
Tabla 7
Herramientas necesarias para realizar el servicio.
Herramienta Cantidad Precio Total Proveedor
Atornillador neumático 2 80 160 La casa del mecánico
Caja De Herramientas 24" Rimax 2 69.9 139.8 Maestro
Multimarcas Scanner ODB2 2 1300 2600 ODB2
Gata caja PVC 1.5 toneladas 2 69.9 139.8 SODIMAC
Llave mixta 11 mm 2 14.9 29.8 Maestro
Llave mixta 12 mm 2 13.96 27.92 Maestro
Llave mixta 13 mm 2 16.9 33.8 Maestro
Llave mixta 14 mm 2 15.9 31.8 Maestro
Llave mixta 17 mm 2 18.9 37.8 Maestro
Llave Francesa 10 2 34.9 69.8 Maestro
Multímetro Digital 2 60.8 121.6 Maestro
Manómetro 0 - 6 Bar
Bonnet
2 26.9 53.8 Maestro
Juego 29 pzs. destornillador,
dados y puntas
2 29.9 59.8 Maestro
Stanley Alicate de Presión Recto
10"
2 29.9 59.8 Maestro
Osciloscopio Automotriz 2
Canales
2 599 1198 Flutex
Varilla De Medir Aceite Del Motor
Para Aveo Y Optra Original
2 100 200 SODIMAC
Camilla 2 138 276 La casa del mecánico
Tacómetro 2 170 340 Armotec
Llave para filtro de aceite 2 20 40 Stanley
Nota: Listado de las principales herramientas manuales para realizar el servicio.
37
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
En nuestro rubro los sustitutos serían los mecánicos formales e informales que
ofrecen el servicio de diagnóstico automotriz.
Los sustitutos encontrados en el mercado pueden llegar a ser una amenaza si
reducen sus precios, nosotros al ofrecer una mejor calidad de servicio podemos
contrarrestarlos.
2.2.5. Competidores potenciales: barreras de entrada.
En nuestro mercado el ingreso de potenciales competidores es bajo, debido a
que los talleres informales y formales, no ofrecen el mismo servicio que nosotros
brindamos.
38
3. Capítulo III: Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa.
3.1.1. Visión.
Ser la marca de revisión vehicular con mayor reconocimiento en el Perú,
diagnosticando vehículos antes de una posible compra. Generando lealtad y
recomendación por parte de nuestros clientes a través de nuestros servicios.
3.1.2. Misión.
DiagnostiCar es una empresa identificada con sus clientes, que cuenta con
personal especializado y altamente calificado, enfocados en proporcionar seguridad,
confianza, y lealtad, brindando un buen diagnóstico del vehículo de segundo uso que
desea comprar o vender, utilizando equipos de última generación para una
adquisición segura y duradera.
3.2. Análisis FODA.
Tabla 8
Matriz FODA.
Matriz FODA Cruzado Oportunidades Amenazas
O1 La venta de autos usados creció
un 87% en los últimos años en el
Perú.
O2 La mayor concentración de las
transacciones de venta de autos
usados se realiza en Lima que
representa un 64%.
O3 Las compras de vehículos usados
también se realizan los fines de
semana y hay menos mecánicos
disponibles para atención en dichos
días.
A1 Imitación del formato de
negocio por parte de los
competidores.
A2 El ingreso de nuevas
empresas.
39
Fortalezas FO FA
F1 Aplicación que facilita la
inspección y diagnóstico con
resultados en tiempo real.
F2 Mecánicos con alta
experiencia en concesionarios
Multimarcas.
Infraestructura moderna
F3 Cobertura a toda Lima
Metropolitana.
F4 Atención todos los días de la
semana
F5 Alianzas estratégicas como
Grupón, promociones on-line
etc.
F3, F4, O3: Aprovechar los fines de
semana para concretar servicios
gracias a la cobertura en toda Lima
metropolitana.
F1, F2, O1: Aprovechar el
crecimiento de compra de autos
usados para autodiagnosticar con
respaldo de mecánicos de
experiencia.
F5, A2: Conservar y potenciar
las alianzas estratégicas para
las promociones on-line.
F1, F2, F3, A1: Realizar control,
actualización y mejoras
continuas con el manejo de la
aplicación recibiendo las
sugerencias de los mecánicos.
F2, A1, A2: Gestionar una
capacitación periódica
considerable a los mecánicos.
Debilidades DO DA
D1 Marca nueva en el Mercado.
D2 Poca capacidad de acceso a
crédito.
D3 Inicialmente se contará con
2 movilidades para atención.
D1, D2, O1: Distribuir correctamente
lo
Financiado en una buena aplicación y
canal web.
D3, O2, O3: Equipar perfectamente
las primeras movilidades para
atención.
D1, A1, A2: Apoyarnos en
influenciadores para
Comunicar la marca a través de
ellos en sus redes sociales (FB,
YouTube e Instagram).
3.3. Objetivos.
● Posicionar nuestra marca DIAGNOSTICAR en Lima metropolitana a mediano plazo.
● Lograr un crecimiento sostenible en ventas y contribución anualmente. ● Comprar más unidades móviles y equipamiento en corto plazo o después de la
cancelación del primer financiamiento. ● Cancelar el financiamiento de capital de trabajo en un corto plazo. ● Mantener un marketing digital actualizado y comunicar la “marca” en los
principales redes sociales como Facebook y YouTube.
40
4. Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado.
4.1.1. Criterios de segmentación.
Para nuestro criterio de segmentación solo nos enfocaremos en un canal B2C.
DiagnostiCar estará dirigido a personas exigentes e informadas que buscan un buen
servicio de diagnóstico express para vehículos de segundo uso.
Tabla 9
Segmentación de mercado.
Variable Descripción
Geográfica ● Departamento de Lima, en los distritos ubicados dentro de las zonas 4 (Cercado,
Rímac, Breña, La Victoria), 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San
Miguel) y 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores)
Demográfica ● Para hombres jóvenes adultos entre los 20 a 35 años de edad.
Socioeconómica ● NSE: B y C.
● Que sus ingresos familiares promedio oscilen entre los S/5,500 y S/7,200 soles.
● Con nivel de educación técnico o superior
Psicográfico ● Con un estilo de vida tecnológico, que mediante sus dispositivos móviles
mantengan una constante interacción en base a la navegación de aplicativos,
redes sociales, etc.
Conductual ● Que busquen el beneficio de estar informados y poder realizar una compra segura
en base a lo que brinda DiagnostiCar
Nota: Cuadro detallado por tipos de variable para el tipo de comercio B2C.
41
4.1.2. Marco muestral
Para obtener el número de encuestas a realizar se tomaron los siguientes
indicadores: Población total de hombres por distritos, porcentaje que representa la
población entre 20 y 35 años; y el nivel socioeconómico B y C.
Tabla 10
Marco muestral.
DISTRITO
POBLACION SEGÚN
ZONA
NSE "B"
NSE "C"
SEXO HOMBRES
EDAD ENTRE 25-39 AÑOS
# DE ENCUESTAS
MILES % MILES % MILES %
MILES
% MILES % ENCUENTAS
%
ZONA 4
29.6%
41.7%
48.7%
25.0%
Cercado 287.80
2.8%
85.1888
120.0126
99.97 24.99 54.7 14%
Rimac 173.50
1.7% 51.356
72.3495
60.27 15.07 33.0 9%
Breña 80.40
0.8%
23.7984
33.5268
27.93 6.98 15.3 4%
La Victoria
180.70 1.7%
53.4872
75.3519
62.77 15.69 34.3 9%
ZONA 6
Jesús María
76.30 0.7%
45.5511
59.7%
15.4889
20.3%
29.74 7.434672 14.5 4%
Lince 53.40
0.5%
31.8798
10.8402
20.81 5.203296 10.1 3%
Pueblo Libre
81.00 0.8% 48.357 16.443
31.57 7.89264 15.4 4%
Magdalena
58.00 0.6% 34.626 11.774
22.61 5.65152 11.0 3%
San Miguel
143.50 1.4%
85.6695
29.1305
55.93 13.98264 27.3 7%
ZONA 8
Surquillo 96.60
0.9% 30.429
31.5%
39.2196
40.6%
33.93 8.48319948 18.4 5%
Baranco 31.80
0.3% 10.017
12.9108
11.17 2.7926060
4 6.0 2%
Choriilos 340.70
3.3%
107.3205
138.3242
119.68
29.91952446 64.7 17%
SJM 422.20
4.1%
132.993
171.4132
148.31
37.07667516 80.2 21%
2,025.90
385
100.00%
Nota: Elaboración Propia
42
4.1.3. Entrevistas a profundidad
Entrevista N 1
La entrevista a profundidad fue realizada al Sr. Abraham Montoro, Mecánico de la
empresa Hyundai y tiene como objetivo conocer con cuánta frecuencia sus clientes
tienen problema con vehículos adquiridos por medio de un segundo uso y a su vez
cuan exacta tiene que ser la revisión al momento de comprar un vehículo, en base a
ello determinar algunas conclusiones y recomendaciones.
Link de la entrevista: https://www.youtube.com/watch?v=C5ipSYBHGEI
Conclusiones
Según nuestro entrevistado el nivel de frecuencia con la que los clientes van a
realizar su diagnóstico, mantenimiento y reparación a las instalaciones del taller en el
que trabajo es constante, tanto así que gran parte de los clientes vienen con carros
de segunda, es decir, los vehículos tienen ya más de 3 años de haber sido
comprados, como también clientes que acaban de adquirir un vehículo de segunda
de la misma marca y quieren que una empresa reconocida los evalúe.
En relación a qué tan exacta tiene que ser la revisión al momento de comprar un
vehículo de segunda, nos indica que todas las marcar en sus respectivos talleres
Figura 17. Entrevista al Sr. Abraham Montoro, Mecánico de la empresa Hyundai. Elaboración propia.
43
realizan la misma revisión, ya que no hay nada diferente ni nada nuevo, solo se
diferencian en cómo lo realizan y la garantía que pueden dar. Pero para una persona
que compra un vehículo de segunda, que puede llevar a un mecánico de confianza
que claramente no es de un taller reconocido por decirlo así, sólo hacen una revisión
simple, sin ningún instrumento con el que puedan medir o tomar información sobre el
vehículo, más que nada son al tacto con algunas llaves para saber si están bien
algunas partes del carro y así determinar si el vehículo está en buen estado, pero es
necesario realizar un buen diagnóstico para que la persona interesada pueda
disfrutar el vehículo si es que lo compra, en vez de estar reparándolo por no saber el
estado del mismo antes de adquirirlo.
En base a nuestra idea de negocio al entrevistado, le agrada la propuesta, ya que
está relacionado al moderno comportamiento tecnológico de la mayoría de sus
clientes, y que de esta manera vamos a enganchar a nuestros futuros clientes, cabe
mencionar que él no agregaría ni cambiaría nada de nuestro negocio, solo indica que
la confianza que uno le puede trasmitir a sus clientes es importante y fundamental; y
que eso debemos aplicar durante todo el servicio de inicio a fin.
Entrevista N 2
La segunda entrevista fue realizada a la Srta. Rocío Chumbes Especialista desde
hace 4 años en la empresa Autocam Hyundai, conocedora del sistema logístico de la
empresa automotriz.
Link de la entrevista: https://www.youtube.com/watch?v=shjwYjCw4W8
Conclusiones
Ha habido un incremento notable de la compra y venta de vehículos, por la
economía creciente del país
Desde su punto de vista es muy apropiado el tema de tener un aplicativo
móvil porque no solo ahorra costos, sino también simplifica el tiempo, y es lo
que precisamente buscan las personas: Rapidez.
En el aspecto de precios añade que son muy accesibles teniendo como
referencia los precios de Hyundai, pero que puede manejarse como una
estrategia inicial de cómo dar a conocer el servicio.
Recomienda contar con un solo paquete completo, es mejor pagar un poco
más y evitar los riesgos de tener alguna parte del vehículo no revisado
44
En cuanto a la marca es llamativo, y el slogan es preciso para el servicio que
otorgamos
Recomienda contar con algún buzón de sugerencias y chat de consultas
virtual, para conocer en qué aspectos se puede mejorar.
4.1.4. Focus Group
Se realizó un Focus Group para la recopilación de información referente al
proyecto, el cual tuvo presencia de hombres, los cuales fluctúan entre 20 a 35 años. A
continuación, se detalla la ficha técnica, hallazgos y resumen.
Tabla 11
Ficha técnica del Focus Group.
DATOS
Fecha 08 de septiembre 2018
Lugar Universidad San Ignacio de Loyola
Participantes 10 hombre de 20 a 35 años.
Duración 40 Minutos (6:30pm a 7:10pm).
Objetivos Dar a conocer nuestra idea de negocia y así poder recibir un
Feedback.
Conocer sobre lo que piensas acerca de nuestra idea de negocio.
Recibir recomendaciones sobre nuestra idea de negocio.
Nota: Ficha técnica para la recopilación de datos asociada al proyecto.
Figura 18. Entrevista a la Srta. Rocío Chumbes, Especialista de producto en la empresa Autocam Hyundai. Elaboración propia.
45
Link de Focus Group: https://www.youtube.com/watch?v=AhAYFaY7uds
Figura 20. Participantes del Focus Group. Elaboración propia.
Figura 19. Moderadores Focus Group. Elaboración propia.
46
Principales hallazgos sobre nuestro Servicio:
● La aplicación asociada a nuestro negocio, actualmente en el mercado no está
presente.
● Sobre nuestro servicio resaltan la rapidez e informe en tiempo real.
● La honradez y confianza van a ser los principales valores de nuestros mecánicos.
● Contamos con un checklist de revisión bastante completo
Resumen
● Luego de escuchar la idea de DiagnostiCar, si optarían por nuestro servicio.
● Los asistentes al Focus Group si estarían dispuestos a pagar 150 Soles a 200
Soles por nuestro servicio.
● Los asistentes solicitaban algún tipo de garantía en el servicio y se les indicó que
nuestro checklist está hecho por especialista de la mecánica y no por nosotros.
4.1.5. Encuestas
1. La encuesta fue realizada a 245 personas, desde el lunes 10 al viernes 15 de
septiembre del 2018, la cual contiene las siguientes preguntas:
2.
1. ¿Cuál es su género?
Figura 21. Porcentaje de género de los encuestados. Elaboración propia.
47
2. ¿Rango de edades?
Figura 22. Rango de edades de los encuestados. Elaboración propia.
3. ¿En qué distrito reside actualmente? Marque la zona según corresponda
Figura 23. Distrito de residencia de los encuestados. Elaboración propia.
4. ¿Cuál es su rango de ingresos promedio familiar mensual?
48
5.
¿Contratarías un mecánico automotriz para saber el estado del vehículo de segunda
antes de comprarlo?
Figura 25. Porcentaje de preferencia de los encuestados. Elaboración propia.
6. ¿En cuánto tiempo considera Ud. que sea apropiado renovar un vehículo de
segunda?
Figura 26. Frecuencia de renovación de los encuestados. Elaboración propia.
Figura 24. Rango de ingresos de los encuestados. Elaboración propia.
49
7. En una escala del 1 al 5, indique qué tan importante es para Ud. las siguientes
características que debe tener un mecánico automotriz, considerando que 1 es
menos importante y 5 es más importante.
Figura 27. Características importantes de un mecánico según los encuestados. Elaboración propia.
8. Si tuviera la posibilidad de solicitar un servicio de diagnóstico automotriz antes de
comprar su vehículo de segunda, a través de un Aplicativo Móvil con la opción de
elegir entre 2 alternativas básico o Full ¿Estaría interesado?
Figura 28. Grado de preferencia de los encuestados. Elaboración propia.
60%
40%
Preferencia
Full
Básico
50
9. En base al servicio Básico, el cual cuenta con diagnóstico de Mecánica, dirección -
suspensión y prueba de manejo, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
Figura 29. Precio del servicio básico según los encuestados. Elaboración propia.
10.- En base al servicio Full, el cual cuenta con diagnóstico de Mecánica, dirección -
suspensión, prueba de manejo, electrónica - eléctrica, interior-exterior, reporte SAT y
SUNARP, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
Figura 30. Precio del servicio full según los encuestados. Elaboración propia.
51
11. Teniendo en cuenta ambos servicio mencionados, ¿Cuál te parece más
atractivo?
Figura 31. Grado de preferencia de ambos servicios. Elaboración propia.
12. ¿Qué día contratarías el servicio?
Figura 32. Día de preferencia según los encuestados. Elaboración propia.
52
13. ¿Qué beneficios cree Ud. que podría hacer más interesante el servicio?
Figura 33. Preferencia en beneficios según los encuestados. Elaboración propia.
14. ¿Por medio de qué medio contratarías el servicio?
Conclusión.
La encuesta realizada nos permitió obtener varias conclusiones y afirmar nuestros
pronósticos, pudimos corroborar que efectivamente los hombres son los más
interesados en contratar este servicio, a su vez la gran mayoría de personas optaría
por este servicio los fines de semana, siendo el aplicativo móvil el principal medio por
el cual se contrataría, finalmente la gran mayoría de encuestados si estaría dispuesto
a pagar los precios planteados, debido a estos argumentos podemos concluir que
nuestra idea de negocio, se encuentra bien enfocada.
https://docs.google.com/forms/d/1pA8idSpoEQA15kThMvfRFRptIZgMbpjEU_4_OwC
HUgk/viewform?edit_requested=true
Figura 34: Medio por el cual contratarían el servicio. Elaboración propia.
53
4.2 Demanda y oferta.
4.2.1 Estimación del mercado potencial.
El mercado potencial para nuestro servicio se encuentra conformado por todas las
personas que cumplen con los criterios de segmentación ya establecidos, estos
manifiestan que tienen interés por nuestra propuesta de negocio. El periodo de
evaluación para nuestro proyecto tiene como año base el 2018 y se está estimando
un periodo de 3 años que va desde el 2019 al año 2021.
Para determinar nuestro mercado potencial de identificó la población masculina de
Lima Metropolitana y a nivel distrital de las zonas 4, 6 y 8, en las cuales se
encuentran el target que muestra interés de nuestro servicio. Luego se aplicó los
porcentajes del rango de edad y nivel socioeconómico B y C. Dando como resultado
el mercado potencial de años base, que luego fue proyectado aplicando la tasa de
crecimiento obtenido por fuentes del INEI.
Mercado potencial Año 1 al 3 = Total de hombres * % edad * (NSB + NSC)
Tabla 12
Mercado potencial.
MERCADO FORMULA 2019 2020 2021 2022 2023
Potencial Total hombres * % edad * (NSB + NSC) 164,605 166,267 167,913 169,542 171,153
Nota: Elaboración propia.
4.2.2 Estimación del mercado disponible
Para la estimación del mercado disponible se obtuvo información sobre los
hombres que presentan interés e intención de adquirir de nuestra idea de negocio.
Para esto se emplearon las preguntas 5 de la encuesta, la cual fue:
Pregunta 5: ¿Contratarías un mecánico antes de comprar un vehículo de
segunda?
Respuesta: SI, 97.6%
54
Mercado disponible Año 1 al 3 = Mercado potencial * 97.6%
Tabla 13
Mercado disponible.
MERCADO FORMULA 2019 2020 2021 2022 2023
Disponible M. Potencial * 97.6% 160,654 162,277 163,883 165,473 167,045
Nota: Elaboración propia.
4.2.3 Estimación del mercado efectivo
Para establecer nuestro mercado efectivo realizamos una pequeña reseña de
nuestra idea de negocio, en la cual se determinó el interés, intención de compra y
acceso.
Pregunta 8: Si tuviera la posibilidad de solicitar un servicio de diagnóstico
automotriz antes de comprar su vehículo de segunda, a través de un Aplicativo Móvil
con la opción de elegir entre 2 alternativas básico o Full ¿Estaría interesado?
Respuesta: SI, 98.3%
Mercado efectivo Año 1 al 3 = Mercado disponible * 98.3%
Tabla 14
Mercado efectivo.
DISTRITOS MERCADO
EFECTIVO 2019 MERCADO
EFECTIVO 2020 MERCADO
EFECTIVO 2021
Zona 4
Cercado 22,920 23,151 23,380
Rímac 13,891 14,032 14,170
Breña 6,271 6,334 6,397
La Victoria 14,743 14,892 15,039
Zona 6
Jesús María 6,317 6,381 6,444
Lince 4,618 4,665 4,711
Magdalena 4,856 4,906 4,954
San Miguel 12,348 12,473 12,597
Zona 8
Surquillo 7,184 7,257 7,329
Barranco 2,453 2,478 2,502
Chorrillos 27,560 27,838 28,114
San Juan de Miraflores 34,761 35,112 35,460
TOTAL 157,923 159,518 161,097
Nota: Mercado Efectivo del año 1 al 3. Elaboración propia.
55
4.2.4 Estimación del mercado objetivo
Para determinar el mercado objetivo se tomará en cuenta la competencia que
existe en el mercado actual, el cual no está totalmente cubierta, ya que el nivel de
informalidad que hay en relación con la poca competencia formal, nos da la
posibilidad de iniciar con un % para el año base de 3%.
Asimismo, se establecerá un % de crecimiento del 2% anual, debido que
inicialmente tendremos 4 unidades móviles las cuales, atenderán en 4 horarios y de
esta forma cubriremos la demanda. Adicionalmente se pretende adquirir 01 unidad
para el año 2 para cubrir el crecimiento de la demanda.
Mercado objetivo Año 1 al 3 = Mercado disponible * 0.03%
Tabla 15
Mercado objetivo.
DISTRITOS MERCADO OBJETIVO
2019
MERCADO OBJETIVO
2020
MERCADO OBJETIVO
2021
MERCADO OBJETIVO 3.0% 3.9% 5.1%
Zona 4
Cercado 688 714 751
Rímac 417 433 455
Breña 188 195 205
La Victoria 442 460 483
Zona 6
Jesús María 190 197 207
Lince 139 144 151
Magdalena 146 151 159
San Miguel 370 385 404
Zona 8
Surquillo 216 224 235
Barranco 74 76 80
Chorrillos 827 859 903
San Juan de Miraflores 1,043 1,084 1,138
TOTAL 4,738 4,922 5,172
Nota: Mercado objetivo del año 1 al 3. Elaboración propia.
56
Finalmente elaboramos un cuadro donde se consolida la estimación de mercado
obtenida para nuestra idea de negocio.
Tabla 16
Estimación de mercado.
MERCADO FORMULA 2019 2020 2021
Potencial Total hombres * % edad * (NSB + NSC)
164,605 166,267 167,913
Disponible M. Potencial * 97.6% 160,654 162,277 163,883
Efectivo M. Disponible * 98.4% 157,923 159,518 161,097
Objetivo %Base = 3% / %Crecimiento = 30%
4,738 4,922 5,172
Nota: Estimación de mercado del año 1 al 3. Elaboración propia.
4.2.5 Frecuencia de compra.
Debido a que nuestros clientes pueden solicitar como máximo una vez cada 3 o 4
años nuestro servicio, consideramos que actualmente no es necesario analizar la
frecuencia de compra, ya que nuestro objetivo es llegar siempre a nuevos clientes
que deseen adquirir o vender un vehículo de segunda. Cabe mencionar, que no se
descarta la posibilidad de comunicar que nuestro servicio de diagnóstico también
puede ser para evaluar el estado del vehículo que posee actualmente y
posteriormente pueda repararlo en su taller favorito o de confianza.
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda.
Debido que nuestra frecuencia de compra es una vez cada 3 o 4 años
consideramos que nuestra demanda anual serán los mismos datos de nuestro
mercado objetivo, el cual se ajusta con nuestra capacidad instalada para poder
realizar el servicio tal y como se menciona en el punto
4.2.7 Estacionalidad.
Teniendo en cuenta que actualmente no existe una estacionalidad relacionada
con la compra y venta de autos de segunda, se plantea relacionar la reciente
tendencia de compra de vehículos nuevos en el Perú, la cual se realiza entre el mes
de febrero y principios de abril, fecha en la que ingresan nuevas unidades debido al
cambio de año de fabricación. Como consecuencia suelen bajar los precios de los
vehículos de segunda, ya sean de propietarios particulares, así como también de las
distintas empresas que venden dichas unidades.
57
Adicionalmente, se realizó una pregunta en nuestra encuesta relacionada con la
estacionalidad, pero en base a los días de la semana para determinar nuestros días
de atención, como también que días vamos a tener mayor demanda. Como resultado
se planteó la siguiente pregunta:
Pregunta 12: ¿Qué día contratarías el servicio?
Respuesta: sábado 58.9%
Finalmente se determinó que los días de atención serían de lunes a sábado, ya que
en esos días se encuentra el grueso de nuestros clientes con facilidades de tiempo
para adquirir el servicio.
4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado.
Con la información establecida en la frecuencia de compra y la estacionalidad que
podría tener de nuestro servicio, se pudo elaborar un cuadro de ventas proyectado
para los siguientes 3 años.
Tabla 17
Programa de ventas en unidades y valorizado.
MESES AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021
UNIDADES
ATENDIDAS
Enero 379 394 414
Febrero 474 492 517
Marzo 474 492 517
Abril 474 492 517
Mayo 332 345 362
Junio 332 345 362
Julio 379 394 414
Agosto 379 394 414
Septiembre 379 394 414
Octubre 379 394 414
Noviembre 379 394 414
Diciembre 379 394 414
TOTAL 4,738 4,922 5,172
Nota: Cuadro de ventas proyectado a 3 años. Elaboración propia
El presente cuadro representa la cantidad de ventas posibles a realizar de manera
mensual y anual, el cual está expresado en personas que adquieren el servicio de
diagnóstico vehicular, este mismo será tomado como base y referencia para determinar la
58
cantidad de atenciones que se deberá cubrir para obtener un margen en beneficio a
nuestra idea de negocio.
4.3 Mezcla de Marketing.
4.3.1 Producto.
Nuestro servicio de diagnóstico express llamado DiagnostiCar compite con la
mayoría de talleres de mecánicas formales e informales de las zonas 4, 6, 7 y 8 de
Lima Metropolitana diferenciándose por su Rapidez y alto nivel informativo en el
diagnostico automotriz.
La solicitud del servicio será virtualmente por página web
(www.diagnosticar.com.pe) o Aplicación Móvil (App) tanto para Android e IOS
permitiendo pagar el servicio con tarjeta de crédito o débito (Visa o MasterCard),
separar su cita según intervalos de atención disponibles, visualizar en tiempo real el
estatus de la movilidad del mecánico y el avance del diagnóstico que se realizará al
coche elegido, Finalmente podrá visualizar el diagnostico/informe por la APP
teniendo adicionalmente la opción de descargarlo en formato PDF y/o enviarlo a su
mail.
El servicio contará con un nuevo concepto de experiencia con el aplicativo móvil
de principio a fin, como también los clientes podrán aprovechar promociones y
descuentos gracias a la publicidad vinculada en el App y la Web por empresas
reconocidas en venta de lubricantes (aceites, líquidos, refrigerantes), SOAT,
revisiones técnicas, carwash, llantas e instrumento para vehículos (aromatizantes,
tripote porta celulares, etc.). Cabe indicar que este moderno concepto no busca solo
estar en los momentos de compra y venta de Vehículos si no también estar
presentes durante el ciclo de vida del coche.
Horario de atención: lunes a sábado de 09:00 – 18:00.
Inseparabilidad. Para que nuestros clientes puedan disfrutar del servicio de
Diagnostico automotriz, promociones y descuentos de publicidad el cliente solo
necesita descargar gratuitamente la Aplicación Móvil ya sea Android o IOS, por lo
tanto, no será necesario la asistencia presencial del cliente durante todo el proceso
del diagnóstico ya que podrá visualizar el informe en tiempo real por su teléfono
móvil y teniendo la opción de llegar en los últimos minutos del proceso para visualizar
el auto, plantear preguntar de ser necesario y finalmente ir a notaria a concretar su
transacción de compra o no.
59
Principales Servicios:
Tabla 18
Servicio Básico.
Mecánica Electrónica - eléctrica Prueba de manejo
Motor Motor-sistema eléctrico Prueba
18. Nivel de fluidos del motor. 19. Soportes del motor 20. Radiador 21. Compresión general. 22. Filtro de aire. 23. Estado de bujías. 24. Estado de fajas de
accesorios. 25. Estado general de
mangueras. 26. Cañerías de dirección
hidráulica 27. Estado de bomba de
agua. 28. Estado de bomba de
dirección. 29. Fugas de aceite motor.
24. Estado de batería. 25. Estado de alternador. 26. Estado de motor de arranque. 27. Estado de cables 28. Estado de caja de fusibles. 29. Estado general de cableado.
33. Comportamiento de motor.
34. Juego de palanca de cambios
35. Comportamiento de frenos.
36. Comportamiento de caja de cambio.
37. Comportamiento de dirección.
38. Ruidos y otros. 39. Comportamiento de
suspensión. 40. Pistoneo.
Sistema de escape Motor-mediciones
30. Tubo de escape. 31. Empaques de múltiple. 32. Silenciador. 33. Soportes. 34. Pre-silenciador.
25. Diagnostico con scanner.
Nota: Puntos de revisión del servicio básico. Fuente: Autodiagnóstico.
60
Tabla 19
Servicio Full.
Mecánica Electrónica - eléctrica Prueba de manejo
Motor Motor-sistema eléctrico Prueba
35. Nivel de fluidos del motor. 36. Soportes del motor 37. Radiador 38. Compresión general. 39. Filtro de aire. 40. Estado de bujías. 41. Estado de fajas de
accesorios. 42. Estado general de
mangueras. 43. Cañerías de dirección
hidráulica 44. Estado de bomba de
agua. 45. Estado de bomba de
dirección. 46. Fugas de aceite motor.
30. Estado de batería. 31. Estado de alternador. 32. Estado de motor de arranque. 33. Estado de cables 34. Estado de caja de fusibles. 35. Estado general de cableado.
41. Comportamiento de motor.
42. Juego de palanca de cambios
43. Comportamiento de frenos.
44. Comportamiento de caja de cambio.
45. Comportamiento de dirección.
46. Ruidos y otros. 47. Comportamiento de
suspensión. 48. Pistoneo.
Sistema de escape Motor-mediciones
47. Tubo de escape. 48. Empaques de múltiple. 49. Silenciador. 50. Soportes. 51. Pre-silenciador.
26. Diagnostico con scanner.
61
Interior - Exterior Dirección-Suspensión
Carrocería Llantas y aros
62. Espejo retrovisor derecho 63. Manija de puerta delantera derecha 64. Chapa puerta delantera derecha 65. Puerta derecha delantera 66. Parante de puerta derecha 67. Manija de puerta posterior derecha 68. Puerta derecha posterior 69. Guardafangos posterior derecho 70. Manija de maletera/ 71. Emblemas delanteros 72. Capot 73. Guardafangos delantero derecho 74. Mascarilla 75. Parachoques delantero 76. Maletera/puerta posterior 77. Compacto/bastidor posterior 78. Frontal/interior 79. Chasis 80. Compacto/bastidor delantero 81. Espejo retrovisor izquierdo 82. Guardafangos delantero izquierdo 83. Puerta izquierda delantera 84. Manija puerta posterior izquierda 85. Manija puerta delantera izquierda 86. Puerta izquierda posterior 87. Chapa puerta delantera izquierda 88. Parante de puerta izquierda 89. Guardafangos posterior izquierdo 90. Parachoques posterior.
114. Llanta delantera derecha 115. Llanta delantera izquierda 116. Aro delantero izquierdo 117. Aro delantero derecho 118. Llanta de emergencia 119. Llanta posterior izquierda 120. Llanta posterior derecha 121. Aro posterior izquierdo 122. Aro posterior derecho
62
Interior – inspección visual Suspensión
105. Tablero 106. Consola central 107. Tapiz de puerta posterior izquierda 108. Panel de instrumentos 109. Radio 110. Alfombras 111. Asientos posteriores 112. Asientos delanteros 113. Tapiz de puerta delantera izquierda 114. Tapiz de techo 115. Tapiz de puerta posterior derecha 116. Tapiz de puerta delantera derecha 117. Palanca caja de cambios 118. Rejillas salidas de aire calefacción/AC 119. Comandos calefacción / climatizador /AC 120. Retrovisor interior 121. Volante 122. Guantera
135. Jebes centrales barra estabilizadora delantera
136. Resortes helicoidales delanteros.
137. Rótulas y terminales de dirección.
138. Bocinas de trapecios inferiores suspensión delantera
139. Amortiguadores delanteros.
140. Amortiguadores posteriores
141. Tendones barra estabilizadora delantera
142. Bocinas amortiguadoras posteriores
Interior – Funcionamiento Frenos
123. Comandos retrovisores laterales 124. Limpia parabrisas delanteras 125. Motor lavaparabrisas delantero 126. Cierre centralizado 127. Tacómetro 128. Funcionamiento de sistema de audio/video 129. Velocímetro 130. Manijas puerta interior 131. Cinturón de seguridad delanteros 132. Lectura odómetro 133. Indicadores de tablero 134. Comandos levanta lunas 135. Mecanismo accionamiento asientos
posteriores 136. Mecanismo accionamiento asientos
delanteros 137. Cinturón de seguridad posteriores
143. Estado de líquido de freno
144. Estado de cañerías de frenos
145. Estado de pastillas de freno posteriores.
146. Discos posteriores
147. Discos delanteros
148. Estado de pastillas delanteras
149. Sistema ABS
Vidrios Tren de rodaje
138. Parabrisas delantero 139. Parabrisas posterior 140. Vidrio delantero derecho 141. Vidrio delantero izquierdo 142. Vidrio posterior derecho 143. Vidrio posterior izquierdo
150. Ponchos de aceite caja de cambios
151. Caja de cambios
152. Fugas de aceite caja de cambios
63
Luces Dirección
144. Faro posterior derecho 145. Faro posterior izquierdo 146. Faros delanteros 147. Neblineros
153. Soportes de cremallera de dirección
154. Cañería de dirección hidráulica
155. Fugas de aceite dirección
Nota: Muestra de los 134 puntos de revisión automotriz del servicio full. Fuente:
Autodiagnóstico
Diseño del Servicio
DiagnostiCar ofrece una nueva experiencia durante una parte del proceso de
elección y compra de un vehículo de segunda mano, facilitando al cliente una rapidez
única gracias a nuestra aplicación móvil, la oportunidad de visualizar el resultado del
vehículo en tiempo real y sobre todo el cliente podrá tener la opción de elegir el lugar
donde tener la revisión, en el trabajo u otro lugar. La inspección se llevaría a cabo
con éxito gracias a nuestro equipo técnico de amplia experiencia los cuales contaran
con equipos, de alta tecnología que asegurarán que el diagnostico sea eficaz.
Para contar con el servicio el cliente deberá estar conectado a una red de internet e
ingresar a la página web (www.diagnosticar.com.pe) o descargar la aplicación móvil
(App) por Play Store o App Store disponible tanto para teléfonos móviles Android e
IOS correspondientemente.
En consecutiva deberá realizar el proceso suscripción ingresando información básica
como nombres, mail, fecha de nacimiento, sexo y número de teléfono con el fin de
crear su usuario y contraseña.
64
Figura 35. Interfaz de la aplicación móvil. Elaboración propia.
En simultaneo el cliente podrá visualizar los intervalos de atención diarias y elegir
según le convenga el cupo disponible. De ser el caso, el cliente tendrá la opción de
reprogramar su cita (*).
Figura 36. Interfaz de la aplicación móvil al reservar una fecha. Elaboración propia.
Luego el usuario tendrá en pantalla un mapa interactivo de Lima metropolitana donde
deberá seleccionar el lugar que desea tener el servicio. En paralelo se informará los
distritos el cual se cuenta con cobertura. Si el solicitante requiere del servicio en otro
distrito que no está dentro de la lista de cobertura podrá solicitarlo aceptando un
recargo de flete (**).
Figura 37. Prototipo de la ubicación en la aplicación móvil. Elaboración propia.
65
El siguiente paso sería facilitar información del vehículo a inspeccionar, donde el
cliente tendrá opciones desplegables para la marca y fecha de fabricación. El cliente
tendrá la opción de mencionar el número de placa con el fin de avanzar con el
informe de SAT y SUNARP.
Luego el cliente deberá elegir entre dos opciones de diagnósticos como el Básico y
Full donde se revisará aspectos claves como se realiza en muchos talleres de
mecánica, por efecto el usuario podrá visualizar los puntos de inspección que incluye
o no en cada uno. Cabe indicar que los servicios son: paquete básico (***) y paquete
Full (****) los cuales estarán detalladas en una lista desplegable al momento de elegir
el paquete del agrado del cliente.
Figura 38. Interfaz de la aplicación móvil al realizar el pago. Elaboración propia.
En paralelo el usuario podrá pagar el servicio que eligió ya sea paquete Básico o Full
y de ser el caso que acepte un flete adicional por cobertura. La cotización final se
visualizará en pantalla con un pequeño resumen de compra. Del mismo modo el
cliente podrá elegir entre tarjeta Visa o MasterCard ya sea débito o crédito para
concretar el pago.
Al finalizar el pago se habilitará inmediatamente el número de tracking que permitirá
al cliente visualizar en tiempo real el estado del proceso del servicio del diagnóstico.
66
Finalmente, el Mecánico y su asistente llegaran al lugar y hora señalada, a su vez el
aplicativo enviará un mensaje 30 minutos antes un recordatorio al móvil del cliente
indicándole que la movilidad del mecánico está cerca, esto con el fin de acortar los
tiempos ocio y que la inspección no demoré más de 1 hora, 15 minutos.
Al finalizar la inspección el cliente podrá realizar preguntas al mecánico sobre el
estado del vehículo teniendo en consideración que todos los resultados se encentran
en el reporte adjunto del aplicativo móvil, los mismos que podrán ser descargados en
formato PDF o con la opción de enviar a un mail.
(*) Si el cliente desea reprogramar su cita lo podrá realizar hasta 2 horas de
anticipación considerando la hora de su cita y el horario de atención de las
movilidades y centro de atención telefónica de Diagnosticar es de lunes a sábado de
9:00-18:00 horas.
(**) Los distritos el cual se cuenta con cobertura son: Cercado de Lima, Breña, la
Victoria, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San
Isidro, San Borja, Surco, La Molina, Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de
Miraflores y San Luis. Si el solicitante requiere del servicio en otro distrito no
mencionado anteriormente de la lista de cobertura podrá solicitarlo aceptando un
recargo de flete de 30 soles. Cabe indicar que DiagnostiCar no atiende fuera del
departamento de Lima, ni de Lima Metropolitana.
Figura 39. Prototipo de resumen en la aplicación móvil. Elaboración propia.
67
(***) En el servicio básico se revisarán 16 puntos de inspección del vehículo de los
aspectos de Mecánica, Dirección-Suspensión y Prueba de manejo. No incluye la
revisión de áreas eléctrica – electrónica, suspensión, dirección, frenos y exterior
(incluidos choques) e interior (detección de cambio de computadora) del vehículo,
escaneo de computadora, los informes de SAT ni SUNARP.
(****) En el servicio Full se revisarán más de 100 puntos de inspección del vehículo
de los aspectos de Mecánica, Electrónica – eléctrica, Interior – Exterior, Dirección –
suspensión y Prueba de manejo donde incluye la revisión de la compresión, el
diagnostico con scanner, como también los informes de SAT y SUNARP.
Marca y diseño
Nombre de la marca
Nuestra marca Diagnosticar, tiene origen de la lengua española del verbo
transitivo “diagnosticar” el cual tiene como significado examinar una cosa, un hecho o
situación para realizar un análisis. Se adopta esta palabra y se usa la última silaba
para enfatizar el tipo de servicio que damos.
La marca simboliza el valor, definición y especificación del servicio, considerando
dentro de la propuesta de diagnóstico para autos.
El proceso de elección de Marca
El proceso consistió en 2 pasos donde el primero consistía en una elección
cuantitativa-racional como las encuentras vía Google Drive teniendo las alternativas
(Marcas) y en la segunda consistía en una etapa audiovisual-emocional con
proyección de las marcas. Dentro del proceso de elección resultó una ganadora de 5
alternativas. Cabe resaltar el gran margen de elección de la propuesta, Diagnosticar,
en especial en la segunda etapa donde se detallaba el significado y la referencia con
del servicio que se quiere dar.
Figura 40. Logo gráfico de DiagnostiCar. Elaboración propia.
68
No obstante, consideramos dentro del proceso de elección varias alternativas donde
era necesario que tenga una pronunciación fácil y de recordación rápida. Por eso se
buscó diversas palabras relacionadas con nuestro servicio: evaluar, valorar y poder.
La alternativa ganadora logró tener una pronunciación fácil que permitió adoptar y
adaptar al lenguaje peruano.
Logotipo
DIAGNOSTICAR, es la combinación del verbo transitivo “diagnosticar”, palabra en
castellano con significado: examinar una cosa, un hecho o situación para realizar un
análisis. Y junto a la palabra adaptada “Car”, nombre en inglés con significado:
vehículo automóvil con el fin de no solo dar referencia al negocio si no también
agrupar todas las características de la marca en una sola palabra.
En el logotipo se consigue la misma pronunciación de la palabra inicial a la nueva.
Los colores de la marca junto al logotipo simbolizan lo dinámico, calidez, energético,
prestigio y valor, considerando dentro de la propuesta del sector automotriz.
Slogan
Dado que el servicio se encargará en revisar e inspeccionar el vehículo de
segunda que piensa comprar un cliente, con el fin de detectar y descartar cualquier
tipo de problema originado por el mal uso, poco mantenimiento o posibles choques
que haya sufrido el vehículo. Se buscaba 1 o 2 palabras como máximo que
simbolice, enfatice la marca y propuesta del negocio. Conociendo que ninguna
empresa en el Perú facilita el servicio de la forma que queremos dar se planteó que
el eslogan tenga palabras claves que simbolice a nuestro equipo técnico de amplia
Figura 41. Significado del logotipo. Elaboración propia.
69
experiencia que llevara a cabo las inspecciones con equipos de última tecnología
para que la inspección sea más rápida y eficaz.
Tipografía
Para realizar el diseño se utilizó como fuente League Spartan. La elección se basó
en la busca de fuentes que podrían alinearse con nuestra marca y servicio. Como
referencia se tomó marcas de autos, películas relacionadas a la automotriz como
F&F, programas de televisión de Discovery Turbo, entre otras. Producto de ello se
eligió League Spartan, como una fuente similar y proveniente de talleres automotriz.
Colores
En el proceso de elección de marca también se aprovechó en incluir una elección
de slogan con sus respectivos colores las cuales fueron respondidas por una muestra
del posible público objetivo de hombres de 20 a 35 años. Los colores que se usaron
en las propuestas es rojo, blanco y negro tomando en cuenta el significado que cada
uno aporta:
Rojo: dinamismo, energía y calidez
Blanco: verdad y sinceridad
Negro: prestigio y valor
4.3.2 Precio.
En el análisis de precio se comparó los resultados de la encuesta, las sugerencias
de expertos indicados en las entrevistas a profundidad (Rocío Chumbes de Autocam
y Abraham Montoro de Hyundai), Focus Group, los precios de los talleres mecánicas
formales y de competencia directa (Autodiagnóstico SAC, G & T automotriz SAC,
Gallo Autos SAC, Mafisa Motors SAC, Germania Automotriz SAC y Herest SRL) que
ofrecen un servicio de revisión o diagnostico automotriz.
Figura 42. Slogan. Elaboración propia
70
La estrategia de precio que aplicaremos en nuestro proyecto es “descremado” o
“fijación de precios para capturar el nivel más alto del mercado”, este tipo de
estrategia consiste en fijar un precio elevado para un producto nuevo, con la finalidad
de obtener ingresos máximos, capa por capa de los segmentos que estén dispuestos
a pagar ese precio alto, la compañía vende menos, pero con un margen de utilidades
mayor. (Kotler, pág. 314)
Debido a nuestra diferenciación en el mercado ofreciendo un diagnostico automotriz
para vehículos de segunda mano, facilitando al cliente una rapidez única gracias a
nuestra aplicación móvil, la oportunidad de visualizar el estado y resultado del
vehículo en tiempo real y sobre todo el cliente podrá tener la opción de elegir el lugar
donde tener la revisión ya sea en la comodidad de su hogar, en una cochera, trabajo
u otro lugar. No obstante, consideraremos dentro de nuestra estrategia de fijación de
precios la orientación a la competencia dado que hay una gran cantidad de empresas
formales e informales que ofrecen servicios similares en el mercado y están pocos
diferenciados.
Forma de pagos.
El usuario podrá elegir entre tarjeta Visa o MasterCard ya sea débito o crédito
para concretar el pago mediante la aplicación móvil o página Web.
Figura 43. Forma de Pago del servicio.
71
A continuación, se detalla los resultados de precios de nuestro servicio tanto el
paquete básico y Full. Cabe indicar que el resultado corresponde a la encuesta
realizada a 245 personas, desde el lunes 10 al viernes 15 de septiembre del 2018.
Precios de los paquetes:
Para establecer el precio promedio del servicio básico, se consideró la siguiente
pregunta del cuestionario realizado:
En base al servicio Básico, el cual cuenta con diagnóstico de Mecánica, dirección - suspensión y prueba de manejo, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?,
Obteniendo un total de 245 respuestas. Siendo los de mayor porcentaje el rango de
S/. 100.00 a S/. 130.00 el cual representa el 50.8% y S/. 130.00 a S/. 160.00 el cual
representa el 23.1%.
Para establecer el precio promedio del servicio Full, se consideró la siguiente
pregunta del cuestionario realizado:
En base al servicio Full, el cual cuenta con diagnóstico de Mecánica, dirección
-suspensión, prueba de manejo, electrónica - eléctrica, interior-exterior, reporte
SAT y SUNARP, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
Obteniendo un total de 245 respuestas. Siendo los de mayor porcentaje el rango de
S/. 210.00 a S/. 230.00 el cual representa el 48.1% y S/. 190.00 a S/. 210.00 el cual
representa el 27.8%.
72
Por tanto, en base a esta estadística y el análisis realizado a nuestros competidores
se establece los siguientes precios de diagnóstico automotriz:
Tabla 20
Precio de nuestros principales competidores
Empresa Precio de Diagnostico Automotriz Tiempo de atención
AUTO DIAGNOSTICO S.A.C
Básico: $70 – Completo: $120
Servicio: 1:15 – Entrega
informe: 3 horas
G & T AUTOMOTRIZ
SOCIEDAD ANONIMA
CERRADA
S/.100 Servicio: 3 horas Informe:
GALLO AUTOS S.A.C. S/.180 Servicio + informe: 1 día
MAFISA MOTORS
SOCIEDAD ANONIMA
CERRADA
S/.200 Servicio + Informe: 1 día y
medio.
GERMANIA AUTOMOTRIZ
S.A.C.
S/.150 Servicio + Informe: 1 día
HEREST SRL TDA
S/.100 Servicio + Informe: 1 día
MECANICOS INFORMALES Promedio 50-100 (Dependiendo del
modelo)
Servicio + Resultados
DIAGNOSTICAR Básico S/.119
Full S/. 189
Servicio: 1 Hora
Entrega de informe inmediata
Nota: Uno de los factores que tomamos en consideración para fijar el precio fue el conocer los
precios de nuestra competencia.
4.3.3 Plaza.
Físicamente nuestro negocio no contará con un lugar de venta, debido a que la
adquisición de nuestro servicio será vía online tanto por Web o Aplicativo Móvil y por
tal motivo no requiere de un lugar.
73
Aplicativo Móvil y Página Web
Mediante el aplicativo y la Pagina Web se podrá realizar la reserva de cita para
realizar el diagnostico, también se podrá realizar el pago con tarjeta de débito o
crédito Visa o MasterCard.
Para establecer la plaza preferida para el servicio de diagnóstico, se consideró la
siguiente pregunta del cuestionario realizado:
Pregunta N°14. ¿Por qué medio contrataría el servicio?
Obteniendo un total de 245 respuestas. Siendo los de mayor porcentaje la opción de
aplicación móvil el cual representa el 61.9% y la última y no menos importante opción
página web el cual representa el 7%.
4.3.4 Promoción.
Con los datos de la pregunta 14 en la encuesta pudimos definir en qué medio
invertir para comunicar a nuestros potenciales clientes, dentro de las páginas más
utilizadas encontramos Facebook y YouTube.
Figura 44. Aplicativo móvil: DiagnostiCar. Elaboración Propia. Fuente: Google Play Store.
74
Pregunta N°14. ¿Por qué medio contrataría el servicio?
Obteniendo un total de 245 respuestas. Siendo los de mayor porcentaje la opción de
aplicación móvil el cual representa el 61.9% y la opción Redes sociales el cual
representa el 20.8%.
Marketing Directo
Dado que las comunicaciones del marketing directo ayudan a uno o más medios
de comunicación para dirigirse a diferentes personas con el fin de obtener una
respuesta inmediata se implementará y creará para Diagnosticar una cuenta de
Facebook, YouTube y Pagina Web para comunicar ofertas concretas, facilitar una vía
de respuesta inmediata y directa, y la más principal como crear relaciones continuas
en el tiempo el cual pueden aumentar la lealtad de la marca.
Nuestro plan de Marketing directo basará en primer lugar en la contratación de la
productora audiovisual Caja Grande S.A quien será la encargada de crear la cuenta
de Facebook y YouTube, como también la creación del contenido audiovisual como
videos y fotografías relacionadas al tipo de servicio de brindamos, adicional creará
los prototipos de publicidad para eventos.
La empresa peruana Caja Grande cuenta con más de 10 años de experiencia en
el mercado, dicha productora audiovisual tiene como principales clientes como:
Cencosud Retail, América Móvil, Unicón, Unique, universidades, etc. Los cuales
fueron solicitados para la creación de contenido audiovisual para comunicación
interna, publicidad, BTL, etc.
Para la red social Facebook, la empresa contratada realizará la creación de
material para las publicaciones anuales con la opción de modificación en efecto a los
precios el cual se detalla a continuación:
Material para publicaciones:
-Producto visual:
Post Para Facebook 940px x 788px
Portada para Facebook 820px x 312px
Portada para evento de Facebook 1920px x 1080px
75
Gráfico de perfil de Facebook 800px x 800px
-Producto audio-visual:
Little Post Film
In-Post Facebook 58 segundos ó 1minuto con 05 segundos
A continuación, detallamos el precio cotizado por los contenidos audiovisuales
para nuestro plan de Marketing Directo
YouTube
Para la red social YouTube, la empresa contratada realizará la creación de
material para las publicaciones anuales con la opción de modificación en efecto a los
precios el cual se detalla a continuación:
Material para publicaciones:
-Producto visual:
Cabecera canal YouTube 2560px x 1440px
Miniatura de YouTube 1280px x 720px
Diseño de Canal de YouTube 2560px x 1440px
-Producto audio-visual:
Big Film 7 minutos ó 10 minutos
In-Post YouTube 1minuto con 05 segundos ó 1minuto con 30 segundos
Figura 45. Precio por el producto audiovisual. Fuente: Caja grande.
76
A continuación, detallamos el precio cotizado por los contenidos visuales para
nuestro plan de Marketing Directo
Cabe mencionar que la productora solo se encargará en la apertura y creación
del contenido para las principales redes sociales que más se utiliza nuestro target,
por otro lado el encargado de alimentar los contenidos audiovisuales será el centro
de contacto de cliente (asistente administrativo) que está en barranco que
desempeñarán pequeñas funciones de Community manager para comunicar
promociones y compartir videos de los influenciadores recomendando nuestro
servicio. Donde tendremos como objetivo llegar a los 10 mil “Like o Me gusta” en los
primeros 6 meses.
Figura 46. Precio de los contenidos visuales en Facebook y YouTube. Fuente: Caja Grande.
77
Figura 47. Página de Facebook. Elaboración propia.
Figura 48. Página Web de DiagnostiCar. Elaboración propia.
78
Influenciadores
Para invitar a sus seguidores a Probar nuestro servicio a través de sus redes
sociales Facebook y YouTube. Los Influencers como opciones serán el dios de los
autos, Alejandro del Carpio y Lobotec que cuentan con mayor cantidad de
seguidores en sus redes el cual pertenecen al sector automotriz.
Las publicaciones por realizar en sus redes serán.
▪ Videos invitando a sus seguidores a probar Diagnosticar
▪ Videos de características de Diagnosticar
▪ Fotos de recomendación del servicio
Tabla 21
Lista de Influencers.
Influencers Seguidores (mls)
Facebook YouTube
El dios de los autos 125 099 54,000,00
Alejandro del
Carpio
88,584 236,000,00
Lobotec 45,256 149,000,00
Nota: Influencers relacionados al proyecto. Elaboración propia.
Figura 49. Canal de YouTube: El dios de los autos. Fuente: YouTube.
79
4.3.4.1 Promoción de ventas
Conociendo que los momentos de la verdad de nuestro servicio será cuando
los mecánicos diagnostiquen los autos, se plantea obsequiar un conjunto de
adornos, decoraciones y accesorios a nuestros clientes con el fin de darles un
nuevo cuidado a su nueva o futura adquisición.
En Base a nuestra última pregunta planteamos lo siguiente.
¿Qué beneficios cree usted que podría hacer más interesante el servicio?
Por tal motivo planteamos en ciertas fechas proponer ciertos descuentos, del
10% o 15% al momento de contratar cualquiera de nuestros paquetes, a su vez si
recomiendas a otro cliente también se te brindara un descuento en tu próxima
contratación, para finalizar luego del diagnóstico al cliente se le regalara algún tipo
de accesorio, franelas, llaveros, tapa sol o cubreasientos.
4.3.4.2 Campaña de lanzamiento.
Fecha de Lanzamiento: 01 de Febrero del 2019
Escogimos esta fecha principalmente porque los concesionarios renuevan su flota
lanzando modelos del siguiente año, dejando de lado el modelo anterior, por tal
motivo gran parte de la población desea renovar y tener el modelo del año,
finalmente por estas fechas la población cuenta con mayor poder adquisitivo, ya sea
por gratificaciones o algún tipo de bono anual entregado en su centro de labores.
Figura 50. Canal de YouTube: Alejandro del Carpio. Fuente: YouTube.
80
Publicidad
Publicaremos anuncios por nuestras principales redes sociales (Facebook) para
difundir nuestras promociones.
Difundiremos Pop ups dentro de las principales páginas de venta de vehículos,
Neo Auto y OLX.
Figura 51. Página Web de Gogo. Fuente: Gogo.
Figura 52. Página Web de Autópolis. Fuente: Autópolis.
81
A continuación, detallamos el precio cotizado por los contenidos visuales para
nuestro plan de Publicidad y promoción. (Ver anexo 3)
Figura 53. Página Web de Neo auto. Fuente: Neo auto.
Figura 54. Página Web de Marketplace. Fuente: Marketplace.
Figura 55. Cotización para el plan de publicidad y promoción. Fuente: Caja Grande.
82
Material para marketing:
Flyer publicitario 3250px x 2760px
Backing publicitario 6350px x 4320p
4.3.4.2 Promoción para todos los años.
La promoción para todos los años va a ser muy similar que la campaña de
lanzamiento, por el rubro que manejamos, el cual no tiene muchas variantes.
Promociones
Regalo de llaveros, stickers, franelas, cubre autos y tapa sol.
Programa de descuentos (10% o 15%)
Lavado de autos gratis en un Carwash
Programa de recomendaciones
Regalo de Kits de Limpieza
Figura 56. Promociones Glade Auto sport. Fuente: Auto sport.
83
3. Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria
La forma societaria para nuestra empresa será Sociedad Anónima Cerrada S.A.C.
regulada por la Ley General de Sociedades N° 26887. A continuación, detallamos las
características más relevantes:
Número de socios mínimo 2 y máximo 20, para nuestra empresa será 5 socios.
No contaremos con un directorio (opcional).
Las deudas lo asumen la empresa, más no los socios.
La denominación de la empresa será: Diagnosticar S.A.C.
El órgano de nuestra empresa estará conformado por:
Administrador: tendrá a cargo la administración de la empresa.
Coordinador: es el encargado de coordinar con el mecánico y asistente.
Asistente administrativo: es el encargado de coordinar con el mecánico y
asistente.
Mecánico: es el encargado de realizar el diagnostico automotriz.
Asistente mecánica: es el asistente del mecánico encargo de realizar el
diagnostico automotriz.
El % de participación de la empresa será repartida en 6 accionistas.
Tabla 22
Participación de los accionistas.
Accionistas %
Aparcana Ramos, Lorena Melissa 17
Carranza Huaynates, Giuliano Alexis 17
Paz Gómez, Oscar Janfre 17
Salazar Bello, Jordy Jairo 17
Valenzuela Martínez, Marco Antonio
Sr Valenzuela
17
15
Total 100%
Nota. Elaboración propia.
84
a) Actividades.
B
Figura 57. Actividades para la formación de la sociedad. Fuente: SUNARP.
85
1. Elaborar la Minuta de Constitución:
La minuta es un documento en el cual el miembro o los miembros de la futura
empresa manifiestan su voluntad de constituirla, y en donde se señalan todos los
acuerdos respectivos. La minuta consta del pacto social y los estatutos, además de
los insertos que se puedan.
Figura 58. Elaboración de la minuta. Fuente SUNARP.
86
2. Elaborar la Escritura Pública
Realizar el trámite de la elaboración de la Escritura Pública ante un notario, para
que sean presentadas a las oficinas de SUNARP para la inscripción en el registro de
Persona Jurídicas.
3. Inscribirse en el registro de personas jurídicas
Actualmente existen dos tipos de Registro empresariales: Registro de Sociedades
y Registro de la Empresa Individual de Responsabilidad Limitada. Nuestra empresa
pertenecerá al Registro de Sociedades.
Para inscribirme en el Registro de sociedades debo contar con los siguientes
documentos:
Formato de solicitud de inscripción debidamente llenado y suscrito.
Copia del documento de identidad del representante, con la constancia de haber
sufragado en las últimas elecciones o haber solicitado la dispensa respectiva.
Escritura pública que contenga el Pacto Social y el Estatuto.
Comprobante de depósito por el pago de derechos registrales (tasas).
4. Inscribirse en el RUC:
Por ser persona jurídica estaremos dentro el régimen general del impuesto a la
renta, donde estaremos obligados a pagar el Impuesto General a las Ventas - IGV.
5. Legalizar el libro de planillas:
Llevar la planilla de pagos de nuestros trabajadores, deben ser autorizados por la
Autoridad Administrativa de Trabajo.
6. Registro de trabajadores a ESSALUD:
Registrar a los trabajadores a ESSALUD, para que puedan acceder a las
prestaciones que brinda esta entidad.
7. Autorización o registro especial:
Registro de marcas del servicio, nombre comercial y lema comercial.
Registro de patente.
Registro de software (registro del aplicativo móvil).
8. Autorización de la licencia municipal de funcionamiento
Solicitar licencia de funcionamiento en la municipalidad de Barranco. Ley 28976
Ley Marco de Licencia de Funcionamiento. Otorgamiento dentro de 15 días hábiles.
(Evalúa zonificación y compatibilidad de uso y condiciones de seguridad de defensa
civil).
87
Figura 59. Procedimiento para obtener la licencia de funcionamiento. Fuente: Municipalidad de Barranco.
88
Figura 60. Costos y plazos de Licencia de Funcionamiento. Fuente: Municipalidad de Barranco.
9. Legalización de los libros contables
Nuestra empresa se ha acogido al Régimen Mype Tributario-RMT, por ello
llevaremos la contabilidad completa.
Para ingresos netos anuales de 300UIT se utilizan los siguientes libros contables:
Registro de Compras
Registro de Ventas
Libro diario de formato simplificado
Libro de Inventarios y Balances, y Libro Caja y Bancos.
Para ingresos netos anuales superiores a 300UIT se utilizan los siguientes libros
contables:
Libros conforme a lo dispuesto segundo párrafo del artículo 65 de la Ley del
Impuesto a la Renta:
o Registro de Compras
o Registro de Ventas
o Contabilidad completa.
89
Tabla 23
Actividades Pre-operativas.
N Persona Actividad Costo
1 SUNARP Búsqueda de nombre S/. 5.00
2 SUNARP Reserva de nombre (valido 30 días) S/. 20.00
3 Abogado Elaboración de la Minuta de Constitución S/. 250.00
4 Notario Elaboración de la Escritura Pública S/. 200.00
5 SUNARP Inscripción en el registro de Persona Jurídicas S/. 90.00
6 SUNAT Obtener número de RUC S/. -
7 MINTRA Autorización y legalización del Libro de Planillas S/. 41.50
8 MINTRA Registrar a mis trabajadores a ESSALUD. S/. -
9 MUNICIPALIDAD Otorgamiento de licencia de funcionamiento S/. 168.70
10 Notario Legalización de los libros contables (25 por cada
100 hojas). Total 11 libros
S/. 275.00
11 IMPRENTA Trámite e impresión de boletas S/. 180.00
TOTAL S/. 1230.20
Nota: Elaboración propia.
90
5.1.2. Registro de marcas y patentes
Actividades.
La marca debe registrarse en INDECOPI, es el organismo en el Perú encargado
de registrar las marcas de nuevos productos y/o servicios, los requisitos son:
Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente
(dos para la Autoridad y uno para el administrado).
Indicar los datos de identificación del(s) solicitante(s):
Para el caso de personas naturales: consignar el número del Documento Nacional
de Identidad (DNI), Carné de Extranjería (CE) o Pasaporte e indicar el número del
Registro Único de Contribuyente (RUC), de ser el caso.
Para el caso de personas jurídicas: consignar el número del Registro Único de
Contribuyente (RUC), de ser el caso.
En caso de contar con un representante, se deberá de indicar sus datos de
identificación y será obligado presentar el documento de poder.
Personas naturales: requieren documento privado. No necesita legalización.
Personas jurídicas: requieren documento privado en el que se indique la calidad de
la persona que otorga el poder. Por ejemplo: apoderado, director, entre otros. No
necesita legalización.
Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú (incluyendo
referencias, de ser el caso).
Indicar cuál es el signo que se pretende registrar (denominativo, mixto,
tridimensional, figurativo u otros).
Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.
Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es equivalente
al 13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada, esto es
S/. 534.99 Nuevos Soles.
Una patente es un título que otorga el Estado –a un titular– para ejercer el
derecho exclusivo de comercializar un invento o invención durante un periodo de
vigencia determinado y en un territorio específico.
Para el registro de la patente son los siguientes requisitos:
El costo por los derechos de presentación de la solicitud equivale al 35,20% de la
Unidad Impositiva Tributaria (UIT) (S/. 1269,125 nuevos soles) y debe cancelarse en
las oficinas del INDECOPI. Se deberá pagar el 20% de la UIT (S/. 720,00 nuevos
soles) al iniciar el procedimiento y el monto restante –15,25% (S/. 549,13 nuevos
soles) se abonará, vía reintegro y de acuerdo al valor de la UIT vigente, únicamente
si la solicitud califica para el examen de fondo.
91
El usuario presentará solicitud con código F-DIN-01/1A en formato impreso e
indicando y adjuntando la siguiente información, según corresponda:
o Datos de identificación, domicilio y/o poderes*. En el caso de personas jurídicas,
se consignará el Registro Único de Contribuyente (RUC).
o Nombre, domicilio y nacionalidad del inventor(es) y título o denominación de la
invención.
o Descripción de la invención en idioma castellano (en 2 ejemplares).
o Una o más reivindicaciones en idioma castellano (en 2 ejemplares).
o Resumen con el objeto y finalidad de la invención en idioma castellano (2
ejemplares).
Valorización.
Tabla 24
Lista de costos para registro de marca y patente.
N Persona Actividad Costo
1 INDECOPI Búsqueda fonética S/. 32.00
2 INDECOPI Búsqueda figurativa S/. 39.00
3 Banco Nación Registro de marca S/. 534.99
4 Publicación en diario oficial el peruano S/. 180.00
5 INDECOPI Derecho por patentar S/. 1,460.80
TOTAL S/. 2,246.79
Nota: Elaboración propia.
5.1.3. Licencias y autorizaciones
a. Actividades.
La oficina estará ubicada en el distrito de Barranco y debe cumplir con los
siguientes requisitos para obtener la licencia de funcionamiento:
92
b. Valorización.
El valor de Licencia de Funcionamiento hasta 100 m2 es de S/. 168.70.
5.1.4. Legislación laboral
a. Actividades.
Nuestra empresa contara con 07 trabajadores los cuales tendrán derecho a lo
siguiente:
Remuneración mínima de 930.00 nuevos soles.
Jornada máxima de 8 horas diarias o de 48 horas por semana.
Descanso semanal obligatorio y feriados no laborables.
Descanso de vacaciones de 30 días calendarios.
Cobertura social a través de ESSALUD.
Gratificaciones al año (2 sueldos en fiestas patrias y navidad)
Figura 61. Requisitos y costos de la licencia de funcionamiento. Fuente: Municipalidad de Barranco.
93
Derecho a compensación de servicios (CTS).
Sistema de pensiones (ONP o AFP).
Asignación familiar (10%).
Los tipos de contrato permitidos son:
Contrato de trabajo a tiempo indeterminado.
Contrato de trabajo sujeto a modalidades:
- Naturaleza temporal.
- De naturaleza accidental
- De obra o servicio
Contrato de trabajo a tiempo parcial.
Nuestra empresa usará el tipo de contrato a tiempo determinado; con 6 meses de
prueba, y después de 2 años y según rendimiento se convierte en un tipo de contrato
a tiempo indeterminado.
Asimismo, realizaremos tercerización del servicio de Contabilidad.
b. Valorización.
Tabla 25
Valorización Legislación laboral.
Nro. Nombre de Puesto Cantidad Costo unit. Total
1 Administrador 1 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00
2 Coordinador 1 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
3 Asistente Administrativo 1 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
4 Mecánico 4 S/ 1,200.00 S/ 4,800.00
5 Asistente Mecánico 4 S/ 930.00 S/ 3,720.00
Total S/ 15,020.00
Nota: Elaboración propia.
94
5.1.5. Legislación tributaria
a. Actividades
Nuestra empresa al ser Régimen Mype Tributario– RMT, realizara los siguientes
impuestos:
Impuesto a la Renta mensual
Impuesto General a las ventas (IGV) mensual
b. Valorización.
Tabla 26
Lista de impuestos tributarios que tendrá que asumir la empresa.
Tipo de Impuesto Valor
Impuesto a la Renta mensual Si no superan las 300 UIT de ingresos
netos anuales: pagarán el 1% de los
ingresos netos obtenidos en el mes. Si en
cualquier mes superan las 300 UIT de
ingresos netos anuales pagarán 1.5% o
coeficiente.
Impuesto General a las ventas (IGV)
mensual
18%
Nota: Obligaciones tributarias para la empresa. Elaboración propia.
95
5.1.6. Otros aspectos legales
a. Actividades.
Ley de protección de datos personales (29733)
Nuestra empresa cumplirá con los códigos e protección al consumidor, por
ende, se amparará en la completa protección de los datos que son compartidos
para nuestro sistema, sin poder divulgarla sin permiso explícito del cliente
Figura 62. Ley de protección de datos personales. Fuente: PCM.
Ley de protección de datos personales LEY Nº 29733
Tiene el objeto de garantizar el derecho fundamental a la protección de los datos personales, a
través de su adecuado tratamiento, en un marco de respeto de los demás derechos
fundamentales, el articulo indica “Toda persona tiene derecho a que los servicios informáticos,
computarizados o no, públicos o privados, no suministren informaciones que afecten la
intimidad personal y familiar”
El tratamiento de datos personales debe realizarse con pleno respeto de los derechos
fundamentales de sus titulares y de los derechos que esta Ley les confiere. Igual regla rige para
su utilización por terceros.
Las infracciones que se pueden cometer son las siguientes:
INFRACCIONES SANCIÓN
Leves: Dar tratamiento a datos personales sin recabar el consentimiento de sus titulares, cuando el mismo sea necesario conforme a lo dispuesto en esta Ley.
Una multa mínima desde cero coma cinco de una unidad impositiva tributaria (UIT) hasta cinco unidades impositivas tributarias (UIT)
Grave: No inscribir el banco de datos personales en el Registro Nacional de Protección de Datos Personales.
Multa desde más de cinco unidades impositivas tributarias (UIT) hasta cincuenta unidades impositivas tributarias (UIT)
Muy Grave: Suministrar documentos o información falsa o incompleta a la Autoridad Nacional de Protección de Datos Personales.
Multa desde más de cincuenta Unidades impositivas tributarias (UIT) hasta cien unidades impositivas tributarias (UIT).
96
5.1.7. Resumen del capítulo
Tabla 27
Resumen de requerimientos para la constitución de la empresa.
Descripción Cant.
Costo Unitario S./ (Sin IGV)
IGV 18% COSTO TOTAL S./
Constitución de la empresa
Búsqueda de nombre 1 S/ 5.00 S/ - S/ 5.00
Reserva de nombre (válido 30 días) 1 S/ 16.95 S/ 3.05 S/ 20.00
Elaboración de la Minuta de Constitución
1 S/ 211.86 S/ 38.14 S/ 250.00
Elaboración de la Escritura Pública 1 S/ 169.49 S/ 30.51 S/ 200.00
Inscripción en Registro de Persona Jurídicas
1 S/ 76.27 S/ 13.73 S/ 90.00
Obtener número de RUC 1 S/ - S/ - S/ -
Autorización y legalización del Libro de Planillas
1 S/ 35.17 S/ 6.33 S/ 41.50
Registrar a mis trabajadores a ESSALUD
1 S/ - S/ - S/ -
Legalización de los libros contables (25 por cada 100 hojas)
3 S/ 63.56 S/ 11.44 S/ 75.00
Trámite e impresión de boletas 1 S/ 152.54 S/ 27.46 S/ 180.00
Marcas y patentes
Búsqueda fonética 1 S/ 27.12 S/ 4.88 S/ 32.00
Búsqueda figurativa 1 S/ 33.05 S/ 5.95 S/ 39.00
Registro de marca 1 S/ 453.38 S/ 81.61 S/ 534.99
Publicación en diario oficial el peruano 1 S/ 152.54 S/ 27.46 S/ 180.00
Derecho por patentar 1 S/ 1,237.97 S/222.83 S/ 1,460.80
Licencias y autorizaciones
Otorgamiento de licencia de funcionamiento
1 S/ 142.97 S/ 25.73 S/ 168.70
TOTAL S/ 2,777.87 S/499.12 S/ 3,276.99
Nota: Resumen del capítulo.
97
5.2. Estudio Organizacional
5.2.1. Organigrama funcional
Nuestra empresa contara con un organigrama basado en funciones, el cual
contara con un líder o administrador, cuya función será brindar el soporte a todo el
personal de la empresa.
5.2.2. Servicios tercerizados
Las siguientes actividades van a ser tercerizadas debido a que no están dentro del
core del negocio.
Área de Contabilidad
Área de Sistemas
Tabla 28
Servicios tercerizados.
Puesto Área 2019 2020 2021
Contador Contabilidad 1 1 1
Soporte Técnico Sistemas 1 1 1
Figura 63. Organigrama funcional. Elaboración propia.
Nota: Servicios Tercerizados. Elaboración propia.
98
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo
Nuestra empresa contara con 7 puestos de trabajo disponible para el primer año,
todos ellos se encontraran en planilla y tendrán todos los beneficios de ley.
Tabla 29
Descripción de los puestos de trabajo.
Puesto Horario Modalidad Funciones Requisitos Vacantes Tipo de contrato
Administrador
Lunes a Viernes: de 9am a
6pm
Full Time
Revisión y autorización de
pago de personal, Toma de decisiones,
velar por el cumplimiento de
todas las funciones del
personal
Estudios: Bachiller en
Administración, 3 a 5 Años de experiencia
como administrador,
27 a 35 años de edad.
1
Planilla con todos los
beneficios de ley. (CTS,
Seguro, AFP y
gratificaciones)
Asistente Administrat
ivo
Lunes a Viernes: de 9am a
6pm Sábado
9AM a 12 PM
Full Time
Apoyo a la administración,
Manejo de publicidad,
Coordinación con los
mecánicos, supervisión del
personal
Estudiantes de último ciclo
(Administración o Marketing), Dominio de
herramientas de ofimática,
conocimiento sobre CM y publicidad
1
Planilla con todos los
beneficios de ley.(CTS,
Seguro, AFP y
gratificaciones)
Mecánico
Lunes a Sábado: de 9am a
6pm
Full Time
Diagnosticar vehículos de
diversas marcas,
verificación de informes, verificar el
Titulados en Mecánica
Automotriz, 5 años a más de experiencia en
distintas marcas de vehículos.
4
Planilla con todos los
beneficios de ley.(CTS,
Seguro, AFP y
gratificacione
99
estado de las unidades propias,
cumplimiento de todos los puntos
de revisión.
s)
Asistente de
Mecánica
Lunes a Sábado: de 9am a
6pm
Full Time
Apoyar a los mecánicos con el diagnostico, redacción de
informes, verificación de
citas, manejo de unidades al
punto
Egresados de Mecánica
Automotriz, 1 a 2 de experiencia
4
Planilla con todos los
beneficios de ley.(CTS,
Seguro, AFP y
gratificaciones)
Nota: Elaboración Propia
100
Sustento del sueldo del personal (Ver anexo 4)
DESCRIPCION DE PUESTO
RECURSOS HUMANOS
Puesto: Asistente de Mecánica
Departamento/Área: Mecánica
Puesto del Jefe Inmediato: Mecánico
Puesto que lo reportan: N/A
Puestos Colaterales: N/A
Relaciones Internas (Puestos) Todo el personal
Relaciones Externas (Puestos) Clientes
RESPONSABILIDADES Y FUNCIONES
1. Verificar el estado batería, alternador, arranque, cableado y caja de fusibles.
2. Verificar la emisión de gases en el sistema de escape
3. Realizar el diagnóstico de la computadora del vehículo con ayuda del Scanner
4. Inspeccionar el desgaste de llantas y estado de los aros.
5. Determinar el estado del tablero, asientos, cinturón, tapiz del vehículo
6. Comprobar el correcto funcionamiento del Aire Acondicionado
7. Verificar que el sistema de lunas y parabrisas sean originales del vehículo
8. Responsable de la emisión y llenado de informes dentro su Smartphone
9. Mantenimiento de todas las herramientas asignadas al vehículo
10. Apoyar al mecánico con el diagnostico vehicular
11. Velar por la limpieza de la unidad vehicular asignada
12. Manejo de vehículo asignado
13. Cumplimiento de los procedimientos establecidos en el área
14. Reporte de incidentes de cualquier tipo con el vehículo asignado (Accidentes,
Papeletas, fallas)
PERFIL DE PUESTO
Carrera Técnica en Mecánica (Últimos Ciclos)
Sexo: Masculino
Edad: 20 años en adelante
Experiencia: 6 Meses en puestos similares
COMPETENCIAS
Puntualidad
Capacidad de trabajo en equipo
Capacidad comunicativa
Proactividad
101
DESCRIPCION DE PUESTO
RECURSOS HUMANOS
Puesto: Mecánico
Departamento/Área: Mecánica
Puesto del Jefe Inmediato: Administrador
Puesto que lo reportan: N/A
Puestos Colaterales: N/A
Relaciones Internas (Puestos) Todo el personal
Relaciones Externas (Puestos) Clientes
RESPONSABILIDADES Y FUNCIONES
1. Responsable del correcto diagnostico vehicular.
2. Verificar el cumplimiento de todos los puntos requeridos para la revisión.
3. Verificar el estado de la dirección del vehículo
4. Verificar los fluidos del motor.
5. Verificar el correcto llenado de diagnostico
6. Verificar el estado de bujías, fajas, mangueras, cañerías del vehículo
7. Verificar la correcta compresión del motor
8. Comprobar la no existencia de fugas de aceite
9. Realizar el test de manejo, comprobar el estado del embrague y palanca de
cambios
10. Comprobar el estado general de la carrocería (Capot, Manijas, Puertas etc.)
11. Verificar el estado de la suspensión, amortiguadores y resortes de las cuatro
ruedas.
12. Verificar el estado de los frenos ABS, tambor, pastillas.
13. Responsable del buen cuidado de herramientas y equipos automotrices
14. Manejo de vehículo asignado
15. Reporte de incidentes de cualquier tipo con el vehículo asignado (Accidentes,
Papeletas, fallas)
PERFIL DE PUESTO
Carrera Técnico Titulado en Mecánica
Sexo: Masculino
Edad: 27 años en adelante
Experiencia: 5 años trabajando con diversas marcas
COMPETENCIAS
Buena presentación
Puntualidad
Capacidad de trabajo en equipo
102
Capacidad de comunicativa
Proactividad
DESCRIPCION DE PUESTO
RECURSOS HUMANOS
Puesto: Administrador
Departamento/Área: Administración
Puesto del Jefe Inmediato: Socios
Puesto que lo reportan: N/A
Puestos Colaterales: N/A
Relaciones Internas (Puestos) Todo el personal Socios
Relaciones Externas (Puestos) Proveedores
RESPONSABILIDADES Y FUNCIONES
1. Toma de decisiones y manejo del rumbo de la empresa
2. Manejo de proveedores
3. Velar por el correcto cumpliendo de procesos
4. Reportar a los socios el flujo de ventas
5. Verificar el correcto manejo de campañas de publicidad
6. Manejo de personal a cargo
7. Verificación de la parte contable en conjunto con el contador
8. Asignación de tareas al personal a cargo
9. Brindar capacitación al personal
10. Realizar charlas de concientización a la comunidad
11. Realizar los diversos pagos de servicios
12. Verificar el ingreso y salida de personal
PERFIL DE PUESTO
Carrera: Bachiller en Administración
Sexo: Masculino/ Femenino
Edad: 27 años en adelante
Experiencia: 3 a 5 años trabajando en puestos similares
Manejo de herramientas de ofimática a nivel intermedio
COMPETENCIAS
Buena presentación
Puntualidad
Capacidad de trabajo en equipo
Capacidad comunicativa
103
DESCRIPCION DE PUESTO
RECURSOS HUMANOS
Puesto: Asistente Administrativo
Departamento/Área: Administración
Puesto del Jefe Inmediato: Administrador
Puesto que lo reportan: N/A
Puestos Colaterales: N/A
Relaciones Internas (Puestos) Todo el personal
Relaciones Externas (Puestos) Proveedores
RESPONSABILIDADES
1 Apoyo directo al administrador con las diversas tareas asignadas
2 Asignación de rutas a los mecánicos
3 Responsable del uso de aplicación
4 Encargado de resolver dudas y contactar al proveedor para el uso de
aplicación
5 Verificar el estado de los vehículos al momento de ingresar al local y salir
6 Reportar incidentes al administrador
7 Encargado de contestar llamadas de clientes y resolución de quejas
8 Encargado de manejo y actualización de redes sociales
PERFIL DE PUESTO
Carrera: Administración, Marketing o carreras afines (Últimos ciclos)
Sexo: Masculino/Femenino
Edad: 22 años en adelante
Experiencia: 1 a 2 años en puestos similares
Manejo de herramientas de ofimática a nivel básico.
COMPETENCIAS
Buena presentación
Puntualidad
Capacidad de trabajo en equipo
Capacidad de comunicativa
Proactividad
104
5.2.4. Descripción de las actividades de servicios tercerizados
Debido a que contaremos con una aplicación, la cual va a ser necesaria para el
desempeño de nuestro negocio, nuestro principal aliado es Cloud Perú, es una
empresa dedica a brindar soporte y soluciones de tecnología, a su vez contaremos
con los servicios de un estudio contable denominado J & M E.I.R.L, el cual nos
brindara el servicio de contabilidad. (Ver anexo 5)
Los servicios brindados por la empresa Cloud Perú van a ser lo siguientes:
Solución de Cloud Computing
Servicios de Correo
Virtualización de Servidores
Soporte Técnico
Seguridad Informática
Las principales funciones del Estudio Contable J & M E.I.R.L van a ser las
siguientes:
Procesamiento de todos los comprobantes de pago.
Realizar los cálculos de planilla
Llevar todos los registros contables.
Declaraciones mensuales
5.2.5. Aspectos laborales
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Cuadro con los tipos de contrato.
Tabla 30
Forma de contratación de puestos de trabajo.
Cargo Tipo de Contrato
Administrador Contrato de Naturaleza indeterminada
Asistente Administrativo Contrato de Naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Mecánico Contrato de Naturaleza indeterminada
Asistente de Mecánico Contrato de Naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Cargo Tipo de Contrato
Contabilidad Contrato por locación de servicios
Tecnología Contrato por locación de servicios
Nota: Elaboración propia.
105
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
Las leyes peruanas crean un vínculo entre el sector privado y los empleados, el
régimen al cual aplicaremos es el siguiente. (Ver anexo 6)
Contrato de carácter temporal
Principales Beneficios
Vacaciones anuales
Gratificaciones
Seguro Social de Salud
Asignación familiar
Compensación por Tiempo de Servicios (CTS)
Sistema de Pensiones
Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto
c. Planilla para todos los años del proyecto
106
Tabla 31
Planilla para todos los años del proyecto.
Año 2
Por Trabajador
Cargo Área Cantidad
Sueldo Mensual
Asignación Familiar Mensual
SCTR Mensual
Sub-Total Mensual
Sub-Total Anual
Gratificación (JUL-
DIC) Essalud CTS
Total Gasto Remuneración anual por trabajador
Total Planilla Anual
Administrador Administr
ativa 1
S/. 2,000.00
S/. 93.00
S/. 59.89
S/. 2,152.89
S/. 25,834.62
S/. 2,093.00
S/. 180.00
S/. 1,000.00
S/. 29,107.62
S/. 29,107.62
Asistente Administrativo
Administrativa
2 S/.
1,000.00 S/.
93.00 S/.
59.89 S/.
2,305.77 S/.
27,669.24 S/.
2,186.00 S/.
180.00 S/.
1,000.00 S/.
31,035.24 S/.
31,035.24
Mecánico Operativa 4 S/.
2,000.00 S/.
93.00 S/.
59.89 S/.
8,611.54 S/.
103,338.48 S/.
8,372.00 S/.
720.00 S/.
4,000.00 S/.
116,430.48 S/.
116,430.48 Asistente de
Mecánico Operativa 4
S/. 930.00
S/. 93.00
S/. 59.89
S/. 4,331.54
S/. 51,978.48
S/. 4,092.00
S/. 334.80
S/. 1,860.00
S/. 58,265.28
S/. 58,265.28
Total
11 S/.
15,720.00 S/.
1,023.00 S/.
239.54 S/.
17,401.74 S/.
208,820.82 S/.
16,743.00 S/.
1,414.80 S/.
7,860.00 S/.
234,838.62 S/.
234,838.62
Año 1
Por Trabajador
Cargo Área Cantidad
Sueldo Mensual
Asignación Familiar Mensual
SCTR Mensual
Sub-Total Mensual
Sub-Total Anual
Gratificación (JUL-
DIC) Essalud CTS
Total Gasto Remuneración anual por trabajador
Total Planilla Anual
Administrador Administr
ativa 1
S/. 2,000.00
S/. 93.00
S/. 59.89
S/. 2,152.89
S/. 25,834.62
S/. 2,093.00
S/. 180.00
S/. 1,000.00
S/. 29,107.62
S/. 29,107.62
Asistente Administrativo
Administrativa
2 S/.
1,000.00 S/.
93.00 S/.
59.89 S/.
2,305.77 S/.
27,669.24 S/.
2,186.00 S/.
180.00 S/.
1,000.00 S/.
31,035.24 S/.
31,035.24
Mecánico Operativa 4 S/.
2,000.00 S/.
93.00 S/.
59.89 S/.
8,611.54 S/.
103,338.48 S/.
8,372.00 S/.
720.00 S/.
4,000.00 S/.
116,430.48 S/.
116,430.48 Asistente de
Mecánico Operativa 4
S/. 930.00
S/. 93.00
S/. 59.89
S/. 4,331.54
S/. 51,978.48
S/. 4,092.00
S/. 334.80
S/. 1,860.00
S/. 58,265.28
S/. 58,265.28
Total - 11 S/.
15,720.00 S/.
1,023.00 S/.
239.54 S/.
17,401.74 S/.
208,820.82 S/.
16,743.00 S/.
1,414.80 S/.
7,860.00 S/.
234,838.62 S/.
234,838.62
107
Año 3 Por Trabajador
Cargo Área Cantidad
Sueldo Mensual
Asignación Familiar Mensual
SCTR Mensual
Sub-Total Mensual
Sub-Total Anual
Gratificación (JUL-
DIC) Essalud CTS
Total Gasto Remuneración anual por trabajador
Total Planilla Anual
Administrador Administr
ativa 1
S/. 2,000.00
S/. 93.00
S/. 59.89
S/. 2,152.89
S/. 25,834.62
S/. 2,093.00
S/. 180.00
S/. 1,000.00
S/. 29,107.62
S/. 29,107.62
Asistente Administrativo
Administrativa
2 S/.
1,000.00 S/.
93.00 S/. 59.89
S/. 2,305.77
S/. 27,669.24
S/. 2,186.00
S/. 180.00
S/. 1,000.00
S/. 31,035.24
S/. 31,035.24
Mecánico Operativ
a 5
S/. 2,000.00
S/. 93.00
S/. 59.89
S/. 10,764.43
S/. 129,173.10
S/. 10,465.00
S/. 900.00
S/. 5,000.00
S/. 145,538.10
S/. 145,538.10
Asistente de Mecánico
Operativa
5 S/.
930.00 S/.
93.00 S/. 59.89
S/. 5,414.43
S/. 64,973.10
S/. 5,115.00
S/. 418.50
S/. 2,325.00
S/. 72,831.60
S/. 72,831.60
Total 13 S/. 18,650.00
S/. 1,209.00
S/. 239.54
S/. 20,637.51
S/. 247,650.06
S/. 19,859.00
S/. 1,678.50
S/. 9,325.00
S/. 278,512.56
S/. 278,512.56
Nota: Realizada a 3 años de vida del proyecto. Elaboración propia.
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 32
Gastos por servicios tercerizados.
Cargo Área Cantidad Pago Mes Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Contador Administrativa 1 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00
Servicios de Tecnología Tecnología 1 S/. 780.09 S/. 780.09 S/. 9,361.03 S/. 9,361.03 S/. 9,361.03 S/. 9,361.03
Total 2 S/. 1,580.09 S/. 1,580.09 S/. 18,961.03 S/. 18,961.03 S/. 18,961.03 S/. 18,961.03
Nota: Elaboración propia.
Ver anexo
108
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo
Tabla 33
Horarios de trabajo según puesto.
Puesto Horario de Trabajo
Administrador Lunes a Viernes: de 9am a 6pm
Coordinador Lunes a Viernes: de 9am a 6pm Sábado 9AM a
12 PM
Asistente Administrativo Lunes a Viernes: de 9am a 6pm Sábado 9AM a
12 PM
Mecánico Lunes a Sábado: de 9am a 6pm
Asistente de Mecánica Lunes a Sábado: de 9am a 6pm
Nota: Elaboración propia.
109
6. Capítulo VI: Estudio Técnico
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada
Tabla 34
Capacidad instalada del proyecto.
CAPACIDAD INSTALADA 2019 2020 2021
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
HORAS POR DIA 8.00 8.00 8.00
DÍAS POR SEMANA 6 6 6
HORAS POR SEMANA 48.00 48.00 48.00
DIAS EFECTIVOS POR AÑO 300 300 300
ATENCIONES POR FURGONETA POR DIA 4 4 4
FURGONETAS POR DIA 4 5 5
CLIENTES POR DIA 16 20 20
CLIENTES POR AÑO 4800 6000 6000
Nota: Elaboración propia.
6.1.2. Capacidad utilizada
Tabla 35
Capacidad utilizada del proyecto
CAPACIDAD UTILIZADA 2019 2020 2021
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
HORAS POR DIA 8.00 8.00 8.00
DÍAS POR SEMANA 6 6
HORAS POR SEMANA 0.00 48.00 48.00
DIAS EFECTIVOS POR AÑO 300 300 300
ATENCIONES POR FURGONETA POR DIA 4 4 4
FURGONETAS POR DIA 4 5 5
CLIENTES POR DIA 16 20 20
CLIENTES POR AÑO 4800 6000 6000
DEMANDA 4,738 4,922 5,172
VARIACION 62 1,078 828
PORCENTAJE DE UTILIZACION DE LA CAPACIDAD INSTALADA
2019 2020 2021
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
HORAS POR DIA 8.00 8.00 8.00
DÍAS POR SEMANA 6 6 6
HORAS POR SEMANA 48.00 48.00 48.00
DIAS EFECTIVOS POR AÑO 300 300 300
ATENCIONES POR FURGONETA POR DIA 4 4 4
FURGONETAS POR DIA 4 5 5
CLIENTES POR DIA 16 20 20
CAPACIDAD INSTALADA 4800 6000 6000
110
DEMANDA 4,738 4,922 5,172
% DE UTILIZACION 99% 82% 86%
Nota: Elaboración propia.
6.1.3. Capacidad máxima
Tabla 36
Capacidad máxima del proyecto.
CAPACIDAD MAXIMA 2019 2020 2021
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
HORAS POR DIA 8.00 8.00 8.00
DÍAS POR SEMANA 7 7 7
HORAS POR SEMANA 56.00 56.00 56.00
DIAS EFECTIVOS POR AÑO 365 365 365
ATENCIONES POR FURGONETA POR DIA 4 4 4
FURGONETAS POR DIA 4 5 5
CLIENTES POR DIA 16 20 20
CLIENTES POR AÑO 5840 7300 7300
Nota: Elaboración propia.
111
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo del proceso de producción
Para nuestro servicio se ha visto conveniente la elaboración de cuatro procesos.
Proceso Retiro de Vehículo
Es el proceso en el cual el mecánico y el asistente de mecánica en conjunto
retiran la unidad vehicular para así iniciar su labor.
Cuadro de Tiempos
Se adjunta el cuadro de tiempos empleado en cada actividad.
Proceso Retiro de Vehículo
Tarea Tiempo
Verificar el estado de Vehículo 10 minutos
Verificar Herramientas 10 minutos
Desplazarse al punto 1 Hora
Figura 64. Procedimiento para retirar el vehículo. Elaboración propia.
112
Figura 45. Procedimiento para realizar el diagnostico, Fuente: Elaboración propia
Proceso Diagnostico Vehicular
Es el proceso en el cual el mecánico y su asistente realizan el diagnostico al
vehículo.
Cuadro de Tiempos
Se adjunta el cuadro de tiempos empleado en cada actividad.
Proceso Diagnostico
Tarea Tiempo
Verificar Ruta 10 Minutos
Desplazarse al punto 1 hora
Realizar Diagnostico 45 min a 90 min
Llenar Informe 10 minutos
Informar al cliente 2 minutos
Figura 65. Procedimiento diagnóstico del vehículo, Elaboración propia.
113
Proceso Entrega Vehículo
Es el proceso en el cual el mecánico y su asistente entregan el vehículo luego de
terminada la jornada.
Figura 66. Procedimiento entrega vehículo, Elaboración propia.
114
Cuadro de Tiempos
Se adjunta el cuadro de tiempos empleado en cada actividad.
Proceso Entrega Vehículo
Tarea Tiempo
Desplazarse a la Oficina 1 hora
Limpieza de unidad 10 Minutos
Verificar el estado de Vehículo 10 Minutos
Verificar Herramientas 10 Minutos
Proceso Descarga Aplicación
Es el proceso en el cual el cliente descarga la aplicación y solicita nuestro
servicio.
Figura 67. Procedimiento entrega vehículo, Elaboración propia.
115
Cuadro de Tiempos
Se adjunta el cuadro de tiempos empleado en cada actividad.
Tabla 37
Cuadro de tiempos del servicio.
Descarga Aplicación
Tarea Tiempo
Descargar Aplicación 1 minuto
Ingresar Datos 1 minuto
Seleccionar Hora y Fecha 30 Segundos
Seleccionar Lugar 1 minuto
Seleccionar Paquete 30 Segundos
Seleccionar Pago 30 Segundos
Designar Mecánico 20 Minutos
Asignar Ruta 20 Minutos
Desplazarse al punto 1 hora
Realizar Diagnostico al Vehículo 45 min a 90 min
Llenar Informe 10 Minutos
Constatar Informe 5 Minutos
Nota: Elaboración propia.
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias
Según formato de nuestro negocio, hemos decidido realizar la adquisición de las
maquinarias y equipos necesarios para el desarrollo de nuestras actividades. Estos
cumplen una necesidad muy importante ya que son parte de nuestra propuesta la
cual es brindar un servicio de diagnóstico automotriz express. Por ello elaboramos 3
tablas con la lista de maquinarias, equipos y herramientas con el fin de implementar
en nuestro negocio. (Ver anexo 6)
116
Tabla 38
Maquinarias
Nota: Elaboración propia.
6.3.2. Equipos (Ver anexo 6)
Tabla 39
Equipos
DESCRIPCIÓN CARACTERISTICAS UNIDAD
CANTIDAD
COSTO DE COMPRA UNITARIO
VALOR DE COMPRA UNITARIO
VALOR DE COMPRA TOTAL
IGV TOTAL (18%)
COSTO DE COMPRA
TOTAL (CON IGV)
Scanner automotriz multimarca Maxisys
Stanley Unida
d 5
S/ 1,300.00
S/
1,101.69 S/
5,508.47 S/
991.53 S/
6,500.00
Multímetro DT-916 Medir el voltaje, nivel de corriente, alternador
Unidad
5 S/
210.00
S/ 177.97
S/ 889.83
S/ 160.17
S/ 1,050.00
Pinza amperimétrica Medir/detectar la fuga de corrientes más pequeñas
Unidad
5 S/
180.00
S/ 152.54
S/ 762.71
S/ 137.29
S/ 900.00
Luxómetro DT 8809A Medir la intensidad de la luz Unida
d 5
S/ 129.00
S/
109.32 S/
546.61 S/
98.39 S/
645.00
TOTALES 20 S/
1,819.00
S/ 1,541.53
S/ 7,707.63
S/ 1,387.37
S/ 9,095.00
DESCRIPCIÓN ESTADO UNIDAD KILOMETRAJE COLOR AÑO DE
FABRICACION CANTIDAD
VALOR DE COMPRA
IGV COSTO
TOTAL EN SOLES
COSTO TOTAL EN DOLARES
Auto Peugeot Partner Nuevo Unidad 0 Plata 2019 1 S/.
46,116.10 S/. 8,300.90
S/. 54,417.00
$ 16,490.00
Auto Peugeot Partner Nuevo Unidad 0 Plata 2019 1 S/.
46,116.10 S/. 8,300.90
S/. 54,417.00
$ 16,490.00
Auto Peugeot Partner Nuevo Unidad 0 Plata 2019 1 S/.
46,116.10 S/. 8,300.90
S/. 54,417.00
$ 16,490.00
Auto Peugeot Partner Nuevo Unidad 0 Plata 2019 1 S/.
46,116.10 S/. 8,300.90
S/. 54,417.00
$ 16,490.00
TOTAL DE UNIDADES VEHICULARES 4 S/.
184,464.41 S/. 33,203.59
S/. 217,668.00
$ 65,960.00
117
DESCRIPCIÓN CARACTERISTICAS UNIDAD
CANTIDAD
COSTO DE COMPRA UNITARIO
VALOR DE COMPRA UNITARIO
VALOR DE COMPRA TOTAL
IGV TOTAL (18%)
COSTO DE COMPRA
TOTAL (CON IGV)
Horno Microondas 31Lt Samsung Unida
d 1
S/ 299.00
S/
253.39 S/
253.39 S/
45.61 S/
299.00
Hervidor Eléctrico 1.7 Lt Oster Unida
d 1
S/ 199.00
S/
168.64 S/
168.64 S/
30.36 S/
199.00
Mini Refrigerador 92 Lt Indurama Unida
d 1
S/ 499.00
S/
422.88 S/
422.88 S/
76.12 S/
499.00
Sistema de Computo LG Unida
d 3
S/ 1,499.00
S/
1,270.34 S/
3,811.02 S/
685.98 S/
4,497.00
Ventilador techo Miray Unida
d 1
S/ 197.10
S/
167.03 S/
167.03 S/
30.07 S/
197.10
Impresora Canon Unida
d 1
S/ 249.00
S/
211.02 S/
211.02 S/
37.98 S/
249.00
Celulares Samsung Galaxy Note 5 Unida
d 5
S/ 1,869.00
S/
1,583.90 S/
7,919.49 S/
1,425.51 S/
9,345.00
TOTALES 13 S/
4,811.10
S/ 4,077.20
S/ 12,953.47
S/ 2,331.63
S/ 15,285.10
Nota: Elaboración propia.
118
6.3.3. Herramientas (Ver anexo 6)
Tabla 40
Herramientas.
DESCRIPCIÓN CARACTERISTICAS UNIDAD CANTIDA
D COSTO DE
COMPRA UNITARIO
Comprobador electrónico de líquido de frenos
Unidad 5 S/ 170.00
Calibrador de pastillas de freno OTC-6596
Medir la vida restante de la pastilla de freno, sin quitar una pieza del vehículo
Unidad 5 S/ 120.00
Adaptador discos de freno Medir el desgaste del disco de freno
Unidad 5 S/ 79.00
Pinza para fusibles Unidad 5 S/ 60.00
Pistola de impacto eléctrica Unidad 5 S/ 330.00
Alicate ajustable para filtro de aceite Unidad 5 S/ 42.00
Tacómetro Medir las RPM Unidad 5 S/ 190.00
Osciloscopio Unidad 5 S/ 240.00
Manómetro de presión de radiador AE300095
Unidad 5 S/ 220.00
Manómetro para presión de aceite EA-600
Medir la presión de aceite del motor
Unidad 5 S/ 170.00
Vacuómetro OTC-5613 Diagnosticar válvulas defectuosas
Unidad 5 S/ 170.00
Manómetro de fuga de cilindro OTC-5609 Unidad 5 S/ 210.00
Manómetro para el sistema de refrigeración RT-100
Unidad 5 S/ 220.00
Tester comprobador de bujías Diagnosticar el estado del circuito de las bujías
Unidad 5 S/ 160.00
Termómetro infrarroja IR-66 Medir la temperatura sin hacer contacto a través del laser
Unidad 5 S/ 140.00
Comprensor de muelles amortiguador Suspensión Unidad 5 S/ 130.00
Comprobador de holgura Verificación de los ejes del vehículo
Unidad 5 S/ 85.00
Estetoscopio Detectar ruidos extraños en el motor como el Pistoneo
Unidad 5 S/ 80.00
Manómetro detector fuga de gas Unidad 5 S/ 320.00
Manómetro presión de combustible Unidad 5 S/ 260.00
Probador CO interiores CO-180
Sensor que mide la presencia de monóxido de carbono en los interiores
Unidad 5 S/ 210.00
Torquímetro Medir la tensión en tuercas, bulones etc.
Unidad 5 S/ 120.00
triangulo de seguridad Maestro Unidad 5 S/ 15.90
Rampas Unidad 10 S/ 80.00
Camillas Unidad 5 S/ 70.00
Gata Lagarto 2 toneladas Unidad 5 S/ 218.90
Set de dados/llaves 25 PZ ST Unidad 5 S/ 170.00
Gata hidráulica lagarto Unidad 5 S/ 120.00
Llave stilson 14 Pitbll Unidad 5 S/ 14.00
TOTALES 155 S/ 4,454.80
Nota: Elaboración propia.
119
6.3.4. Utensilios (Ver anexo 6)
Tabla 41
Utensilios.
DESCRIPCIÓN UNIDA
D CANTIDA
D
COSTO DE COMPRA UNITARIO
Tacho Recolector Megaforte #220L con logo ecológico - plástico
Unidad 1 S/ 149.90
Tacho Recolector Megaforte #220L con logo ecológico - Metálico
Unidad 1 S/ 149.90
Tacho Recolector Megaforte #220L con logo ecológico - Vidrio
Unidad 1 S/ 149.90
Escoba + Recogedor Virutex Unidad 1 S/ 13.90
Balde escurridor 14 Lt + mopa Virutex Unidad 1 S/ 19.90
Botiquín de primeros auxilios Districol Unidad 1 S/ 11.90
Extintor 5kg Indexa Unidad 1 S/ 45.00
Señaléticas (salidas, extintores, zona segura, etc.) Unidad 1 S/ 59.90
Control de asistencia Altrom bio-800 Unidad 1 S/ 978.00
Guantes Multiusos 3M Unidad 1 S/ 4.50
Limpiador Lavanda 3.8 Lt Poett Unidad 1 S/ 16.90
Desatorador grande Dos de Mayo Unidad 1 S/ 6.90
Ambientador en spray 360 Ml Poett Unidad 1 S/ 9.90
Jabón líquido 1Gl Daryza Unidad 1 S/ 26.90
Dispensador de Jabón Titiz 400 Ml Unidad 1 S/ 13.90
Dispensador de papel Titiz Unidad 1 S/ 39.90
Pack 6 papeles higiénico 280m Noble Unidad 1 S/ 29.90
Pack de 3 Franelas 35x50 cm Rapallo Unidad 1 S/ 9.90
Hojas bond A4 x 5 millares Unidad 1 S/ 19.40
Lapiceros Unidad 10 S/ 3.60
Plumones Unidad 5 S/ 2.50
Resaltador Unidad 5 S/ 4.00
Regla metálica 30cm Unidad 2 S/ 15.00
Engrapador Unidad 3 S/ 8.00
Pizarra acrílica Unidad 1 S/ 79.10
Post It Unidad 5 S/ 22.20
Archivadores Unidad 4 S/ 20.20
Sellos Unidad 3 S/ 25.00
Foliador Unidad 1 S/ 64.00
Cinta de embalaje Unidad 2 S/ 4.20
Papelera Unidad 3 S/ 14.20
Tijeras Unidad 2 S/ 1.50
Perforador Unidad 2 S/ 20.50
USB 16 GB Unidad 3 S/ 26.90
Tintas para impresora Unidad 4 S/ 39.90
Libro de registro de ventas Unidad 1 S/ 21.30
Libro de registro de compras Unidad 1 S/ 21.30
Libro diario Unidad 1 S/ 9.10
Kit DVD HD Inalámbrica 2 cámaras Unidad 1 S/ 1,000.00
TOTALES 78 S/ 3,158.90
DESCRIPCIÓN UNIDA
D CANTIDA
D
PRECIO DE COMPRA UNITARIO
Botiquín de primeros auxilios Districol Unidad 4 S/ 11.90
Extintor 1kg Indexa Unidad 4 S/ 29.90
120
Par de Guantes Unidad 20 S/ 79.90
Par de Botas grip Unidad 10 S/ 129.90
Uniforme Unidad 20 S/ 79.90
Conversión a gas Unidad 4 S/ 2,980.00
Auriculares Unidad 3 S/ 45.00
TOTALES 65 S/ 3,356.50
Nota: Elaboración propia.
6.3.5. Mobiliario (Ver anexo 6)
6.3.6. Útiles de oficina
Tabla 42
Mobiliario y útiles de oficina.
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD COSTO DE COMPRA UNITARIO
Silla de Oficina Bucarest Azul Unidad 5 S/ 59.90
Escritorio en L 149x149x75 Unidad 2 S/ 389.90
Set mesa + bancas plegables Unidad 1 S/ 249.90
Escritorio de vidrio Danesa Unidad 1 S/ 299.00
TOTALES 9 S/ 998.70
Nota: Elaboración propia.
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos
Tabla 43
Programa de mantenimiento.
Maquinaria & Equipo
CANTIDAD
FRECUENCI
A
VECES AL AÑO
Costo de
servicio unitario
Costo del
servicio anual
2019 2020 2021
Maquinaria
Auto 4 Anual 1 S/ 825.00
S/ 3,300.00
S/ 3,300.00
S/ 8,250.00
S/ 12,375.00
Equipo
Sistema de Computo
3 Anual 1 S/ 100.00
S/ 300.00
S/ 300.00
S/ 300.00
S/ 300.00
Calibración del Scanner Automotriz
5 Semes
tral 2
S/ 100.00
S/ 500.00
S/ 500.00
S/ 500.00
S/ 500.00
Combustible gnv 4 mensu
al 12
S/ 650.85
S/ 7,810.17
S/ 7,810.17
S/ 7,810.17
S/ 7,810.17
Combustible gasolina
4 mensu
al 12
S/ 1,627.12
S/ 19,525.42
S/ 19,525.42
S/ 19,525.42
S/ 19,525.42
TOTALES S/ 31,435.59
S/ 36,385.59
S/ 40,510.59
Nota: Elaboración propia.
121
6.3.8. Programa de herramientas y utensilios por uso
Tabla 44
Programa de reposición.
COMPRAS Y REPOSICIÓN CANTIDAD VECES AL
AÑO
COSTO DE COMPRA UNITARIO
Escoba + Recogedor Virutex 1 2 S/ 13.90
Balde escurridor 14 Lt + mopa Virutex 1 3 S/ 19.90
Extintor 5kg Indexa para la oficina 1 1 S/ 45.00
Extintor 1Kg Indexa para los vehículos 4 1 S/ 29.90
Guantes Multiusos 3M 1 4 S/ 4.50
Limpiador Lavanda 3.8 Lt Poett 1 4 S/ 16.90
Ambientador en spray 360 Ml Poett 1 6 S/ 9.90
Jabón líquido 1Gl Daryza 1 6 S/ 26.90
Pack 6 papeles higiénico 280m Noble 1 12 S/ 29.90
Pack de 3 Franelas 35x50 cm Rapallo 1 4 S/ 9.90
Llantas 16 1 S/ 300.00
SOAT 4 1 S/ 66.00
Revisión GNV 4 1 S/ 150.00
Revisión Técnica 4 1 S/ 95.00
Seguro Vehicular 4 1 S/ 149.85
Auriculares 2 1 S/ 45.00
Uniformes 16 1 S/ 79.90
Botiquín de primeros auxilios Districol 5 1 S/ 11.90
Pago por impuesto vehicular 4 1 S/ 544.17
TOTALES 52 S/ 1,648.52
Nota: Elaboración propia.
122
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización
Diagnosticar, estará ubicado estratégicamente en la zona de Barranco cerca de
las principales factorías de esa zona, elegimos este distrito debido a que
geográficamente se encuentra cerca de las zonas o distritos que atenderemos, su
afluencia de autos y clientes potenciales.
El local propuesto contará con una pequeña oficina la cual será solo para el
personal de centro de contacto para el cliente, contará con una pequeña cochera y
almacén, el cual nos va a permitir parquear nuestras movilidades y almacenar
algunos equipos por emergencia, dado que las movilidades ya estarán equipadas
por lo cual no se necesitará un almacén amplio. (Ver anexo 7.)
Figura 68. Localización del negocio. Fuente: Google Maps.
Diagnosticar estará ubicado en el distrito de Barranco, límite con el distrito de
Santiago de Surco, entre las urbanizaciones Tejada y Jorge Chávez siendo una zona
comercial tradicional entre las calles Surco, avenida Lima y Luna Pizarro, donde
mayormente hay restaurantes y talleres, que lo convierten en una zona de fácil
acceso.
123
6.4.2. Micro localización
Físicamente nuestro negocio no contará con un lugar de venta, debido a que la
adquisición de nuestro servicio será vía online tanto por Web o Aplicativo Móvil y por
tal motivo no requiere de un lugar.
Los factores que se tomaron en cuenta para decidir la ubicación de la pequeña
oficina más cochera era una que nos dé facilidad para poder atender a las zonas
establecidas con acceso a las principales vías, disponibilidad de agua, energía y
suministros.
Principales vías:
Vía expresa.
Panamericana Sur
Avenida República de Panamá
Avenida Mariscal Castilla
Avenida Paseo la Castellana
Avenida Ayacucho
Avenida Tomás Marsano
Circuito de Playas
El local cuenta con 300m2 de área total, con una antigüedad de 15 años. Con
licencia y papeles en regla.
Figura 69. Ubicación geográfica. Fuente: Google Maps.
124
6.4.3. Gastos de adecuación
El local en observación cuenta con la implementación necesaria para ser una
oficina administrativa, por ello los únicos gastos serán los que influya en la
instalación de los equipos de cómputo, así como la iluminación y de pintura.
Tabla 45
Gastos de adecuación.
Gasto de Adecuación Cantidad Veces al año Costo de Servicio
Servicio Eléctrico 1 1 S/ 200.00
Servicio de Pintura 1 1 S/ 200.00
Totales S/ 400.00
Nota: Elaboración propia.
6.4.4. Gastos de servicios
En los gastos de servicios encontramos el alquiler de la oficina y el
estacionamiento de nuestras cuatro unidades, también los servicios básicos.
Tabla 46
Gastos de servicios.
Gastos de servicios CANTIDAD VECES AL
AÑO COSTO
UNITARIO
Alquiler de la oficina 1 12 S/ 3,918.00
Servicio de agua 1 12 S/ 100.00
Servicio de luz 1 12 S/ 150.00
Internet y Teléfono 1 12 S/ 200.00
Servicio de Limpieza 1 48 S/ 100.00
Servicio CarWash 1 24 S/ 30.00
Servicio de Telefonia 1 60 S/ 59.90
TOTALES 120 S/ 4,557.90
Nota: Elaboración propia.
125
6.4.5. Plano del centro de operaciones y descripción
En el primer piso del centro de operaciones contamos los vestuarios, almacén,
sala de capacitación y el estacionamiento para nuestras unidades que tendrán una
medida de 5 metros de largo por 2.5 metros de ancho, además se tiene el acceso
para el ingreso de nuestra oficina administrativa ubicada en el segundo piso del local.
Asimismo, el local cuenta con una dimensión de 300m2.
En el segundo piso contamos con el espacio de 100 Mts2 destinado para el centro de
operaciones, distribuidos según imagen. Cada persona administrativa contará con un
equipo de cómputo (Administrador y dos asistentes administrativos), tendrán acceso a un
kitchen donde podrán calentar, comer sus alimentos, así como también contará el
servicio higiénico.
126
Figura 70. Plano del centro de operaciones. Elaboración propia.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental.
En DiagnostiCar estamos comprometidos en contribuir con el medio ambiente,
para ello tendremos en cuenta los siguientes aspectos:
Todos nuestros vehículos estarán implementados con GNV (Gas Natural
Vehicular), que es la alternativa más ecológica en combustible y además económica,
esto con el fin de reducir los gases contaminantes hacia el medio ambiente.
Nuestra elección se basó en lo siguiente:
Figura 71: Conversión a Gas GNV. Fuente: Derco
127
Figura 72: Beneficios de usar GNV. Fuente. RPP Noticias. Aportamos al medio ambiente utilizando nuestros medios digitales (aplicación
móvil) como medio de envío de nuestro informe de diagnóstico, evitando así el uso
de impresiones/copias físicas a nuestros clientes.
Ahorraríamos el uso innecesario de 18952 hojas bond tan solo en el primer año.
Tabla 47
Costo por informe.
Año 1 - 2019
Precios Hojas Bond 5 mil. Demanda Hojas Hojas al año Costo anual
127 4738 4 18952 481.38
Nota: Elaboración propia.
Implementaremos caños de agua a presión en nuestra oficina con el fin de controlar
el uso del agua, asimismo a través de afiches concientizaremos el uso moderado de
este.
6.5.1. Con los trabajadores
Realizaremos un programa de capacitación semestral para nuestros
colaboradores basados en la concientización y educación ambiental, haremos
128
énfasis en la importancia del cuidado del medio ambiente, y la seguridad en el
trabajo.
Tabla 48
Calendarización de actividades.
Julio Diciembre
Fecha: 26/07/2019 Fecha: 27/12/2019
Tema: Guía de Tema: Seguridad
buenas prácticas e higiene en el
ambientales puesto de trabajo
Lugar: Local Diagnosticar
Tiempo estimado: 30min a 1hora
Responsable: Administrador
Nota: Programa de cultura ambiental 2019. Elaboración propia.
6.5.2. Con la comunidad.
Estableceremos el programa “Juntos” que busca crear lazos con la comunidad a
través de labores sociales de integración sobre él porque es necesario cuidar el
medio ambiente, como podemos contribuir como ciudadanos a la mejora de nuestro
entorno ambiental. Por eso calendarizamos lo siguiente:
Tabla 49
Calendarización de actividades con la comunidad.
Año 1 - 2019
Abril Agosto Diciembre
Charla informativa del uso de GNV X X X
Buenas prácticas en el distrito X X X
Nota: Elaboración propia.
En armonía con la municipalidad de barranco hemos propuesto el pintado de árboles
en nuestro distrito, consideramos importante esta labor por los siguientes aspectos:
Tabla 50
Cotización para el pintado de árboles.
Año 1 - 2019
Cantidad Precio Abril Agosto Diciembre
Pintura american látex esmalte blanco 5 89.9 449.5 449.5 449.5
Nota: Elaboración propia.
129
7. Capítulo VII: Estudio Económico Financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión de activo fijo depreciable
Son aquellos que pierden parte de su valor por el paso del tiempo, utilización u obsolescencia; ejemplo de ellos son la maquinaria y
equipo, la flota y equipo de transporte terrestre, los acueductos y las edificaciones. (Comunidad Contable Legis, 2013)
Tabla 51
Activo fijo depreciable.
Concepto Cantidad Costo de compra unitario
Costo de compra total
Tasa de depreciación según sunat
Depreciación AÑO 1 2019
AÑO 2 2020
AÑO 3 2021
Auto Peugeot Partner 1 S/. 54,417.00 S/. 54,417.00 33% S/. 46,116.10 S/. 15,372.03 S/. 15,372.03 S/. 15,372.03
Auto Peugeot Partner 1 S/. 54,417.00 S/. 54,417.00 33% S/. 46,116.10 S/. 15,372.03 S/. 15,372.03 S/. 15,372.03
Auto Peugeot Partner 1 S/. 54,417.00 S/. 54,417.00 33% S/. 46,116.10 S/. 15,372.03 S/. 15,372.03 S/. 15,372.03
Auto Peugeot Partner 1 S/. 54,417.00 S/. 54,417.00 33% S/. 46,116.10 S/. 15,372.03 S/. 15,372.03 S/. 15,372.03
Auto Peugeot Partner 1 S/. 54,417.00 S/. 54,417.00 33% S/. 46,116.10 S/. 15,372.03 S/. 15,372.03
Mecánica S/. 272,085.00 S/. 61,488.14 S/. 76,860.17 S/. 76,860.17
Scanner automotriz multimarca Maxisys 5 S/. 1,300.00 S/. 6,500.00 33% S/. 5,508.47 S/. 1,836.16 S/. 1,836.16 S/. 1,836.16
Multímetro DT-916 5 S/. 210.00 S/. 1,050.00 33% S/. 889.83 S/. 296.61 S/. 296.61 S/. 296.61
Pinza amperimétrica 5 S/. 180.00 S/. 900.00 33% S/. 762.71 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24
Luxómetro DT 8809A 5 S/. 129.00 S/. 645.00 33% S/. 546.61 S/. 182.20 S/. 182.20 S/. 182.20
Eléctrica S/. 9,095.00 S/. 2,569.21 S/. 2,569.21 S/. 2,569.21
Sistema de Computo 3 S/. 1,499.00 S/. 4,497.00 33% S/. 3,811.02 S/. 1,270.34 S/. 1,270.34 S/. 1,270.34
Celulares 5 S/. 1,869.00 S/. 9,345.00 33% S/. 7,919.49 S/. 2,639.83 S/. 2,639.83 S/. 2,639.83
Administrativo S/. 13,842.00 S/. 3,910.17 S/. 3,910.17 S/. 3,910.17
Total S/. 295,022.00 S/. 67,967.51 S/. 83,339.55 S/. 83,339.55
Nota: Elaboración propia.
130
Interpretación
Para la elaboración del activo fijo depreciable partimos como base de cálculo a nuestras unidades móviles y los equipos (eléctricos y
mecánicos) depreciables. Tomamos en consideración la depreciación acelerada, dado que el proyecto está orientado a 3 años. Y
cumplimos con lo establecido en la Ley Nº 27394 y el Decreto Legislativo Nº 915 que determinan la posibilidad de depreciar
aceleradamente un bien siempre que sea costo o gasto para efectos del Impuesto a la Renta y el bien debe tener una duración mínima
de 2 años. (Matteucci, 2012)
7.1.2. Activo Fijo Intangible
Un activo intangible es definido por su propio nombre, es decir, no es tangible, no puede ser percibido físicamente. El activo
intangible es, por tanto, de naturaleza inmaterial. Por ejemplo, el valor de una marca, que no puede ser medido de manera física.
(Contabilidad Debitoor, 2014)
Se tiene en cuenta en la contabilidad porque posee la capacidad de generar beneficios económicos futuros que pueden ser
controlados por la entidad económica.
131
Tabla 52
Activo fijo intangible.
Nota: Elaboración propia.
Descripción Cant. Costo Unitario
S./ (Sin IGV) IGV 18%
COSTO TOTAL S./
Constitución de la empresa
Búsqueda de nombre 1 S/
5.00 S/ -
S/ 5.00
Reserva de nombre (válido 30 días) 1 S/
16.95 S/
3.05 S/
20.00
Elaboración de la Minuta de Constitución
1 S/
211.86 S/
38.14 S/
250.00
Elaboración de la Escritura Pública 1 S/
169.49 S/
30.51 S/
200.00
Inscripción en Registro de Persona Jurídicas
1 S/
76.27 S/
13.73 S/
90.00
Obtener número de RUC 1 S/ -
S/ -
S/ -
Autorización y legalización del Libro de Planillas
1 S/
35.17 S/
6.33 S/
41.50
Registrar a mis trabajadores a ESSALUD
1 S/ -
S/ -
S/ -
Legalización de los libros contables (25 por cada 100 hojas)
3 S/
63.56 S/
11.44 S/
75.00
Trámite e impresión de boletas 1 S/
152.54 S/
27.46 S/
180.00
Marcas y patentes
Búsqueda fonética 1 S/
27.12 S/
4.88 S/
32.00
Búsqueda figurativa 1 S/
33.05 S/
5.95 S/
39.00
Registro de marca 1 S/
453.38 S/
81.61 S/
534.99
Publicación en diario oficial el peruano
1 S/
152.54 S/
27.46 S/
180.00
Derecho por patentar 1 S/
1,237.97 S/
222.83 S/
1,460.80
Licencias y autorizaciones
Otorgamiento de licencia de funcionamiento
1 S/
142.97 S/
25.73 S/
168.70
TOTAL S/
2,777.87 S/
499.12 S/
3,276.99
132
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos
De acuerdo al párrafo 69 de la NIC 38 INTANGIBLES, los gastos pre-operativos
son el costo de puesta en marcha de operaciones; si bien es cierto estos
desembolsos suministrarán beneficios económicos futuros a la entidad; no se
evidencia la adquisición, ni creación de un activo que pueda ser reconocido como tal;
en ese sentido su registro contable se realizará a resultados como un gasto. (Boletín
Empresarial, 2012)
Tabla 53
Gastos pre-operativos.
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD COSTO DE COMPRA UNITARIO
Tacho Recolector Megaforte #220L con logo ecológico - plástico Unidad 1 S/ 149.90
Tacho Recolector Megaforte #220L con logo ecológico - Metálico Unidad 1 S/ 149.90
Tacho Recolector Megaforte #220L con logo ecológico - Vidrio Unidad 1 S/ 149.90
Escoba + Recogedor Virutex Unidad 1 S/ 13.90
Balde escurridor 14 Lt + mopa Virutex Unidad 1 S/ 19.90
Botiquín de primeros auxilios Districol Unidad 1 S/ 11.90
Extintor 5kg Indexa Unidad 1 S/ 45.00
Señaléticas (salidas, extintores, zona segura, etc.) Unidad 1 S/ 59.90
Control de asistencia Altrom bio-800 Unidad 1 S/ 978.00
Guantes Multiusos 3M Unidad 1 S/ 4.50
Limpiador Lavanda 3.8 Lt Poett Unidad 1 S/ 16.90
Desatorador grande Dos de Mayo Unidad 1 S/ 6.90
Ambientador en spray 360 Ml Poett Unidad 1 S/ 9.90
Jabón líquido 1Gl Daryza Unidad 1 S/ 26.90
Dispensador de Jabón Titiz 400 Ml Unidad 1 S/ 13.90
Dispensador de papel Titiz Unidad 1 S/ 39.90
Pack 6 papeles higiénico 280m Noble Unidad 1 S/ 29.90
Pack de 3 Franelas 35x50 cm Rapallo Unidad 1 S/ 9.90
Hojas bond A4 x 5 millares Unidad 1 S/ 19.40
Lapiceros Unidad 10 S/ 3.60
Plumones Unidad 5 S/ 2.50
Resaltador Unidad 5 S/ 4.00
Regla metálica 30cm Unidad 2 S/ 15.00
Engrapador Unidad 3 S/ 8.00
Pizarra acrílica Unidad 1 S/ 79.10
Post It Unidad 5 S/ 22.20
Archivadores Unidad 4 S/ 20.20
Sellos Unidad 3 S/ 25.00
Foliador Unidad 1 S/ 64.00
Cinta de embalaje Unidad 2 S/ 4.20
Papelera Unidad 3 S/ 14.20
Tijeras Unidad 2 S/ 1.50
133
Perforador Unidad 2 S/ 20.50
USB 16 GB Unidad 3 S/ 26.90
Tintas para impresora Unidad 4 S/ 39.90
Libro de registro de ventas Unidad 1 S/ 21.30
Libro de registro de compras Unidad 1 S/ 21.30
Libro diario Unidad 1 S/ 9.10
Kit DVD HD Inalámbrica 4 cámaras Unidad 1 S/ 1,000.00
TOTALES 78 S/ 3,158.90
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PRECIO DE
COMPRA UNITARIO
Botiquín de primeros auxilios Districol Unidad 4 S/ 11.90
Extintor 1kg Indexa Unidad 4 S/ 29.90
Par de Guantes Unidad 20 S/ 79.90
Par de Botas grip Unidad 10 S/ 129.90
Uniforme Unidad 20 S/ 79.90
Conversión a gas Unidad 4 S/ 2,980.00
Auriculares Unidad 3 S/ 45.00
TOTALES 65 S/ 3,356.50
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD COSTO DE COMPRA UNITARIO
Comprobador electrónico de líquido de frenos Unidad 5 S/ 170.00
Calibrador de pastillas de freno OTC-6596 Unidad 5 S/ 120.00
Adaptador discos de freno Unidad 5 S/ 79.00
Pinza resortes de freno Unidad 5 S/ 40.00
Pinza para fusibles Unidad 5 S/ 60.00
Pistola de impacto eléctrica Unidad 5 S/ 330.00
Alicate ajustable para filtro de aceite Unidad 5 S/ 42.00
Tacómetro Unidad 5 S/ 190.00
Osciloscopio Unidad 5 S/ 240.00
Manómetro de presión de radiador AE300095 Unidad 5 S/ 220.00
Manómetro para presión de aceite EA-600 Unidad 5 S/ 170.00
Vacuómetro OTC-5613 Unidad 5 S/ 170.00
Manómetro de fuga de cilindro OTC-5609 Unidad 5 S/ 210.00
Manómetro para el sistema de refrigeración RT-100 Unidad 5 S/ 220.00
Tester comprobador de bujías Unidad 5 S/ 160.00
Termómetro infrarroja IR-66 Unidad 5 S/ 140.00
Comprensor de muelles amortiguador Unidad 5 S/ 130.00
Comprobador de holgura Unidad 5 S/ 85.00
Estetoscopio Unidad 5 S/ 80.00
Manómetro detector fuga de gas Unidad 5 S/ 320.00
Manómetro presión de combustible Unidad 5 S/ 260.00
Probador CO interiores CO-180 Unidad 5 S/ 210.00
134
Nota: Elaboración propia.
Torquímetro Unidad 5 S/ 120.00
triangulo de seguridad Maestro Unidad 5 S/ 15.90
Rampas Unidad 10 S/ 80.00
Camillas Unidad 5 S/ 70.00
Gata Lagarto 2 toneladas Unidad 5 S/ 218.90
Set de dados/llaves 25 PZ ST Unidad 5 S/ 170.00
Gata hidráulica lagarto Unidad 5 S/ 120.00
Llave stilson 14 Pitbll Unidad 5 S/ 14.00
TOTAL OPERACIONES 155 S/ 4,454.80
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD COSTO DE COMPRA UNITARIO
Silla de Oficina Bucarest Azul Unidad 5 S/ 59.90
Escritorio en L 149x149x75 Unidad 2 S/ 389.90
Set mesa + bancas plegables Unidad 1 S/ 249.90
Escritorio de vidrio Danesa Unidad 1 S/ 299.00
TOTALES 9 S/ 998.70
135
7.1.4. Inversión en Capital de Trabajo (Primeros 6 meses)
Es el método más exacto de los tres disponibles para calcular la inversión en el capital de trabajo, al determinar el máximo déficit
que se produce entre la ocurrencia de los egresos y los ingresos. Considera la posibilidad real de que durante el periodo de desfase
ocurran tanto estacionalidades en la producción, ventas o compras de insumos como ingresos que permitan financiar parte de los
egresos proyectados. Para ello, elabora un presupuesto de caja donde detalla, para un periodo de 12 meses, la estimación de los
ingresos y egresos mensuales. (Gerencie, 2018)
Tabla 54
Capital de trabajo por método de déficit acumulado.
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Saldo Inicial de Caja 0 16,237 30,976 30,846 30,316 3,253
Ventas mensuales 61,025 76,282 76,282 76,282 53,397 53,397
IGV Ventas 9,309 11,636 11,636 11,636 8,145 8,145
Total Ingresos en Efectivo 61,025 76,282 76,282 76,282 53,397 53,397
Total Egresos en Efectivo 44,789 45,306 45,435 45,966 50,144 50,167
Sueldos 18,817 18,817 18,817 18,817 22,747 18,817
Sueldo bruto personal administrativo 17,162 17,162 17,162 17,162 17,162 17,162
Gratificación 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Pago de CTS 0.0 0.0 0.0 0.0 3,930 0.0
Essalud 1,415 1,415 1,415 1,415 1,415 1,415
Bono ley(9% de las gratificaciones) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
SCTR 1% del sueldo 239.5 239.5 239.5 239.5 239.5 239.5
Servicios y suministros sin igv 4,543 4,543 4,543 4,543 5,203 4,543
Teléfono e Internet 169 169 169 169 169 169
IGV Teléfono e internet 31 31 31 31 31 31
Servicio CarWash 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
136
IGV SERVICIO CAR WASH 36.610 36.610 36.610 36.610 36.610 36.610
Alquiler local 3,320 3,320 3,320 3,320 3,320 3,320
IGV ALQUILER 598 598 598 598 598 598
energía eléctrica(luz) 127 127 127 127 127 127
IGV ENERGIA 23 23 23 23 23 23
agua 85 85 85 85 85 85
IGV AGUA 15 15 15 15 15 15
Servicios de Telefonía 253.8 253.8 253.8 253.8 253.8 253.8
IGV Servicios de Telefonía 45.69 45.69 45.69 45.69 45.69 45.69
Reposición de utensilios y útiles de limpieza 638 638 638 638 638 638
Igv de reposición de utensilios y útiles de limpieza 115 115 115 115 115 115
Reposición de útiles de oficina 0 0 0 0 0 0
Igv de reposición de útiles de oficina - - - - - -
Mantenimiento Auto 660
Igv mantenimiento Auto - - - - 119 -
Igv servicios y suministros 818 818 818 818 936 818
Servicios tercerizados sin igv 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200
Contador 800 800 800 800 800 800
Servicios de Tecnología 780 780 780 780 780 780
Servicio de Limpieza 85 85 85 85 85 85
Igv servicios 300 300 300 300 300 300
Mantenimiento y Calibración 2,620 2,620 2,620 2,620 2,620 2,620
Igv mantenimiento 472 472 472 472 472 472
Igv servicios tercerizados 771 771 771 771 771 771
Promoción y Publicidad 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Gastos de Prom. y Publicidad sin igv 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
IGV PUBLICIDAD 900 900 900 900 900 900
Activ. de Responsabilidad Social
Actividades sociales y eventos de beneficencia 0 0 0 449.50 0 0
137
Igv de evento responsabilidad social 0 0 0 81 0 0
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta 0 517 646 646 646 453
Pagos de IGV al Estado 4,925
Cuotas del Préstamo activo fijo 9,741 9,741 9,741 9,741 9,741 9,741
Ingresos menos Egresos del mes 16,055 30,665 30,846 30,135 3,072 3,215
Saldo Acumulado 16,055 77,515 78,059 107,649 110,721 113,936
Máximo Déficit Mensual Acumul. 0 ES LA MAXIMA NECESIDAD DE DINERO QUE APARECE
Caja Mínima Requerida(1 día del egreso más alto) (2,147)
Inversión en Capital de Trabajo (2,147)
Nota: Elaboración propia.
138
7.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (Segundo 6 meses)
Tabla 55
Capital de trabajo de los últimos 6 meses.
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
3,230 (259) 8,225 8,755 7,699 4,825
61,025 61,025 61,025 61,025 61,025 61,025
9,309 9,309 9,309 9,309 9,309 9,309
61,025 61,025 61,025 61,025 61,025 61,025
61,284 52,801 52,270 53,326 56,200 64,259
27,895 18,817 18,817 18,817 22,747 27,895
17,162 17,162 17,162 17,162 17,162 17,162
8,372 0.0 0.0 0.0 0.0 8,372
0.0 0.0 0.0 0.0 3,930 0.0
1,415 1,415 1,415 1,415 1,415 1,415
707 0.0 0.0 0.0 0.0 707
239.5 239.5 239.5 239.5 239.5 239.5
4,543 4,543 4,543 5,599 4,543 6,922
169 169 169 169 169 169
31 31 31 31 31 31
203.39 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
36.610 36.610 36.610 36.610 36.610 36.610
3,320 3,320 3,320 3,320 3,320 3,320
598 598 598 598 598 598
127 127 127 127 127 127
23 23 23 23 23 23
85 85 85 85 85 85
139
15 15 15 15 15 15
253.8 253.8 253.8 253.8 253.8 253.8
45.69 45.69 45.69 45.69 45.69 45.69
638 638 638 638 638 638
115 115 115 115 115 115
0 0 0 0 0 796
- - - - - 143
- 1,056 1,584
- - - 190 - 285
818 818 818 1,008 818 1,246
4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200
800 800 800 800 800 800
780 780 780 780 780 780
85 85 85 85 85 85
300 300 300 300 300 300
2,620 2,620 2,620 2,620 2,620 2,620
472 472 472 472 472 472
771 771 771 771 771 771
5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
900 900 900 900 900 900
0 449.50 0 0 0 449.50
0 81 0 0 0 81
453 517 517 517 517 517
6,964 6,964 6,964 6,774 6,964 6,536
9,741 9,741 9,741 9,741 9,741 9,741
140
(413) 8,071 8,602 7,546 4,672 (3,387)
113,524 122,824 130,196 137,742 144,104 139,026
Nota: Elaboración propia.
Interpretación
Consideramos para el cálculo todos los ingresos totales mensuales y los egresos de la misma manera, sin tomar en cuenta los
gastos pre operativos dado que se contabilizan en el año 0. La caja mínima requerida para un día es de 2142 obtenido del egreso más
alto de año divido entre 30 días. Es lo mínimo que necesitaríamos para operar en un escenario en el que tengamos el egreso más alto.
Una observación es que en el mes 7 y 12 tenemos un déficit del mes mas no el acumulado, esto es debido a que a fines del año
tenemos destinado nuestro programa de compras, renovación para el siguiente año además de pagar los beneficios de ley a todos
nuestros trabajadores.
141
7.1.6. Liquidación del IGV
Tabla 56
Liquidación del IGV Año1.
Año 0 Año 1
OPERACIONES DE VTAS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Total Operaciones Gravadas
61,025
76,282
76,282
76,282
53,397
53,397
61,025
61,025
61,025
61,025
61,025
61,025
IGV Ventas 9,309
11,636
11,636
11,636
8,145
8,145
9,309
9,309
9,309
9,309
9,309
9,309
OPERACIÓNES DE COMPRAS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Activo Fijo 184,464
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Equipos 20,661
Utensilios 1,472
Herramientas 19,215
Mobiliario 1,380
Registro 2,778
Servicios y Suministros
4,696
4,696
4,696
4,696
5,356
4,696
4,696
4,696
4,696
5,752
4,696
7,076
Servicios Tercerizados
3,484
3,484
3,484
3,484
3,484
3,484
3,484
3,484
3,484
3,484
3,484
3,484
Promoción y Publicidad
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
Valor de compra 229,971
13,181
13,181
13,181
13,181
13,841
13,181
13,181
13,181
13,181
14,237
13,181
15,560
IGV COMPRAS
142
41,395 2,373 2,373 2,373 2,373 2,491 2,373 2,373 2,373 2,373 2,563 2,373 2,801
CREDITO/DEBIT
O FISCAL -
41,395
6,936
9,264
9,264
9,264
5,654
5,773
6,936
6,936
6,936
6,746
6,936
6,508
Neto a pagar - 41,395
- 34,458
- 25,195
- 15,931
- 6,667
- 1,013
4,759
6,936
6,936
6,936
6,746
6,936
6,508
Nota: Elaboración propia.
Interpretación
Consideramos para el cálculo todas nuestras operaciones de ventas y compras, calculamos el IGV de nuestras ventas y lo mismo de
nuestras compras. El resultado si es a favor es un crédito fiscal. En nuestro caso dado que en el año 0 tenemos los gastos pre
operativo entre ellos las unidades móviles, tenemos un crédito fiscal considerable que nos respalda hasta el mes 5.
143
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones
Tabla 57
Resumen.
Valor Igv Monto total %
Activo fijo depreciable 203,903
36,702
240,605 68.86%
Activo Intangible 2,778
500
3,278 0.94%
Gastos pre-operativos 37,877
6,818
103,405 29.59%
Capital de trabajo 2,147
-
2,147 0.61%
246,705
44,020
349,435 100%
Nota: Elaboración propia.
En el resumen de inversiones podemos identificar que el monto total que requerimos para iniciar con nuestras operaciones es de
S/.349,430.00, resultado que se obtiene tomando en cuenta el total del activo fijo depreciable, activo intangible, los gastos pre operativo
y el capital de trabajo.
144
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento
Tabla 58
Estructura de financiamiento.
MONTO DE INVERSION PRESTAMO BCO. CAPITAL
Activo fijo depreciable 240,605
199,435
41,170
Activo Intangible 3,278
3,278
Gastos pre-operativos 103,405
103,405
Capital de trabajo 2,147
2,147
349,435
199,435
150,000
57% 43%
Nota: Elaboración propia.
145
7.2.2. Financiamiento de capital de trabajo (Ver anexo)
Tabla 59
Cronograma de pagos.
FECHA PAGO SALDO CAPITAL INTERESES CUOTA SIN ITF ITF CUOTA
203,492.00
1 04/03/2019
206,178.61
(2,686.61)
12,427.21
9,740.60
0.45
9,741.05
2 02/04/2019
202,533.70
3,644.91
6,095.69
9,740.60
0.45
9,741.05
3 02/05/2019
198,990.63
3,543.07
6,197.53
9,740.60
0.45
9,741.05
4 03/06/2019
195,751.65
3,238.98
6,501.62
9,740.60
0.45
9,741.05
5 02/07/2019
191,798.46
3,953.19
5,787.41
9,740.60
0.45
9,741.05
6 02/08/2019
188,125.59
3,672.87
6,067.73
9,740.60
0.45
9,741.05
7 02/09/2019
184,336.53
3,789.06
5,951.54
9,740.60
0.45
9,741.05
8 02/10/2019
180,236.63
4,099.90
5,640.70
9,740.60
0.45
9,741.05
9 04/11/2019
176,571.99
3,664.64
6,075.96
9,740.60
0.45
9,741.05
10 02/12/2019
171,869.20
4,702.79
5,037.81
9,740.60
0.45
9,741.05
11 02/01/2020
167,565.85
4,303.35
5,437.25
9,740.60
0.45
9,741.05
12 03/02/2020
163,300.13
4,265.72
5,474.88
9,740.60
0.45
9,741.05
13 02/03/2020
158,218.68
5,081.45
4,659.15
9,740.60
0.45
9,741.05
14 02/04/2020
153,483.48
4,735.20
5,005.40
9,740.60
0.45
9,741.05
15 04/05/2020
148,757.64
4,725.84
5,014.76
9,740.60
0.45
9,741.05
16 02/06/2020
143,415.07
5,342.57
4,398.03
9,740.60
0.45
9,741.05
18 03/08/2020 0.45
146
132,833.30 5,229.67 4,510.93 9,740.60 9,741.05
19 02/09/2020
127,157.40
5,675.90
4,064.70
9,740.60
0.45
9,741.05
20 02/10/2020
121,307.82
5,849.58
3,891.02
9,740.60
0.45
9,741.05
21 02/11/2020
115,404.91
5,902.91
3,837.69
9,740.60
0.45
9,741.05
22 02/12/2020
109,195.70
6,209.21
3,531.39
9,740.60
0.45
9,741.05
23 04/01/2021
103,136.20
6,059.50
3,681.10
9,740.60
0.45
9,741.05
24 02/02/2021
96,444.83
6,691.37
3,049.23
9,740.60
0.45
9,741.05
25 02/03/2021
89,455.91
6,988.92
2,751.68
9,740.60
0.45
9,741.05
26 05/04/2021
82,823.91
6,632.00
3,108.60
9,740.60
0.45
9,741.05
27 03/05/2021
75,446.37
7,377.54
2,363.06
9,740.60
0.45
9,741.05
28 02/06/2021
68,014.43
7,431.94
2,308.66
9,740.60
0.45
9,741.05
29 02/07/2021
60,355.07
7,659.36
2,081.24
9,740.60
0.45
9,741.05
30 02/08/2021
52,523.86
7,831.21
1,909.39
9,740.60
0.45
9,741.05
31 02/09/2021
44,444.90
8,078.96
1,661.64
9,740.60
0.45
9,741.05
32 04/10/2021
36,156.45
8,288.45
1,452.15
9,740.60
0.45
9,741.05
33 02/11/2021
27,484.82
8,671.63
1,068.97
9,740.60
0.45
9,741.05
34 02/12/2021
18,585.26
8,899.56
841.04
9,740.60
0.45
9,741.05
35 03/01/2022
9,451.90
9,133.36
607.24
9,740.60
0.45
9,741.05
36 02/02/2022
-
9,451.90
289.23
9,741.13
0.45
9,741.58
203,492.00
147,170.13
350,662.13
350,678.33
Nota: Simulador de cronograma de pagos. Fuente: mibanco
147
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas
Tabla 60
Ingreso por ventas por todos los años del proyecto.
% Ventas 2019
8% 10% 10% 10% 7% 7% 8% 8% 8% 8% 8% 8%
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviemb. Diciembre
Potenciales Clientes
4,738 379 474 474 474 332 332 379 379 379 379 379 379
Sector de Mercado
60%
227 284 284 284 199 199 227 227 227 227 227 227
40%
152 190 190 190 133 133 152 152 152 152 152 152 Precio de
Venta
S/ 189
S/ 42,983
S/ 53,729
S/ 53,729
S/ 53,729
S/ 37,610
S/ 37,610
S/ 42,983
S/ 42,983
S/ 42,983
S/ 42,983
S/ 42,983
S/ 42,983
S/ 119
S/ 18,042
S/ 22,553
S/ 22,553
S/ 22,553
S/ 15,787
S/ 15,787
S/ 18,042
S/ 18,042
S/ 18,042
S/ 18,042
S/ 18,042
S/ 18,042
% Ventas 2020
8% 10% 10% 10% 7% 7% 8% 8% 8% 8% 8% 8%
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviemb. Diciembre
Potenciales Clientes
4,922 394 492 492 492 345 345 394 394 394 394 394 394
Sector de Mercado
60%
236 295 295 295 207 207 236 236 236 236 236 236
40%
158 197 197 197 138 138 158 158 158 158 158 158
Precio de Venta
S/ 189
S/ 44,657
S/ 55,821
S/ 55,821
S/ 55,821
S/ 39,075
S/ 39,075
S/ 44,657
S/ 44,657
S/ 44,657
S/ 44,657
S/ 44,657
S/ 44,657
S/ 119
S/ 18,745
S/ 23,431
S/ 23,431
S/ 23,431
S/ 16,402
S/ 16,402
S/ 18,745
S/ 18,745
S/ 18,745
S/ 18,745
S/ 18,745
S/ 18,745
148
% Ventas 2021
8% 10% 10% 10% 7% 7% 8% 8% 8% 8% 8% 8%
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembr
e Diciembre
Potenciales Clientes
5,172 414 517 517 517 362 362 414 414 414 414 414 414
Sector de Mercado
60%
248 310 310 310 217 217 248 248 248 248 248 248
40%
166 207 207 207 145 145 166 166 166 166 166 166 Precio de
Venta
S/ 189
S/ 46,921
S/ 58,651
S/ 58,651
S/ 58,651
S/ 41,056
S/ 41,056
S/ 46,921
S/ 46,921
S/ 46,921
S/ 46,921
S/ 46,921
S/ 46,921
S/ 119
S/ 19,695
S/ 24,619
S/ 24,619
S/ 24,619
S/ 17,233
S/ 17,233
S/ 19,695
S/ 19,695
S/ 19,695
S/ 19,695
S/ 19,695
S/ 19,695
Nota: Elaboración propia.
Interpretación
Para el cálculo de los ingresos, tomamos en consideración el porcentaje de preferencia obtenida en nuestras encuestas por el
servicio básico y full, eso multiplicado por la demanda mensual y el precio de cada servicio obtenemos como resultado el ingreso por
mes. Como se observa en Febrero, Marzo y Abril se tienen mayores ingresos, esto debido al crecimiento de la demanda, dado que son
los periodos en los que ingresan la nueva flota de vehiculos al pais, y que por lo general las personas tienden a renovar sus unidades.
149
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo
Es el periodo en el cual la empresa recupera el capital de trabajo realizada en el proyecto. Este método es uno de los más utilizados
para evaluar y medir la liquidez de un proyecto de inversión. (Web y Empresas, 2018)
Tabla 61
Recuperación de capital de trabajo.
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ingresos 762,818
792,517
832,697
Capital de Trabajo Necesario 2,147
2,231
2,344
Inversión Capital de Trabajo - 2,147
- 84
- 113
RECUPERACION DEL CAPITAL DE TRABAJO 2,344
Nota: Elaboración propia.
150
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo
Tabla 62
Valor de desecho.
Concepto Cantida
d Costo de
compra unitario Costo de
compra total VALOR COMPRA
Tasa de depreciación según sunat
VIDA UTIL SEGÚN
LEY MYPE %
VALOR MERC. APROX
IR (29.5%) VALOR DE DESECHO
Auto Peugeot Partner 1 S/ 54,417.00 S/ 54,417.00 S/ 46,116.10
33% 35%
16,141
4,761
11,379
Auto Peugeot Partner 1 S/ 54,417.00 S/ 54,417.00 S/ 46,116.10
33% 35%
16,141
4,761
11,379
Auto Peugeot Partner 1 S/ 54,417.00 S/ 54,417.00 S/ 46,116.10
33% 35%
16,141
4,761
11,379
Auto Peugeot Partner 1 S/ 54,417.00 S/ 54,417.00 S/ 46,116.10
33% 35%
16,141
4,761
11,379
Mecánica S/. 217,668.00 S/. 184,464.41
64,563
45,517
Scanner automotriz multimarca Maxisys
5 S/ 1,300.00 S/ 6,500.00 S/ 5,508.47
33% 25%
1,377
406
971
Multímetro DT-916 5 S/ 210.00 S/ 1,050.00 S/ 889.83
33% 25%
222
66
157
Pinza amperimétrica 5 S/ 180.00
S/ 900.00 S/ 762.71
33% 25%
191
56
134
Luxómetro DT 8809A 5 S/ 129.00
S/ 645.00 S/ 546.61
33% 25%
137
40
96
Eléctrica S/. 9,095.00 S/. 7,707.63
1,927
1,358
Sistema de Computo 3 S/ 1,499.00 S/ 4,497.00 S/ 3,811.02
33% 25%
953
281
672
Celulares 5 S/ 1,869.00 S/ 9,345.00 S/ 7,919.49
33% 25%
1,980
584
1,396
Administrativo S/. 13,842.00 S/. 11,730.51
2,933
2,068
Total S/. 240,605.00 S/. 203,902.54
VALOR DE DESECHO SIN IGV 48,943
Nota: Elaboración propia.
151
Interpretación
Para el cálculo del valor de desecho o residual, tomamos en consideración nuestros activos depreciables, partimos del valor
aproximado de mercado, a ello le restamos el impuesto a la renta que por régimen MYPE RMT es de 29.5%. Este cuadro nos ayuda a
estimar en cuanto podría venderse los activos al final de su vida útil.
152
7.4. Costos y Gastos anuales
Egresos desembolsables
7.4.1. Presupuesto de costos indirectos
Tabla 63
Presupuesto de costos indirectos.
Concepto Año 1 Año 2 Año 3
Salarios 155,317 155,317 194,146
Gratificación 12,464 12,464 15,580
Essalud 1,055 1,055 1,319
CTS 5,860 5,860 7,325
Total costo Mano Obra 174,696 174,696 218,370
Utensilios
Botiquín primeros auxilios 40 - -
Extintor 1kg Indexa 101 - -
Par de Guantes 1,354 - -
Par de Botas grip 1,101 - -
Uniforme 1,354 - -
Auriculares 114 - -
Total Utensilios 4,065 - -
Herramientas
Comprobador electrónico de líquido de frenos 720 - -
Calibrador de pastillas de freno OTC-6596 508 - -
Adaptador discos de freno 335 - -
Pinza resortes de freno 169 - -
Pinza para fusibles 254 - -
Pistola de impacto eléctrica 1,398 - -
Alicate ajustable para filtro de aceite 178 - -
Tacómetro 805 - -
Osciloscopio 1,017 - -
Manómetro de presión de radiador AE300095 932 - -
Manómetro para presión de aceite EA-600 720 - -
Vacuómetro OTC-5613 720 - -
Manómetro de fuga de cilindro OTC-5609 890 - -
Manómetro para el sistema de refrigeración RT-100 932 - -
Tester comprobador de bujías 678 - -
Termómetro infrarroja IR-66 593 - -
Comprensor de muelles amortiguador 551 - -
Comprobador de holgura 360 - -
Estetoscopio 339 - -
Manómetro detector fuga de gas 1,356 - -
Manómetro presión de combustible 1,102 - -
Probador CO interiores CO-180 890 - -
Torquímetro 508 - -
triangulo de seguridad Maestro 67 - -
153
Rampas 678 - -
Camillas 297 - -
Gata Lagarto 2 toneladas 928 - -
Set de dados/llaves 25 PZ ST 720 - -
Gata hidráulica lagarto 508 - -
Llave stilson 14 Pitbll 59 - -
Total Herramientas 19,215 - -
Mantenimiento
Auto 3,300 - -
Sistema de Computo 300 300 300
Calibración del Scanner Automotriz 500 500 500
Total Mantenimiento 4,100 800 800
Reposición
Escoba + Recogedor Virutex 24 24 24
Balde escurridor 14 Lt + mopa Virutex 51 51 51
Extintor 5kg Indexa para la oficina 38 38 38
Extintor 1Kg Indexa para los vehículos 101 101 101
Guantes Multiusos 3M 15 15 15
Limpiador Lavanda 3.8 Lt Poett 57 57 57
Ambientador en spray 360 Ml Poett 50 50 50
jabón líquido 1Gl Daryza 137 137 137
Pack 6 papeles higiénico 280m Noble 304 304 304
Pack de 3 Franelas 35x50 cm Rapallo 34 34 34
Llantas 4,068 4,068 4,068
SOAT 224 224 224
Revisión GNV 508 508 508
Revisión Técnica 322 322 322
Seguro Vehicular 508 508 508
Auriculares 76 76 76
Uniformes 1,083 1,083 1,083
Botiquín de primeros auxilios Districol 50 50 50
Combustible gnv 7,810 7,810 7,810
Combustible gasolina 19,525 19,525 19,525
Total Reposición 34,987 34,987 34,987
Gastos de Adecuación
Servicio de agua (40%) 407 407 407
Servicio de luz (40%) 610 610 610
Internet y Teléfono (40%) 814 814 814
Servicio de Limpieza (40%) 1,627 1,627 1,627
Total Gastos de Adecuación 3,458 3,458 3,458
TOTAL COSTOS IND. SIN IGV 240,521 213,940 257,614
Nota: Elaboración propia.
154
7.4.2. Presupuesto de gastos de administración
Se denominan gastos de administración a aquellos contraídos en el control y la
dirección de una organización, pero no directamente identificables con la
financiación, la comercialización, o las operaciones de producción. (Enciclopedia
Financiera, 2018)
Tabla 64
Gastos administrativos.
Concepto Año 1 Año 2 Año 3
Sueldos 53,504 53,504 53,504
Gratificación 4,279 4,279 4,279
Essalud 360 360 360
CTS 2,000 2,000 2,000
Total Planilla 60,143 60,143 60,143
Servicios
Alquiler de la oficina (60%) 23,906 23,906 23,906
Servicio de agua (40%) 407 407 407
Servicio de luz (40%) 610 610 610
Internet y Teléfono (40%) 814 814 814
Servicio de Limpieza (40%) 1,627 1,627 1,627
Total Servicios 27,364 27,364 27,364
Tercerización
Contador 9,600 9,600 9,600
Servicios de Tecnología 9,361 9,361 9,361
Total Tercerización 18,961 18,961 18,961
Equipos
Horno Microondas 253 - -
Hervidor Eléctrico 169 - -
Mini Refrigerador 423 - -
Sistema de Computo 3,811 - -
Ventilador techo 167 - -
Impresora 211 - -
Celulares 7,919 - -
Total Equipos 12,953 - -
Utensilios
Tacho Recolector Megaforte #220L con logo ecológico - plástico 127 - -
Tacho Recolector Megaforte #220L con logo ecológico - Metálico 127 - -
Tacho Recolector Megaforte #220L con logo ecológico - Vidrio 127 - -
Escoba + Recogedor Virutex 12 - -
Balde escurridor 14 Lt + mopa Virutex 17 - -
Botiquín de primeros auxilios Districol 10 - -
Extintor 5kg Indexa 38 - -
Señaléticas (salidas, extintores, zona segura, etc.) 51 - -
Control de asistencia Altrom bio-800 829 - -
155
Guantes Multiusos 3M 4 - -
Limpiador Lavanda 3.8 Lt Poett 14 - -
Desatorador grande Dos de Mayo 6 - -
Ambientador en spray 360 Ml Poett 8 - -
jabón líquido 1Gl Daryza 23 - -
Dispensador de jabón Titiz 400 Ml 12 - -
Dispensador de papel Titiz 34 - -
Pack 6 papeles higiénico 280m Noble 25 - -
Pack de 3 Franelas 35x50 cm Rapallo 8 - -
Hojas bond A4 x 5 millares 16 - -
Lapiceros 31 - -
Plumones 11 - -
Resaltador 17 - -
Regla metálica 30cm 25 - -
Engrapador 20 - -
Pizarra acrílica 67 - -
Post It 94 - -
Archivadores 68 - -
Sellos 64 - -
Foliador 54 - -
Cinta de embalaje 7 - -
Papelera 36 - -
Tijeras 3 - -
Perforador 35 - -
USB 16 GB 68 - -
Tintas para impresora 135 - -
Libro de registro de ventas 18 - -
Libro de registro de compras 18 - -
Libro diario 8 - -
Total Utensilios 2,268 - -
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 121,689 106,468 106,468
Nota: Elaboración propia.
156
7.4.3. Presupuesto de gastos de ventas
Son las erogaciones que están directamente relacionadas con la operación de
ventas. Como ejemplo se citan: fletes, sueldos y Comisiones de vendedores. (Eco
Finanzas, 2017)
Tabla 65
Gastos de ventas.
Concepto Año 1 Año 2 Año 3
Servicios
Promoción y Publicidad 60,000 60,000 60,000
Alquiler de la oficina (40%) 15,938 15,938 15,938
Servicio de agua (20%) 203 203 203
Servicio de luz (20%) 305 305 305
Internet y Teléfono (20%) 407 407 407
Servicio de Limpieza (20%) 814 814 814
Total Servicios 77,666 77,666 77,666
Mobiliario
Silla de Oficina Bucarest Azul 254 - -
Escritorio en L 149x149x75 661 - -
Set mesa + bancas plegables 212 - -
Escritorio de vidrio Danesa 253 - -
Total Mobiliario 1,380 - -
TOTAL GASTOS DE VENTAS 79,046 77,666 77,666
Nota: Elaboración propia.
157
7.4.4. Depreciación
Tabla 66
Depreciación.
Concepto Cantidad Costo de compra unitario
Costo de compra total
Tasa de depreciación según sunat
Depreciación AÑO 1 2019
AÑO 2 2020
AÑO 3 2021
Auto Peugeot Partner 1 S/. 54,417.00 S/. 54,417.00 33% S/. 46,116.10 S/. 15,372.03 S/. 15,372.03 S/. 15,372.03
Auto Peugeot Partner 1 S/. 54,417.00 S/. 54,417.00 33% S/. 46,116.10 S/. 15,372.03 S/. 15,372.03 S/. 15,372.03
Auto Peugeot Partner 1 S/. 54,417.00 S/. 54,417.00 33% S/. 46,116.10 S/. 15,372.03 S/. 15,372.03 S/. 15,372.03
Auto Peugeot Partner 1 S/. 54,417.00 S/. 54,417.00 33% S/. 46,116.10 S/. 15,372.03 S/. 15,372.03 S/. 15,372.03
Auto Peugeot Partner 1 S/. 54,417.00 S/. 54,417.00 33% S/. 46,116.10 S/. 15,372.03 S/. 15,372.03
Mecánica S/. 272,085.00 S/. 61,488.14 S/. 76,860.17 S/. 76,860.17
Scanner automotriz multimarca Maxisys 5 S/. 1,300.00 S/. 6,500.00 33% S/. 5,508.47 S/. 1,836.16 S/. 1,836.16 S/. 1,836.16
Multímetro DT-916 5 S/. 210.00 S/. 1,050.00 33% S/. 889.83 S/. 296.61 S/. 296.61 S/. 296.61
Pinza amperimétrica 5 S/. 180.00 S/. 900.00 33% S/. 762.71 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24
Luxómetro DT 8809A 5 S/. 129.00 S/. 645.00 33% S/. 546.61 S/. 182.20 S/. 182.20 S/. 182.20
Eléctrica S/. 9,095.00 S/. 2,569.21 S/. 2,569.21 S/. 2,569.21
Sistema de Computo 3 S/. 1,499.00 S/. 4,497.00 33% S/. 3,811.02 S/. 1,270.34 S/. 1,270.34 S/. 1,270.34
Celulares 5 S/. 1,869.00 S/. 9,345.00 33% S/. 7,919.49 S/. 2,639.83 S/. 2,639.83 S/. 2,639.83
Administrativo S/. 13,842.00 S/. 3,910.17 S/. 3,910.17 S/. 3,910.17
Total S/. 295,022.00 S/. 67,967.51 S/. 83,339.55 S/. 83,339.55
Nota: Elaboración propia.
Interpretación
Para la elaboración del activo fijo depreciable partimos como base de cálculo a nuestras unidades móviles y los equipos
depreciables. Tomamos en consideración la depreciación acelerada, dado que el proyecto está orientado a 3 años. Y cumplimos con lo
establecido en la Ley Nº 27394 y el Decreto Legislativo Nº 915 que determinan la posibilidad de depreciar aceleradamente un bien
siempre que sea costo o gasto para efectos del Impuesto a la Renta y el bien sea de una duración mínima de 2 años. (Matteucci, 2012)
158
7.4.5. Costo de producción unitario y costo total unitario
Toda empresa a la hora de producir su producto o servicio debe asumir ciertos costos que le tomará llevarlo a cabo. Normalmente
estos costos dependerán de la materia prima que se utilice, la mano de obra que se necesite, el alquiler del local, el pago de impuestos
y servicios como agua, electricidad, teléfono, entre otros. (Romero, 2017)
Tabla 67
Costo unitario.
Concepto Año 1 Año 2 Año 3
Nº Clientes 4,738 4,922 5,172
Costos Indirectos 65,825 39,244 39,244
Mano de Obra Directa 174,696 174,696 218,370
Total Costos De Producción 240,521 213,940 257,614
Costo Unitario de Producción 50.77 43.46 49.81
Gastos Administrativos 121,689 106,468 106,468
Gastos Ventas 79,046 77,666 77,666
Depreciación Activo Fijo 67,968 83,340 83,340
Gastos Pre-Operativos 7,575 7,575 7,575
Costo Total 516,799 488,989 532,663
Costo Total Unitario 109.08 99.34 102.99
Nota: Elaboración propia.
Interpretación
Para elaborar el costo unitario consideramos todos nuestros costos y gastos. El resultado entre el número de nuestra demanda
mensual, nos da el costo de brindar un solo servicio. Ahora, para obtener el valor de venta consideramos nuestros ingresos entre la
demanda mensual. Si restamos el Valor de Venta menos el Costo unitario tenemos un margen de ganancia del 32.25% en el 1er año.
Para el 2do año dado que ya no adquirimos herramientas entiéndase como gasto pre operativo, nuestro costo total unitario disminuye,
sin embargo el incremento de nuestra demanda hace que tengamos un crecimiento del 6.05% en relación al año anterior.
159
1. Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados
8.1. Premisas de Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
8.1.1. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros
El estado de resultados básicamente representa la forma en que la empresa llega
al resultado final del ejercicio, que bien puede ser una pérdida o una utilidad como se
anotó al principio. (Gerencie, 2018)
Tabla 68
EGP sin GF.
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ventas 646,456 671,624 705,676
Costo de Ventas 240,521 213,940 257,614
(-) Mano de Obra 174,696 174,696 218,370
(-) Costos Indirectos 65,825 39,244 39,244
Utilidad Bruta 405,935 457,684 448,062
Gastos Operativos 268,703 267,474 267,474
(-) Gtos Adm. 121,689 106,468 106,468
(-) Gtos Vtas. 79,046 77,666 77,666
(-) Depreciación 67,968 83,340 83,340
Utilidad Operativa 137,232 190,210 180,588
(-) Gtos Financ.
(+) Ing. Financ.
(-) Otros Egresos
(+) Otros Ingresos 48,943
Utilidad antes de I.R. 137,232 190,210 229,530
(-) Impuesto a la Renta 40,484 56,112 67,711
UTILIDAD NETA 96,749 134,098 161,819
Nota: Elaboración propia.
Interpretación
Determinamos la utilidad a partir de los ingresos obtenidos, de los cuales se
detraen los costos y gastos que se incurran. Cabe mencionar que en este Estado de
resultados no están siendo considerados los gastos financieros, es decir el interés
por el préstamo inicial. La utilidad neta anual después de impuestos para el 2do año
crece en poco más de 35%, esto responde a la disminución de costos y compras
para el segundo año, por tratarse de un servicio no exigimos la compra constante de
materia prima, insumos etc.
160
8.1.2. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y escudo fiscal
Tabla 69
EGP con GF.
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ventas 646,456 671,624 705,676
Costo de Ventas 240,521 213,940 257,614
(-) Mano de Obra 174,696 174,696 218,370
(-) Costos Indirectos 65,825 39,244 39,244
Utilidad Bruta 405,935 457,684 448,062
Gastos Operativos 268,703 267,474 267,474
(-) Gtos Adm. 121,689 106,468 106,468
(-) Gtos Vtas. 79,046 77,666 77,666
(-) Depreciación 67,968 83,340 83,340
Utilidad Operativa 137,232 190,210 180,588
(-) Gtos Financ. 76,695 50,032 20,443
(+) Ing. Financ. (-) Otros Egresos (+) Otros Ingresos
48,943
Utilidad antes de I.R. 60,537 140,179 209,088
(-) Impuesto a la Renta 17,858 41,353 61,681
UTILIDAD NETA 42,679 98,826 147,407
Escudo Fiscal 22,625 14,759 6,031
Nota: Elaboración propia.
Interpretación
Para este estado de resultados si consideramos los gastos financieros, es decir el
pago de intereses por el préstamo inicial. Lógicamente por la inversión y el
financiamiento nuestra utilidad neta anual disminuye en comparación al Estado de
Resultados sin G.F.
El escudo fiscal que es el endeudamiento, porque se abonan intereses que a su
vez es un gasto desgravable, disminuye para el segundo y tercer año dado que cada
vez los intereses del préstamo son menos
161
8.1.3. Flujo de Caja Operativo, Económico, Financiero
El Flujo de Caja Operativo es el resultado de las entradas y salidas financieras de
un negocio teniendo en cuenta sólo los movimientos necesarios para la operación.
En otras palabras, de ese cálculo, se excluye cualquier tipo de costo o ganancia
financiera.
El Flujo de Caja Financiero se define como la circulación de efectivo que muestra
las entradas y salidas de capital de una empresa fruto de su actividad económica.
(Burguillo, 2018)
Tabla 70
Flujo de caja operativo, económico y financiero.
INGRESOS 0 1 2 3
Ventas 762,818 792,517 832,697
TOTAL INGRESOS 762,818 792,517 832,697
EGRESOS
Costos Operativos
(-) Sueldos y Salarios 234,839 234,839 278,513
(-) Tercerización 18,961 18,961 18,961
(-) Pago de IGV 45,760 91,685 97,814
(-) Pago de I.R. 17,858 41,353 61,681
(-) Servicios Generales. 57,936 57,936 57,936
(-) Mantenimiento 31,436 36,386 40,511
(-) Compras y Rep. 9,028 11,205 11,205
(-) Publicidad 70,800 70,800 70,800
TOTAL EGRESOS - 486,617 563,163 637,420
Flujo de Caja Operativo 276,201 229,353 195,278
Vehículos - 240,605 - 54,417
Act. Intangible - 3,278
Gtos. Pre-op. - 103,405
Capital de Trabajo - 2,147
Recuperación CP - 84 - 113 2,344
Flujo de Capital - 349,435 - 84 - 113 - 52,073
Flujo de Caja Económico - 349,435 276,117 229,240 143,205
(+)Financiamiento 199,435
(-)Servicio de deuda 116,893 116,893 116,893
(+)Escudo Fiscal 22,625 14,759 6,031
Flujo de Caja Financiero - 150,000 181,850 127,107 32,342
Nota: Elaboración propia.
162
9. Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1.1 Costo de oportunidad
9.1.2 CAPM
Es un modelo de valoración de activos financieros desarrollado por William
Sharpe que permite estimar su rentabilidad esperada en función del riesgo
sistemático. (Juste, 2018)
Tabla 71
Modelo CAPM.
CONCEPTO BASE DATO
Rendimiento de Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 1928-2017 10.27%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 1928-2017 5.15%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto 42.93%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto 57.07%
Tasa Del I.R. Legislación Vigente 29.50%
Beta Despalancada Business & Consumer Services 1.17
Riesgo País BCR 1.26%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} 2.26
COSTO CAPITAL PROPIO 18.0%
Nota: Elaboración propia.
Este 18% es la rentabilidad mínima que como inversionistas exigen al proyecto, y
que por tanto la rentabilidad del proyecto tiene que ser mayor o igual al 18%
9.1.3 COK propio
Es el rendimiento esperado de la mejor alternativa de inversión con igual riesgo.
No es un indicador de rentabilidad y sirve para evaluar el aporte propio. (Ideas de
Negocio , 2013)
Tabla 72
COK propio
Marco Valenzuela 9.00%
Lorena Aparcana 12.00%
Jordy Salazar 11.00%
Giuliano Carranza 10.00%
Oscar Paz 11.00%
Harry Valenzuela 35.00%
COK PROMEDIO 14.67%
Factor de Riesgo
3.19
COK NETO 46.81%
Nota: Elaboración propia.
Para el elegir el COOK de cada socio, cada persona proyectó la rentabilidad que
espera recibir del proyecto. Asimismo consideramos el Socio 5 al Señor Harry
Valenzuela quien será aval del préstamo, por medio de una hipoteca.
163
9.1.4 WACC
Es la tasa de descuento que se utiliza para descontar los flujos de caja futuros a la
hora de valorar un proyecto de inversión. (Empresa Actual, 2016)
Tabla 73
WACC.
TCEA
TCEA Neta
Deuda del Activo Fijo
45.59% 32.14%
Concepto Monto a Financiar % Costo Neto WACC
Deuda del Activo Fijo
199,435 57% 32.14% 18%
Capital Propio 150,000 43% 46.81% 20%
349,435
38.44%
Nota: Elaboración propia.
Según se observa el COOK neto esperado es superior a la TCEA de adquirir el
préstamo. Sin embargo uno de sus inconvenientes es que el WACC, supone que la
estructura de capital se mantiene constante, por lo que no contempla la posibilidad
de que en el futuro la empresa reduzca o aumente su nivel de endeudamiento.
164
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1 VANE Y VANF, TIRE TIRF
El VAN es un criterio de inversión que consiste en actualizar los cobros y pagos
de un proyecto o inversión para conocer cuánto se va a ganar o perder con esa
inversión. (Morales, 2018)
El TIR o la tasa interna de retorno es un indicador muy fiable en lo que se refiere a
la rentabilidad de un proyecto en concreto. (Economía Finanzas, 2017)
Tabla 74
Indicadores financieros.
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Flujo Económico - 349,435 276,117 229,240 143,205
Flujo Financiero - 150,000 181,850 127,107 32,342
VANE y VANF
VANE 23,610.32
VANF 43,066.61
TIRE y TIRF
TIRE 44.21%
TIRF 76.25%
TIR MODIFICADO
TIRME 41.49%
TIRMF 59.69%
Nota: Elaboración propia.
El VAN financiero a diferencia del económico considera el financiamiento. El
VANF es obtenido a través del flujo de caja financiero. Se establece que para que
una inversión sea efectuable esta tiene que ser mayor a 0. Es lo que observamos en
nuestra inversión por lo que consideramos viable.
165
9.2.2 Periodo de recuperación descontado
Es un criterio de liquidez, que equivale al plazo de recuperación simple o
Payback, pero descontando los flujos de caja. Se trata de ir restando a la inversión
inicial los flujos de caja descontados hasta que se recupera la inversión. (Arias, 2017)
Tabla 75
Periodo de recuperación descontado.
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Flujo Económico Descontado
- 349,435 199,453 119,616 53,976
Acumulado - 349,435 - 149,981 - 30,366 23,610
Período de Recupero Económico
2.56 años
Lo cual significa:
2 años 7 meses
Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Flujo Financiero Descontado
- 150,000 123,869 58,976 10,222
Acumulado - 150,000 - 26,131 32,845 43,067
Período de Recuperación Financiera
1.44
Lo cual significa:
1 año 5 meses
Nota: Elaboración propia.
9.2.3 Análisis B/C
Compara de forma directa los beneficios y los costes. Para calcular la relación
(B/C), primero se halla la suma de los beneficios descontados, traídos al presente, y
se divide sobre la suma de los costes también descontados. (Gestiópolis, 2017)
Tabla 76
Beneficio Costo.
Relación B/C Económico
1.07
Por cada sol de inversión el proyecto recibe 1.07 soles, es decir que se gana 0.17 soles
Relación B/C Financiero
1.29
Por cada sol de inversión propia el proyecto recibe 1.29 soles, es decir que se gana 0.29 soles
Nota: Elaboración propia.
166
9.2.4 Punto de equilibrio en Soles y Unidades
9.2.5 Costo Variable, Costo Fijo
Los costos variables son aquellos que aumentan o disminuyen directamente
proporcional al volumen de producción o prestación de servicio.
Los costos fijos son aquellos que se mantienen constantes independientemente
del nivel de actividad desarrollado por su negocio. (Navarro, 2017)
Tabla 77
Costo variable y costo fijo.
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ingresos en Soles 646,456 671,624 705,676
N° de Clientes 4,738 4,922 5,172
VALOR VENTA PROMEDIO ANUAL 136.4 136.4 136.4
Combustible GNV 7,810 7,810 7,810
Combustible gasolina 19,525 19,525 19,525
Costos Variables 27,336 27,336 27,336
Costo Variable Unitario Promedio 5.77 5.55 5.29
Costos Indirectos Fijos 38,489 11,909 11,909
Mano de Obra Directa 174,696 174,696 218,370
Gastos Administrativos Fijos 121,689 106,468 106,468
Gastos Ventas Fijos 79,046 77,666 77,666
Depreciación del A.F. 67,968 83,340 83,340
Gastos Pre-Operativos 7,575 7,575 7,575
Costos Fijos 489,463 461,654 505,328
Nota: Elaboración propia.
En nuestros costos variables consideramos la estimación del costo del
combustible GNV, ya que dependerá de la distancia del servicio que recorran las
unidades.
167
9.2.6 Estado de resultados costeo directo
Tabla 78
Estado de resultado por costeo directo.
Detalle Año 1 Año 2 Año 3
Ventas 646,456 671,624 705,676
(-) Costo Variable 27,336 27,336 27,336
Margen De Contribución 619,120 644,289 678,340
(-) Costos Fijos 489,463 461,654 505,328
Utilidad Operativa 129,657 182,635 173,012
(-) Gtos Financ. 76,695 50,032 20,443
(+) Ing. Financ.
(-) Otros Egresos
(+) Otros Ingresos 48,943
Resultado antes del I.R. 52,962 132,603 201,512
Imp. A la Renta (29.5%) 15,624 39,118 59,446
Resultado Neto del Ej. 37,338 93,485 142,066
Nota: Elaboración propia.
Para elaborar el Estado de Resultado Costeo Directo se establece la diferencia
entre los costos fijos y variables. No consideramos los inventarios, materia prima por
que ofrecemos un servicio.
9.2.7 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles y unidades
Hace referencia al nivel de ventas donde los costos fijos y variables se encuentran
cubiertos. Esto supone que la empresa, en su punto de equilibrio, tiene un beneficio
que es igual a cero (no gana dinero, pero tampoco pierde). (Definición.de, 2017)
Tabla 79
Punto de equilibrio.
Año 1 Año 2 Año 3
Costo Fijo 489,463 461,654 505,328
Valor de Venta Promedio 136.4 136.4 136.4
Costo Variable Promedio 5.77 5.55 5.29
Punto De Equilibrio (Unidades) 3,746 3,527 3,853
Punto De Equilibrio (Soles) 511,074 481,241 525,691
Nota: Elaboración propia.
168
9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo
Busca medir como se afecta la rentabilidad de un proyecto, cuando una o varias
variables que conforman los supuestos, bajo los cuales se elaboraron las
proyecciones financieras se modifican. (Briceño, 2011)
Tabla 80
Análisis de sensibilidad.
VANE 43,066.61
Servicio Full 189
Servicio Básico 119 43066.61 189.00 169.00 149.00 129.00 109.00 89.00
119.00 43066.61 43066.61 43066.61 43066.61 43066.61 43066.61
100.00 43066.61 43066.61 43066.61 43066.61 43066.61 43066.61
79.00 43066.61 43066.61 43066.61 43066.61 43066.61 43066.61
59.00 43066.61 43066.61 43066.61 43066.61 43066.61 43066.61
36.00 43066.61 43066.61 43066.61 43066.61 43066.61 43066.61
20.00 43066.61 43066.61 43066.61 43066.61 43066.61 43066.61
Nota: Elaboración propia.
169
Resumen
Tabla 81
Resumen de los indicadores financieros.
Indicadores de Rentabilidad Interpretación
Caja Mínima Requerida -
2,147.09 Es el día donde la empresa tuvo mayor egreso durante un periodo y por tanto se requiere dicho monto para no quedar con un flujo de caja negativo
Activo Fijo Depreciable 250,018.64 Hace referencia a aquellos activos que pierden su valor en el tiempo debido al desgaste al que se someten por el uso
Escudo Fiscal 22,625.12
Es la estrategia para reducir el pago de impuestos mediante la inclusión de gastos fiscales (intereses financieros)
Recuperación de Capital de Trabajo 0.28%
Es el periodo en el cual la empresa recupera la inversión realizada en el proyecto, al contar con un flujo de caja positivo la empresa recupera su inversión al primer año
CAPM 18% Representa la tasa de retorno requerida por el proyecto ante la inversión realizada (Rendimiento del proyecto)
COK 15%
Es la tasa de retorno mínima que esperan recibir los accionistas por su inversión inicial en el proyecto
WACC 38.44%
Hace referencia al costo promedio de financiamiento que requiere el proyecto, entre inversión propia (aporte accionistas) e inversión privada (préstamo banco)
VANE 23,610.32 El flujo económico del proyecto genera beneficios por encima del costo de oportunidad, en términos de valor presente
VANF 43,066.61
Al evaluar la rentabilidad del proyecto incluyendo el financiamiento externo (préstamo banco), este sigue generando beneficios económicos en términos de valor presente
TIRE 44.21% Expresa la rentabilidad máxima del proyecto sobre los flujos de caja económicos, es decir con el capital propio (aporte accionista)
TIRF 76.25%
Expresa la rentabilidad máxima del proyecto sobre los flujos de caja financieros, es decir con el capital propio (aporte accionistas) y el capital privado (préstamo banco)
TIR Modificado 41.49% La inversión en el proyecto es efectuable ya que se obtiene una rentabilidad superior a la exigida
Flujo Económico Descontado 2.56
Es la recuperación de la inversión en términos de valor presente en 2 años y 7 meses aproximadamente, sin considerar el financiamiento externo (préstamo banco)
Flujo Financiero Descontado 1.44
Es la recuperación de la inversión en términos de valor presente en 1 años y 5 meses aproximadamente, considerando el financiamiento externo (préstamo banco)
Análisis B/C Económico 1.07 Por cada sol de inversión el proyecto recibe 1.07 soles, es decir que se gana 0.17 soles
Análisis B/C Financiero 1.29
Por cada sol de inversión propia el proyecto recibe 1.29 soles, es decir que se gana 0.29 soles
Beta 1.17
Es la medida de la volatilidad del mercado dado. Una puntuación superior a 1 indica que el valor es más volátil que el mercado y menos de 1, menos volátil
Nota: Elaboración propia.
170
Conclusiones
Dentro del proyecto se planteó la posibilidad de Alquilar los vehículos pero se
encontró con los siguientes puntos que dificultaron que dicha posibilidad sea
tomada:
Los vehículos a adquirir requieren de una cierta adecuación para que todas las
herramientas puedan ingresar, el hecho de alquilar un vehículo conlleva a realizar
este trabajo a diario y eso retrasaría al mecánico y asistente en sus labores
diarias.
Generalmente las empresas alquilan los vehículos por día, en el supuesto caso
que se realice un contrato extendido por varios días, el único día no laborable
vendría a ser el domingo, por lo que se tendría que pagar por ese día, el cual no
vendría a ser productivo para la empresa y ende generaría un mayor gasto.
Las empresas que brindan servicios de alquiler vehicular, no poseen este modelo
de vehículo, debido a que no son muy comerciales y por tal motivo no se
encuentran con facilidad.
Las empresas que alquilan vehículos te dan un cierto kilometraje de uso, cuando
se excede esa cantidad, se tiene que pagar un adicional y eso conlleva a un
mayor gasto.
En cuanto al mercado de vehículos concluimos lo siguiente:
La venta de vehículos usados tiene un pico de ventas durante los meses de
Enero, Febrero y Marzo, debido a que los concesionarios renuevan sus modelos y
a los clientes le gusta tener modelos del año, lo que hacen es vender su modelo
anterior ya sea en un concesionario o en una página de venta de vehículo.
La depreciación de un vehículo es bastante acelerada en comparación a otros
productos, según la investigación realizada al momento de retirar dicha unidad de
un concesionario, esta pierda el 30% de su valor.
Al haber completado el análisis de factibilidad económica para el servicio de
diagnóstico express automotriz, se determina que el proyecto representa una
buena oportunidad de inversión bajo los siguientes puntos:
Al evaluar el proyecto desde la perspectiva de rentabilidad, aun teniendo en
consideración el financiamiento externo (VANF), esta sigue generando beneficios
económicos en términos de valor presente, lo que indica que el proyecto es viable.
171
Recomendaciones
La tercerización es buena en una empresa, siempre y cuando no se tercerice
actividades claves del negocio, para así no perder el control de dicha actividad y
poder brindar un buen servicio o un producto de calidad.
Dejamos abierta la posibilidad de adquirir nuestras unidades móviles futuras a
través de un leasing operativo, que incluye además el mantenimiento de las
unidades. Al finalizar el plazo tendríamos la posibilidad de adquirir las unidades,
pero ya sería innecesario por el desgaste y la pérdida de valor, así que lo
recomendable sería renovar el leasing operativo. (Ver anexo 10)
Si tú producto o servicio existe en el mercado y tú vas a brindar lo mismo, para
que puedas impactar en el mercado, tienes que tener un diferencial o distintivo
que te permita no ser un producto o servicio igual.
172
17. Referencias
AEmpresarial. (2013). aempresarial.com.
Arias, A. S. (2017). Economipedia. Obtenido de
https://economipedia.com/definiciones/plazo-de-recuperacion-descontado.html
Boletín Empresarial. (2012).
Briceño, P. L. (18 de 03 de 2011). Gestión. Obtenido de
https://gestion.pe/blog/deregresoalobasico/2011/03/el-analisis-de-sensibilidad-
pa.html
Burguillo, R. V. (2018). Economipedia. Obtenido de
https://economipedia.com/definiciones/flujo-de-caja-financiero.html
Comunidad Contable Legis. (16 de 07 de 2013).
Contabilidad Debitoor. (2014).
Definición.de. (2017). Obtenido de https://definicion.de/punto-de-equilibrio/
Eco Finanzas. (2017). Obtenido de https://www.eco-
finanzas.com/diccionario/G/GASTOS_DE_VENTA.htm
Economía Finanzas. (2017). Obtenido de https://www.economiafinanzas.com/que-son-
van-tir/
Empresa Actual. (24 de 05 de 2016). Obtenido de https://www.empresaactual.com/el-
wacc/
Enciclopedia Financiera. (04 de 07 de 2018).
Gerencie. (24 de 04 de 2018).
Gerencie. (25 de 04 de 2018). Obtenido de https://www.gerencie.com/estado-de-
resultados.html
Gestión, D. (12 de 01 de 2017). gestion.pe.
Gestión, D. (21 de 02 de 2018).
Gestiópolis. (2017). Obtenido de https://www.gestiopolis.com/calculo-de-la-relacion-
beneficio-coste/
Ideas de Negocio . (25 de 05 de 2013). Obtenido de
http://ideasdenegocioinnovadoras.com/el-costo-de-oportunidad-del-capital-
cok.html
Informática, I. N. (2018). INEI.
Juste, C. A. (2018). Economipedia. Obtenido de
https://economipedia.com/definiciones/modelo-valoracion-activos-financieros-
capm.html
Kotler. (s.f.). Fijacion de precios.
Matteucci, M. A. (16 de 04 de 2012). Derecho Tributario.
173
Mendoza, A. (11 de 08 de 2018). larepublica.pe.
Morales, V. V. (2018). Economipedia. Obtenido de
https://economipedia.com/definiciones/valor-actual-neto.html
Navarro, J. D. (25 de 08 de 2017). Finanzas. Obtenido de
https://www.abcfinanzas.com/administracion-financiera/costos-fijos-y-variables
Romero, F. (2017). Aula Empresarial.
Web y Empresas. (6 de 11 de 2018).
174
Anexos
Anexo 1 Encuestas
Preguntas Encuesta
1. ¿Cuál es su género?
a. Masculino b. Femenino
2. ¿Entre que rango de edad se encuentra?
a. 20-25 años b. 25-30 años c. 30-35 años d. 35-40 años e. 40 a más
3. ¿En qué distrito reside actualmente? Marque la zona según corresponda
a. Zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, La Victoria) b. Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino) c. Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) d. Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) e. Otro………
4. ¿Cuál es su rango de ingresos promedio familiar mensual?
a. 2500-3500 c2 b. 3500-4200 c c. 4200-4600 c1 d. 4600-7300 b e. 7300 a más
5. ¿En los siguientes meses ha pensado adquirir un vehículo de segunda?
a. Si b. No.
Si su respuesta es negativa, agradecemos mucho su atención
¿En cuánto tiempo considera Ud. que sea apropiado renovar un vehículo de segunda?
a. 1 año b. 2 años c. 3 años d. 4 años 6. ¿Contratarías un mecánico automotriz para saber el estado del vehículo de segunda antes de comprarlo?
a. Si b. No
Si su respuesta es negativa, agradecemos mucho su atención
175
7. En una escala del 1 al 5, indique qué tan importante es para Ud. las siguientes características que debe tener un mecánico automotriz, considerando que 1 es menos importante y 5 es más importante.
8. Si tuviera la posibilidad de solicitar un servicio de diagnóstico automotriz antes de comprar su vehículo de segunda, a través de un Aplicativo Móvil con la opción de elegir entre 2 alternativas básico o Full ¿Estaría interesado?
a. Si b. No
9. En base al servicio Básico, el cual cuenta con diagnóstico de Mecánica, dirección - suspensión y prueba de manejo, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
a. S/.129 b. S/.139 c. S/.149 d. S/.159
10. En base al servicio Full, el cual cuenta con diagnóstico de Mecánica, dirección - suspensión, prueba de manejo, electrónica - eléctrica, interior-exterior, reporte SAT y SUNART, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
a. S/.199 b. S/.209 c. S/.219 d. S/.229
11. Teniendo en cuenta ambos servicio anteriormente mencionados, ¿Cuál te parece más atractivo?
a. Básico b. Full 12. ¿Qué beneficios cree Ud. que podría hacer más interesante el servicio? a. Precios accesibles b. Promociones c. Accesorios d. Cuponera
176
Anexo 2 Entrevista y focus group
Preguntas Entrevista
La entrevista tiene como finalidad conocer con cuanta frecuencia sus clientes tienen problema con vehículos adquiridos por medio de un segundo uso y a su vez cuan exacta tiene que ser la revisión al momento de comprar un vehículo, en base a ello determinar algunas conclusiones y recomendaciones.
1.- Según tu percepción, ¿La gente cada vez está comprando más vehículos de segundo uso?
2. ¿Con cuanta frecuencia tus clientes indican que tienen problemas con carros de segunda que recientemente han sido comprados?
3. ¿Qué piensas acerca de nuestra idea de negocio?
4. ¿Consideras que debemos tener alguna verificación especial en los carros?
5. Según tu experiencia, ¿consideras que la gente optaría por nuestro servicio antes de comprar un vehículo de segundo uso?
Guía Focus Group
Nuestro servicio consiste en brindar un diagnóstico de un vehículo antes de comprarlo para así poder constatar del estado real y así el cliente pueda asegurarse de que su compra sea exitosa y no realice una compra a ciegas, sobre este servicio se puede resumir lo siguiente.
Servicio Eficiente
Servicio Rápido y certero
Posee un precio accesible
Servicio separado previa cita
La guía del moderador debe tener lo siguiente
Presentación
Explicación Introductoria
Rompimiento del Hielo
Preguntas generales o de apertura
Preguntas de Transición
Preguntas Específicas
Preguntas de Cierre
Guía Moderador
1.- Presentación de los moderadores y así puedan sentirse familiarizados.
2.- Motivo de la reunión
3.- Presentación de los integrantes
Rompimiento de Hielo
¿Te gustan los carros?
¿Sabes algo de mecánica?
¿Sabes Manejar?
177
Preguntas generales o de apertura
¿Te gustaría saber el estado del vehículo antes de comprarlo?
¿Contratarías un mecánico para saber el estado del carro antes de comprarlo?
¿Te gusta la idea de que un mecánico se acerque el día y a la hora que tu desees antes de comprar un vehículo y así puedas conocer el estado de lo que estás comprando?
¿Cuánto podrías pagar por ese servicio?
Preguntas de Transición
El fin de este Focus Group es conocer si les gusta este servicio y cuánto estarían dispuestos a pagar por él.
Preguntas Específicas
¿Qué les parece este servicio?
¿Alguna recomendación?
Preguntas de Cierre
¿Alguna acotación adicional?
Agradecimiento por su participación
Se agradecerá al público presente
178
Anexo 3 Cotización audiovisual
Anexo 4 Sustento de Puesto.
Administrador
Para determinar el salario del administrador tomamos como referencia
publicaciones de diversas empresas y en base a ello determinamos el salario.
179
Asistente de Mecánico
Para determinar el salario del Asistente de Mecánico tomamos como referencia
publicaciones de diversas empresas y en base a ello determinamos el salario
Mecánico
Para determinar el salario del Mecánico tomamos como referencia publicaciones de
diversas empresas y en base a ello determinamos el salario
180
Asistente Administrativo
Para determinar el salario del administrador tomamos como referencia publicaciones de
diversas empresas y en base a ello determinamos el salario
Fuente: Bumeran
181
Anexo 5 Servicios Tercerizados
182
Anexo 6 Maquinarias
Para tener referencia de los precios de las movilidades observamos en la página
de OLX web de contacto para compra y venta de autos usados. Cabe indicar que
referenciamos las dos opciones de marca indicada como Citroen y Peugeot
183
Dado que nuestras movilidades tendrán rutas en distintos distritos de Lima
metropolitana, se considerará hacer las conversiones vehiculares a GNV de las
mismas unidades, el monto referencial de la conversión es de S/.2, 980 según AC
STAG SAC.
Equipos
Para nuestros equipos de la parte administrativa consideramos los precios
referenciales de la página web de Saga Falabella.com el cual cuenta con uno de los
precios más bajos del sector Retail.
184
Utensilios
Para nuestros utensilios consideramos los precios referenciales de la página web
de Sodimac.com el cual cuenta una gran variedad de productos el cual podemos
demandar para nuestra operación.
Útiles de Oficina, mobiliario
Para nuestros útiles de oficina consideramos los precios referenciales de la página
web de Promart Homecenter.com el cual cuenta una gran variedad de productos el
cual podemos demandar para nuestra operación.
185
Utensilios de limpieza
Para nuestros utensilios consideramos los precios referenciales de la página web de
Promart Homecenter.com el cual cuenta una gran variedad de productos el cual podemos
demandar para nuestra operación.
Anexo 7 Local
186
Anexo 8 Seguro Vehicular
187
Anexo 9 Sustento de préstamo
188
Anexo 10 TEA Leasing Operativo BBVA Sujeto a evaluación
189
Ejemplo de informe de diagnóstico
190
191
Los autos más buscados en Neoautos (Anexo 11)
192