cuaderno nº4 final_tcm5-35716

8/14/2019 Cuaderno N4 Final_tcm5-35716

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LA LUCHA CONTRALA CORRUPCIN:UNA PERSPECTIVAEMPRESARIAL

Antonio Argandoa

Profesor y Titular de la Ctedrala Caixa de ResponsabilidadSocial de la Empresa y GobiernoCorporativo

Ricardo Morel Berendson

Colaborador, Ctedra la Caixa

de Responsabilidad Social de laEmpresa y Gobierno Corporativo

Cuadernos de la Ctedra laCaixa de ResponsabilidadSocial de la Empresa yGobierno Corporativo

N 4

Julio de 2009


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Cuaderno N 4 - Julio de 2009

LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIN:UNA PERSPECTIVA EMPRESARIAL

Antonio Argandoa

Profesor y Titular de la Ctedra la Caixa de ResponsabilidadSocial de la Empresa y Gobierno Corporativo

Ricardo Morel Berendson

Colaborador, Ctedra la Caixa de Responsabilidad Social dela Empresa y Gobierno Corporativo


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ndice

INTRODUCCIN

Por qu las empresas deben preocuparse por la corrupcin? Definiendo la corrupcin Formas de corrupcin

Por qu las empresas deben rechazar la corrupcin?

Iniciativas colectivas de empresas en la lucha contra la corrupcin Iniciativa de alianza contra la corrupcin (PACI - Partnering

Against Corruption Initiative) Iniciativa para la transparencia de industrias extractivas (EITI

Extractive Industries Transparency Initiative) Red de integridad del agua (WIN Water Integrity Network) Trace International

Consejos: cmo luchar contra la corrupcin Accin interna Accin externa Accin colectiva

Conclusin

Anexos Proceso de implementacin de seis pasos de transparencia internacional Combatiendo la extorsin y el soborno: reglas de conducta y

recomendaciones de la Cmara de Comercio Internacional (CCI)

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Cuadernos de la Ctedra la Caixa de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE

La lucha contra la corrupcin: una perspectiva empresarial

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INTRODUCCINHasta hace relativamente poco tiempo, la corrupcin era un concepto directamente ligadoal sector pblico por la relevancia que daban los estudios e investigaciones a dicho mbito;sin embargo, en los ltimos aos se ha ido aumentando el anlisis de la corrupcin sobresu presencia, influencia y consecuencias en la esfera privada empresarial. Los resultadospueden afirmar que la corrupcin es un grave problema social, poltico, legal, econmicoy tico que afecta y debe preocupar tanto a instituciones pblicas como a empresasprivadas.

A pesar de la magnitud del problema, an persiste cierta indiferencia en el mbito privado,al considerar que la corrupcin no les afecta de forma directa, por lo que no dedicanesfuerzos suficientes por contrarrestarla. En este punto, no est dems hacer una brevereflexin para entender hasta qu punto puede estar el sector privado condicionadopor la corrupcin. En su sitio de Internet, la Iniciativa de Alianza Contra la Corrupcin(PACI Partnering Against Corruption Initiative) expone las siguientes preguntas a finde concienciar a las empresas sobre la presencia de la corrupcin en sus actividades: Seatrevera a afirmar ante un juez que nadie de su empresa paga o acepta sobornos? Se

asociara con una empresa implicada en un escndalo de corrupcin? Se podra permitiraparecer en los titulares de prensa por motivos de corrupcin? En este momento, es lacorrupcin algo que le afecta a usted?

En el presente nmero de la Serie de Cuadernos de la Ctedra, el lector podr, en primerlugar, conocer los motivos por los cuales las empresas deben tener en cuenta el problemade la corrupcin y entender los pasos que se deben seguir para evitarla o erradicarla.Luego encontrar un apartado en el que se exponen algunos casos destacados dentro dela gama de iniciativas privadas que impulsan estrategias anticorrupcin. Finalmente, seofrecen una serie de consejos sobre cmo hacer frente a la corrupcin desde la perspectivaempresarial.

Como veremos con mayor detalle ms adelante, las estrategias anticorrupcin considerantres esferas o niveles desde donde deben actuar las empresas: en primer lugar, representauna responsabilidad interna, pues afecta a la propia cultura de la empresa, su rentabilidad,capacidad de supervivencia, su relacin con sus accionistas, directivos y empleados, clientesy proveedores; una responsabilidad externa respecto a sus deberes de cara a la sociedadcivil, y una responsabilidad colectiva en su capacidad de organizarse con otras empresaspara unir fuerzas en la lucha contra la corrupcin y lograr resultados de mayor impacto.

La corrupcin es un

grave problema social,poltico, legal, econmicoy tico que afecta ydebe preocupar tanto ainstituciones pblicas comoa empresas privadas.

Se atrevera a afirmarante un juez que nadiede su empresa paga oacepta sobornos? Seasociara con una empresaimplicada en un escndalode corrupcin? Se podrapermitir aparecer en lostitulares de prensa pormotivos de corrupcin?En este momento, es lacorrupcin algo que leafecta a usted?


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Cuadernos de la Ctedra la Caixa de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE8

POR QU LAS EMPRESAS DEBEN PREOCUPARSE PORLA CORRUPCIN?

DEFINIENDO LA CORRUPCIN

Dado su carcter polifactico, lejos de tener un carcter universal existe una amplia variedad dedefiniciones sobre corrupcin segn desde qu mbito se enfoque. Por lo cual, consideramos queantes de dar una definicin concreta, conviene delimitar una serie de dimensiones comunes quepodran derivar en corrupcin:

Intercambio. La corrupcin se basa en la interaccin entre dos o ms personas,entre las cuales una inicia o induce un acto corrupto y otra lo acepta. Se trata de unintercambio de beneficio -recompensa que suele suceder de forma voluntaria y conmutuo acuerdo.

Violacindelasnormas. La corrupcin es un comportamiento inmoral que va contralas normas legales y los valores morales.

Abusodepoder. Los agentes corruptos utilizan su posicin de poder y la autoridadconferida para su propio beneficio.

Ausenciadevctimasdirectas. La corrupcin no suele producir vctimas directamente;por el contrario, en un acto corrupto, todos los que participan pueden ganar. Lasvctimas son los que estn fuera de la relacin de corrupcin.

Secretismo. Los agentes corruptos conforman una comunidad ntima, cerrada y ocultaen la que acuerdan de forma secreta los objetivos y ventajas ilegales e inmorales desus relaciones de intercambio.

Debido a la cobertura que ha tenido la corrupcin en el sector pblico, son de sobra conocidoslos ejemplos de acciones corruptas en dicho mbito, como los pagos para que un poltico ofuncionario autorice la concesin de un contrato pblico; sin embargo, muchas veces resultanmenos conocidos los ejemplos del sector privado -aunque cada vez suenan ms, como lasatenciones al director de compras de una empresa para conseguir un pedido o, simplemente,para tener su nimo inclinado a concederlo en el futuro. Se trata de prcticas que no siemprese pueden distinguir de la costumbre legtima de hacer regalos para mantener buenas relacionescomerciales y sociales.

Buscando ahora brindar alguna definicin en base a las dimensiones antes expuestas, podemospartir desde una perspectiva general comnmente citada en publicaciones al respecto que afirmaque la corrupcin es el abuso de una posicin de confianza para la obtencin de un beneficio

deshonesto.

La idea de corrupcin es aparentemente inofensiva; sin embargo la conducta que sugiereacaba destruyendo de forma muy perjudicial los principios por los que se rige una sociedad. Siextrapolamos el concepto a otros mbitos ms concretos, esto sucede tanto con una Administracinpblica como con una empresa.

Partiendo desde una perspectiva ms concreta, la corrupcin es la accin y efecto de dar o recibiralgo de valor para que alguien haga (o deje de hacer) algo, burlando una regla formal o implcitaacerca de lo que se debe hacer, en beneficio del que da ese algo de valor o de un tercero.

En un acto corrupto, todoslos que participan puedenganar. Las vctimas sonlos que estn fuera de la

relacin de corrupcin.

Desde una perspectivageneral, la corrupcin es elabuso de una posicin deconfianza para la obtencinde un beneficio deshonesto.

La idea de corrupcin esaparentemente inofensiva;sin embargo, la conductaque sugiere acabadestruyendo los principiospor los que se rige una

sociedad.


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FORMAS DE CORRUPCIN

No hay una definicin universal de corrupcin, las dos citadas anteriormente (una generaly la otra ms concreta) son dos maneras de entenderla; sin embargo, no son determinantes.Esto se debe bsicamente a que la corrupcin se puede presentar en diferentes formasy en variedad de circunstancias. A continuacin consideramos importante mencionarbrevemente una serie de elementos que representan las principales formas de corrupcinque pueden afectar directa o indirectamente a las empresas, y que recomendamos tener encuenta, analizar y priorizar. As, las principales formas de corrupcin son las siguientes:

Soborno. Cuando la iniciativa la toma quien efecta el pago. Algunos ejemplospodran ser: una compensacin econmica por un motivo determinado, elporcentaje del valor de una operacin comercial, un pago mensual por conceptode consultora mientras el contrato est en vigencia, etc.

Extorsin. Cuando la iniciativa la toma quien recibe el pago, sea de formaexplcita o no. Ejemplo: una empresa es amenazada con la divulgacin deinformacin confidencial a cambio de una compensacin econmica.

Abusodepagos, regalosy favores. Un punto difcil de medir, ya que es unaforma ms sutil que utilizar dinero, pudiendo confundirse o camuflarse como undetalle legtimo de agradecimiento que muchas veces se ofrece abiertamente enel transcurso de la actividad comercial con el fin de fomentar buenas relacionesy marcar ocasiones especiales. Sin embargo, tambin pueden catalogarse comocorrupcin segn el contexto y la intencin con la que se realizan; por ejemplo,si se trata de un regalo costoso o lujoso brindado con la intencin deliberadade obtener una mayor ventaja comercial y hasta quizs allanando el caminopara siguientes regalos o favores futuros.

De esta manera, resulta importante que la empresa defina a nivel interno las

situaciones en que pueden o no aceptarse estos regalos o favores, e inclusollevar un registro de stos, para proteger a la empresa y a las personas internasy externas con las que trabaja.

Dentro de este contexto pueden surgir diversos casos segn las circunstancias.A continuacin apuntamos algunos que conviene tener en cuenta:

Ofrecer regalos a un empleado o directivo de una empresa cliente, nocon el fin de obtener un favor especfico, sino para que la persona seincline a conceder favores en el futuro, por si resulta necesario en algnmomento.

Pagos (u otros tipos de recompensas) a los empleados o directivos de unfabricante, importador, mayorista o distribuidor con el fin de obtener unacuerdo, licencia o franquicia.

Pagos a directivos de una institucin financiera con el objetivo de obtenerun prstamo o garantizar condiciones ms favorables en determinadasoperaciones.

La corrupcin es la accin yefecto de dar o recibir algode valor para que alguienhaga (o deje de hacer) algo,burlando una regla formalo implcita acerca de lo quese debe hacer, en beneficiodel que da ese algo de valoro de un tercero.

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Pagos para obtener informacin privilegiada sobre las t ra nsacc ionesde una empresa que probablemente puedan influir en el precio de susacciones, o para conocer informacin comercial como listas de clientes,know-how, precios, licitaciones, etc. Lo que tambin se conoce comoventa de informacin privilegiada. Algunos de los mtodos de empleadosen estas prcticas pertenecen a la esfera de la corrupcin corporativa,como la contratacin de empleados o directivos de otras empresas paraobtener dicha informacin, o sobornar a empleados o directivos de lacompetencia con el mismo fin.

Pagos a distribuidores al por menor (supermercados, hipermercados,grandes superficies, etc.) para obtener una posicin privilegiada en losescaparates.

Pagos al director de recursos humanos de una empresa para asegurar lacontratacin o promocin de un empleado o directivo.

Pagos a profesionales independientes que tienen tareas especficas

(contadores, auditores, consultores, analistas financieros, etc.) parainducirlos a modificar su valoracin y actuar de forma contraria a loque deberan.

Pagos a periodistas para que las noticias respecto a la empresa tenganun tono positivo y favorable.

Pagos de facilitacin. Al ser una forma de corrupcin, los pagos de facilitacinson ilegales en muchos pases. Pueden ser pagos exigidos por proveedores deservicios con el fin de garantizar o facilitar los servicios a los que la empresatiene derecho, o bien pagos realizados por la empresa para acelerar, porejemplo, la realizacin de un pedido, orden o entrega de bienes, el pago de una

factura o concesin de permisos, etc.En muchos pases este tipo de pago es tan comn que hasta se consideracomo algo normal o incluso obligatorio, por ms que estn penalizadoslegalmente. Tanto los empleados y directivos de una empresa, como sus sociosy dems stakeholders, han de tener claro cmo asegurarse de no realizar pagosde facilitacin. Los ms frecuentes suelen ser pagos de escasa cuanta a unfuncionario para obtener ms rpidamente algo a lo que se tiene derecho(como la expedicin de un certificado, un pasaporte, una licencia, etc.).

Otras formas prximas a la corrupcin son:

Conflicto de intereses. El conflicto de intereses es ms amplio que la corrupcin,

aunque a veces se mezclan. Este tipo de problema surge cuando se anteponeun inters personal a los de la empresa, lo que puede derivar en accionesdeshonestas y poco transparentes. En ocasiones, el beneficio personal puedesuponer directa o indirectamente un perjuicio para la empresa. Un ejemplo: unempleado que acepta un pago para hacer un favor a un proveedor, en contrade los intereses de la empresa.

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Abuso del patrocinio. Aunque es legtimo, puede ser tambin una forma dedisimular la corrupcin a travs de contribuciones benficas o patrocinios. Elvincular el nombre de la empresa a un evento popular (como una actividaddeportiva, cultural, de ocio o benfica, por poner algunos ejemplos) suele seruna prctica muy comn en el mundo comercial; sin embargo, es importanteasegurarse que dicha actividad se realice para el beneficio de la empresa

nicamente, y no para el beneficio personal de empleados, directivos oterceros.

Contribuciones polticas dudosas. Similar a la anterior, pero ahora hablandode hacer una contribucin a un partido poltico o a un candidato; resulta vitalque la decisin se tome de forma transparente y con pleno consentimientode la direccin. Es muy importante saber en qu momento se realiza estacontribucin, ya que por ms que sea legtima, puede ser vista como corrupcinsi, por ejemplo, la empresa est en proceso de negociacin para obtener unalicencia o un contrato pblico.

Fraude, malversacin, desfalco. Aunque no son corrupcin en sentido estricto,

estos tres actos estn muy ligados al concepto de corrupcin. El fraude, lamalversacin y el desfalco se refieren al aprovechamiento de una situacincon el fin de obtener un beneficio personal causando repercusiones negativaspara los dems empleados, los directivos o la propia empresa. Esto ocurre, porejemplo, cuando un empleado carga gastos personales a la empresa o infla lasventas con operaciones ficticias, o un directivo va robando una importantesuma de dinero de la empresa a travs de varias operaciones pequeas abancos en el extranjero. Pero el fraude no siempre es causado desde dentrode la empresa ya sea por el empleado, como en el ejemplo citado, o por losdirectivos, agentes, etc., sino que tambin puede provenir de personas externasa la compaa. Ser acusado de fraude puede conllevar graves perjuicios a laempresa, por los costes econmicos que conlleva y por la imagen negativa conla que se queda de cara al pblico y sus stakeholders.

Lavadodedinero. Definindolo de una forma simple y sin entrar en trminoslegales, el lavado de dinero es el proceso de ocultar y/o disimular el origenilegal de ingresos obtenidos por medios ilcitos para convertirlos en capitallegtimo de una empresa. Este proceso de transformacin es ilegal en lamayora de pases, aunque no en todos, por lo que una empresa con una polticaanticorrupcin integrada deber tener en cuenta este factor si se relacionamediante operaciones de comercio exterior, por ejemplo con organizacionesforneas.

Nepotismo y favoritismo. Sobre todo, en referencia a la contratacin ypromocin del personal; como utilizar el poder de un cargo para favorecer,

contratar o ascender de posicin a un amigo, pariente o socio.

Manipulacin de informacin. Se refiere al uso incorrecto de informacinprivilegiada, como el acceso, difusin y/o venta de informacin clasificada dela empresa para beneficios particulares.

El ncleo del problema moral de la corrupcin corporativa radica en el hecho que unempleado o directivo acta de forma injusta y desleal respecto a la propia empresadonde trabaja, aprovechando su cargo o responsabilidad para obtener un beneficio paras mismo o para un conocido (familiar, amigo, socio, etc.).

El ncleo del problemamoral de la corrupcincorporativa radica en elhecho que un empleado odirectivo acta de forma

injusta y desleal respectoa la propia empresa,aprovechando su cargo paraobtener un beneficio para smismo o para un conocido.


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Un empleado o directivo que acta de forma corrupta puede, a la vez, ser injusto con:

La otra parte, al causar o amenazar con causar dao sin motivos reales, como,por ejemplo, en el caso que se niegue a pagar.

La propia empresa, al no comprar o vender segn las mejores condiciones, enreferencia al precio, calidad, servicio, etc.; al poner la reputacin de la empresaen serio riesgo; al alentar a otros a actuar de la misma forma; o al crearcondiciones que permitirn a la corrupcin crecer y pasar desapercibida, comofalta de transparencia, ocultar informacin, falsificar registros, etc.

A terceros, como es el caso de competidores cuya oferta no es aceptada a pesarde ser mejor que la de la propia empresa.

A la sociedad en general, en la medida que estas acciones contribuyen a crearuna atmsfera de corrupcin y desconfianza.

Lo que define la corrupcin no es slo el hecho de que sea oculta o que se haga efectivo

un pago, sino la accin equivocada del empleado o directivo respecto a su compromisocon la empresa. En otras palabras, la corrupcin se refiere a la deslealtad en la toma dedecisiones del empleado o directivo, que buscar sus propios beneficios en vez de los dela empresa.

POR QU LAS EMPRESAS DEBEN RECHAZAR LA CORRUPCIN?

Las empresas pueden emprender iniciativas de lucha contra la corrupcin por diversasrazones, pero bsicamente vinculadas a dos grandes caminos: uno ms cercano a losprincipios y valores morales, que sera una actitud por conviccin; y otro ms relacionadocon los costes derivados de penas legales y prdidas econmicas, que sera ms una medida

por coercin, por ejemplo, una respuesta ante el riesgo que aparezcan auditores externospara investigar la empresa ante denuncias por corrupcin.

Si recogemos informacin segn los diferentes casos acaecidos a nivel mundial en lasltimas dcadas, las empresas donde se desarrollan prcticas corruptas encuentranbeneficios a corto plazo; sin embargo, no son capaces de alzar la vista y comprender quela corrupcin es un verdadero obstculo para el desarrollo y crecimiento empresarial y quelas consecuencias reales slo se podrn vislumbrar a mediano o largo plazo, traducindoseen perjuicios muy altos, que pueden acabar por hundir a la empresa, y que adems lasconsecuencias repercuten en el mbito empresarial, la economa nacional e incluso elplano mundial.

En los ltimos aos se han hecho pblicos escndalos de corrupcin en la comunidad

empresarial, por lo que se deduce que la eliminacin de la corrupcin est considerndose,cada vez ms, como una prioridad. En este Cuaderno explicaremos a qu consecuenciasse enfrenta una empresa corrupta y expondremos una serie de consejos para evitar yenfrentar la corrupcin.

Incurrir en actuaciones corruptas es una estrategia equivocada, porque la ventajacompetitiva que puede adquirir la empresa corrupta es poco sostenible y muy costosa amediano y largo plazo. Una conducta que puede ser econmicamente rentable cuando sepractica por primera vez, deja de serlo cuando se repite y hay que llevar a cabo prcticascorruptas de forma habitual; el mantenimiento de este tipo de acciones es crecientementecostoso y los beneficios recibidos a corto plazo no son suficientes para cubrir lasnecesidades econmicas de la empresa a mediano o largo plazo.

La corrupcin se refiere ala deslealtad en la toma dedecisiones del empleado o

directivo, que buscar suspropios beneficios en vez delos de la empresa.

Las empresas emprendeniniciativas de lucha contrala corrupcin por dosgrandes razones: por

conviccin en sus principiosy valores morales, y porcoercin debido a los costesderivados de penas legalesy prdidas econmicas.

La corrupcin es unobstculo para el desarrolloy crecimiento empresarial,y sus consecuencias realesslo se podrn vislumbrar amediano o largo plazo.

La ventaja competitiva quepuede adquirir la empresacorrupta es poco sostenibley muy costosa a mediano y

largo plazo.

Una empresa que funcionaa base de prcticascorruptas es una empresaque no tiene control de smisma.


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Los riesgos y costes mencionados ya nos dan pistas y razones suficientes de por qu esmala la corrupcin; sin embargo, adems, queremos exponer una serie de beneficios quepueden obtener las empresas que mantienen una posicin contraria a la corrupcin ymanejan una estrategia para evitarla y combatirla:

Contar con la reputacin de ser una empresa tica aumenta las posibilidadesde acceder a nuevos mercados y aliarse con otras empresas u organizacionespblicas o privadas.

La imagen transparente hace a la empresa ms atractiva para las institucionesfinancieras, lo que involucra el manejo de cuentas, transacciones bancarias,acceso a crditos, etc.

Un historial de integridad mejora las posibilidades de obtener contratos olicencias pblicas.

Con una estrategia anticorrupcin bien definida y conocida por todos losempleados, directivos y stakeholdersde la empresa, estarn mejor protegidos

contra los riesgos y costes mencionados antes.

Una empresa honesta fomenta buenas relaciones laborales y un entornocmodo y agradable para trabajar.

Si est sopesando la posibilidad de vender la empresa, una buena imagen yreputacin ayuda para hacerla ms atractiva a potenciales compradores.

Una empresa firme contra toda forma de corrupcin reduce de formasignificativa el riesgo de sobornos, chantajes, regalos o incentivos. Una empresaque cedi a la presin, aunque sea una vez, recibir posteriormente demandasde corrupcin cada vez mayores. Es un crculo vicioso del que resulta muy difcil

salir.Si su empresa pretende formar parte de una cadena de suministro comoproveedor de grandes empresas, stas querrn saber si tiene implantado unprograma de lucha contra la corrupcin en vigor, ya que las multinacionalesestn sujetas a leyes y requisitos que a su vez extienden a sus proveedores. Sino dispone de un programa anticorrupcin, es menos probable que su empresasea seleccionada como proveedora de una multinacional.

El mundo empresarial ha sido testigo de una serie de escndalos ticos en los ltimosaos, donde directivos de empresas como Adelphia, Enron o Parmalat, entre otras, hansido descubiertos por falsificar cuentas, ocultar informacin a sus superiores y utilizar losfondos de la empresa para fines personales. Es por esto que, ante la expansin del fenmeno

de la corrupcin que no es slo un problema local o nacional, sino que llega a ser global,surgen varias organizaciones con el propsito de combatir la corrupcin a nivel mundial.En varios pases donde la corrupcin tiene una amplia presencia, existen organizacioneslocales y grupos de presin que trabajan desde hace dcadas para combatirla, mientrasque recientemente la lucha legal internacional contra la corrupcin ocupa cada vez unlugar ms importante a travs de la creacin de una serie de organizaciones y plataformasde lucha contra la corrupcin a nivel internacional, las cuales repasaremos con mayordetalle en el siguiente apartado.

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INICIATIVAS COLECTIVAS DE EMPRESAS EN LA LUCHA CONTRALA CORRUPCIN

La corrupcin tiene un impacto negativo en las empresas, los gobiernos, la sociedad yla economa, donde unos se benefician a costa de prdidas de otros. El sector privado

forma parte del problema de la corrupcin (sujetos de extorsin, actores de soborno),pero lo interesante radica en que pueden tambin ser parte de la solucin, por ejemplocompartiendo responsabilidades y uniendo esfuerzos para encontrar las formas mseficaces para combatir la corrupcin. Los esfuerzos hechos por una sola organizacinpueden no ser suficientes para cambiar un entorno corrupto, por lo que son necesarias ymuy importantes las iniciativas colectivas para enfrentar este grave problema.

El amplio rechazo hacia la corrupcin ha generado una serie de medidas e iniciativas,tanto pblicas como privadas, orientadas a la lucha contra la corrupcin en las empresas,como el Dcimo Principio del Pacto Global de Naciones Unidas, las Directrices de la OCDEpara Empresas Multinacionales, la Iniciativa de Alianza contra la Corrupcin (PACI Partnering Against Corruption Initiative), la Iniciativa para la Transparencia de IndustriasExtractivas (EITI Extractive Industries Transparency Initiative), los Principios del Ecuador

para las instituciones financieras, los Principios Empresariales para Contrarrestar elSoborno de Transparencia Internacional, las Reglas de conducta sobre extorsin y sobornoen las transacciones internacionales de la Cmara de Comercio Internacional, la Red deIntegridad del Agua (WIN Water Integrity Network) o Trace International.

A continuacin revisaremos de forma ms detallada cuatro iniciativas empresariales delucha contra la corrupcin que pensamos pueden ser significativas debido a su mbitode actuacin y repercusin. Empezaremos hablando de una de las redes de contactosms importantes en lucha contra la corrupcin a nivel corporativo; luego veremos dosiniciativas sectoriales, una enfocada a controlar las industrias extractivas (como gas,petrleo y minerales) y otra a supervisar la explotacin de recursos hdricos; y finalmentehablaremos de una asociacin internacional sin fines de lucro especializada en la lucha

contra el soborno.

El sector privado formaparte del problema dela corrupcin, pero lo

interesante radica en quepueden tambin ser partede la solucin.


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INICIATIVA DE ALIANZA CONTRA LA CORRUPCIN (PACI PARTNERING AGAINSTCORRUPTION INITIATIVE)

Qu es?Con el objetivo de desarrollar y promover principios y prcticas anticorrupcin a nivelglobal, la PACI surge de la unin de esfuerzos de la Cmara de Comercio Internacional,la Organizacin para la Cooperacin y Desarrollo Econmico (OCDE), TransparenciaInternacional, el Pacto Global de Naciones Unidas y algunos bancos de desarrollo y otrasinstituciones financieras.

La PACI rene a empresas de diversos sectores que tienen la intencin de combatir lacorrupcin, implicndose en un compromiso poltico de tolerancia cero ante la corrupcine implementando programas internos efectivos.

VentajasLa PACI ha desarrollado sus propios Principios de Lucha contra el Soborno (conocidostambin como Principios PACI vase abajo), en estrecha colaboracin con Transparencia

Internacional y el Instituto de Gobernabilidad de Basilea. Estos principios resultan undocumento esencial para las empresas miembro que explica cmo hacer frente al problemade la corrupcin y llevar a cabo prcticas efectivas para erradicarla o evitarla.

Adems, con el fin de asegurar un compromiso verdadero, la PACI desarroll unadeclaracin de apoyo de los lderes corporativos, quienes al firmarla se comprometena ejercer tolerancia cero hacia los sobornos y a aplicar un programa anticorrupcinefectivo dentro de la empresa. De esta forma se involucra a todos los niveles de la empresa,se da un mensaje anticorrupcin claro y se evitan confusiones respecto a definir qu es ono es un intento de soborno.

Se puede tener acceso tambin a guas y mecanismos de control, y participar en las sesiones

que se organizan regularmente para compartir experiencias e intercambiar puntos devista; en fin, beneficiarse de una red de confianza entre iguales.

Los Principios PACILos Principios PACI comprometen a las empresas firmantes a dos acciones bsicas: 1) laadopcin de una poltica de tolerancia cero con respecto al cohecho, y 2) al desarrollo deun programa efectivo interno para la implantacin de dicha poltica.

Estos principios han sido diseados para facilitar a las empresas una gua prctica paracombatir las diferentes formas de corrupcin presentes en los negocios internacionales.Con esto contribuyen a conseguir los objetivos de una buena gobernabilidad y desarrolloeconmico. Los principios incluyen puntos de las Reglas de Conducta de la Cmara deComercio Internacional para combatir la extorsin y la corrupcin, las Directrices de la

OCDE para Empresas Multinacionales y del Dcimo Principio del Pacto Mundial de lasNaciones Unidas.

Los Principios PACI son:

La empresa prohibir la corrupcin en cualquiera de sus formas que involucre a:- Un cargo pblico.

- Un candidato, partido poltico o cargo del partido. - Todo empleado del sector privado (incluida una persona que dirige o

trabaja para una empresa del sector privado en cualquier funcin).

La empresa se comprometer a la continuacin o implementacin de un

Programa efectivo para hacer frente a la corrupcin.

Los Principios PACIcomprometen a lasempresas firmantes ados acciones bsicas:la adopcin de unapoltica de tolerancia cerorespecto al cohecho, y aldesarrollo de un programaefectivo interno para laimplantacin de dichapoltica.


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Un Programa efectivo se refiere a adaptar la totalidad de los esfuerzosempresariales a una poltica anticorrupcin, incluidos el cdigo tico, losprocedimientos, los procesos administrativos, la formacin del personal, etc.Este compromiso se orienta a desarrollar y administrar un Programa de respetointernacional que consiga de forma efectiva que la poltica anticorrupcin deuna empresa forme parte integral de la prctica diaria.

INICIATIVA PARA LA TRANSPARENCIA DE LAS INDUSTRIAS EXTRACTIVAS (EITI EXTRACTIVEINDUSTRIES TRANSPARENCY INITIATIVE)

Qu es?La Iniciativa de Transparencia de las Industrias Extractivas (EITI) es una coalicin degobiernos, empresas, organizaciones de la sociedad civil, inversores y organismosinternacionales presente en alrededor de veinte pases a nivel mundial. Fue anunciadapor el anterior Primer ministro de Reino Unido, Tony Blair, durante la Cumbre Mundial deDesarrollo Sostenible en Johannesburgo en septiembre de 2002.

La EITI promueve la mejora de los ndices de gobernabilidad en pases ricos en recursosnaturales mediante la publicacin y verificacin de los pagos realizados por las empresasextractivas, y de los ingresos fiscales procedentes del petrleo, gas y minerales.

Segn estudios y fuentes de la EITI, en muchos pases que poseen abundantes reservasde petrleo, gas y/o minerales, la explotacin de estos recursos puede generar ingresossustanciales para fomentar el crecimiento econmico y reducir la pobreza cuando se trabajacon buenos ndices de gobernabilidad. Sin embargo, cuando los niveles de gobernabilidadson muy bajos, los recursos extractivos pueden ser causa de pobreza, corrupcin yconflictos, traducindose, por el contrario, en lo que se suele llamar la maldicin de losrecursos. Con esto en mente, la EITI busca eliminar estos impactos negativos basndoseen la transparencia y la rendicin de cuentas.

VentajasLa EITI beneficia a diversos agentes involucrados en las operaciones de extraccin derecursos naturales. Destaca el rol de los gobiernos y los ciudadanos de los pases ricosen recursos naturales que, por lo general, suelen ser pases en desarrollo; adems, lapoblacin ms pobre es la que suele habitar las reas de extraccin de recursos. Conocerlas cantidades de dinero que reciben los gobiernos y lo que pagan las empresas es unprimer paso importante para lograr que quienes toman decisiones rindan cuentas por eluso de estos ingresos. Adems, esta transparencia genera un mejor clima de inversin, alofrecer una imagen atractiva para los potenciales inversores y entidades financieras a nivelinternacional sobre la estabilidad poltica y la prevencin de conflictos sociales.

Tambin se benefician las empresas que deciden apoyar esta iniciativa, porque de esta

manera ayudan a mitigar el riesgo de la inversin, ya que la corrupcin origina inestabilidadpoltica que pone en peligro inversiones que, a menudo, son intensivas en capital y delargo plazo.

La sociedad civil tambin puede beneficiarse, al contar con una mayor informacin pblicaacerca de los fondos que los gobiernos administran, incrementndose las prcticas derendicin de cuentas y transparencia.

En resumen, la puesta en marcha de la EITI como parte de un programa para mejorarla gobernabilidad contribuir a asegurar que los ingresos provenientes del petrleo,gas y minerales ayuden a mitigar el problema de la corrupcin, adems de contribuir aldesarrollo sostenible y a la reduccin de la pobreza.

La EITI promueve lamejora de los ndices degobernabilidad en pasesricos en recursos naturalesmediante la publicaciny verificacin de lospagos realizados por lasempresas extractivas, yde los ingresos fiscalesprocedentes del petrleo,gas y minerales.


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Cmo funciona?EITI cuenta con un Manual de Consulta que se puede encontrar en su pgina web,traducido a varios idiomas que orienta a los pases y empresas que deseen poner enmarcha la iniciativa. A continuacin hacemos una breve descripcin de cul es el modo defuncionamiento de la EITI:

1 Respaldo El gobierno del pas apoya pblicamente la iniciativa.

Se identica a los interesados en el gobierno, la sociedad civil y las

empresas de las industrias extractivas. Se realiza una conferencia de lanzamiento.

2 Puesta en marcha

Se forma un comit que involucre a todas las partes interesadas.

Se acuerdan los procedimientos fundamentales de la EITI y se prepara

un plan de trabajo.

3 Desarrollo del proceso Se identican las necesidades de asistencia tcnica, se asegura la

financiacin y se obtiene apoyo institucional. Se elige un administrador independiente para reconciliar las cifras

siguiendo principios internacionales de contabilidad.

4 Revelacin de datos y publicacin Se disea una plantilla para la presentacin de la informacin.

Las empresas y el Gobierno envan informacin al administrador.

Se asegura que la informacin cumpla con los estndares

internacionales.

5 Difusin y debate pblico Se publica el informe de la EITI, sealando cualquier discrepancia.

El administrador formula recomendaciones para mejorar el proceso.

Las partes interesadas revisan la informacin.

6 Evaluacin Se revisa y mejora el proceso.

Se revisa el plan de trabajo.

Se informa peridicamente.


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RED DE INTEGRIDAD DEL AGUA (WIN WATER INTEGRITY NETWORK)

La corrupcin y el aguaLa corrupcin en el sector del agua reduce el crecimiento econmico, desalienta lainversin, vulnera la dignidad humana, aumenta los riesgos de salud y despoja a los pobresdel sustento y acceso a servicios hdricos.

A pesar del dao que causa, la falta de buena gobernabilidad, transparencia, honestidad eintegridad en el sector del agua ha sido y an, en cierta medida, sigue siendo prcticamenteignorada; incluso a pesar de que el abastecimiento del agua es uno de los puntos clave delos Objetivos de Desarrollo del Milenio.

La corrupcin en el sector del agua genera la extraccin excesiva del agua, contamina losrecursos de agua dulce, fomenta el uso ineficaz de agua, lo que acaba teniendo gravesconsecuencias para la salud y alimentacin de las personas, as como para la sostenibilidadambiental. Adems, la falta de transparencia imposibilita la contratacin de profesionalescalificados, el funcionamiento tico y la estabilidad financiera en el sector.

Qu es?La Red de Integridad del Agua (WIN), constituida en 2006, es una red internacionalcompuesta por expertos que impulsa actividades orientadas a la erradicacin de lacorrupcin en el sector del agua a nivel local, nacional y mundial. La WIN abre laspuertas a organizaciones y personas que consideran que las medidas anticorrupcin soninstrumentos para el desarrollo sostenible, la eficiencia econmica y la igualdad social.Transparencia Internacional desempea la funcin de secretara en la red.

VentajasLos miembros de WIN fomentan la concienciacin y un entendimiento profundo sobre lacorrupcin; diagnostican el grado y alcance de sta; investigan y comparten informacin,metodologas y buenas prcticas; elaboran mecanismos de monitoreo y aumentan su

capacidad de coordinacin y colaboracin en la lucha contra la corrupcin en el sectordel agua.

La Red de Integridad delAgua impulsa actividadesorientadas a la erradicacinde la corrupcin en elsector del agua, que

acaba teniendo gravesconsecuencias para lasalud y alimentacin de laspersonas, as como para lasostenibilidad ambiental.


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TRACE INTERNATIONAL

TRACE es una asociacin sin fines de lucro que se especializa en la lucha contra el soborno.Tambin es una fuente de informacin y buenas prcticas: ofrece recursos, herramientasy conocimientos para enfrentar el soborno y la extorsin, y trabaja en la formacin deintermediarios comerciales (agentes de ventas, representantes, consultores, distribuidores,proveedores, etc.). Entre los productos que ofrece, destacan informes de intermediarioscomerciales, centro de recursos onlinesobre legislaciones locales, e investigaciones sobrebuenas prcticas corporativas.

Representa a ms de cien empresas multinacionales y ms de mil pequeas y medianasempresas y empresarios particulares.

En su lucha contra el soborno, TRACE lanz en 2007 BRIBEline, una pgina web diseadapara recabar informacin sobre la naturaleza y frecuencia de sobornos a nivel mundial.Las demandas de soborno son reportadas de forma annima en 21 idiomas, y se hace unacomparacin de los resultados para luego publicarlos.

Para las empresas multinacionales, TRACE proporciona una alternativa prctica y unaventaja comercial, al crear un puente entre las empresas miembro y las que operaninternacionalmente.

BRIBEline es una pgina

web diseada para recabarinformacin sobre lanaturaleza y frecuenciade sobornos a nivelmundial. Las demandas desoborno son reportadasde forma annima y sehace una comparacin delos resultados para luegopublicarlos.


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CONSEJOS: CMO LUCHAR CONTRA LA CORRUPCIN

Como hemos venido apuntando en los apartados anteriores, para lidiar con los riesgos ycostes de la corrupcin, la empresa necesita establecer una cultura tica corporativa eimplementar una slida estrategia anticorrupcin. Con el fin de fomentar dicha culturaen la empresa y su entorno, y facilitar la implementacin de polticas anticorrupcin, enesta seccin ofrecemos algunos consejos para empresas y empresarios que se proponganllevar a cabo iniciativas de lucha contra la corrupcin. Es conveniente aclarar previamenteque las empresas, al igual que la corrupcin, no conforman una nica definicin universal,pues tienen diferentes caractersticas particulares; por tanto, los consejos que describimosa continuacin pretenden tener un carcter general, para que puedan resultar de intersa la mayora de personas que lean este Cuaderno.

Para empezar, podemos decir que existen numerosas iniciativas que proponen una seriede reglas, recomendaciones, principios o pasos para la implementacin de estrategias quepueden ser utilizadas por las empresas a modo de gua para combatir la corrupcin. Laorganizacin de la sociedad civil ms importante en la lucha contra la corrupcin a nivelmundial es Transparencia Internacional, que establece los siguientes principios bsicos

para las empresas:

Conducir la actividad comercial de forma justa, honesta y transparente.

No pagar ni ofrecer sobornos, ya sea directa o indirectamente, para conseguirventajas comerciales.

No aceptar sobornos, tanto directa como indirectamente, para concederventajas comerciales.

Desarrollar un programa para implementar y respaldar estos principios.

Adems, en el cuadro que presentamos a continuacin queremos resaltar la relacin queexiste entre el Dcimo Principio del Pacto Mundial y los indicadores de la Iniciativa deReporte Global (GRI - Global Reporting Initiative) en su estrategia anticorrupcin.

El Pacto Mundial es una iniciativa propuesta por Naciones Unidas cuyo objetivo escomprometer voluntariamente a las empresas a ser socialmente responsables, para locual elabor diez principios basados en derechos humanos, laborales, medioambientalesy la lucha contra la corrupcin. La GRI es una institucin independiente que estableciuna serie de directrices e indicadores para la elaboracin de memorias de sostenibilidad,para que las empresas puedan evaluar su desempeo econmico, ambiental y social;actualmente constituyen el marco ms utilizado y aceptado para la rendicin de cuentasy la gestin de la responsabilidad social corporativa.

Para lidiar con los riesgosy costes de la corrupcin,

la empresa necesitaestablecer una cultura ticacorporativa e implementaruna slida estrategiaanticorrupcin.


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Comparacin del Dcimo Principio del Pacto Mundial y los Indicadores del GRI respectoa la lucha contra la corrupcin

Fuente: Global Reporting Initiative, The Global Compact. 2007. Estableciendo laconexin.

GC10 SO2

SO3

SO4

SO5

SO6

Las empresas deben trabajarcontra la corrupcin en todassus formas, incluyendo laextorsin y el soborno.

Porcentaje y nmero totalde unidades de negocioanalizadas en cuanto ariesgos de corrupcin.

Porcentaje de empleadoscapacitados en laspolticas y procedimientosanticorrupcin de laorganizacin.

Acciones tomadas enrespuesta a incidentes decorrupcin.

Postura frente a polticaspblicas y participacin enel desarrollo de las mismas yactividades de lobby.

Valor total de contribucionesfinancieras y en especie apolticos, partidos polticos einstituciones relacionadas.

w Principios del Pacto Mundial Indicadores del GRI G3


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La adopcin de estos principios compromete a los participantes no slo a evitar lacorrupcin en sus diferentes formas, sino que insta a las empresas a cooperar con losgobiernos, organismos internacionales y sociedad civil con el gran objetivo de crear unaeconoma ms transparente y menos corrupta.

Adems, el Foro Internacional de Lderes Empresariales (IBLF International BusinessLeaders Forum), organizacin internacional sin fines de lucro creada para promoverprcticas empresariales socialmente responsables y resaltar la contribucin que puedenhacer las empresas al desarrollo sostenible, junto con Transparencia Internacional y el PactoGlobal de Naciones Unidas, y alineado con las Reglas de Conducta y Recomendaciones dela Cmara de Comercio Internacional (vase Anexo 2), sugiere considerar los siguientestres niveles al establecer una estrategia para luchar contra la corrupcin: interno, externoy colectivo.

Accin internaComo primera medida, se deben introducir polticas y programas anticorrupcindentro de la propia empresa y de las operaciones de negocios, as como evaluarlos riesgos que puede conllevar la corrupcin.

Accin externaLuego se pasa a un plano en el que comparten polticas internas, experiencias ybuenas prcticas con stakeholdersexternos y otras empresas.

AccincolectivaFinalmente, de forma voluntaria, es decir, si la iniciativa parte de la propiacompaa, es posible llegar a un nivel en el que se inician actividades colectivascon otras empresas, organismos o stakeholders en una estrategia colectivacontra la corrupcin. Se trata de un proceso sostenible de cooperacin dondepueden participar las empresas, el Gobierno y la sociedad civil, aumentando lacredibilidad y fortaleciendo la accin individual de las empresas en su lucha

contra la corrupcin.La accin colectiva no es un proceso fcil y rpido, por el contrario, requieremucha paciencia, trabajo duro y experiencia.

Reduccin o erradicacin de la corrupcin en el entorno

ACCININTERNA

Declaracin de voluntad. La alta direccin de la empresa debe manifestarclaramente su voluntad y propsito de cumplir sin falta todas las leyes,

prohibiendo estrictamente toda forma de corrupcin, activa o pasiva, en laempresa, sin distincin de origen, destino, cuanta, etc. Esta declaracinde intenciones debe ser reiterada peridicamente a travs de un cdigo deconducta, cartas a empleados, discursos pblicos, revistas empresariales,website, etc.

Extensin delavoluntadalaaccin. El solo hecho de declarar la voluntad deluchar contra la corrupcin puede no ser suficiente, pues si la intencin no serefleja en las acciones, no se puede hablar de una estrategia anticorrupcin. Portanto, es imprescindible que todas las decisiones que se llevan a cabo siempre secorrespondan, es decir, que el discurso y la prctica sean coherentes. Resultanparticularmente importantes las decisiones internas, como por ejemplo los

ascensos, promociones, premios, distinciones, etc. de empleados o directivos, oel establecimiento de planes y programas.

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2.

Los grandes organismosinternacionales de lucha

contra la corrupcinsugieren considerar lossiguientes tres niveles alestablecer una estrategiaanticorrupcin: interno,externo y colectivo.

Se deben introducirpolticas y programas

anticorrupcin dentro dela propia empresa y de lasoperaciones de negocios.

De forma voluntaria esposible llegar a un nivelen el que se inicianactividades colectivas conotras empresas, organismoso stakeholders en unaestrategia colectiva contrala corrupcin.

La empresa debe manifestarclaramente su voluntad

y propsito de cumplirsin falta todas las leyes,prohibiendo estrictamentetoda forma de corrupcin.


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Establecimientodecriteriosparapreveniractos ilcitos. Despus de alinearlas decisiones a la voluntad de luchar contra la corrupcin, es necesario que laempresa establezca cules son los criterios (tcnicos, econmicos, jurdicos yticos) que se seguirn respecto a la corrupcin. Esto se puede llevar a cabo, porejemplo, estableciendo un cdigo de conducta que abarque dichos criterios ocomunicndolos en las sesiones de discusin de temas ticos que se desarrollandentro del programa de formacin del personal.

Pongamos el ejemplo de los regalos. Un cdigo de conducta puede establecerla prohibicin de recibir regalos que tengan un valor sustancial, pero esimportante establecer criterios ms precisos y especficos que ayuden a losempleados a comprenderlo mejor y, sobre todo, que puedan saber delimitaren qu circunstancias se puede recibir un regalo, cul sera el valor monetariomximo que ste puede tener, cundo debera ser rechazado o si debe serdevuelvo o entregado a acciones benficas. Estableciendo estos criteriosconcretos, se da un paso para eliminar las dudas que pueden surgir, sobre cmoactuar en determinadas situaciones, y adems reduce los casos de, acciones quecontradigan las normas anticorrupcin.

Comunicar los criterios y procedimientos al personal. La comunicacin esun elemento clave. No hay que dejar escapar la comunicacin de los criteriosmencionados en el punto anterior a todo el personal de la empresa, necesariopara que filtren y se consoliden en la prctica.

Los miembros de una empresa, tanto empleados como directivos, no se adherirna un cdigo de conducta si no se ha hecho un esfuerzo por comunicarlo ydifundirlo a todos los que les concierne, y esto, adems del personal de laempresa, tambin puede incluir a subcontratados, proveedores, clientes ydems stakeholders.

La manera ms formal de comunicacin sera la escrita, la cual sin duda tiene unrol muy importante, pero tambin pueden contar otros medios de comunicacin,como los electrnicos o los visuales, los cuales a veces resultan incluso msdirectos y apropiados para transmitir el mensaje tico de la empresa.

Adems, el cdigo de conducta de la empresa debe incluirse en el programa deentrenamiento corporativo, lo que demuestra el inters de la compaa porquela tica y los valores anticorrupcin primen en la empresa y sus empleados ydirectivos.

Adoptar el cdigo de tica de una empresa. Aparte del marco legal en elque opera una empresa, es importante que adopte sus propios principiosempresariales y cdigos ticos, los cuales deben estar alineados con los valores dela organizacin y los criterios generales previamente establecidos. Por ejemplo,el Dcimo Principio, las Reglas de Conducta y Recomendaciones de la Cmarade Comercio Internacional y los Principios Empresariales de TransparenciaInternacional pueden servir de base de cdigo anticorrupcin de una empresau organizacin, y as reforzar el compromiso de los empleados y directivos.En paralelo, adems de estos principios generales, existe cada vezun mayornmero de iniciativas especficas en el sector corporativo, como la Iniciativa deAlianza contra la Corrupcin (PACI) o TRACE International.

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Estableciendo criteriosanticorrupcin en laempresa, se da un pasopara eliminar las dudas quepueden surgir sobre cmoactuar en determinadassituaciones.

El cdigo de conducta dela empresa debe incluirseen el programa deentrenamiento corporativo,lo que demuestra el intersde la compaa porquela tica y los valoresanticorrupcin primen en laempresa.

Aparte del marco legal enel que opera una empresa,es importante que adoptesus propios principiosempresariales y cdigosticos.


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Contratacin de personal. El departamento de recursos humanos de la empresadebe evitar contratar y/o promocionar individuos que no obedecen o respetanlas polticas de personal y el cdigo de conducta de la empresa. En breve, laspolticas de recursos humanos de una compaa deben incluir una dimensintica.

Consideracin de situaciones especficas. A continuacin mencionamosalgunas situaciones clave en las que es conveniente bajar a detalles:

Las donaciones a instituciones caritativas, culturales, benficas, etc.deben ser siempre una manifestacin de responsabilidad ciudadana,pero no deben llevarse a cabo con la esperanza de recibir favores acambio, y deben ser siempre recogidas en la contabilidad, con expresindel medio en el que se llev a cabo (transferencia bancaria, cheque,etc.) y, en su caso, de la persona que lo recibi o de quin actu comointermediario.

La financiacin de campaas, candidatos y/o partidos polticos, muchas

veces se ve salpicada por situaciones de corrupcin. Las empresasdeben siempre cumplir escrupulosamente la legislacin sobre estetema, estableciendo reglas de actuacin claras en su cdigo tico,documentando y contabilizando sus donativos, sometindolos a losauditores y dndoles la publicidad adecuada, formando a sus empleadosy directivos para que sepan hacer frente a estos problemas, y cooperandocon los jueces y fiscales en la lucha contra la corrupcin poltica.

Es conveniente hacer explcita la prohibicin absoluta de hacer regalos,pagos, propinas, servicios, comisiones, etc. que superen una cantidaddeterminada que pueda interpretarse como una violacin o un intentode violacin de la honradez e independencia de juicio de la persona que

los recibe, o que puedan poner en peligro el nombre de la empresa.Desde la otra perspectiva, es tambin til establecer la regulacinpara recibir regalos, pagos, propinas, servicios, comisiones, etc.,independientemente de su origen. Se autorizar la aceptacin de stosslo en situaciones especficas, por ejemplo, por razones de cortesapara el normal desarrollo de las relaciones comerciales y siempre queno superen un valor mximo, sean conformes a la ley y no sugieran lacreacin de una obligacin por parte de quien los recibe ni puedan crearsituaciones incmodas y comprometedoras para la empresa. Ejemplosde este tipo pueden ser: invitaciones puntuales a comidas ocasionales,acontecimientos musicales, deportivos, teatrales, etc., atenciones (viajes,hoteles, etc.), regalos de promocin, reconocimiento por servicios de

carcter asistencial, cvico, caritativo, etc.

No est de ms recalcar que siempre se debe tener en cuenta elprocedimiento establecido para estas situaciones, por ejemplo, queestablezca acusar siempre recibo de stos en nombre de la empresa,que con ciertos estndares evite que dichos regalos sean ostentosos olujosos, y que su entrega sea transparente, y de que se pueda repartirentre el personal o haciendo una donacin a una institucin benfica.

Se aceptar el cobro o pago de comisiones siempre que sean legales y lasautorice la empresa evaluando las posibles repercusiones.

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Las polticas de recursoshumanos de una compaadeben incluir unadimensin tica.


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De la misma forma, es conveniente prohibir los pagos de facilitacin,para agilizar un proceso o una operacin. Si esto no es posible, se debenestablecer reglas claras sobre la cantidad y propsito, a fin de evitar queluego se conviertan en pagos mayores y prcticas comunes.

Limitacin al desarrollo de negocios fuera de la empresa que podransuponer una competencia para sta por parte de empleados y directivos;establecer asimismo limitaciones en los contratos y negocios por cuentade la empresa con parientes, socios, etc. Este tipo de limitaciones sepueden traducir, por ejemplo, en que deben ser previamente autorizadosy siempre comunicados de forma clara y abierta.

Limitacin del anonimato. Tanto los directivos como los empleadosdeben siempre identificarse ante las personas con las que se relacionena nombre de la empresa, incluyendo los procesos electrnicos.

Establecer criterios sobre la aprobacin de gastos. Los gastos a reembolsar,de todo tipo, incluyendo atenciones a clientes, gastos de viaje, etc.,

siempre deben contar con el adecuado respaldo de documentos, confacturas, billetes, etc.

Establecer clusulas sobre el manejo de informacin en los contratoscon directivos y empleados que tienen acceso a informacin privilegiadao confidencial en la empresa, por ejemplo sobre clientes, investigacin,productos, procesos, etc. Es conveniente establecer clusulas queimpidan el uso de dicha informacin en beneficio de competidoresdurante un tiempo prudencial despus de haber abandonado laempresa.

Resulta conveniente, en la medida de lo posible, que los propios

empleados y directivos involucrados realicen una tarea de elaboracinde ejemplos y criterios sobre el uso de informacin.

Transparencia. Todas las operaciones de la empresa que supongan cobros ypagos deben recogerse fiel, ordenada y puntualmente en la contabilidad o en losregistros previstos. Se debe establecer la obligacin de seguir cuidadosamentelos estndares oficiales sobre la contabilidad (legales o de las organizacionesprofesionales de contabilidad y auditora), y se prohibir sin excepcin algunatoda la informacin que se contraste como falsa, modificadao incompleta.

Conviene tambin establecer criterios para la contabilidad de pagos dudosos(por ejemplo, comunicar su existencia al superior del interesado o a la personaresponsable). Se deben guardar todos los comprobantes de todas las operaciones

durante un tiempo estipulado, sobre todo si se trata de actuaciones que puedendar lugar a denuncias o conflictos por corrupcin.

Adems, puede ser conveniente llevar un fichero de carcter confidencial depersonas con las que se desarrollan relaciones de particular significacin, comopor ejemplo, los directores de compras de empresas cliente; de este modo sepuede conocer, en cada caso, con quin se trat un determinado asunto, quinformul un pedido especfico, etc.

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Adoptar mecanismos internos de informes y monitoreo. Es importanteasegurarse que la empresa adopte e implemente cdigos y principiosanticorrupcin; sin embargo, no se puede garantizar que siempre haya unfuncionamiento perfecto, por lo cual es importante contar con mecanismosinternos de informes y monitoreo, para as enterarse rpidamente si algo nofunciona correctamente, tener tiempo de reaccin para solventarlo y mejorarsus actividades. Estos mecanismos permiten a la direccin supervisar ms decerca las reas ms sensibles a la corrupcin, como a los representantes deventas o el personal de recursos humanos; sin stos, lo ms probable es que lasmalas prcticas sean ms frecuentes y continuas.

Un programa de informes internos, un sistema de monitoreo o una auditorainterna, deben tener en cuenta los siguientes puntos:

Conocimiento. Todos los empleados deben conocer los mecanismos.

Accesibilidad interna y externa. La informacin de los informes, elmonitoreo y las auditoras deben estar disponibles a toda la organizacin,

y tambin a proveedores, consultores y clientes.

Apropiado a la cultura. Adaptar los mecanismos a la cultura local.

Proteccin. Utilizar medidas preventivas contra informes frvolos ymaliciosos.

Recoleccin de datos. Recoger la informacin, revisarla a tiempo eidentificar debilidades.

Reaccin. Tomar las medidas necesarias para cambiar algn aspecto.

Transparencia. Informar al comit de auditora o similares sobrelos mtodos empleados, los resultados y, segn el caso, las medidascorrectoras tomadas.

Proteccin del informante. Proteger a los empleados informantes segnel caso (ms ligado a informes internos).

Comunicacin de resultados. Informar tanto a empleados como a losaccionistas y otros actores externos interesados sobre las acciones yresultados obtenidos.

Supervisin y control. Una prctica importante es la vigilancia, control yseguimiento de situaciones de corrupcin en el marco de la empresa, sean

activas o pasivas. Se debe prestar particular atencin a las oficinas o divisionesen los que el problema suele estar ms latente o las que desarrollan operacionesen pases de mayor riesgo de corrupcin, como compras, ventas, contratos,suministros, etc.

Se establecern y cumplirn los procedimientos de auditora y supervisin,interna o externa, de la contabilidad y, en su caso, de las operaciones susceptiblesde actuaciones corruptas, especificando a quin deben informar los auditoresen cada caso. Los documentos contables se recogen precisamente para serexaminados y usados en la direccin de la empresa, portanto, deben ser ledose interpretados tambin desde el punto de vista moral. El personal debe recibirinstrucciones precisas para colaborar con los auditores e inspectores, internos

y externos.

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Medidas disciplinarias para reforzar los criterios y procedimientos. Cuandoel cdigo anticorrupcin de una compaa se rompe, es decir, se produce unaviolacin de las reglas establecidas contra la corrupcin, la empresa resultasujeto activo o pasivo de una actuacin corrupta, por lo que la direccin debetomar medidas para aplicar las sanciones apropiadas para corregir la situacin.A tal efecto, la empresa debe tener procesos claros y justos para las definicionesde responsabilidades por actuaciones corruptas, y las sanciones deben serproporcionadas y conocidas de antemano, y deben quedar claras para todo elpersonal de la empresa.

La corrupcin no debe quedar sin sancin. Las sanciones deben ser consistentes yjams deben considerar favoritismos, ya que el incumplimiento del cdigo puededaar seriamente la reputacin de la empresa. La empresa debe aprovechar unaocasin de este tipo para dar un paso adelante en su compromiso de lucharcontra la corrupcin, primero tomando medidas contundentes (como sancioneso incluso el despido del personal directamente implicado) y luego fortaleciendosu estrategia anticorrupcin o desarrollando nuevas tcnicas. En breve, se tratade convertir un problema grave como lo es la corrupcin en una oportunidad

y una ventaja competitiva.Acciones de respuesta. Se debe establecer de forma clara el criterio en el quese basar la empresa para devolver pagos ilcitos y resarcir a los perjudicadospor potenciales actuaciones corruptas.

Adems, la empresa debe ser capaz de aceptar que puede ser necesario modificarel cdigo de conducta, segn las circunstancias y los fallos detectados.

Adems, pensamos que es conveniente comentar el proceso de seis pasosdesarrollado por Transparencia Internacional para implementar una estrategiaanticorrupcin (vase Anexo 1). Los puntos coinciden con algunos de losanteriormente mencionados, sin embargo, los datos se enfocan de una maneraparticular y con un orden especfico. Cabe mencionar que el proceso puede

modificarse segn el tamao de las empresas y su capacidad, aunque seestablece un cronograma como modelo general.

ACCINEXTERNA

Ser responsable y transparente. Para minimizar los riesgos de involucrarseen prcticas corruptas, es importante que la empresa sea responsable ytransparente en todas las transacciones y operaciones. Al fomentar una culturade responsabilidad y transparencia, se da una imagen de una organizacinabierta que no tiene razones para ocultar informacin.

Comunicacindecriterios. Respecto a los criterios anticorrupcin establecidos,

adems de ser comunicados a nivel interno, tambin deben ser transmitidos,conocidos y aceptados a nivel externo por los socios, clientes, proveedores, etc.,que adems tienen derecho a conocer quin negoci con ellos, quin toma lasdecisiones que les conciernen, de quin dependen esas personas, etc.

Mecanismosdedenuncia. Al igual que en el caso de denuncia de prcticascorruptas en el interior de la empresa, tambin pueden ser denunciadasa instituciones externas que controlan y regulan el sector, e incluso a lasautoridades gubernativas y judiciales. Adems, se puede prever la posibilidadde recibir denuncias del exterior de la empresa, por ejemplo, personal deotra empresa que denuncia una actitud corrupta de un empleado o directivonuestro.

Supervisinycontrol. Vase el punto 14 en el apartado Accin interna; elmismo se aplica tambin para procesos de auditora y supervisin externa.

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La empresa debeaprovechar un caso decorrupcin para dar unpaso adelante en sucompromiso de lucharcontra la corrupcin,primero tomandomedidas contundentesy luego fortaleciendo suestrategia anticorrupcino desarrollando nuevas

tcnicas. En breve, setrata de convertir unproblema grave comolo es la corrupcin enuna oportunidad y unaventaja competitiva.

Fomentar una culturade responsabilidady transparencia, dauna imagen de unaorganizacin abierta queno tiene razones paraocultar informacin.


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ACCINCOLECTIVA

Tomar medidas empresariales colectivas. En ocasiones, la voluntad de undirectivo de erradicar la corrupcin no es suficiente, ya que est dentro deun contexto mucho ms amplio, donde la prctica de este tipo de acciones esalgo habitual y asimilado como normal. En estas circunstancias, la accincolectiva con otras empresas es una solucin clave, ya que une fuerzas parapoder combatir de forma eficaz la corrupcin.

Enbusca de laexcelencia. Las empresas comprometidas en la lucha contrala corrupcin deben tener una actitud constante de actuar bajo las normaslegales y morales, y de rechazo a la corrupcin, sin importar su origen, causas oefectos, e incluso cuando parezca que puede beneficiar a la empresa.

Puede resultar positivo que una empresa con este compromiso colabore conotras empresas, gobiernos, asociaciones empresariales, organizaciones de lasociedad civil u otras iniciativas nacionales o internacionales en la lucha contrala corrupcin, a travs de la facilitacin de informacin, ofreciendo ayuda,

apoyando cdigos y reglas profesionales de contables, auditores, consultores,asesores jurdicos, etc.

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Las empresascomprometidas en la luchacontra la corrupcin debentener una actitud constantede actuar bajo las normaslegales y morales, y derechazo a la corrupcin,sin importar su origen,causas o efectos, e inclusocuando parezca que puedebeneficiar a la empresa.


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CONCLUSIN

A pesar de que en algunas ocasiones la corrupcin pueda presentar un beneficio a cortoplazo, o incluso cuando se lleva a cabo para obtener algo a lo que la empresa tiene derecho,siempre significar la colaboracin a una accin injusta y desleal.

La corrupcin corporativa es un grave problema que requiere atencin especial y sertomado muy en serio por las empresas debido a sus altos costes financieros, que ponenen peligro la rentabilidad de las empresas y su continuidad, generar costes importantesy riesgos difciles de medir y manejar, as como ineficiencia en la gestin, multas, etc.Pero adems conlleva riesgos legales, como acusaciones, sanciones, juicios; institucionales,como el deterioro de la reputacin, la creacin de una atmsfera corrupta o la rupturade la confianza interna; y ticos, como deterioro de la calidad tica y moral de losempleados y directivos de la organizacin, y de sus principios y cultura. Adems, impactanegativamente en el mbito social, al reducir el crecimiento, la inversin y la eficienciaeconmica, deteriorar la distribucin de la renta y deslegitimar al Estado, a la economade mercado y a la democracia.

La lucha contra la corrupcin dentro de las empresas forma parte de su responsabilidadcorporativa.

El resultado de tomar partido en la lucha contra la corrupcin debe ir ms all que elrespeto a la ley. Una poltica anticorrupcin asimilada dentro de una empresa tiende ala creacin de un clima de mayor confianza dentro de la organizacin y la lealtad consus stakeholders, mayor calidad de gestin y una slida reputacin que, a largo plazo, setraducir en mejores resultados econmicos, sociales, humanos y ticos.

El hecho que el conocimiento de los riesgos de la corrupcin en las empresas no haya sidotan investigado como otros sectores, no debe hacernos pensar que no es lo suficientementeimportante como para tenerla en cuenta. La preocupacin sobre este problema es

compartida por diversos organismos internacionales, que incluso han creado iniciativasespecficas para luchar contra la corrupcin corporativa en su esfuerzo por mejorar lacalidad moral de las empresas, como ya hemos sealado.

La lucha contra la corrupcin debe ser abordada desde mltiples frentes. Un enfoquedentro del marco legal es bsico, pues ayuda a definir el fenmeno de forma precisa yofrece una serie de enfoques para combatirlo cuando surja; pero no debe limitarse a untema regido por las leyes, es importante que la empresa implemente un cdigo de conductaanticorrupcin propio o, en caso de tenerlo, lo modifique segn se requiera, basndose enlos diferentes principios, estrategias y reglas que hemos citado en el presente Cuaderno.Un paso hacia adelante es la accin voluntaria y conjunta de las empresas, creandoas un marco internacional y acuerdos capaces de regular la accin de cada empresa,facilitando la identificacin de situaciones de corrupcin, proporcionando herramientas

para combatirlas y, sobre todo, fortaleciendo a las empresas para que, de manera conjunta,puedan eliminar la corrupcin dentro del sector privado.

A pesar de que enalgunas ocasionesla corrupcin puedapresentar un beneficioa corto plazo, o inclusocuando se lleva acabo para obteneralgo a lo que laempresa tiene derecho,siempre significar la

colaboracin a unaaccin injusta y desleal.

La lucha contra lacorrupcin dentro de lasempresas forma partede su responsabilidadcorporativa.

La lucha contra lacorrupcin no debelimitarse a un temaregido por las leyes,es importante que laempresa implementeun cdigo de conductaanticorrupcin propio.


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ANEXO2

Combatiendo la extorsin y el soborno: Reglas de conducta y recomendaciones de laCmara de Comercio Internacional (CCI). Edicin 2005.

El documento original consta de tres partes:Parte I: Reglas de conducta para combatir la extorsin y el soborno.Parte II: Seguimiento y promocin de las reglas por parte de la CCI.Parte III: Cooperacin de la CCI con organismos internacionales y gobiernos nacionales.

A continuacin adjuntamos la Parte I, que consideramos tiene ms relevancia para el temaque estamos tratando en el presente Cuaderno: la lucha contra la corrupcin desde lasempresas.

Parte I: reglas de conducta para combatir la extorsin y el soborno.

Estas reglas de conducta estn concebidas como un mtodo de autoregulacin de lasempresas en un contexto de existencia de leyes nacionales aplicables. Su aceptacin

voluntaria por parte de las empresas de negocios fomentar altos estndares de integridaden las transacciones comerciales, ya sean entre empresas y organismos pblicos oentre las propias empresas. Estas reglas desempearn un importante papel, ayudandoa las empresas a cumplir con sus obligaciones legales y con las numerosas iniciativasanticorrupcin a escala internacional. Asimismo, proporcionarn una base apropiada pararesistir los intentos de extorsin.

Artculo 1: Prohibicin del soborno y la extorsin

Las empresas deben prohibir el soborno y la extorsin en todo tiempo y de cualquierforma, ya sea directa o indirecta, a travs de agentes u otros intermediarios.

Constituye soborno el ofrecer, prometer, dar o aceptar una ganancia pecuniariaindebida o cualquier otra ventaja para o por:

Un funcionario pblico a nivel nacional, local o internacional.

Un partido poltico, funcionario de partido o candidato.

Un director, ocial, empleado o representante de una empresa privada,

para obtener o conservar un negocio u otra ventaja impropia, por ejemplo,en relacin con permisos reguladores, impuestos, trmites aduaneros,procedimientos judiciales o legislativos.

Extorsin o solicitacin es la demanda de un soborno, ya sea acompaado o node una amenaza si se rechaza la peticin. El soborno como se utiliza en estasreglas incluye la extorsin.

Las empresas no debern: 1) sobornar con parte del pago de un contrato afuncionarios pblicos o a empleados de la otra parte contratante, o 2) utilizarintermediarios tales como agentes, subcontratistas, consultores o cualquierotro tercero para canalizar pagos a funcionarios pblicos o a empleados de laotra parte contratante, a sus parientes, amigos o asociados de negocios.

a)

b)

c)


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Artculo 2: Representantes y otros intermediarios

Las empresas deben difundir su poltica anticorrupcin a todos sus representantes y otros intermediariosy dejar claro que esperan que todas las actividades llevadas a cabo en su representacin se realicende conformidad con su poltica. Especficamente, las empresas debern tomar las medidas, dentro desu competencia, para asegurar:

Que cualquier pago a cualquier representante no represente ms que una remuneracinapropiada por los servicios legtimos proporcionados por dicho representante.

Que el representante no transmite parte alguna de tal pago como soborno o de otro modoen contravencin de estas reglas de conducta.

Que los representantes acuerden expresamente no pagar sobornos. Las empresas debernincluir en sus contrato disposiciones para dar por terminados los contratos con losrepresentantes si se pagan sobornos, excepto los acuerdos con representantes que realicenactividades administrativas o de trabajos de oficina.

Que mantienen un registro de los nombres, trminos del empleo y pagos realizados atodos sus representantes en relacin con transacciones con organismos pblicos, empresasestatales o privadas.

Este registro debe estar disponible para la inspeccin de auditores y de autoridades gubernamentalesdebidamente autorizadas bajo condiciones de confidencialidad.

Las disposiciones anteriores deben ser aplicadas a todos los representantes u otros intermediariosutilizados por la empresa para obtener pedidos y permisos, incluyendo representantes de ventas,agentes aduanales, abogados y consultores.

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Artculo 3: Joint-Ventures y contratos de prestacin de servicios externos (outsourcing)

Las empresas deben tomar medidas dentro de sus posibilidades para asegurar que las disposicionesantisoborno coherentes con estas reglas de conducta sean aceptadas por sus socios en una Joint-Ventureen lo que le sea aplicable y por las partes en acuerdos de outsourcing.

Artculo 4: Donativos polticos, benficos y patrocinios

Las empresas solo debern hacer donativos a partidos polticos, funcionarios de partido ycandidatos de conformidad con las leyes aplicables y todos los requisitos para su difusinpblica deben ser cumplidos completamente. La cantidad y oportunidad de los donativospolticos deben ser revisadas para asegurar que no sean utilizadas como medio paraencubrir sobornos.

Las empresas deben tomar medidas dentro de sus posibilidades para asegurar que susdonativos benficos y patrocinios no sean usadas para encubrir sobornos. Los donativosbenficos y los patrocinios deben ser transparentes y de conformidad con

las leyes aplicables.

Las empresas deben establecer controles y procedimientos razonables para asegurar queno se realicen donativos polticos o benficos indebidos. Debe prestarse especial cuidadoen la revisin de donativos a organizaciones en las que las figuras polticas prominentes, osus parientes, amigos y asociados de negocio estn involucrados.

Artculo 5: Obsequios, atenciones y gastos

Las empresas deben establecer procedimientos que traten la oferta y recepcin de obsequios,

atenciones o gastos, con el fin de asegurar que esos acuerdos: 1) estn limitados a gastos razonablesy de buena fe, y 2) no afecten impropiamente, o pueda entenderse que afecten impropiamente, alresultado de una contratacin u otra transaccin de negocios.

Artculo 6: Pagos de facilitacin

Las empresas no deben hacer pagos de facilitacin. En caso de que una empresa determine,despus de una revisin de la direccin, que los pagos defacilitacin no pueden sereliminados totalmente, debe establecer controles y procedimientos para asegurar que slose utilicen en pequeos pagos a funcionarios de bajo nivel por actividades de rutina a losque la empresa tenga derecho.

La necesidad del uso continuado de los pagos de facilitacin debe ser revisadaperidicamente con el fin de eliminarlos lo ms pronto posible.

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Artculo 7: Polticas corporativas

Con el fin de prevenir el soborno y la extorsin, las empresas deben implementar polticas completaso cdigos que reflejen estas reglas de conducta, as como las circunstancias particulares y el ambienteespecfico de negocios. Ests polticas o cdigos debern:

Proporcionar una gua y entrenamiento para identificar y evitar sobornos o extorsiones enel desarrollo diario de las negociaciones comerciales de la empresa.

Ofrecer canales confidenciales para presentar quejas, buscar consejo o reportar violaciones,sin temer represalias.

Incluir procedimientos disciplinarios para sancionar la mala conducta.

Aplicarlas a todas las subsidiarias controladas, extranjeras y locales.

Articulo 8: Registros financieros y auditora

Todas las transacciones financieras deben ser registradas propia y suficientemente enlibros de contabilidad, disponibles para ser inspeccionados por las juntas directivas si lescorresponde o en su caso el rea correspondiente, as como por auditores.

No debe haber registros fuera de libros o cuentas secretas, ni debe ser expedidodocumento alguno que no registre apropiada y razonablemente las transacciones a lasque se refiere.

Las empresas deben tomar todas las medidas necesarias para establecer sistemasindependientes de auditora, ya sea con auditores internos o externos, con el fin dedescubrir cualquier transaccin que contravenga estas reglas de conducta. Debern

tomarse medidas correctivas apropiadas, en su caso.Las empresas deben acatar todas las disposiciones y normas fiscales nacionales, incluyendoaquellas que prohben la deduccin de cualquier forma de pago de sobornos de gananciasgravables.

Artculo 9: Responsabilidades

La junta directiva u otro rgano responsable de la empresa, deber:

Tomar acciones razonables para asegurar el acatamiento de estas reglas de conducta,incluyendo:

Destinar recursos y apoyar a la direccin para aplicar las polticas corporativas quelas incluyan.

Establecer y mantener sistemas apropiados de procedimientos de control y deinformacin, incluyendo auditoras independientes.

Sancionar violaciones y tomar acciones correctivas apropiadas.

Realizar una apropiada difusin pblica de la aplicacin de sus cdigos o polticasanticorrupcin.

El comit de auditora de la junta directiva u otro rgano con responsabilidad similar deber realizar

regularmente revisiones independientes de cumplimiento a estas reglas de conducta y recomendarmedidas correctivas o polticas cuando sea necesario. Esto se puede llevar a cabo como parte de unsistema ms amplio de revisiones de cumplimiento corporativo.

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FUENTES

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