daftar isi - bpkp.go.id lkj-756 lkj pwk... · 6 persentase blud yang kinerjanya mini-mal...
TRANSCRIPT
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 ii
Daftar Isi
Halaman
Kata Pengantar ......................................................................................................... i
Daftar Isi .................................................................................................................... ii
Daftar Gambar .......................................................................................................... iv
Daftar Tabel ............................................................................................................... v
Daftar Lampiran ....................................................................................................... vi
Ringkasan Eksekutif ................................................................................................ vii
Bab I Pendahuluan ............................................................................................... 1
A. Tugas, Fungsi, dan Kewenangan Organisasi ................................... 2
B. Aspek Strategis Organisasi ................................................................. 5
C. Kegiatan dan Produk Organisasi ....................................................... 6
D. Struktur Organisasi .............................................................................. 10
E. Sistematika Penyajian .......................................................................... 14
Bab II Perencanaan Kinerja .................................................................................. 16
A. Rencana Strategis 2015-2019 ............................................................... 16
1. Pernyataan Visi .............................................................................. 16
2. Pernyataan Misi .............................................................................. 19
3. Tujuan .............................................................................................. 23
4. Indikator Kinerja Utama ............................................................... 23
5. Program dan Kegiatan .................................................................. 24
B. Perjanjian Kinerja Tahun 2016 ............................................................ 25
Bab III Akuntabilitas Kinerja ................................................................................. 28
A. Capaian Kinerja Organisasi ................................................................. 29
Sasaran Program Pengawasan 1 ......................................................... 31
Indikator Kinerja Program Pengawasan 01.01 ............................... 34
Indikator Kinerja Program Pengawasan 01.02 ............................... 41
Indikator Kinerja Program Pengawasan 01.03 ............................... 45
Sasaran Program Pengawasan 2 ......................................................... 50
Indikator Kinerja Program Pengawasan 02.01 ............................... 53
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 iii
Indikator Kinerja Program Pengawasan 02.02 ............................... 54
Indikator Kinerja Program Pengawasan 02.03 ............................... 56
Sasaran Program Pengawasan 3 ......................................................... 57
Indikator Kinerja Program Pengawasan 03.01 ............................... 59
Indikator Kinerja Program Pengawasan 03.02 ............................... 60
Indikator Kinerja Program Pengawasan 03.03 ............................... 61
Sasaran Program Dukungan Pengawasan 4 ..................................... 62
B. Realisasi Keuangan ............................................................................... 64
Bab IV Penutup ....................................................................................................... 67
A. Capaian Sasaran Program ................................................................... 67
B. Kendala Pencapaian dan Rencana Tindak ....................................... 69
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 iv
Daftar Gambar
Halaman
Gambar 1.1 Struktur Pejabat Struktural Tahun 2016 ................................... 10
Gambar 1.2 Struktur Koordinator Pengawasan Tahun 2016 ...................... 11
Gambar 1.3 Struktur Organisasi ..................................................................... 12
Gambar 1.4 Komposisi SDM Menurut Tingkat Pendidikan Tahun 2016 . 14
Gambar 2.1 Kaitan Antarmisi BPKP .............................................................. 22
Gambar 3.1 Perbandingan Capaian Sasaran Program Pengawasan 1 ...... 33
Gambar 3.2 Perbandingan Capaian IKP (Outcome) 01.01 ........................... 36
Gambar 3.3 Pembinaan Terkait dengan Laporan Keuangan dan SPIP ..... 38
pada Bawaslu Provinsi Kepulauan Bangka Belitung
Gambar 3.4 Pembinaan Terkait dengan Pengelolaan Keuangan Desa ..... 39
pada Kabupaten Bangka Tengah
Gambar 3.5 QA Kapabilitas APIP pada Inspektorat Provinsi Kepulauan 41
Bangka Belitung dan Inspektorat Kabupaten Bangka
Gambar 3.6 Perbandingan Capaian IKP (Outcome) 01.02 ........................... 43
Gambar 3.7 Bimtek Persiapan PPK-BLUD pada Beberapa RSUD di ........ 45
Provinsi Kepulauan Bangka Belitung
Gambar 3.8 Realisasi IKP (outcome) 01.03 ...................................................... 46
Gambar 3.9 Perbandingan Capaian IKP (Outcome) 01.03 ........................... 49
Gambar 3.10 Perbandingan Capaian Sasaran Program Pengawasan 2 ...... 51
Gambar 3.11 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota Tahun 2016 ... 53
Gambar 3.12 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota Tahun 2016 ... 54
Gambar 3.13 Perbandingan Capaian Sasaran Program Dukungan ............ 63
Pengawasan 4
Gambar 3.14 Proporsi Anggaran Per-Kegiatan Tahun 2016 ........................ 65
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 v
Daftar Tabel
Halaman
Tabel 1.1 Mutasi SDM Selama Tahun 2016 ................................................... 12
Tabel 1.2 Mutasi Tambah/Masuk SDM Selama Tahun 2016 ..................... 12
Tabel 1.3 Mutasi Kurang/Keluar SDM Selama Tahun 2016 ...................... 12
Tabel 1.4 Komposisi SDM Menurut Jabatan Tahun 2016 ........................... 14
Tabel 2.1 Sasaran Program dan Indikator Kinerja Program Tahun 2016 . 23
Tabel 2.2 Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan ......... 27
Bangka Belitung Tahun 2016
Tabel 3.1 Capaian Target Sasaran Program .................................................. 30
Tabel 3.2 Kinerja Outcome Sasaran Program Pengawasan 1 ....................... 32
Tabel 3.3 Capaian Kinerja IKK (output) Pendukung IKP (outcome) 01.01 . 35
Tabel 3.4 Capaian Kinerja IKK (output) Pendukung IKP (outcome) 01.02 . 30
Tabel 3.5 Realisasi Penugasan PKA Tahun 2016 .......................................... 48
Tabel 3.6 Capaian Kinerja Outcome Sasaran Program Pengawasan 2 ....... 50
Tabel 3.7 Hasil penilaian SPIP Tahun 2015 dan 2016 .................................. 54
Tabel 3.8 Hasil Evaluasi Kinerja BUMD Tahun 2013 - 2015 ....................... 55
Tabel 3.9 Hasil Evaluasi Kinerja BLUD Tahun 2015 .................................... 57
Tabel 3.10 Capaian Kinerja Outcome Sasaran Program Pengawasan 3 ....... 58
Tabel 3.11 Kapabiltas Inspektorat Kabupaten/Kota Provinsi Kepulauan . 58
Bangka Belitung tahun 2016
Tabel 3.12 Capaian Outcome Sasaran Program Dukungan Pengawasan 4 . 62
Tabel 3.13 Penyerapan Anggaran Per-Program dan Kegiatan Tahun 2016 65
Tabel 4.1 Ringkasan Capaian Sasaran Program ........................................... 67
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 vi
Daftar Lampiran
Lampiran 1 Capaian Kinerja Outcome Tahun 2016 Perwakilan BPKP Provinsi
Kepulauan Bangka Belitung
Lampiran 2 Perbandingan Kinerja Outcome Tahun 2015-2016 Perwakilan BPKP
Provinsi Kepulauan Bangka Belitung
Lampiran 3 Capaian Kinerja Output Tahun 2016 Perwakilan BPKP Provinsi
Kepulauan Bangka Belitung
Lampiran 4 Perbandingan Kinerja Output Tahun 2015-2016 Perwakilan BPKP
Provinsi Kepulauan Bangka Belitung
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 vii
Ringkasan EksekutifPerwakilan BPKP Provinsi Kepulauan
Bangka Belitung telah menyusun Rencana
Strategis (Renstra) Tahun 2015-2019 yang
memuat visi, misi, tujuan, dan sasaran program,
yang dilengkapi dengan indikator kinerja dan
target yang akan dicapai setiap tahunnya dalam
kurun waktu tahun 2015-2019. Renstra ini
kemudian menjadi acuan dalam penyusunan
Perjanjian Kinerja (Perkin) setiap tahunnya.
Visi Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung adalah
Auditor internal pemerintah RI berkelas dunia untuk meningkatkan
akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan nasional. Sebagai
Auditor internal pemerintah RI, Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka
Belitung berperan membantu pemerintah dalam meningkatkan akuntabilitas
keuangan negara, mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik, serta
membantu upaya pencegahan dan pemberantasan korupsi sebagaimana
diamanatkan dalam Rencana Pemerintah Jangka Menengah Nasional (RPJMN)
2015-2019.
Untuk mewujudkan visi tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan
Bangka Belitung memiliki tiga misi, yaitu (1) Menyelenggarakan pengawasan
intern terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan
nasional guna mendukung tata kelola pemerintahan dan korporasi yang bersih
dan efektif; (2) Membina penyelenggaraan sistem pengendalian intern
pemerintah yang efektif; serta (3) Mengembangkan kapabilitas pengawasan
intern pemerintah yang profesional dan kompeten.
Dalam mencapai visi dan misinya, Perwakilan BPKP Provinsi
Kepulauan Bangka Belitung menetapkan tiga tujuan, yaitu (1) Peningkatan Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 vii
Ringkasan EksekutifPerwakilan BPKP Provinsi Kepulauan
Bangka Belitung telah menyusun Rencana
Strategis (Renstra) Tahun 2015-2019 yang
memuat visi, misi, tujuan, dan sasaran program,
yang dilengkapi dengan indikator kinerja dan
target yang akan dicapai setiap tahunnya dalam
kurun waktu tahun 2015-2019. Renstra ini
kemudian menjadi acuan dalam penyusunan
Perjanjian Kinerja (Perkin) setiap tahunnya.
Visi Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung adalah
Auditor internal pemerintah RI berkelas dunia untuk meningkatkan
akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan nasional. Sebagai
Auditor internal pemerintah RI, Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka
Belitung berperan membantu pemerintah dalam meningkatkan akuntabilitas
keuangan negara, mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik, serta
membantu upaya pencegahan dan pemberantasan korupsi sebagaimana
diamanatkan dalam Rencana Pemerintah Jangka Menengah Nasional (RPJMN)
2015-2019.
Untuk mewujudkan visi tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan
Bangka Belitung memiliki tiga misi, yaitu (1) Menyelenggarakan pengawasan
intern terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan
nasional guna mendukung tata kelola pemerintahan dan korporasi yang bersih
dan efektif; (2) Membina penyelenggaraan sistem pengendalian intern
pemerintah yang efektif; serta (3) Mengembangkan kapabilitas pengawasan
intern pemerintah yang profesional dan kompeten.
Dalam mencapai visi dan misinya, Perwakilan BPKP Provinsi
Kepulauan Bangka Belitung menetapkan tiga tujuan, yaitu (1) Peningkatan Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 vii
Ringkasan EksekutifPerwakilan BPKP Provinsi Kepulauan
Bangka Belitung telah menyusun Rencana
Strategis (Renstra) Tahun 2015-2019 yang
memuat visi, misi, tujuan, dan sasaran program,
yang dilengkapi dengan indikator kinerja dan
target yang akan dicapai setiap tahunnya dalam
kurun waktu tahun 2015-2019. Renstra ini
kemudian menjadi acuan dalam penyusunan
Perjanjian Kinerja (Perkin) setiap tahunnya.
Visi Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung adalah
Auditor internal pemerintah RI berkelas dunia untuk meningkatkan
akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan nasional. Sebagai
Auditor internal pemerintah RI, Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka
Belitung berperan membantu pemerintah dalam meningkatkan akuntabilitas
keuangan negara, mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik, serta
membantu upaya pencegahan dan pemberantasan korupsi sebagaimana
diamanatkan dalam Rencana Pemerintah Jangka Menengah Nasional (RPJMN)
2015-2019.
Untuk mewujudkan visi tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan
Bangka Belitung memiliki tiga misi, yaitu (1) Menyelenggarakan pengawasan
intern terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan
nasional guna mendukung tata kelola pemerintahan dan korporasi yang bersih
dan efektif; (2) Membina penyelenggaraan sistem pengendalian intern
pemerintah yang efektif; serta (3) Mengembangkan kapabilitas pengawasan
intern pemerintah yang profesional dan kompeten.
Dalam mencapai visi dan misinya, Perwakilan BPKP Provinsi
Kepulauan Bangka Belitung menetapkan tiga tujuan, yaitu (1) Peningkatan
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 viii
kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan nasional
yang bersih dan efektif; (2) Peningkatan efektivitas penyelenggaraan sistem
pengendalian intern pemerintah; dan (3) Peningkatan kapabilitas pengawasan
intern pemerintah yang profesional dan kompeten.
Untuk mencapai tujuan tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan
Bangka Belitung pada tahun 2016, merumuskan tiga sasaran program
pengawasan dan satu sasaran program dukungan pengawasan. Sebagai acuan
untuk pengukuran kinerja, ditetapkan indikator kinerja program dan indikator
kinerja kegiatan sebagai dasar pengukuran kinerja.
Laporan Kinerja (LKj) Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka
Belitung Tahun 2016 dimaksudkan sebagai perwujudan kewajiban untuk
mempertanggungjawabkan pencapaian kinerja atas program dan kegiatan
dalam mencapai misi dan tujuan yang telah ditetapkan dalam Renstra Tahun
2015-2019 dan target kinerja pada Perjanjian Kinerja Tahun 2016. Selain itu,
juga sebagai umpan balik untuk mendorong perbaikan kinerja Perwakilan
BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung di tahun-tahun yang akan datang.
Hasil pengukuran kinerja pada tahun 2016 menunjukkan bahwa dari
empat sasaran program dan sepuluh indikator kinerja program yang
ditargetkan, delapan indikator kinerja program tercapai kinerjanya dan dua
indikator kinerja program belum tercapai. Ringkasan capaian kinerja tersebut
dapat dilihat pada tabel berikut.
No Indikator Kinerja Program (Outcome) Satuan Target Realisasi Capaian
Sasaran Program Pengawasan 1Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara
1 Perbaikan Tatakelola, Manajemen Risiko,dan Pengendalian Intern PengelolaanProgram Nasional
% 50,00 64,00 142,22%
2 Persentase Tindak Lanjut RekomendasiTata Kelola, Manajemen Risiko, dan Pe-ngendalian Intern Pengelolaan Korporasi
% 100,00 76,28 76,28%
3 Penyerahan Hasil Pengawasan Keinves-tigasian Kepada Aparat Penegak Hukum
% 60,00 53,85 89,75%
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 ix
No Indikator Kinerja Program (Outcome) Satuan Target Realisasi Capaian
Capaian Sasaran Program Pengawasan 1 50,00 64,71 129,42%Sasaran Program Pengawasan 2Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi
4 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)
% 14,28 - -
5 Persentase BUMD yang Kinerjanya Mini-mal Berpredikat Baik dari BUMD yangDibina
% 52,00 - -
6 Persentase BLUD yang Kinerjanya Mini-mal Berpredikat Baik dari BLUD yangDibina
% 58,00 66,67 114,95%
Capaian Sasaran Program Pengawasan 2 60,00 22,22 37,04%Sasaran Program Pengawasan 3Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda
7 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)
% 14,28 28,57 200,00%
8 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi(Level 2)
% 100,00 100,00 100,00%
9 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2)
% 85,72 100,00 116,66%
Sasaran Program Dukungan Pengawasan 4Meningkatnya Kualitas Pelayanan Dukungan Teknis dalam Pengawasan BPKP
10 Persepsi Kepuasan Layanan Kesesmaan SkalaLikert1-10
7,00 7,87 112,43%
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 1
Terwujudnya suatu tata pemerintahan yang baik (good governance)
merupakan harapan semua pihak. Upaya untuk mewujudkan good
governance tersebut telah dituangkan dalam berbagai peraturan perundang-
undangan, antara lain Ketetapan MPR RI Nomor XI Tahun 1998 tentang
Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan Bebas dari KKN, Undang-Undang
Nomor 28 Tahun 1999 tentang Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan
Bebas dari KKN, Instruksi Presiden RI Nomor 9 Tahun 2011 tentang Rencana
Aksi Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Tahun 2011, dan Peraturan
Presiden RI Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja
Instansi Pemerintah.
Peraturan Presiden RI Nomor 29 Tahun 2014 tersebut menegaskan
bahwa setiap instansi pemerintah diwajibkan mengimplementasikan Sistem
Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP). Tujuan
mengimplementasikan SAKIP ini adalah untuk mendorong terciptanya
akuntabilitas kinerja instansi pemerintah sebagai salah satu prasyarat untuk
terciptanya pemerintahan yang baik dan terpercaya.
SAKIP pada dasarnya merupakan sistem manajemen yang
berorientasi pada hasil, yang merupakan salah satu instrumen untuk
menjadikan instansi pemerintah yang akuntabel sehingga dapat beroperasi
secara efisien, efektif, dan responsif terhadap aspirasi masyarakat dan
lingkungannya, terwujudnya transparansi instansi pemerintah, terwujudnya
partisipasi masyarakat dalam pelaksanaan pembangunan nasional, dan
terpeliharanya kepercayaan masyarakat kepada pemerintah. Dengan
menerapkan SAKIP tersebut, setiap instansi pemerintah tentunya akan
BAB I
PENDAHULUAN
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 2
membuat Rencana Strategis (Strategic Plan), Rencana Kinerja (Performance
Plan), Perjanjian Kinerja (Performance Agreement), serta Laporan
Pertanggungjawaban Kinerja (Performance Accountability Report).
Penyusunan Laporan Kinerja (LKj) Perwakilan BPKP Provinsi
Kepulauan Bangka Belitung Tahun 2016 dimaksudkan sebagai perwujudan
kewajiban untuk mempertanggungjawabkan keberhasilan atau kegagalan
pelaksanaan program dalam mencapai misi dan tujuan yang telah
ditetapkan dalam Rencana Kinerja Tahunan dan Perjanjian Kinerja Tahun
2016 dan juga sebagai umpan balik untuk mendorong perbaikan kinerja
Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung di tahun-tahun yang
akan datang.
Dengan diterbitkannya Peraturan Pemerintah RI Nomor 60
Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah, sebagai
auditor yang bertanggung jawab kepada Presiden, BPKP berperan
mendukung akuntabilitas Presiden dalam pelaksanaan pengelolaan
keuangan negara melalui fungsi pengawasan intern atas kegiatan
tertentu yang meliputi:
1. Kegiatan yang bersifat lintas sektoral, yaitu kegiatan yang dalam
pelaksanaannya melibatkan dua atau lebih kementerian/lembaga
atau pemerintah daerah yang tidak dapat dilakukan pengawasan
oleh Aparat Pengawasan Intern Pemerintah pada
kementerian/lembaga, provinsi, atau kabupaten/kota karena
keterbatasan kewenangan;
2. Kegiatan kebendaharaan umum negara berdasarkan penetapan
oleh Menteri Keuangan RI selaku Bendahara Umum Negara.
Khusus dalam rangka pelaksanaan pengawasan intern atas
kegiatan kebendaharaan umum negara, Menteri Keuangan RI
A. Tugas, Fungsi, dan Kewenangan Organisasi
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 3
melakukan koordinasi kegiatan yang terkait dengan instansi
pemerintah lainnya;
3. Kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden:
a. Reviu atas Laporan Keuangan Pemerintah Pusat sebelum
disampaikan Menteri Keuangan kepada Presiden (Pasal 57
ayat 4);
b. Pembinaan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah.
Sesuai dengan Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor
192 Tahun 2014 tentang Badan Pengawasan Keuangan dan
Pembangunan, Kedudukan, Tugas, dan Fungsi BPKP diperkuat dalam
melaksanakan tugas pemerintahan di bidang pengawasan keuangan
negara, keuangan daerah, serta pembangunan nasional.
Dalam melaksanakan tugas sebagaimana dimaksud, BPKP
menyelenggarakan fungsi:
1. Perumusan kebijakan nasional pengawasan intern terhadap
akuntabilitas keuangan negara, keuangan daerah, serta
pembangunan nasional meliputi kegiatan yang bersifat lintas
sektoral, kegiatan kebendaharaan umum negara berdasarkan
penetapan oleh Menteri Keuangan RI selaku Bendahara Umum
Negara, dan kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden;
2. Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan
pengawasan lainnya terhadap perencanaan, pelaksanaan dan
pertanggungjawaban akuntabilitas penerimaan negara dan daerah,
akuntabilitas pengeluaran keuangan negara dan daerah, serta
pembangunan nasional dan/atau kegiatan lain yang seluruh atau
sebagian keuangannya dibiayai oleh anggaran negara atau daerah
dan/atau subsidi termasuk badan usaha dan badan lainnya yang
di dalamnya terdapat kepentingan keuangan atau kepentingan lain
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 4
dari Pemerintah Pusat dan/atau Pemerintah Daerah serta
akuntabilitas pembiayaan keuangan negara/daerah;
3. Pengawasan intern terhadap perencanaan dan pelaksanaan
pemanfaatan aset negara/daerah;
4. Pemberian konsultansi terkait dengan manajemen risiko,
pengendalian intern, dan tata kelola terhadap instansi/badan
usaha/badan lainnya dan program/kebijakan pemerintah yang
strategis;
5. Pengawasan terhadap perencanaan dan pelaksanaan program
dan/atau kegiatan yang dapat menghambat kelancaran
pembangunan, audit atas penyesuaian harga, audit klaim, audit
investigatif terhadap kasus-kasus penyimpangan yang berindikasi
merugikan keuangan negara/daerah, audit penghitungan kerugian
keuangan negara/daerah, pemberian keterangan ahli, dan upaya
pencegahan korupsi;
6. Pengoordinasian dan sinergi penyelenggaraan pengawasan intern
terhadap akuntabilitas keuangan negara/daerah dan
pembangunan nasional bersama-sama dengan aparat pengawasan
intern pemerintah lainnya;
7. Pelaksanaan reviu atas laporan keuangan dan laporan kinerja
pemerintah pusat;
8. Pelaksanaan sosialisasi, pembimbingan, dan konsultansi
penyelenggaraan sistem pengendalian intern kepada instansi
pemerintah pusat, pemerintah daerah, dan badan-badan yang
di dalamnya terdapat kepentingan keuangan atau kepentingan lain
dari Pemerintah Pusat dan/atau Pemerintah Daerah;
9. Pelaksanaan kegiatan pengawasan berdasarkan penugasan
Pemerintah sesuai peraturan perundang-undangan;
10. Pembinaan kapabilitas pengawasan intern pemerintah dan
sertifikasi jabatan fungsional auditor;
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 5
11. Pelaksanaan pendidikan, pelatihan, penelitian, dan
pengembangan di bidang pengawasan dan sistem pengendalian
intern pemerintah;
12. Pembangunan dan pengembangan, serta pengolahan data dan
informasi hasil pengawasan atas penyelenggaraan akuntabilitas
keuangan negara Kementerian/Lembaga dan Pemerintah Daerah;
13. Pelaksanaan pengawasan intern terhadap pelaksanaan tugas dan
fungsi di BPKP; dan
14. Pembinaan dan pelayanan administrasi umum di bidang
perencanaan umum, ketatausahaan, organisasi dan tatalaksana,
kepegawaian, keuangan, kearsipan, hukum, kehumasan,
persandian, perlengkapan, dan rumah tangga.
Sehubungan dengan tugas dan fungsi BPKP tersebut di atas,
Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan BPKP berdasarkan Peraturan
Kepala BPKP Nomor 20 Tahun 2014 menyatakan bahwa Perwakilan
BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung adalah instansi vertikal
BPKP di daerah yang berada di bawah dan bertanggung jawab kepada
Kepala BPKP mempunyai tugas menyelenggarakan tugas BPKP di
daerah, berdasarkan kebijakan pengawasan yang telah digariskan
Kepala BPKP.
Semangat reformasi telah mendorong BPKP untuk melakukan
reposisi dan redefinisi terhadap tugas, fungsi, dan perannya di bidang
pengawasan keuangan dan pembangunan dalam rangka mendukung
terwujudnya tuntutan masyarakat agar Pemerintah memberikan
perhatian yang sungguh-sungguh dalam menanggulangi korupsi,
kolusi, dan nepotisme (KKN).
Hal ini menunjukkan bahwa pelaksanaan pengawasan keuangan
dan pembangunan merupakan peluang sekaligus tantangan yang harus
B. Aspek Strategis Organisasi
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 6
ditangani secara sistematis dan berkelanjutan. Di sisi lain,
penyelenggaraan tata pemerintahan yang baik dan pelaksanaan
akuntabilitas kinerja instansi pemerintah merupakan perwujudan
responsibilitas dan sensitivitas pemerintah terhadap tuntutan dan
aspirasi masyarakat dalam mencapai tujuan serta cita-cita berbangsa
dan bernegara.
Sehubungan dengan hal tersebut, sebagai aparat pengawasan
intern pemerintah, Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka
Belitung juga memfokuskan kegiatannya dalam mendorong
terselenggaranya otonomi daerah, akuntabilitas kinerja instansi
pemerintah dalam rangka mewujudkan good governance dan good
coorporate governance, optimalisasi penerimaan negara dan daerah, serta
berperan aktif dalam pemberantasan KKN. Lebih jauh lagi, sesuai
dengan kemampuan sumber daya manusia yang dimiliki, Perwakilan
BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung berusaha berperan
membantu mempercepat perbaikan manajemen pemerintahan daerah.
Sebagai auditor yang bertanggung jawab kepada Presiden
seperti yang dinyatakan dalam Pasal 49 Peraturan Pemerintah RI
Nomor 60 Tahun 2008, Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka
Belitung berperan dalam mendukung akuntabilitas Presiden di daerah
dalam rangka pelaksanaan pengelolaan keuangan negara/daerah
melalui fungsi pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan
negara/daerah.
Untuk mendukung perannya tersebut, sebagaimana yang
diamanatkan oleh BPKP Pusat, Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan
Bangka Belitung melakukan kegiatan yang dapat dimanfaatkan untuk
mendukung peningkatan akuntabilitas pengelolaan keuangan
negara/daerah sebagai berikut:
C. Kegiatan dan Produk Organisasi
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 7
1. Pengawasan Intern Perekonomian dan Kemaritiman
a. Audit atas Laporan Keuangan Pinjaman dan Hibah Luar Negeri
(PHLN);
b. Audit Operasional Program Infrastruktur Sosial Ekonomi Wilayah
(PISEW);
c. Monitoring Program Kantor Staf Presiden (KSP);
d. Pengawasan Program Ketahanan Energi;
e. Pengawasan Program Ketahanan Pangan;
f. Pengawasan Program Pembangunan Sektor Kelautan dan
Perikanan (Kemaritiman);
g. Pengawasan Program Lintas Sektoral Peningkatan Penggunaan
Produksi Dalam Negeri (P3DN);
h. Pengawasan Pelaksanaan Program Prioritas Pembangunan
Nasional.
2. Pengawasan Intern Politik, Hukum, dan Keamanan (Polhukam)
a. Audit Kinerja atas Program Keluarga Berencana (KB) di Badan
Kependudukan dan Keluarga Berencana Nasional (BKKBN);
b. Audit Kinerja atas Aksesibilitas dan Mutu pelayanan kesehatan
di Daerah Terpencil Perbatasan dan Kepulauan (DTPK);
c. Audit Kinerja atas Program Jaminan Kesehatan Nasional;
d. Audit TP Guru PNS dan Non-PNS;
e. Evaluasi atas Aksesbilitas Pendidikan;
f. Evaluasi atas Aksesbilitas Masyarakat Berpenghasilan Rendah
terhadap kegiatan Ekonomi Produktif;
g. Monitoring dan Evaluasi Program dan Kegiatan Prioritas Nasional;
h. Monitoring dan Evaluasi Program Kantor Staf Presiden (KSP),
i. Pemetaan Dana Alokasi Khusus (DAK)/Tunjangan Profesi Guru
(TPG)/Tambahan Penghasilan Guru (Tamsil);
j. Penyusunan Laporan Keuangan;
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 8
k. Bimbingan Teknis (Bimtek) Akuntabilitas Pelaporan Keuangan
dan Kinerja.
3. Pengawasan Intern Pengelolaan Keuangan Daerah
a. Audit Kinerja Pelayanan Pemerintah Daerah (AKPPD) Bidang
Kesehatan;
b. AKPPD Bidang Pendidikan;
c. AKPPD Bidang Kemaritiman;
d. Probity Audit;
e. Evaluasi Kinerja Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah
(EKPPD);
f. Evaluasi Laporan Kinerja Pemerintah Derah (SAKIP);
g. Evaluasi Penyusunan dan Penetapan APBD;
h. Evaluasi Penyerapan Anggaran Pemda;
i. Monitoring DAK;
j. Optimalisasi Penerimaan Daerah;
k. Penilaian Maturitas SPIP;
l. Pengawasan Assurance SPIP/Korsupgah KPK-BPKP;
m.Pengawasan terhadap Current Issue;
n. Pengawasan Lintas Sektor Pembangunan Daerah Bidang Kesra
(Program Penanggulangan Penyakit Menular (PPM));
o. Pengawasan Lintas Sektoral Pembangunan Daerah Bidang
Ekonomi (Program Penguatan Ekonomi Lokal);
p. Pengawasan Lintas Sektoral atas Pengelolaan dan
Penyelenggaraan Kerja Sama Daerah;
q. Analisis Kinerja Keuangan Pemerintah Daerah;
r. Bimtek Perencanaan Pembangunan Daerah;
s. Bimtek Reviu RKA;
t. Bimtek Reviu LKPD Berbasis Akrual;
u. Asistensi SIMDA;
v. Asistensi Implementasi Aplikasi Siskeudes;
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 9
w.Kajian Kebijakan Daerah Pengelolaan Keuangan Desa;
x. Kajian Kebijakan Daerah Pengadaan Barang dan Jasa Desa.
4. Pengawasan Intern Akuntan Negara
a. Assessment Good Corporate Governance (GCG) BUMD;
b. Evaluasi Internal Control Badan Usaha Milik Daerah (BUMD);
c. Evaluasi Kinerja Perusahaan Daerah (PD);
d. Evaluasi Kinerja Perusahaan Daerah Air Minum (PDAM);
e. Evaluasi Kinerja Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) pada
Rumah Sakit Umum Daerah (RSUD);
f. Pengawasan terhadap Current Issues (Water Hibah);
g. Pengawasan Optimalisasi Aset Badan Usaha Milik Negara
(BUMN);
h. Asistensi/Bimtek Implementasi SIA BLUD;
i. Asistensi/Bimtek Manajemen Aset PDAM;
j. Asistensi/Bimtek Penerapan Pola Pengelolaan Keuangan (PPK)
BLUD;
k. Asistensi/Bimtek Penyusunan Rencana Strategis bisnis (RSB)
BLUD;
l. Bimtek GCG BUMD;
m.Analisis BUMD dan BLUD;
n. Kajian Tata Kelola Ketenagalistrikan;
o. Kajian Tata Kelola Pertimahan.
5. Pengawasan Intern Investigasi
a. Audit Invetigastif (AI);
b. Audit dalam Rangka Perhitungan Kerugian Keuangan Negara
(PKKN);
c. Pemberian Keterangan Ahli (PKA);
d. Evaluasi Hambatan Kelancaran Pembangunan (HKP);
e. Evaluasi Hasil Pengawasan atas Bantuan Sosial (Bansos);
f. Fraud Control Plan (FCP);
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 10
g. Sosialisasi Program Anti Korupsi (Sos-PAK).
6. Pembinaan Kapabilitas Aparat Pengawas Intern Pemerintah (APIP)
a. Quality Assurance (QA) Kapabilitas APIP;
b. Bimbingan Teknis Peningkatan Kapabilitas APIP;
c. Bimtek Implementasi Sistem Informasi Hasil Pengawasan;
d. Penyelenggaraan Pendidikan dan Pelatihan (Diklat) Sertifikasi
Auditor dan Diklat Teknis Subtantif bagi Pemerintah Daerah;
7. Kegiatan Lainnya
a. Konsultasi Aplikasi SIMDA;
b. Konsultasi Aplikasi Siskeudes;
c. Konsultasi Pengadaan Barang dan Jasa.
Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung
dipimpin oleh seorang Kepala Perwakilan (Eselon II A), yang dibantu
oleh Kepala Bagian Tata Usaha (Eselon III A) yang membawahi dua
Pejabat Eselon IV A, yaitu Kepala Subbagian Kepegawaian dan Umum,
dan Kepala Subbagian Keuangan.
Gambar 1.1 Struktur Pejabat Struktural Tahun 2016
D. Struktur Organisasi
Kepala PerwakilanRaden Suhartono
Kepala Bagian TUY. Heri Sulistyo
Kasubbag. KeuanganYessi Febrianti
Kasubbag. Kepeg. dan UmumMarwanta Purba
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 11
Untuk kegiatan teknis pengawasan, Kepala Perwakilan juga
dibantu oleh lima orang Koordinator Pengawasan JFA setara Eselon
III A untuk Bidang Instansi Pemerintah Pusat, Bidang Akuntabilitas
Pemerintah Daerah, Bidang Akuntan Negara, Bidang Investigasi, dan
Bidang Program, Pelaporan serta Pembinaan APIP.
Gambar 1.2 Struktur Koordinator Pengawasan Tahun 2016
Selain pejabat struktural dan Koordinator Pengawasan JFA,
terdapat juga Pejabat Fungsional Auditor (PFA), Pejabat Fungsional
Tertentu Lainnya, dan Pejabat Fungsional Umum (PFU). Gambaran
lebih lanjut dapat dilihat pada struktur organisasi di bawah ini.
Gambar 1.3 Struktur Organisasi
KELOMPOK JABATAN FUNGSIONAL
Kepala PerwakilanRaden Suhartono
Korwas Akuntan NegaraWelly Brordus MRH
Korwas IPPKahar
Korwas APDSusanto
Korwas InvestigasiKasmual
Korwas P3APIPFauzi
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 12
Total jumlah Sumber Daya Manusia (SDM) pada Perwakilan
BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung per 30 Desember 2016
sebanyak 53 orang. Mutasi pegawai selama tahun 2016 terdiri dari:
Tabel 1.1 Mutasi SDM Selama Tahun 2016
Uraian Jumlah (Orang)
Jumlah SDM per-31 Desember 2016 57
Penambahan selama tahun 2016 (mutasi masuk) 2
Pengurangan selama tahun 2016 (mutasi keluar) (6)
Jumlah 53
Rincian mutasi tambah/masuk pegawai ke Perwakilan BPKP
Provinsi Kepulauan Bangka Belitung selama tahun 2016, sebanyak dua
orang adalah sebagai berikut:
Tabel 1.2 Mutasi Tambah/Masuk SDM Selama Tahun 2016
Uraian Jumlah (Orang)
Pejabat Struktural 2
Pejabat Fungsional Auditor -
Pejabat Fungsional Umum -
Jumlah 2
Mutasi kurang/keluar pegawai dari Perwakilan BPKP Provinsi
Kepulauan Bangka Belitung selama tahun 2016 sebanyak enam orang,
terdiri dari:
Tabel 1.3 Mutasi Kurang/Keluar SDM Selama Tahun 2016
Uraian Jumlah (Orang)
Pejabat Struktural 2
Pejabat Fungsional Auditor 3
Pejabat Fungsional Umum 1
Jumlah 6
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 13
Komposisi SDM berdasarkan tingkat pendidikan disajikan pada
gambar berikut:
5,66%
64,15%
26,42%
3,77% S2S1/DIVDIIISMA
Gambar 1.4 Komposisi SDM Menurut Tingkat Pendidikan Tahun 2016
Sesuai dengan fungsi/perannya, komposisi SDM tersebut di atas
dapat diuraikan sebagai berikut:
Tabel 1.4 Komposisi SDM Menurut Jabatan Tahun 2016
Uraian Jumlah (Orang)
Pejabat Struktural 4
Pejabat Fungsional Auditor Madya 13
Pejabat Fungsional Auditor Muda 4
Pejabat Fungsional Auditor Pertama 21
Pejabat Fungsional Auditor Penyelia 2
Pejabat Fungsional Auditor Pelaksana 4
Pejabat Fungsional Auditor Pelaksana Lanjutan 2
Pejabat Fungsional Umum 3
Jumlah 53
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 14
Pada dasarnya Laporan Kinerja ini mengomunikasikan
pencapaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka
Belitung selama tahun 2016, capaian kinerja (performance results)
diperbandingkan dengan Rencana Kinerja (performance plan) dan
Perjanjian Kinerja (Performance Agreement) sebagai tolok ukur
keberhasilan tahunan organisasi.
Analisis atas capaian kinerja terhadap rencana kinerja tersebut
memungkinkan diidentifikasikannya sejumlah celah kinerja
(performance gap) bagi perbaikan kinerja di masa datang.
Dengan pola pikir seperti itu, sistematika penyajian Laporan
Kinerja (LKj) Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung
Tahun 2016 disusun dalam masing-masing bab sebagai berikut:
Bab I – Pendahuluan
Menjelaskan secara ringkas latar belakang penyusunan
LKj, gambaran umum Perwakilan BPKP Provinsi
Kepulauan Bangka Belitung, dan sistematika penyajian LKj
2016.
Bab II – Perencanan Kinerja
Menjelaskan muatan ringkas Rencana Strategis 2015-2019
dan perjanjian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi
Kepulauan Bangka Belitung tahun 2016.
Bab III – Akuntabilitas Kinerja
Menjelaskan capaian kinerja menyeluruh dari Perwakilan
BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung selama tahun
2016 sebagai hasil implementasi keseluruhan program dan
kegiatan dalam periode tersebut.
E. Sistematika Penyajian
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 15
Bab IV – Penutup
Menjelaskan simpulan umum atas capaian kinerja
Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung
Tahun 2016 dan langkah-langkah yang diperlukan bagi
perbaikan kinerja di masa datang.
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 16
Perencanaan Strategis (Renstra) BPKP adalah dokumen perencanaan
pembangunan tahun 2015-2019 untuk periode lima tahun terhitung sejak
tahun 2015 sampai dengan tahun 2019. Dokumen Renstra BPKP merupakan
penjabaran dari visi, misi, tujuan, dan program BPKP Pusat dan Perwakilan.
Uraian ringkas komponen Perencanaan Strategis BPKP Tahun
2015-2019 adalah sebagai berikut:
1. PERNYATAAN VISI
Melalui proses dan tahapan yang melibatkan berbagai
lapisan pegawai hingga pimpinan tertingginya, BPKP menetapkan
suatu komitmen untuk mewujudkan visi BPKP ke depan yaitu:
Visi BPKP tersebut diharapkan menjadi acuan bagi setiap
pegawai BPKP di semua tingkatan untuk melaksanakan tugasnya.
Beberapa kata kunci perlu diberi makna secara khusus agar dapat
membangun persepsi yang sama di antara insan pegawai
di lingkungan BPKP.
VISI
Auditor Internal Pemerintah RI Berkelas Duniauntuk Meningkatkan Akuntabilitas PengelolaanKeuangan dan Pembangunan Nasional
BAB II
PERENCANAAN KINERJA
A. Rencana Strategis 2015 - 2016
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 17
Visi BPKP tersebut juga sejalan dengan Visi Pembangunan
Nasional Tahun 2015-2019. Hal tersebut dapat dibuktikan dari
adanya persinggungan antara peran BPKP dengan agenda
prioritas (Nawacita) yang antara lain menyatakan pemerintah
selalu hadir dengan membangun tata kelola pemerintahan yang
bersih, efektif, demokratis, dan terpercaya. Dalam lingkup yang
lebih spesifik dan mempertimbangkan perubahan yang dinamis,
serta tugas dan fungsi yang dilaksanakannya, BPKP mengambil
peran penting yang mengerucut sebagai auditor intern pemerintah
RI yang selalu hadir dalam membangun tata kelola pemerintahan
yang bersih, efektif, dan terpercaya.
Pernyataan visi tersebut sekaligus mencerminkan bahwa
visi BPKP ini telah konsisten dengan visi Presiden yang telah
berwujud menjadi visi pembangunan nasional.
Peran penting BPKP sebagai auditor intern pemerintah RI
yang selalu hadir dalam membangun tata kelola pemerintahan
yang bersih, efektif, dan terpercaya tersebut dapat diuraikan secara
rinci sebagai berikut:
a. Auditor Internal Pemerintah RI yang Selalu Hadir
Selalu hadir mempunyai makna suatu tindakan proaktif
yang sudah sampai pada tataran sebuah kebiasaan untuk berada
pada suatu tempat, setiap saat dibutuhkan oleh pemerintah dan
masyarakat. Dalam pemahaman ini, selalu hadir diartikan sebagai
keberadaan BPKP sebagai auditor intern pemerintah selalu ada
atau hadir untuk memberikan jawaban kepada masyarakat dan
pemerintah di bidang pengawasan pembangunan.
b. Membangun Tata Kelola Pemerintahan yang Bersih
Membangun tata kelola pemerintahan yang bersih
didefinisikan sebagai membangun suatu kondisi pemerintahan
yang para penyelenggaranya menjaga diri dari perbuatan korupsi,
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 18
kolusi, dan nepotisme (KKN) dengan tools pengawasan berupa
sosialiasi, bimbingan teknis, diklat, audit, evaluasi, verifikasi, dan
pemantauan. Terkait dengan Nawacita keempat, fungsi
pengawasan intern BPKP dilakukan melalui tindakan represif
untuk preventif, membantu Aparat Penegak Hukum memberantas
Tindak Pidana Korupsi (TPK) dan memberi rekomendasi untuk
mencegah TPK berulang.
c. Membangun Tata Kelola Pemerintahan yang Efektif
Membangun tata kelola pemerintahan yang efektif
didefinisikan sebagai upaya yang dilakukan oleh pemerintah
dalam rangka mewujudkan hasil pelaksanaan pembangunan
sesuai dengan tujuan awal dan mampu memenuhi kebutuhan
masyarakat luas. Terpenuhinya kebutuhan masyarakat dalam
bentuk penyediaan barang/jasa dalam jumlah yang cukup dan
kualitas yang tepat merupakan salah satu indikator pemerintahan
yang efektif.
d. Membangun Tata Kelola Pemerintahan yang Terpercaya
Membangun tata kelola pemerintahan yang terpercaya
didefinisikan sebagai upaya yang dilakukan oleh pemerintah
dalam rangka memulihkan kepercayaan publik pada instansi
pemerintah. Praktik birokrasi selama ini dirasakan oleh sebagian
masyarakat sebagai profil yang lambat dalam memberkan
pelayanan, berbelit dan berbudaya koruptif. Pemerintah pun
berupaya keras melakukan perbaikan agar kesan negatif tersebut
tidak terus-menerus menguat yang pada akhirnya menurunkan
kepercayaan masyarakat terhadap pemerintah.
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 19
MISI
1. Menyelenggarakan Pengawasan InternTerhadap Akuntabilitas PengelolaanKeuangan Dan Pembangunan Nasional GunaMendukung Tata Kelola Pemerintahan DanKorporasi Yang Bersih Dan Efektif;
2. Membina Penyelenggaraan SistemPengendalian Intern Pemerintah Yang Efektif;Dan
3. Mengembangkan Kapabilitas PengawasanIntern Pemerintah Yang Profesional DanKompeten.
2. PERNYATAAN MISI
Misi BPKP merupakan pengejawantahan tugas dan fungsi
yang diamanatkan dalam peraturan perundang-undangan. Sebagai
pelaksana fungsi pengawasan intern yang diamanatkan oleh
Peraturan Pemerintah RI Nomor 60 Tahun 2008, Peraturan
Presiden RI Nomor 192 Tahun 2014, dan Instruksi Presiden Nomor
9 Tahun 2014.
Misi 1 mengandung dua hal yaitu tugas dan fungsi BPKP
serta manfaat BPKP. Tugas dimaksud adalah pengawasan intern
terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan
dan manfaatnya yaitu mendukung tata kelola pemerintahan dan
korporasi yang bersih dan efektif.
Misi 2 terkait erat dengan Misi 1. Untuk menjamin
pelaksanaan tujuan suatu organisasi, termasuk organisasi
pemerintahan dan pembangunan, dibutuhkan suatu sistem
pengendalian intern yang dapat memberi keyakinan memadai
bahwa kegiatan berjalan efektif dan efisien, diikuti dengan
pelaporan keuangan yang handal, penanganan aset yang aman
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 20
dan taat terhadap peraturan perundang-undangan. Sesuai dengan
Peraturan Pemerintah RI Nomor 60 Tahun 2008, sistem dimaksud
adalah SPIP. Sesuai dengan PP tersebut, BPKP diberikan mandat
untuk melakukan pembinaan penyelenggaraan SPIP.
Sesuai dengan Peraturan Pemerintah RI Nomor 60 Tahun
2008, selama ini pembinaan penyelenggaraan SPIP yang dilakukan
oleh BPKP berfokus pada penyusunan pedoman teknis
penyelenggaraan, sosialisasi, pendidikan dan pelatihan, dan
pembimbingan dan konsultasi SPIP. Pada periode 2015 – 2019,
pembinaan penyelenggaraan SPIP diarahkan untuk meningkatkan
maturitas SPIP di tingkat Kementerian, Lembaga Pemerintah
Non-Kementerian, Pemerintah Daerah, dan Korporasi (KLPK)
bahkan tingkat program prioritas pembangunan nasional.
Penyelenggaraan SPIP KLPK memang bukan tanggung jawab
BPKP, tetapi tanggung jawab masing-masing KLPK. Namun,
sebagai implementasi tanggung jawab pembinaan BPKP, seluruh
insan pengawasan di BPKP diarahkan untuk meningkatkan
kualitas pembinaan dari sekedar pelaksanaan tugas-tugas
penyusunan pedoman dan pelatihan SPIP, menjadi pengawal
implementasi seluruh elemen SPIP di seluruh kegiatan utama
dan tindakan manajemen KLPK. Hal tersebut dilakukan dengan
membudayakan pengenalan dan pengendalian risiko oleh semua
personel dan pimpinan dalam pelaksanaan kegiatan utamanya
yang dituangkan dalam kebijakan dan prosedur pelaksanaan
kegiatan (SOP). Pengomunikasian dan evaluasi reguler terhadap
konsistensi kebijakan dan pelaksanaan kegiatan sesuai dengan
SOP, diharapkan menyadarkan personel dan pimpinan akan
pencapaian tujuan pemerintahan dan pembangunan yang pada
akhirnya akan meningkatkan pertumbuhan maturitas SPIP
secara keseluruhan di KLPK.
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 21
Dengan demikian, misi pembinaan penyelenggaraan SPIP
ini terkait langsung dengan misi 1, yaitu pengawasan intern
terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan
guna mewujudkan tata kelola pemerintahan dan korporasi yang
bersih dan efektif. Namun terdapat perbedaan karakteristik antara
keduanya. Misi 1 menyangkut penggunaan sumber daya
pengawasan untuk penyelenggaraan fungsi pengawasan keuangan
dan pembangunan (pengawasan fungsional), sedangkan misi 2
menyangkut penggunaan sumber daya pengawasan untuk
membangun sistem pengawasan itu sendiri, dalam hal ini Sistem
Pengendalian Intern. Sistem pengendalian intern dalam sejarahnya
adalah bentuk lanjutan dari pengawasan melekat.
Misi tiga juga terkait dengan Misi 2 dan Misi 1. Salah satu
unsur penting SPIP, yaitu Lingkungan Pengendalian, mewajibkan
setiap pimpinan instansi pemerintah untuk membentuk dan
memelihara lingkungan pengendalian yang menimbulkan perilaku
positif dan kondusif untuk penerapan budaya pengendalian di
lingkungan organisasinya. Upaya pembentukan budaya kendali ini
antara lain diselenggarakan melalui perwujudan peran aparat
pengawasan intern pemerintah (APIP) yang efektif. Agar APIP
dapat mewujudkan peran sebagai aparat pengawasan intern
diperlukan kapabilitas untuk menjalankan tugas dan fungsinya.
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 22
Gambar 2.1 Kaitan Antarmisi BPKP
Melanjutkan pembinaan yang telah dilaksanakan pada periode
sebelumnya, tugas dan fungsi pengembangan kapabilitas APIP
tersebut, sesuai dengan Peraturan Pemerintah RI Nomor 60 Tahun
2008, difokuskan pada peningkatan kapabilitas APIP. Kapabilitas
APIP diarahkan untuk peningkatan kapasitas organisasi APIP
maupun peningkatan kompetensi auditornya. Peningkatan
kapabilitas APIP diarahkan pada peningkatan enam elemen
kapabilitas APIP yaitu (a) peran APIP dalam organisasi; (b) pola
pengembangan auditor APIP; (c) praktik profesionalisme
pengawasan intern; (d) eksistensi manajemen kinerja dan
akuntabilitas; (e) kualitas hubungan Inspektur dengan pimpinan
atasan dan pimpunan satuan kerja lainnya; dan (f) struktur tata kelola
APIP termasuk kualitas independensi APIP.
Bersama-sama dengan misi 2, misi 3 ini juga mendukung
pencapaian misi 1 sebagaimana ditunjukkan oleh Gambar 2.1 di atas.
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 23
3. TUJUAN
Dalam menyelenggarakan misinya, BPKP menetapkan tiga
tujuan, yaitu kondisi yang ingin dicapai oleh BPKP pada tahun 2019
yaitu:
a. Peningkatan kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan dan
pembangunan nasional yang bersih dan efektif;
b. Peningkatan efektivitas penyelenggaraan sistem pengendalian
intern pemerintah; dan
c. Peningkatan kapabilitas pengawasan intern pemerintah yang
profesional dan kompeten.
4. INDIKATOR KINERJA UTAMA
Pada tahun 2016 terdapat empat sasaran program yang
menjadi sasaran Unit Kerja BPKP termasuk Perwakilan BPKP
Provinsi Kepulauan Bangka Belitung. Adapun masing-masing
sasaran program didukung oleh satu atau lebih indikator kinerja.
Uraian indikator kinerja program (outcome) untuk masing-masing
sasaran program terlihat pada tabel di bawah ini.
Tabel 2.1 Sasaran Program dan Indikator Kinerja Program Tahun 2016
No. Indikator Kinerja Program (Outcome)
Sasaran Program Pengawasan 1Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan KeuanganNegara
1 Perbaikan Tatakelola, Manajemen Risiko, dan Pengendalian InternPengelolaan Program Nasional
2 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Tata Kelola, Manajemen Risiko,dan Pengendalian Intern Pengelolaan Korporasi
3 Penyerahan Hasil Pengawasan Keinvestigasian Kepada Aparat PenegakHukum
Sasaran Program Pengawasan 2
Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi
4 Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (Level 3)
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 24
No. Indikator Kinerja Program (Outcome)
5 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)
6 Persentase BUMN/Anak Perusahaan dengan Skor GCG Baik
7 Persentase BUMN/Anak Perusahaan yang Kinerjanya Berpredikat Mini-mal A (Baik)
8 Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari BUMDyang Dibina
9 Persentase BLUD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari BLUDyang Dibina
Sasaran Program Pengawasan 3
Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda
10 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3)
11 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)
12 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 2)
13 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2)
14 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 1)
15 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1)
Sasaran Program Dukungan PengawasanMeningkatnya Kualitas Pelayanan Dukungan Teknis dalam PengawasanBPKP16 Persepsi Kepuasan Layanan Kesesmaan
5. PROGRAM DAN KEGIATAN
Program merupakan kumpulan kegiatan nyata, sistematis,
dan terpadu yang dilaksanakan oleh seluruh komponen organisasi
guna mencapai tujuan. Hal-hal yang menjadi landasan penetapan
program kerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung
adalah:
a. Memperhatikan kepentingan masing-masing kelompok/gugus
tugas;
b. Memperhatikan Program Kerja BPKP Pusat;
c. Mempertimbangkan keadaan masa lampau, kini, dan masa datang;
d. Memperhatikan skala prioritas yang menunjang visi dan misi.
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 25
Program Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka
Belitung tahun 2016 disusun dengan memerhatikan:
a. Tugas Pokok dan Fungsi;
b. Visi dan Misi yang telah ditetapkan;
c. Perjanjian Kinerja tahun 2016.
Program kerja yang dimaksud terdiri dari:
a. Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan
Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah;
b. Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis
Lainnya BPKP.
Berdasarkan program-program tersebut selanjutnya disusun
kegiatan-kegiatan. Kegiatan merupakan bagian dari program, dimana
pada level kantor Perwakilan dilaksanakan oleh koordinator
pengawasan yang terdiri dari sekumpulan tindakan pengerahan
sumber daya berupa personil, barang modal termasuk peralatan dan
teknologi, dana dan atau kombinasi dari beberapa atau semua jenis
sumber daya tersebut sebagai masukan (input) untuk menghasilkan
keluaran (output) dalam bentuk barang/jasa. Koordinator
pengawasan bersifat memberikan pelayanan eksternal dengan
melaksanakan kegiatan teknis. Sedangkan kegiatan generik
dilaksanakan oleh koordinator administrasi ketatausahaan yang
bersifat memberikan pelayanan internal, yaitu Bagian Tata Usaha.
Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan
Bangka Belitung dituangkan dalam dokumen Penetapan Kinerja
Tahunan. Dasar hukum penyusunan Penetapan Kinerja Tahun 2016
adalah Instruksi Presiden RI Nomor 5 Tahun 2004 tentang Percepatan
Pemberantasan Korupsi, yang ditindaklanjuti dengan Peraturan
B. Perjanjian Kinerja Tahun 2016
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 26
Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi
Birokrasi RI Nomor 29 Tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan
Penetapan Kinerja dan Peraturan Akuntabilitas Kinerja Instansi
Pemerintah.
Perjanjian Kinerja pada dasarnya adalah pernyataan komitmen
yang merepresentasikan tekad dan janji untuk mencapai kinerja yang
jelas dan terukur dalam rentang waktu satu tahun tertentu dengan
mempertimbangkan sumber daya yang dikelolanya. Tujuan khusus
penetapan kinerja antara lain adalah untuk:
1. Meningkatkan akuntabilitas, transparansi, dan kinerja aparatur;
sebagai wujud nyata komitmen antara penerima amanah dengan
pemberi amanah; sebagai dasar penilaian keberhasilan/kegagalan
pencapaian tujuan dan sasaran organisasi;
2. Menciptakan tolok ukur kinerja sebagai dasar evaluasi kinerja
aparatur; dan sebagai dasar pemberian reward atau penghargaan
dan sanksi.
Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung telah
membuat Perjanjian Kinerja Tahun 2016 secara berjenjang sesuai
dengan kedudukan, tugas, dan fungsi yang ada. Perjanjian Kinerja ini
menjadi tolok ukur evaluasi akuntabilitas kinerja pada akhir tahun
2016. Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka
Belitung disusun berdasarkan Rencana Kinerja Tahun 2016 yang telah
ditetapkan sehingga secara substansial tidak ada perbedaan antara
Perjanjian Kinerja Tahun 2016 dengan Rencana Kinerja Tahun 2016.
Substansi yang ada dalam Rencana Kinerja Tahunan maupun Perjanjian
Kinerja memuat tentang indikator kinerja outcome pada program
pwngawasan dan dukungan pengawasan yang akan dicapai pada
tahun 2016. Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan
Bangka Belitung Tahun 2016 secara ringkas adalah sebagai berikut.
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
LKJ PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 27
Tabel 2.2 Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi KepulauanBangka Belitung Tahun 2016
No. Indikator Kinerja Program (Outcome) Satuan Target
Sasaran Program Pengawasan 1Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan KeuanganNegara
1 Perbaikan Tatakelola, Manajemen Risiko, dan Pengen-dalian Intern Pengelolaan Program Nasional
% 45,00
2 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Tata Kelola,Manajemen Risiko, dan Pengendalian Intern PengelolaanKorporasi
% 100,00
3 Penyerahan Hasil Pengawasan Keinvestigasian KepadaAparat Penegak Hukum
% 60,00
Sasaran Program Pengawasan 2
Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi4 Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (Level 3) % N/A
5 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3) % 14,28
6 Persentase BUMN/Anak Perusahaan dengan Skor GCGBaik % N/A
7 Persentase BUMN/Anak Perusahaan yang KinerjanyaBerpredikat Minimal A (Baik)
% N/A
8 Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal BerpredikatBaik dari BUMD yang Dibina
% 52,00
9 Persentase BLUD yang Kinerjanya Minimal BerpredikatBaik dari BLUD yang Dibina
% 58,00
Sasaran Program Pengawasan 3
Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda
10 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3) % N/A
11 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3) % 14,28
12 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 2) % 100,00
13 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2) % 85,72
14 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 1) % N/A
15 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1) % N/A
Sasaran Program Dukungan Pengawasan
Meningkatnya Kualitas Pelayanan Dukungan Teknis dalam Pengawasan BPKP
16 Persepsi Kepuasan Layanan Kesesmaan SkalaLikert1-10
7,00
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 28
Sebagaimana ditetapkan dalam Renstra BPKP Tahun 2015-2019, BPKP
menetapkan tiga tujuan yang dijabarkan dalam tiga sasaran strategis. Ketiga
sasaran strategis tersebut dijabarkan dalam tiga sasaran program. Sebagai unit
kerja dari BPKP, Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung
menetapkan empat sasaran program, sebagaimana tercantum dalam Renstra
Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung Tahun 2015-2019.
Masing-masing sasaran program didukung oleh beberapa IKP (outcome) yang
kemudian dijabarkan dalam beberapa indikator kinerja kegiatan (output),
sebagaimana telah dijelaskan pada Bab Perjanjian Kinerja. Pada bab ini,
disajikan akuntabilitas capaian kinerja atas seluruh program dan kegiatan pada
Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung dalam tahun 2016.
Penyusunan Laporan Kinerja dilakukan dengan mengumpulkan data
capaian kinerja pada seluruh Bidang Pengawasan dan data capaian kinerja
Program Dukungan Pengawasan. Pengukuran capaian kinerja dilakukan
dengan membandingkan realisasi dengan target indikator kinerja yang telah
ditetapkan dalam Perjanjian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan
Bangka Belitung. Rumus pengukuran persentase capaian kinerja yang
digunakan adalah rumus Indikator Kinerja Program (IKP) yang menunjukkan
ekspektasi arah pencapaian indikator kinerja lebih tinggi dari target yang
ditetapkan sebagai berikut.
BAB III
AKUNTABILITAS KINERJA
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 29
Capaian kinerja dibatasi maksimal sebesar 200% dari target. Terhadap
hasil pengukuran capaian kinerja, dilakukan evaluasi capaian atas setiap
indikator kinerja untuk mengidentifikasi faktor pendukung keberhasilan atau
kendala pencapaian kinerja. Faktor pendukung keberhasilan atau kendala yang
menghambat pencapaian kinerja dapat dipergunakan sebagai bahan penetapan
strategi peningkatan kinerja di tahun-tahun selanjutnya (performance
improvement).
Evaluasi kinerja juga dilakukan untuk melihat perbandingan antara
realisasi kinerja tahun berjalan dengan realisasi kinerja tahun lalu dan
perbandingan antara realisasi kinerja tahun berjalan dengan target sampai
akhir tahun Renstra.
Analisis efisiensi sumber daya juga dilakukan dalam mengevaluasi
kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung, yaitu dengan
melihat perbandingan proporsi pencapaian kinerja dengan proporsi
penggunaan sumber daya. Penggunaan sumber daya yang diperbandingkan
adalah anggaran dana dan sumber daya manusia, yang dalam hal ini
direpresentasikan dengan orang/hari (OH). Efisiensi sumber daya tercapai
apabila capaian kinerja lebih tinggi dari capaian penggunaan sumber daya.
Berdasarkan hasil pengukuran kinerja terhadap IKP (outcome) rata-
rata capaian kinerja empat sasaran program adalah 115,92%. Realisasi dan
capaian kinerja tiga sasaran program pengawasan dan satu sasaran
program dukungan pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan
Bangka Belitung tahun 2016 secara ringkas disajikan dalam tabel berikut.
A. Capaian Kinerja Organisasi
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 30
Tabel 3.1 Capaian Target Sasaran Program
No. Sasaran Program Satuan Target Realisasi Capaian(%)
Program Pengawasan1 Perbaikan Pengelolaan Pro-
gram Prioritas Nasional danPengelolaan Keuangan Ne-gara
% 50,00 64,71 129,42
2 Meningkatnya Kualitas Pe-nerapan SPIP Pemda/Kor-porasi
% 60,00 22,22 37,04
3 Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern PemdaKapabilitas APIP PemerintahKabupaten/Kota (Level 3)
% 14,28 28,57 200,00
Kapabilitas APIP PemerintahProvinsi (Level 2)
% 100,00 100,00 100,00
Kapabilitas APIP PemerintahKabupaten/Kota (Level 2)
% 85,72 100,00 166,66
Program Dukungan Pengawasan4 Meningkatnya Kualitas Pe-
layanan Dukungan Teknisdalam Pengawasan BPKP
SkalaLikert1-10
7,00 7,87 112,43
Rata-Rata Capaian 4 Sasaran Program 115,92
Realisasi kinerja sasaran program pengawasan “Perbaikan
pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan
negara” pada tahun 2016 adalah sebesar 64,71% atau tercapai sebesar
129,42% dibandingkan dengan target pada tahun yang sama sebesar 50%.
Realisasi kinerja sasaran program pengawasan “Meningkatnya
kualitas penerapan SPIP Pemda/Korporasi” adalah sebesar 22,22% atau
tercapai sebesar 37,04% dibandingkan dengan target tahun 2016 sebesar
60%.
Realisasi kinerja sasaran program pengawasan “Meningkatnya
kapabilitas pengawasan intern Pemda” pada tahun 2016 dibagi atas tiga
IKP (outcome), realisasi IKP (outcome) Kapabilitas APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota (Level 3) adalah sebesar 28,57% atau tercapai sebesar
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 31
200% dibandingkan dengan target pada tahun yang sama sebesar 14,28%.
realisasi IKP (outcome) Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 2)
adalah sebesar 100% atau tercapai sebesar 100% dibandingkan dengan
target pada tahun yang sama sebesar 100%. Realisasi IKP (outcome)
Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2) adalah sebesar
85,72% atau tercapai sebesar 166,66% dibandingkan dengan target pada
tahun yang sama sebesar 100%.
Realisasi kinerja sasaran program dukungan pengawasan
“Meningkatnya kualitas pelayanan dukungan teknis dalam pengawasan
BPKP” adalah senilai 7,87 skala likert atau tercapai sebesar 112,43%
dibandingkan dengan target pada tahun yang sama senilai 7 skala likert.
Pada tahun 2016, sepuluh dari enam belas IKP (outcome)
sebagaimana telah disebutkan pada Bab II huruf B Perjanjian Kinerja,
ditargetkan pencapaiannya. Enam IKP (outcome) lainnya tidak ditargetkan
kinerjanya. Penjabaran realisasi dan capaian masing-masing sasaran
program serta IKP (outcome) dijelaskan lebih rinci pada bagian berikut.
Sasaran program “perbaikan pengelolaan program prioritas
nasional dan pengelolaan keuangan negara”, didukung oleh tiga IKP
(outcome), yaitu:
1. Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern
pengelolaan program nasional (IKP Pengawasan 01.01);
2. Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko,
dan pengendalian intern pengelolaan korporasi (IKP Pengawasan
01.02);
Sasaran Program Pengawasan 1Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional danPengelolaan Keuangan Negara
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 32
3. Penyerahan hasil pengawasan keinvestigasian kepada aparat penegak
hukum (IKP Pengawasan 01.03).
Capaian kinerja masing-masing IKP (outcome) diukur dengan
menggunakan rumus IKP (outcome) yang menunjukkan ekspektasi arah
pencapaian indikator kinerja lebih tinggi dari target yang ditetapkan.
Realisasi dan capaian masing-masing IKP (outcome) secara ringkas
disajikan dalam tabel berikut.
Tabel 3.2 Capaian Kinerja Outcome Sasaran Program Pengawasan 1
No Indikator Kinerja Program(Outcome) Satuan Target Realisasi Capaian
(%)
Sasaran Program Pengawasan 1
Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Ke-uangan Negara1 Perbaikan Tatakelola, Mana-
jemen Risiko, dan Pengendali-an Intern Pengelolaan Prog-ram Nasional
% 45,00 64,00 142,22%
2 Persentase Tindak Lanjut Re-komendasi Tata Kelola, Mana-jemen Risiko, dan Pengendali-an Intern Pengelolaan Korpo-rasi
% 100,00 76,28 76,28%
3 Penyerahan Hasil PengawasanKeinvestigasian Kepada Apa-rat Penegak Hukum
% 60,00 53,85 89,75%
Sasaran Program Pengawasan 1 50,00 64,71 129,42%
Perbandingan realisasi sasaran program pengawasan “Perbaikan
pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan
negara” pada tahun 2016 dibandingkan dengan target tahun yang sama
dan tahun sebelumnya serta target akhir tahun Renstra disajikan dalam
gambar berikut.
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 33
40,00
50,00
80,00
68,8264,71
--
10,00
20,00
30,00
40,00
50,00
60,00
70,00
80,00
90,00
100,00
2015 2016 2019
Pers
enta
se (%
)
Tahun
Target Realisasi
Gambar 3.1 Perbandingan Capaian Sasaran Program Pengawasan 1
Jika dibandingkan dengan realisasi tahun 2015 sebesar 68,82%,
maka realisasi tahun 2016 turun sebanyak 4,11% menjadi 64,71%.
Penurunan realisasi ini dikarenakan berkurangnya jumlah penugasan
Program Kerja Pemeriksaan Tahunan (PKPT) pada tahun 2016
dibandingkan dengan jumlah penugasan pada tahun 2015. Pada tahun
2015, Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung
dilaksanakan sebanyak 351 penugasan PKPT. Sedangkan, pada tahun
2016 hanya dilaksanakan sebanyak 148 penugasan PKPT.
Jika dibandingkan dengan target tahun 2019 sebesar 80% maka
realisasi sasaran program pengawasan 1 tahun 2016 sebesar 64,71% telah
mencapai 80,89%. Hal tersebut menunjukkan bahwa realisasi kinerja telah
menuju pemenuhan target kinerja tahun 2019.
Pencapaian sasaran program pengawasan 1 didukung dengan dana
sebesar Rp1.607.402.174,00 atau 97,79% dari anggaran pengawasan
sebesar Rp1.643.673.000,00. Hal ini menunjukkan bahwa dari sisi
penggunan dana, realisasi sasaran program pengawasan 1 telah dicapai
secara efisien. Terlihat dari capaian sasaran program pengawasan 1
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 34
sebesar 129,42% yang lebih besar dari capaian penyerapan dana sebesar
97,79%.
Pencapaian sasaran program pengawasan 1 juga didukung dengan
SDM sebanyak 10.770 OH atau 131,66% dari rencana sebanyak
8.180 OH. Hal ini menunjukkan bahwa dari sisi penggunan SDM, realisasi
sasaran program pengawasan 1 telah dicapai secara efisien. Terlihat dari
capaian sasaran program pengawasan 1 sebesar 129,42% yang mendekati
capaian penggunaan SDM sebesar 131,66%.
Adapun penjabaran realisasi dan capaian IKP (outcome) pendukung
sasaran program pengawasan “Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas
Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara” dijabarkan lebih lengkap
pada bagian di bawah ini.
Indikator Kinerja Program (IKP) Pengawasan 01.01
Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern
pengelolaan program nasional
Pencapaian IKP (outcome) “Perbaikan tata kelola, manajemen risiko,
dan pengendalian intern pengelolaan program nasional” didukung oleh
capaian kinerja lima IKK (output). Capaian kinerja masing-masing IKK
(output) diukur dengan menghitung persentase tindak lanjut atas
rekomendasi hasil pengawasan.
Realisasi kinerja IKP (outcome) ini didukung oleh capaian kinerja
lima IKK (output), sebagai berikut:
1. Persentase tindak lanjut rekomendasi pengawasan;
2. Persentase tindak lanjut rekomendasi pengawasan nawacita BPKP
sebesar;
3. Persentase tindak lanjut rekomendasi pengawasan regional bidang
otonomi daerah nawacita;
4. Persentase tindak lanjut rekomendasi perbaikan penyelenggaran SPIP;
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 35
5. Persentase tindak lanjut rekomendasi pembinaan kapabilitas
pengawasan intern pemda daerah.
Rincian capaian kinerja tiga IKK (output) pendukung IKP (outcome)
“Perbaikan tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern
pengelolaan program nasional” dijelaskan secara rinci pada tabel berikut.
Tabel 3.3 Capaian Kinerja IKK (output) Pendukung IKP (outcome) 01.01
No Indikator Kinerja Kegiatan (Output) Rek. TindakLanjut
Capaian(%)
Indikator Kinerja Program (Outcome)
Perbaikan Tatakelola, Manajemen Risiko, dan Pengendalian Intern Penge-lolaan Program Nasional
1 Persentase tindaklanjut rekomendasi peng-awasan BPKP
60 46 76,67
- Bidang Perekonomian dan Kemaritiman 8 6- Bidang Polhukam 12 1- Bidang PKD 18 17- Bidang Investigasi 22 22
2 Persentase tindaklanjut rekomendasi peng-awasan nawacita BPKP
21 7 33,33
- Bidang Perekonomian dan Kemaritiman 3 -- Bidang Polhukam 11 -- Bidang PKD 6 6- Bidang Investigasi 1 1
3 Persentase tindaklanjut rekomendasi peng-awasan regional bidang otonomi daerahnawacita
4 2 50,00
4 Persentase tindaklanjut rekomendasi per-baikan penyelenggaraan SPIP (Bidang P-KD)
15 9 60,00
5 Persentase tindaklanjut rekomendasi pem-binaan kapabilitas pengawasan intern Pe-merintah Daerah
2 2 100,00
Capaian IKP (Outcome) 01.01 64,00
Realisasi IKP (outcome) ini pada tahun 2016 adalah sebesar 64%.
Dengan target tahun 2016 sebesar 45%, maka capaian IKP (outcome) ini
adalah sebesar 142,22%. Jika dibandingkan dengan target akhir tahun
Renstra (2019), yaitu sebesar 80%, maka capaian IKP (outcome) ini adalah
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 36
sebesar 80%. Hal ini menunjukkan bahwa realisasi IKP (outcome) sudah
mengarah pada pencapaian target akhir tahun Renstra (2019).
Upaya-upaya pencapaian target tahun 2019 secara penuh dapat
dilakukan dengan terus berkoordinasi dengan pihak-pihak terkait untuk
menindaklanjuti rekomendasi hasil pengawasan.
Perbandingan realisasi dan capaian IKP (outcome) pada tahun 2016.
terhadap target tahun yang sama dan target akhir tahun Renstra disajikan
pada gambar di bawah ini.
45,00
80,00
64,00
--
10,00
20,00
30,00
40,00
50,00
60,00
70,00
80,00
90,00
100,00
2016 2019
Pers
enta
se(%
)
Tahun
Target Realisasi
Gambar 3.2 Perbandingan Capaian IKP (Outcome) 01.01
Pencapaian IKP (outcome) 01.01 didukung dengan dana sebesar
Rp1.056.773.390,00 atau 98,04% dari anggaran pengawasan sebesar
Rp1.077.847.000,00. Hal ini menunjukkan bahwa dari sisi penggunan
dana, realisasi IKP (outcome) 01.01 telah dicapai secara efisien. Terlihat
dari capaian sasaran program pengawasan 1 sebesar 142,22% yang lebih
besar dari capaian penyerapan dana sebesar 98,04%.
Pencapaian IKP (outcome) 01.01 juga didukung dengan dana SDM
sebanyak 8.377 OH atau 132,57% dari rencana sebanyak 6.319 OH.
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 37
Besarnya realisasi OH dikarenakan banyaknya penugasan pendukung
realisasi IKK (output), terutama yang bersifat permintaan dari Pemerintah
Daerah maupun dari Instansi Vertikal. Realisasi penggunaan OH
menunjukkan bahwa dari sisi penggunan SDM, realisasi IKP (outcome)
01.01 telah dicapai secara efisien. Terlihat dari capaian IKP (outcome) 01.01
sebesar 142,22% yang lebih besar dari capaian penggunaan SDM sebesar
132,57%.
Perbaikan yang dihasilkan dari pelaksanaan kegiatan Perwakilan
BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung terkait perbaikan tata kelola,
manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan program
nasional, antara lain sebagai berikut:
1. Rekomendasi Pengawasan BPKP
a. Bidang Perekonomian dan Kemaritiman
1) Peningkatan kualitas Laporan Keuangan dengan asistensi
penyusunan Laporan Keuangan Satuan Kerja (Satker)
Kementerian Tenaga Kerja dan Transmigrasi di wilayah Provinsi
Kepulauan Bangka Belitung sesuai dengan Standar Profesional
Akuntan Publik (SPAP);
2) Peningkatan kualitas Laporan Keuangan dengan asistensi
penyusunan Laporan Keuangan Satker Kementerian Pekerjaan
Umum dan Perumahan Rakyat di wilayah Provinsi Kepulauan
Bangka Belitung sesuai dengan SPAP;
3) Hasil Audit Dukungan atas Program Nasional Pemberdayaan
Masyarakat (PNPM) Mandiri Perkotaan Provinsi Kepulauan
Bangka Belitung Tahun Anggaran (TA) 2015;
4) Hasil Audit atas Laporan Keuangan Program Penyediaan Air
Minum dan Sanitasi Berbasis Masyarakat (Pamsimas) Kabupaten
Bangka Tengah TA 2015.
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 38
b. Bidang Polhukam
Peningkatan kualitas Laporan Keuangan dengan asistensi
penyusunan Laporan Keuangan Badan Pengawas Pemilihan Umum
(Bawaslu) Provinsi Kepulauan Bangka Belitung sesuai dengan SPAP.
Gambar 3.3 Pembinaan Terkait dengan Laporan Keuangan dan SPIPpada Bawaslu Provinsi Kepulauan Bangka Belitung
c. Bidang PKD
1) Perbaikan penganggaran dalam APBD-P Pemerintah Provinsi
Kepulauan Bangka Belitung Tahun 2016 khususnya terkait belanja
Hibah dan Bantuan Sosial (Bansos);
2) Perbaikan pengelolaan keuangan Pemerintah Provinsi Kepulauan
Bangka Belitung sesuai dengan peraturan perundang-undangan
dan Standar Akuntansi Pemerintah (SAP) dari mulai
perencanaan, penganggaran, pelaksanaan, sampai dengan
pelaporan
3) Perbaikan pengelolaan Keuangan Desa di wilayah Provinsi
Kepulauan Bangka Belitung sesuai dengan peraturan perundang-
undangan dan SAP dari mulai perencanaan, penganggaran,
pelaksanaan, sampai dengan pelaporan;
4) Penyediaan fasilitas serta sarana dan prasarana pendukung
Rumah Sakit Eko Maulana Ali Kabupaten Bangka.
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 39
Gambar 3.4 Pembinaan Terkait dengan Pengelolaan KeuanganDesa pada Kabupaten Bangka Tengah
d. Bidang Investigasi
1) Pemberian keterangan ahli pada kasus-kasus dugaan tindak
pidana korupsi (Tipikor);
2) Hasil audit investigatif atas kasus-kasus dugaan tipikor;
3) Hasil audit dalam rangka Penghitungan Kerugian Keuangan
Negara (PKKN) atas kasus-kasus dugaan tipikor;
4) Persiapan implementasi atribut Fraud Control Plan (FCP) pada
Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil Kabupaten Bangka
Barat.
2. Rekomendasi Pengawasan Nawacita BPKP
a. Bidang PKD
1) Percepatan Belanja Modal pada Pemerintah Kabupaten Bangka
Barat;
2) Perbaikan penyusunan APBD Tahun 2017 Pemerintah Kabupaten
Belitung khususnya terkait pendapatan asli daerah (PAD);
3) Kerjasama terkait monitoring pelaksanaan reviu RKA-SKPD
di lingkungan Pemerintah Kabupaten Bangka Tahun 2017;
4) Peningkatan capaian kinerja pada Pemerintah Kota
Pangkalpinang;
5) Perbaikan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah
(RPJMD) Pemerintah Kabupaten Bangka dan Pemerintah
Kabupaten Bangka Tengah terkait dengan target nasional Standar
Pelayanan Minimal (SPM) dan pencapaiannya;
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 40
6) Peningkatan koordinasi antar-Satuan Kerja Pemerintah Daerah
(SKPD) di Pemerintah Provinsi Kepulauan Bangka Belitung,
Pemerintah Kabupaten Bangka Tengah, dan Pemerintah
Kabupaten Bangka Selatan terkait dengan target nasional SPM
dan pencapaiannya.
b. Bidang Investigasi
Kajian hasil pengawasan dana Bansos di Provinsi Kepulauan Bangka
Belitung Tahun 2011 s.d. 2016.
3. Rekomendasi Pengawasan Regoinal Bidang Otonomi Daerah Nawacita
a. Kajian atas Peraturan terkait penetapan standar satuan harga desa;
b. Kajian atas Peraturan Bupati Kabupaten Bangka Barat Nomor 50
Tahun 2015 tentang Integrasi Data Pembangunan Daerah.
4. Rekomendasi perbaikan penyelenggaraan SPIP (Bidang PKD)
a. Penetapan kode etik/aturan perilaku pegawai negeri sipil yang
berlaku di Pemerintah Kota Pangkalpinang oleh Badan
Kepegawaian Daerah (BKD) Kota Pangkalpinang;
b. Penetapan Kebijakan/SOP yang memuat pengendalian umum dan
pengendalian aplikasi sistem informasi pada Pemerintah Kabupaten
Bangka Barat;
c. Penetapan kebijakan/SOP atas kegiatan-kegiatan utama
di lingkungan Pemerintah Kabupaten Bangka yang didasarkan hasil
identifikasi dan analisis risiko.
5. Rekomendasi pembinaan kapabilitas APIP
a. Penyusunan rencana tindak (Action Plan) dalam rangka peningkatan
kapabilitas APIP pada Inspektorat Kabupaten Bangka;
b. Pendokumetasian infrastruktur kapabilitas APIP pada Inspektorat
Provinsi Kepulauan Bangka Belitung.
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 41
Gambar 3.5 QA Kapabilitas APIP pada Inspektorat ProvinsiKepulauan Bangka Belitung dan InspektoratKabupaten Bangka
Indikator Kinerja Program (IKP) Pengawasan 01.02
Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Tata Kelola, Manajemen
Risiko, dan Pengendalian Intern Pengelolaan Korporasi
Pencapaian IKP (outcome) “Persentase tindak lanjut rekomendasi
tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan
korporasi” didukung oleh capaian kinerja tiga IKK (output). Capaian
kinerja masing-masing IKK (output) diukur dengan menghitung
persentase tindak lanjut atas rekomendasi hasil pengawasan.
Realisasi kinerja IKP (outcome) ini didukung oleh capaian kinerja
tiga IKK (output), sebagai berikut:
1. Persentase tindaklanjut rekomendasi pengawasan BPKP bidang
Akuntan Negara;
2. Persentase tindaklanjut rekomendasi pengawasan nawacita BPKP
bidang Akuntan Negara;
3. Persentase tindak lanjut rekomendasi perbaikan penyelenggaran SPIP
bidang Akuntan Negara.
Rincian capaian kinerja dua IKK (output) pendukung IKP (outcome)
“Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko, dan
pengendalian intern pengelolaan korporasi” dijelaskan secara rinci pada
tabel berikut.
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 42
Tabel 3.4 Capaian Kinerja IKK (output) Pendukung IKP (outcome) 01.02
No Indikator Kinerja Kegiatan (Output) Rek. TindakLanjut
Capaian(%)
Indikator Kinerja Program (Outcome)
Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Tata Kelola, Manajemen Risiko, danPengendalian Intern Pengelolaan Korporasi
1 Persentase tindaklanjut rekomendasi pe-ngawasan BPKP (Bidang AN)
8 6 75,00
2 Persentase tindaklanjut rekomendasi pe-ngawasan nawacita BPKP (Bidang AN)
3 3 100,00
3 Rekomendasi perbaikan penyelenggara-an SPIP (Bidang AN)
13 7 53,85
Capaian IKP (Outcome) 01.02 76,28
Realisasi IKP (outcome) ini pada tahun 2016 adalah sebesar 76,28%.
Dengan target tahun 2016 sebesar 100%, maka capaian IKP (outcome) ini
adalah sebesar 76,28%. Rendahnya capaian IKP (outcome) ini disebabkan
oleh beberapa rekomendasi hasil pengawasan terkait korporasi masih
dalam proses tindak lanjut.
Jika dibandingkan dengan target akhir tahun Renstra (2019), yaitu
sebesar 80%, maka capaian IKP (outcome) ini adalah sebesar 95,35%. Hal
ini menunjukkan bahwa realisasi IKP (outcome) sudah mengarah kepada
pencapaian target akhir tahun Renstra (2019). Namun, upaya-upaya
koordinasi dengan BUMN/BUMD/BLUD terkait terus dilakukan, karena
tindak lanjut atas rekomendasi yang diberikan belum sepenuhnya
dilakukan.
Perbandingan realisasi dan capaian IKP (outcome) pada tahun 2016
terhadap target tahun yang sama dan target akhir tahun Renstra disajikan
pada gambar di bawah ini.
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 43
100,00
80,0076,28
--
10,00
20,00
30,00
40,00
50,00
60,00
70,00
80,00
90,00
100,00
2016 2019
Pers
enta
se (%
)
Tahun
Target Realisasi
Gambar 3.6 Perbandingan Capaian IKP (Outcome) 01.02
Pencapaian IKP (outcome) 01.02 didukung dengan dana sebesar
Rp187.586.212,00 atau 99,53% dari anggaran pengawasan sebesar
Rp188.478.000,00. Hal ini menunjukkan bahwa dari sisi penggunan dana,
realisasi IKP (outcome) 01.02 belum dicapai secara efisien. Terlihat dari
capaian sasaran program pengawasan 1 sebesar 76,28% yang lebih kecil
dari capaian penyerapan dana sebesar 99,53%.
Pencapaian IKP (outcome) 01.01 juga didukung dengan dana SDM
sebanyak 1.068 OH atau 173,94% dari rencana sebanyak 614 OH. Realisasi
penggunaan OH menunjukkan bahwa dari sisi penggunan SDM, realisasi
IKP (outcome) 01.01 belum dicapai secara efisien. Terlihat dari capaian IKP
(outcome) 01.01 sebesar 76,28% yang lebih kecil dari capaian penggunaan
SDM sebesar 173,94%.
Belum efisiennya penggunaan sumber daya, baik dana maupun
SDM, dikarenakan banyaknya penugasan pendukung realisasi IKK
(output), terutama yang bersifat pembinaan bagi Korporasi.
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 44
Perbaikan yang dihasilkan dari pelaksanaan kegiatan Perwakilan
BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung terkait tata kelola, manajemen
risiko, dan pengendalian intern pengelolaan korporasi, antara lain sebagai
berikut:
1. Rekomendasi Pengawasan BPKP
a. Inventaris aset tetap pada PDAM Tirta Kabupaten Bangka Tengah
sesuai dengan ketentuan;
b. Peningkatan cakupan pelayanan PDAM Tirta Kabupaten Bangka
Tengah Tahun Buku 2016;
c. Perbaikan /revisi ketentuan pedoman pengadaan barang dan jasa
di lingkungan PDAM Tirta Sejiran Setason Kabupaten Bangka Barat;
d. Upaya penyelesaian utang PDAM Kota Pangkalpinang Tahun Buku
2015 kepada Pemerintah Pusat;
e. Penetapan Pedoman Etika Perilaku atau Code of Conduct pada PDAM
Tirta Pinang Kota Pangkalpinang Tahun 2016;
f. Peningkatan pengalaman dan pengetahuan pegawai PDAM
Kabupaten Belitung Timur mengenai GCG melalui keikutsertaan
dalam pendidikan dan pelatihan.
2. Rekomendasi Pengawasan Nawacita BPKP
a. Perbaikan perjanjian kerjasama dengan Jaminan Kesehatan Bangka
Selatan (JKBS) dan Jamkesra Bangka Barat untuk pengenaan sanksi
atas keterlambatan pembayaran klaim sehingga pembayaran tagihan
klaim tepat waktu;
b. Penyusunan RSB RSUD Depati Hamzah Kota Pangkalpinang tahun
2017-2021 yang dilengkapi dengan informasi target jumlah pasien
masing-masing segmen menengah kebawah dan segmen menengah
keatas yang menjadi sasaran, serta menguraikan langkah-langkah
atau strategi pencapaian target;
c. Berlakunya prosedur pengoperasian SIM-RS secara disiplin pada
RSUD dr. H. Marsidi Judono Kabupaten Belitung.
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 45
Gambar 3.7 Bimtek Persiapan PPK-BLUD pada Beberapa RSUDdi Provinsi Kepulauan Bangka Belitung
3. Rekomendasi perbaikan penyelenggaraan SPIP
a. Pengarsipan data/dokumen periode sebelumnya (historis) atas
kegiatan pelayanan yang lebih baik, sehingga penyusunan RSB pada
Puskesmas Kabupaten Bangka Tengah dapat lebih cepat dan akurat;
b. Meningkatnya pengetahuan dan pengalaman insan Puskesmas pada
Dinas Kesehatan Kota Pangkalpinang mengenai konsep PPK BLUD,
khususnya dalam penyusunan RSB dan data-data analisa keuangan;
c. Penerapan Sistem Pengendalian Intern (SPI) yang semakin baik pada
PD Bangka Barat Sejahtera, yang tercermin dari keandalan laporan
keuangan, efisiensi dan efektivitas operasional, serta dipatuhinya
peraturan perundang-undangan.
Indikator Kinerja Program (IKP) Pengawasan 01.03
Penyerahan hasil pengawasan keinvestigasian kepada aparat
penegak hukum
Pencapaian IKP (outcome) “Penyerahan hasil pengawasan
keinvestigasian kepada aparat penegak hukum” didukung oleh capaian
kinerja tiga IKK (output). Capaian kinerja masing-masing IKK (output)
diukur dengan menghitung perbandingan jumlah laporan yang
diserahkan kepada aparat penegak hukum (APH) dengan jumlah
permintaan penugasan.
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 46
Penugasan keinvestigasian terdiri dari penugasan audit invetigatif
(AI) dan penghitungan kerugian keuangan negara (PKKN). Perbandingan
jumlah laporan yang diserahkan kepada APH dengan jumlah permintaan
disajikan pada gambar berikut.
4
2
9
5
0 2 4 6 8 10 12
Permintaan
LaporanDiserahkan
ke APH
Jumlah
AI PKKN
Gambar 3.8 Realisasi IKP (outcome) 01.03
Dari total sebanyak tiga belas permintaan penugasan
keinvestigasian pada tahun 2016, sebanyak delapan penugasan
dilaksanakan untuk memenuhi permintaan APH. Dari sebanyak
selapanpenugasan yang dilaksanakan, sebanyak tujuh penugasan yang
laporannya sudah diserahkan kepada APH.
Realisasi IKP (outcome) ini pada tahun 2016 adalah sebesar 53,85%.
Dengan target tahun 2016 sebesar 60%, maka capaian IKP (outcome) ini
adalah sebesar 89,75%. Jika dibandingkan dengan target akhir tahun
Renstra (2019), yaitu sebesar 80%, maka capaian IKP (outcome) ini adalah
sebesar 67,31%. Hal ini menunjukkan bahwa realisasi IKP (outcome) sudah
mengarah kepada pencapaian target akhir tahun Renstra (2019). Upaya-
upaya pencapaian target tahuh 2019 secara penuh dapat dilakukan
dengan mengoptimalkan sumber daya dan sumber dana yang ada untuk
memenuhi tugas-tugas keinvetigasian permintaan dari APH. Selain itu,
upaya-upaya koordinasi untuk menjaga kepercayaan stakeholders, dalam
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 47
hal ini APH, kepada BPKP khususnya terkait dengan penugasan
keinvestigasian.
Rincian penugasan keinvestigasian yang telah dilaporkan kepada
APH pada tahun 2016 adalah sebagai berikut:
1. Audit Investigatif
a. Audit Investigatif atas Indikasi Dugaan Penyalahgunaan
Wewenang dalam Pengembangan Usaha Bidang Pertambangan
(PIP) dan Properti (Perumahan) pada Perusahaan Daerah Bangka
Barat Sejahtera Kabupaten Bangka Barat Tahun 2014;
b. Audit Investigatif atas Kasus Dugaan Penyimpangan pada kegiatan
Penyediaan Sarana dan Prasarana Persampahan (DAK) serta
Penyediaan Operasional dan Pemeliharaan Sarana dan Prasarana
TPA (APBD) di Badan Lingkungan Hidup Daerah Kabupaten
Bangka Barat Tahun Anggaran 2014.
2. Penghitungan Kerugian Keuangan Negara
a. Audit dalam rangka Penghitungan Kerugian Keuangan Negara atas
Dugaan Tindak Pidana Korupsi pada Pengadaan Solarcell
System pada Universitas Bangka Belitung Tahun Anggaran 2012;
b. Audit dalam Rangka Penghitungan Kerugian Negara dalam
Perkara Dugaan Tindak Pidana Korupsi pada Pembangunan Masjid
Al-Qaromah Desa Riau Kecamatan Riau Silip Kabupaten Bangka
yang bersumber dari dana hibah Provinsi Kepulauan Bangka
Belitung Tahun Anggaran 2011;
c. Audit dalam Rangka Penghitungan Kerugian Negara pada Polres
Bangka Barat dalam Perkara Dugaan Tindak Pidana Korupsi pada
Kegiatan Perluasan Areal Tanaman Pangan (Cetak Sawah) oleh
Kelompok Tani Empeng di Kelurahan Kelapa Kecamatan Kelapa
Kabupaten Bangka Barat Tahun Anggaran 2012;
d. Audit dalam Rangka Penghitungan Kerugian Keuangan Negara
atas Dugaan Tindak Pidana Korupsi Anggaran Pendapatan dan
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 48
Belanja Desa Rajik, Kecamatan Simpang Rimba, Kabupaten Bangka
Selatan Tahun Anggaran 2015;
e. Audit dalam rangka Penghitungan Kerugian Keuangan Negara atas
Dugaan Tindak Pidana Korupsi Penggunaan Alokasi Dana Desa
(ADD) pada Desa Batu Penyu Kecamatan Gantung Kabupaten
Belitung Timur Tahun Anggaran 2011 s.d. 2014;
Selain penugasan yang dirinci di atas, terdapat satu penugasan
keinvestigasian yang telah dilaksanakan pada tahun 2016, namun
penyelesaian laporannya masih dalam proses sehingga belum diserahkan
kepada APH. Penugasan tersebut adalah Audit dalam rangka
Penghitungan Kerugian Keuangan Negara dalam Perkara Dugaan TIndak
Pidana Korupsi pada Pengadaan Instrument Landing System Bandara
Depati Amir Tahun Anggaran 2008.
Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung juga
melaksanakan penugasan berupa PKA, selain penugasan investigasi
berupa AI dan PKKN. Penugasan PKA ini terdiri dari PKA jenis, yaitu
PKA dalam pembuatan Berita Acara Pemeriksaan (BAP) dan PKA dalam
persidangan. Pada tahun 2016, dilaksanakan sebanyak 27 penugasan PKA
dari total sebanyak 27 permintaan PKA oleh APH atau sebesar 100%
permintaan PKA yang ditindaklanjuti. Rincian realisasi penugasan PKA
dapat dilihat pada tabel di bawah ini.
Tabel 3.5 Realisasi Penugasan PKA Tahun 2016
No Kelompok PKA Permintaan PKA
1 PKA dalam BAP 9 92 PKA dalam sidang 18 18
Persentase PKA Ditindaklanjuti 27
Perbandingan realisasi dan capaian IKP (outcome) pada tahun 2016.
terhadap target tahun yang sama dan target akhir tahun Renstra disajikan
pada gambar di bawah ini.
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 49
60,00
80,00
53,85
--
10,00
20,00
30,00
40,00
50,00
60,00
70,00
80,00
90,00
100,00
2016 2019
Pers
enta
se (%
)
Tahun
Target Realisasi
Gambar 3.9 Perbandingan Capaian IKP (Outcome) 01.03
Pencapaian IKP (outcome) 01.03 didukung dengan dana sebesar
Rp363.042.572,00 atau 96,21% dari anggaran pengawasan sebesar
Rp377.348.000,00. Hal ini menunjukkan bahwa dari sisi penggunan dana,
realisasi IKP (outcome) 01.01 belum dicapai secara efisien. Terlihat dari
capaian sasaran program pengawasan 1 sebesar 89,74% yang lebih kecil
dari capaian penyerapan dana sebesar 96,21%.
Pencapaian IKP (outcome) 01.03 juga didukung dengan dana SDM
sebanyak 1.325 OH atau 106,25% dari rencana sebanyak 1.247 OH.
Realisasi penggunaan OH menunjukkan bahwa dari sisi penggunan SDM,
realisasi IKP (outcome) 01.31 belum dicapai secara efisien. Terlihat dari
capaian IKP (outcome) 01.03 sebesar 89,74% yang lebih kecil dari capaian
penggunaan SDM sebesar 106,25%.
Belum efisiennya penggunaan sumber daya, baik dana maupun
SDM, dikarenakan oleh banyaknya permintaan Pemberian Keterangan
Ahli (PKA) dari APH.
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 50
Pencapaian kinerja sasaran program “Meningkatnya kualitas
penerapan SPIP Pemda/Korporasi”, didukung oleh tiga IKP (outcome),
yaitu sebagai berikut:
1. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3) (IKP
Pengawasan 02.01);
2. Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari
BUMD yang Dibina (IKP Pengawasan 02.02);
3. Persentase BLUD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari
BLUD yang Dibina (IKP Pengawasan 02.03).
Capaian kinerja masing-masing IKP (outcome) diukur dengan
menggunakan rumus IKP (outcome) yang menunjukkan ekspektasi arah
pencapaian indikator kinerja lebih tinggi dari target yang ditetapkan.
Realisasi dan capaian masing-masing IKP (outcome) secara ringkas
disajikan dalam tabel berikut.
Tabel 3.6 Capaian Kinerja Outcome Sasaran Program Pengawasan 2
No Indikator Kinerja Program(Outcome) Satuan Target Realisasi Capaian
(%)
Sasaran Program Pengawasan 2
Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi1 Meningkatnya Kualitas
Penerapan SPIPPemda/Korporasi
% 14,28 - -
2 Persentase BUMD yangKinerjanya MinimalBerpredikat Baik dari BUMDyang Dibina
% 52,00 - -
Sasaran Program Pengawasan 2Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 51
No Indikator Kinerja Program(Outcome) Satuan Target Realisasi Capaian
(%)
3 Persentase BLUD yangKinerjanya MinimalBerpredikat Baik dari BLUDyang Dibina
% 52,00 66,67 128,21
Sasaran Program Pengawasan 2 60,00 22,22 37,04
Perbandingan realisasi sasaran program pengawasan
“Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/Korporasi” pada tahun
2016 dibandingkan dengan target tahun yang sama dan tahun
sebelumnya serta target akhir tahun Renstra disajikan dalam gambar
berikut.
50,00
40,00
80,00
50,00
22,22
--
10,00
20,00
30,00
40,00
50,00
60,00
70,00
80,00
90,00
100,00
2015 2016 2019
Pers
enta
se (%
)
Tahun
Target Realisasi
Gambar 3.10 Perbandingan Capaian Sasaran Program Pengawasan 2
Jika dibandingkan dengan realisasi tahun 2015 sebesar 50%, maka
realisasi tahun 2016 turun sebanyak 27,78% menjadi 22,22%. Penurunan
realisasi ini dikarenakan berubahnya cara penghitungan realisasi sasaran
program ini, yang semula dihitung dari tindak lanjut atas rekomendasi
hasil pengawasan terkait SPIP Pemda/Korporasi, menjadi rata-rata dari
realisasi tiga IKP (outcome) sebagaimana akan dijabarkan pada penjelasan
masing-masing IKP (outcome).
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 52
Jika dibandingkan dengan target tahun 2019 sebesar 80% maka
realisasi sasaran program pengawasan 2 tahun 2016 sebesar 22,22% telah
mencapai 27,78%. Hal tersebut menunjukkan bahwa masih perlu
dilakukan upaya-upaya perbaikan yang sifatnya pembinaan atas
permasalahan yang masih terdapat di Pemerintah
Provinsi/Kabupaten/Kota terkait penguatan SPIP serta pembinaan atas
permasalahan yang masih terdapat khususnya di BUMD terkait dngan
peningkatan kinerja, untuk memenuhi target kinerja tahun 2019.
Pencapaian sasaran program pengawasan 2 didukung dengan dana
sebesar Rp369.455.504,00 atau 96,64% dari anggaran pengawasan sebesar
Rp382.282.000,00. Hal ini menunjukkan bahwa dari sisi penggunan dana,
realisasi sasaran program pengawasan 2 belum dicapai secara efisien.
Terlihat dari capaian sasaran program pengawasan 2 sebesar 27,78% yang
lebih kecil dari capaian penyerapan dana sebesar 96,64%. Meskipun target
kinerja belum terpenuhi secara optimal, penyerapan dana yang lebih
besar dari capaian kinerja disebabkan oleh realisasi penugasan yang tetap
dilaksanakan sesuai dengan rencana kerja dalam PKPT Tahun 2016.
Pencapaian sasaran program pengawasan 2 juga didukung dengan
dana SDM sebanyak 892 OH atau 41,51% dari rencana sebanyak
2.149 OH. Hal ini menunjukkan bahwa dari sisi penggunan SDM, realisasi
sasaran program pengawasan 2 telah dicapai secara efisien. Terlihat dari
capaian sasaran program pengawasan 2 sebesar 37,04% yang lebih kecil
dari capaian penggunaan SDM sebesar 41,51%. Hal ini dikarenakan
banyaknya penugasan pendukung realisasi IKK (output), terutama yang
bersifat pembinaan bagi Pemerintah Provinsi/Kabupaten/Kota maupun
bagi BUMD/BLUD.
Adapun penjabaran realisasi dan capaian IKP (outcome) pendukung
sasaran program pengawasan “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP
Pemda/Korporasi” dijabarkan lebih lengkap pada bagian di bawah ini.
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 53
Indikator Kinerja Program (IKP) Pengawasan 02.01
Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)
Pencapaian IKP (outcome) “Maturitas SPIP Pemerintah
Kabupaten/Kota (Level 3)” diukur dengan menghitung persentase
Pemerintah Kabupaten/Kota yang hasil penilaian SPIP-nya mencapai
Level 3 dibandingkan dengan jumlah Pemerintah Kabupaten/Kota
di wilayah Provinsi Kepulauan Bangka Belitung. Kondisi maturitas SPIP
Pemerintah Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi Kepulauan Bangka
Belitung dapat dilihat pada gambar berikut.
Rintisan(57,14%)
Berkembang(42,86%)
Gambar 3.11 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota Tahun 2016
Tidak terdapat realisasi IKP (outcome) ini pada tahun 2016. Hal ini
dikarenakan belum adanya Pemerintah Kabupaten/Kota di wilayah
Provinsi Kepulauan Bangka Belitung yang hasil penilaian SPIP-nya
mencapai Level 3. Untuk itu, perlu dilakukan upaya-upaya pencapaian
target tahun 2019 yaitu sebesar 80% Pemerintah Kabupaten/Kota hasil
penilaian SPIP-nya mencapai Level 3 dapat dilakukan dengan terus
melakukan pembinaan terhadap Pemerintah Kabupaten/Kota dan
melakukan pemantauan terhadap penerapan SPIP di Pemerintah
Kabupaten/Kota.
Adapun hasil penilaian SPIP terhadap Pemerintah
Provinsi/Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi Kepulauan Bangka
Belitung pada tahun 2016 disajikan pada tabel berikut.
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 54
Tabel 3.7 Hasil penilaian SPIP Tahun 2015 dan 2016
No Pemda
Penilaian Tahun2015
Penilaian Tahun2016
Skor TingkatMaturitas Skor Tingkat
Maturitas
1 Provinsi Bangka Beli-tung 2,48 Berkembang 1,74 Rintisan
2 Kabupaten Bangka - - 2,30 Berkembang3 Kabupaten Belitung - - 2,30 Berkembang4 Kota Pangkalpinang - - 1,91 Rintisan
5 Kabupaten Bangka Se-latan - - 1,45 Rintisan
6 Kabupaten Bangka Te-ngah 2,6 Berkembang 2,35 Berkembang
7 Kabupaten Bangka Ba-rat - - 2,41 Berkembang
8 Kabupaten Belitung Ti-mur - - 1,88 Rintisan
Gambar 3.12 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota Tahun 2016
Indikator Kinerja Program (IKP) Pengawasan 02.02
Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik
dari BUMD yang Dibina
Pencapaian IKP (outcome) “Persentase BUMD yang kinerjanya
minimal berpredikat Baik dari BUMD yang dibina” diukur dengan
menghitung persentase BUMD yang hasil evaluasi kinerjanya berpredikat
baik dibandingkan dengan jumlah BUMD yang dibina di wilayah
Provinsi Kepulauan Bangka Belitung. Kinerja yang dievaluasi merupakan
kinerja BUMD pada tahun sebelumnya, sehingga evaluasi kinerja yang
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 55
dilaksanakan pada tahun 2016 adalah evaluasi atas kinerja pada tahun
2015.
Tidak terdapat realisasi IKP (outcome) ini pada tahun 2016. Hal ini
dikarenakan belum adanya BUMD di wilayah Provinsi Kepulauan
Bangka Belitung yang hasil evaluasi kinerjanya berpredikat baik. Untuk
itu, perlu dilakukan upaya-upaya pencapaian target tahun 2019 yaitu
sebesar 80% BUMD kinerjanya minimal berpredikat Baik, dapat
dilakukan dengan terus melakukan pembinaan terhadap BUMD baik
PDAM maupun BUMD lainnya dan melakukan pemantauan terhadap
kinerja BUMD di wilayah Provinsi Kepulauan Bangka Belitung.
Adapun hasil evaluasi kinerja terhadap BUMD di wilayah Provinsi
Kepulauan Bangka Belitung pada tahun 2013 s.d. 2015 disajikan pada
tabel berikut.
Tabel 3.8 Hasil Evaluasi Kinerja BUMD Tahun 2013 - 2015
No. BUMD 2013 2014 2015
1 PDAM Tirta Dharma Pang-kalpinang
Kurang Kurang Kurang
2 PDAM Tirta Bangka Cukup Cukup Cukup3 PDAM Tirta Bangka Tengah Kurang Kurang Kurang4 PDAM Tirta Sejiran Setason
Bangka BaratKurang Cukup Cukup
5 PDAM Tirta Dharma Belitung Kurang Kurang Tidak Di-evaluasi
6 PDAM Tirta Dharma BelitungTimur
Kurang Kurang Tidak Di-evaluasi
Permasalahan-permasalahan yang masih terdapat di BUMD
khususnya PDAM, sehingga tidak terpenuhinya kinerja yang baik, antara
lain sebagai berikut:
1. Kualitas air belum sepenuhnya memenuhi syarat Peraturan Menteri
Kesehatan RI Nomor 492/Menkes/PER/IV/2010. Hal tersebut
berkaitan dengan PDAM belum melakukan pengawasan secara
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 56
internal atas kualitas air minum sesuai dengan Peraturan Menteri
Kesehatan RI Nomor 736/MENKES/PER/VI/2010;
2. Rendahnya tingkat efektivitas, efisiensi, dan keekonomisan
pengelolaan PDAM sehingga biaya operasi melebihi pendapatan
operasi;
3. Rencana Induk Sistem Penyediaan Air Minum (RISPAM) yang disusun
Pemerintah Kabupaten/Kota belum sepenuhnya menjadi acuan PDAM
dalam menyusun RKAP;
4. Rata-rata air tanpa rekening tahun 2015 sebesar 45,30%, dimana
standar air tanpa rekening dari BPPSPAM sebesar 20%;
5. Kapasitas produksi terpasang tidak semuanya dimanfaatkan rata-rata
sebesar 49,46%;
6. Penyertaan Pemerintah Yang Belum Ditetapkan Statusnya (PPYBDS)
pada akhir tahun 2015 berjumlah Rp9.280.151.423,00 yang terdiri dari
Penyertaan Pemerintah Pusat sebesar Rp6.155.300.216,00 dan
Penyertaan Pemerintah Daerah sebesar Rp3.124.851.207,00.
Indikator Kinerja Program (IKP) Pengawasan 02.03
Persentase BLUD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari
BLUD yang Dibina
Pencapaian IKP (outcome) “Persentase BLUD yang kinerjanya
minimal berpredikat Baik dari BLUD yang dibina” diukur dengan
menghitung persentase BLUD yang hasil evaluasi kinerjanya berpredikat
baik dibandingkan dengan jumlah BLUD yang dibina di wilayah Provinsi
Kepulauan Bangka Belitung. Kinerja yang dievaluasi merupakan kinerja
BLUD pada tahun sebelumnya, sehingga evaluasi kinerja yang
dilaksanakan pada tahun 2016 adalah evaluasi atas kinerja pada tahun
2015.
Evaluasi kinerja terhadap BLUD pada tahun 2016 dilaksanakan
pada tiga BLUD. Dua dari tiga BLUD yang dievaluasi, memiliki kinerja
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 57
Baik, sementara satu BLUD kinerjanya berpredikat Sedang. Adapun
rincian hasil evaluasi kinerja BLUD yang dilaksanakan pada tahun 2016
adalah sebagai berikut.
Tabel 3.9 Hasil Evaluasi Kinerja BLUD Tahun 2015
No. BLUD Kinerja
1 RSUD Depati Hamzah Kota Pangkalpinang Baik
2 RSUD Sungailiat Kabupaten Bangka Baik
3 RSUD dr. H. Marsidi Judono Kabupaten Belitung Sedang
Realisasi IKP (outcome) ini pada tahun 2016 adalah sebesar 66,67%.
Dengan target tahun 2016 sebesar 52%, maka capaian IKP (outcome) ini
adalah sebesar 128,21%. Jika dibandingkan dengan target tahun 2019
sebesar 80%, maka capaian IKP (outcome) ini adalah sebesar 83,33%.
Hal ini menunjukkan bahwa realisasi IKP (outcome) sudah mengarah
kepada pencapaian target akhir tahun Renstra (2019).
Pencapaian kinerja sasaran program “Meningkatnya kapabilitas
pengawasan intern Pemda”, didukung oleh tiga IKP (outcome), yaitu
sebagai berikut:
1. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3) (IKP
Pengawasan 03.01);
2. Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 2) (IKP Pengawasan
03.02);
3. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2) (IKP
Pengawasan 03.03).
Sasaran Program Pengawasan 3Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 58
Capaian kinerja masing-masing IKP (outcome) diukur dengan
menggunakan rumus IKP (outcome) yang menunjukkan ekspektasi arah
pencapaian indikator kinerja lebih tinggi dari target yang ditetapkan.
Realisasi dan capaian masing-masing IKP (outcome) secara ringkas
disajikan dalam tabel berikut.
Tabel 3.10 Capaian Kinerja Outcome Sasaran Program Pengawasan 3
No Indikator Kinerja Program(Outcome) Satuan Target Realisasi Capaian
Sasaran Program Pengawasan 3
Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda1 Kapabilitas APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota (Level 3)% 14,28 28,57 200,00%
2 Kapabilitas APIP PemerintahProvinsi (Level 2)
% 100,00 100,00 100,00%
3 Kapabilitas APIP PemerintahKabupaten/Kota (Level 2)
% 85,72 100,00 166,66%
Kinerja sasaran program ini tidak dapat dibandingkan dengan
tahun 2015. Dikarenakan tidak terdapat target dan realisasi untuk sasaran
program ini pada tahun 2015.
Jika dibandingkan dengan target tahun 2019 Kapabilitas APIP
Pemerintah Provinsi (Level 2) sebesar 100%, maka realisasi IKP (outcome)
03.02 tahun 2016 telah mengarah kepada pencapaian target tersebut. Jika
dibandingkan dengan target tahun 2019 Kapabilitas APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota (Level 2) sebentar 85,71%, maka realisasi IKP (outcome)
03.03 tahun 2016 sebesar 28,57% telah mencapai 33,33%. Hal ini
menunjukkan bahwa realisasi kinerja IKP (outcome) untuk memenuhi
target akhir tahun Renstra (2019) sudah dilakukan.
Pencapaian sasaran program pengawasan 3 didukung dengan dana
sebesar Rp131.233.544,00 atau 98,59% dari anggaran pengawasan sebesar
Rp133.112.000,00. Hal ini menunjukkan bahwa dari sisi penggunan dana,
realisasi sasaran program pengawasan 3 telah dicapai secara efisien.
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 59
Terlihat dari capaian sasaran program pengawasan 3 sebesar 114,29%
yang lebih besar dari capaian penyerapan dana sebesar 98,59%.
Pencapaian sasaran program pengawasan 3 juga didukung dengan
dana SDM sebanyak 458 OH atau 200% dari rencana sebanyak
192 OH. Hal ini menunjukkan bahwa dari sisi penggunan SDM, realisasi
sasaran program pengawasan 3 belum dicapai secara efisien. Terlihat dari
capaian sasaran program pengawasan 3 sebesar 114,29% yang lebih kecil
dari capaian penggunaan SDM sebesar 200%. Hal ini dikarenakan
banyaknya penugasan pendukung realisasi IKP (outcome), terutama yang
bersifat pembinaan bagi APIP dalam upayan peningkatan kapabilitasnya.
Adapun penjabaran realisasi dan capaian IKP (outcome) pendukung
sasaran program pengawasan “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP
Pemda/Korporasi” dijabarkan lebih lengkap pada bagian di bawah ini.
Indikator Kinerja Program (IKP) Pengawasan 03.01
Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)
Pencapaian IKP (outcome) “Kapabilitas APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota (Level 3)” diukur dengan menghitung persentase
Inspektorat Kabupaten/Kota yang hasil penilaian kapabilitas APIP-nya
mencapai Level 3 dibandingkan dengan jumlah Inspektorat Pemerintah
Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi Kepulauan Bangka Belitung.
Berdasarkan hasil Self Assessment Kapabilitas APIP yang dilakukan
secara mandiri oleh Inspektorat Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi
Kepulauan Bangka Belitung tahun 2016, terdapat dua Kabupaten yang
kapabilitasnya telah mencapai Level 3, yaitu Inspektorat Kabupaten
Bangka dan Inspektorat Kabupaten Bangka Tengah. Adapun rincian
kapabilitas APIP Inspektorat Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi
Kepulauan Bangka Belitung tahun 2016 dijabarkan pada tabel berikut.
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 60
Tabel 3.11 Kapabiltas Inspektorat Kabupaten/Kota Provinsi KepulauanBangka Belitung tahun 2016
No APIP Kapabilitas
1 Inspektorat Kabupaten Bangka Level 3 Integrated2 Inspektorat Kabupaten Belitung Level 2 Infrastucture3 Inspektorat Kota Pangkalpinang Level 2 Infrastucture4 Inspektorat Kabupaten Bangka Selatan Level 2 Infrastucture5 Inspektorat Kabupaten Bangka Tengah Level 3 Integrated6 Inspektorat Kabupaten Bangka Barat Level 2 Infrastucture7 Inspektorat Kabupaten Belitung Timur Level 2 Infrastucture
Realisasi IKP (outcome) ini pada tahun 2016 adalah sebesar 28,57%.
Dengan target tahun 2016 sebesar 14,28%, maka capaian IKP (outcome) ini
adalah sebesar 200%. Jika dibandingkan dengan target tahun 2019 sebesar
85%, maka capaian IKP (outcome) ini adalah sebesar 33,61%. Hal ini
menunjukkan bahwa realisasi IKP (outcome) untuk mengarah kepada
pencapaian target akhir tahun Renstra (2019) perlu ditingkatkan upaya-
upaya pembinaan kepada Inspektorat Kabupaten/Kota di wilayah
Provinsi Kepulauan Bangka Belitung agar dapat memenuhi
kapabilitasnya menjadi Level 3.
Indikator Kinerja Program (IKP) Pengawasan 03.02
Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 2)
Pencapaian IKP (outcome) “Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi
(Level 2)” pada tahun 2016 dilihat dari hasil Self Assessment Kapabilitas
APIP yang dilakukan secara mandiri oleh Inspektorat Provinsi Kepulauan
Bangka Belitung. Berdasarkan hasil Self Assessment yang telah dilakukan,
kapabilitas APIP oleh Inspektorat Provinsi Kepulauan Bangka Belitung
telah mencapai Level 3. Sehingga realisasi IKP (outcome) ini, dianggap
telah mencapai 100%.
Untuk mempertahankan kinerja ini sampai dengan tahun 2019
(akhir tahun Renstra) pembinaan kepada Inspektorat Provinsi Kepulauan
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 61
Bangka Belitung perlu dipertahankan untuk penyempurnaan tata kelola
pada Inspektorat Provinsi Kepulauan Bangka Belitung juga perlu
ditingkatkan sebagai wujud implementasi dari kapabilitasnya agar tetap
bertahan kapabilitasnya pada Level 3.
Indikator Kinerja Program (IKP) Pengawasan 03.03
Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2)
Pencapaian IKP (outcome) “Kapabilitas APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota (Level 2)” diukur dengan menghitung persentase
Inspektorat Kabupaten/Kota yang hasil penilaian kapabilitas APIP-nya
mencapai Level 2 dibandingkan dengan jumlah Inspektorat Pemerintah
Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi Kepulauan Bangka Belitung.
Berdasarkan hasil Quality Assurance (QA) Kapabilitas APIP yang
dilakukan pada Inspektorat Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi
Kepulauan Bangka Belitung sampai dengan tahun 2016, seluruh
Inspektorat Kabupaten/Kota kapabilitasnya telah mencapai Level 2.
Bahkan berdasarkan hasil Self Assessment Kapabilitas APIP yang
dilakukan secara mandiri oleh Inspektorat Kabupaten/Kota di wilayah
Provinsi Kepulauan Bangka Belitung tahun 2016, dua Inspektorat
Kabupaten (Inspektorat Kabupaten Bangka dan Inspektorat Kabupaten
Bangka Tengah) kapabilitasnya telah mencapai Level 3. Rincian
kapabilitas APIP Inspektorat Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi
Kepulauan Bangka Belitung tahun 2016 telah dijabarkan pada Tabel 3.10.
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 62
Pencapaian kinerja sasaran program “Meningkatnya kualitas
pelayanan dukungan teknis dalam pengawasan BPKP”, diukur dari
Persepsi Kepuasan Layanan Kesetmaan yang didukung oleh tiga Layanan
Kebiroan, yaitu sebagai berikut:
1. Layanan Biro Perencanaan Pengawasan pada Bidang Program dan
Pelaporan serta Pembinaan APIP (P3APIP);
2. Layanan Biro Keuangan pada Subbagian Keuangan;
3. Layanan Biro Kepegawaian dan Biro Umum pada Subbagian
Kepegawaian dan Umum.
Persepsi Kepuasan Layanan Kesesmaan diukur melalui kuesioner
yang diisi oleh Pegawai Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka
Belitung. Realisasi dan capaian Persepsi Kepuasan Layanan Kesetmaan
secara ringkas disajikan dalam tabel berikut.
Tabel 3.12 Capaian Outcome Sasaran Program Dukungan Pengawasan 4
No Layanan Kesesmaan Satuan Target Realisasi Capaian
Sasaran Program Dukungan Pengawasan 4Meningkatnya Kualitas Pelayanan Dukungan Teknis dalam PengawasanBPKPIndikator Kinerja Program (Outcome)Persepsi Kepuasan Layanan Kesetmaan
1 Bidang P3APIP Skala Likert1-10
7,00 7,94 113,43%
2 Subbagian Keuangan Skala Likert1-10
7,00 8,14 116,29%
3 Subbagian Kepegawaiandan Umum
Skala Likert1-10
7,00 7,52 107,43%
Sasaran Program Dukungan Pengawasan 4 7,00 7,87 112,43%
Sasaran Program Dukungan Pengawasan 4Meningkatnya Kualitas Pelayanan Dukungan Teknis dalamPengawasan BPKP
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 63
Jika dibandingkan dengan realisasi pada tahun 2015 senilai 6,58
Skala Likert, realisasi sasaran program dukungan pengawasan ini
bertambah sebanyak 1,29 Skala Likert menjadi 7,87 Skala Likert. Hal ini
menunjukkan bahwa berdasarkan survei kepuasan layanan yang
dilakukan, pelayanan kesetmaan pada Perwakilan BPKP Provinsi
Kepulauan Bangka Belitung telah mengalami peningkatan.
Perbandingan realisasi sasaran program pengawasan
“Meningkatnya Kualitas Pelayanan Dukungan Teknis dalam Pengawasan
BPKP” pada tahun 2016 dibandingkan dengan target tahun yang sama
dan tahun sebelumnya serta target akhir tahun Renstra disajikan dalam
gambar berikut.
7,00 7,00
8,00
6,58
7,87
-0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
2015 2016 2019
Skal
a Li
kert
Tahun
Target Realisasi
Gambar 3.13 Perbandingan Capaian Sasaran Program DukunganPengawasan 4
Jika dibandingkan dengan target tahun 2019 sebesar 8 Skala Likert
1-10 maka realisasi sasaran program dukungan pengawasan 4 tahun 2016
senilai 7,87 Skala Likert 1-10 telah mencapai 98,38%. Hal ini menunjukkan
bahwa realisasi kinerja IKP (outcome) sudah mengarah pada pencapaian
target akhir tahun Renstra (2019).
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 64
Pencapaian sasaran program dukungan pengawasan 4 didukung
dengan dana sebesar Rp9.948.326.592,00 atau 99,02% dari anggaran
pengawasan sebesar Rp10.046.363.000,00. Hal ini menunjukkan bahwa
dari sisi penggunan dana, realisasi sasaran program pengawasan 4 telah
dicapai secara efisien. Terlihat dari capaian sasaran program pengawasan
2 sebesar 112,38% yang lebih besar dari capaian penyerapan dana sebesar
99,02%.
Pencapaian sasaran program dukungan pengawasan 4 juga
didukung dengan dana SDM sebanyak 6.020 OH atau 150,24% dari
rencana sebanyak 4.007 OH. Hal ini menunjukkan bahwa dari sisi
penggunan SDM, realisasi sasaran program dukungan pengawasan 4
belum dicapai secara efisien. Terlihat dari capaian sasaran program
pengawasan 3 sebesar 112,38% yang lebih kecil dari capaian penggunaan
SDM sebesar 150,24%. Hal ini dikarenakan pada tahun 2016 banyak
dilakukan penugasan yang pendukung realisasi IKP (outcome) program
dukungan pengawasan, terutama yang kegiatan yang terkait dengan
kelancaran layanan untuk mendukung kegiatan pengawasan dan
kegiatan yang bersifat koordinasi dengan BPKP Pusat serta instansi
terkait lainnya.
Setelah mengalami pemotongan anggaran sebanyak lima kali
Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung menerima
anggaran belanja sebesar Rp12.205.430.000,00 pada tahun 2016, yang
semula sebesar Rp13.240.977.000,00 atau dipotong sebesar
Rp1.035.547.000,00. Anggaran tersebut terdiri dari Belanja Pegawai dan
Belanja Barang/Jasa. Tidak terdapat Belanja Modal yang dianggarkan
pada tahun 2016.
Berdasarkan Jenis Programnya, Anggaran Perwakilan BPKP
Provinsi Kepulauan Bangka Belitung dibagi atas dua jenis, yaitu Program
B. Realisasi Keuangan
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 65
Pengawasan intern akuntabilitas keuangan negara dan pembinaan
penyelenggaraan sistem pengendalian intern pemerintah (Program 06)
serta Program dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis
lainnya (Program 01). Dua Program tersebut didukung oleh tiga kegiatan,
yaitu Kegiatan layanan perkantoran (3670), Layanan dukungan
manajemen Perwakilan BPKP (3676), dan Rekomendasi hasil pengawasan
(3701). Proporsi anggaran masing-masing Kegiatan dapat dilihat pada
gambar berikut.
74,63%
3,84%21,53%
3670
3676
3701
Gambar 3.14 Proporsi Anggaran Per-Kegiatan Tahun 2016
Rincian Penyerapan anggaran berdasarkan Program dan
Kegiatannya dijabarkan pada tabel berikut.
Tabel 3.13 Penyerapan Anggaran Per-Program dan Kegiatan Tahun 2016
Kegiatan Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) Penyerapan(%)
Program 01
Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya3670 9.577.823.000 9.485.154.362 99,033676 468.540.000 463.172.230 98,85
Program 06
Rekomendasi Hasil Pengawasan3701 2.159.067.000 2.108.091.222 97,64%Total 12.205.430.000 12.056.417.814 98,78
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 66
Sampai dengan akhir tahun anggaran 2016, realisasi penyerapan
sebesar Rp12.056.417.814,00 atau 98,78% dari anggaran sebesar
Rp12.205.430.000,00. Hal ini menunjukkan bahwa pada tahun 2016,
realisasi kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung
telah dicapai secara efisien. Terlihat dari rata-rata capian kinerja secara
keseluruhan sebesar 115,92% yang lebih besar dari penyerapan anggaran
sebesar 98,78%.
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 67
Akuntabilitas kinerja merupakan perwujudan kewajiban untuk
mempertanggungjawabkan keberhasilan atau kegagalan pelaksanaan misi
organisasi dalam mencapai tujuan, sasaran dan program yang telah ditetapkan.
Pada tahun 2016, pelaksanaan program dan kegiatan pengawasan serta
dukungan pengawasan yang menjadi kinerja Perwakilan BPKP Provinsi
Kepulauan Bangka Belitung dirangkum dalam Laporan Kinerja (Lkj) ini.
Uraian akuntabilitas kinerja Perwakilan BPKP Kepulauan Bangka
Belitung Tahun 2015 adalah sebagai berikut:
Realisasi kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka
Belitung tahun 2016 tergambar dari pencapaian empat sasaran program,
yaitu tiga sasaran program pengawasan dan satu sasaran program
dukungan pengawasan. Hasil pengukuran kinerja terhadap sasaran
program dapat diringkas sebagai berikut.
Tabel 4.1 Ringkasan Capaian Sasaran Program
Sasaran Program Capaian
Sasaran Program Pengawasan 1 Tercapai 129,42%
Sasaran Program Pengawasan 2 Tercapai 37,04%
Sasaran Program Pengawasan 3Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3) Tercapai 200%
Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 2) Tercapai 100%
Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2) Tercapai 116,66%
Sasaran Program Dukungan Pengawasan 4 Tercapai 112,43%
BAB IV
PENUTUP
A. Capaian Sasaran Program
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 68
Pencapaian kinerja tersebut didukung oleh sepuluh IKP (Outcome).
Uraian ringkas hasil pengukuran kinerja IKP (Outcome) sasaran program
adalah sebagai berikut:
1. Sasaran program “Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional
dan pengelolaan keuangan negara” tercapai 129,42%, diukur
berdasarkan tiga IKP (Outcome) sebagai berikut:
a. Perbaikan tatakelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern
pengelolaan program nasional, tercapai 142,22%;
b. Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko,
dan pengendalian intern pengelolaan korporasi, tercapai 76,28%;
c. Penyerahan hasil pengawasan keinvestigasian kepada aparat
penegak hukum, tercapai 89,75%.
2. Sasaran program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP
Pemda/Korporasi” tercapai 37,04%, diukur berdasarkan tiga IKP
(Outcome) sebagai berikut:
a. Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3), belum
tercapai;
b. Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari
BUMD yang dibina, belum tercapai;
c. Persentase BLUD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari
BLUD yang dibina, tercapai 114,95%.
3. Sasaran program “Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern
pemda”, diukur berdasarkan tiga IKP (Outcome) sebagai berikut:
a. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3), tercapai
200%;
b. Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 2), tercapai 100%;
c. Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2), tercapai
116,66%.
4. Sasaran program “Meningkatnya kualitas pelayanan dukungan teknis
dalam pengawasan BPKP”, tercapai 112,43%.
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 69
Upaya pencapaian kinerja merupakan upaya yang
berkesinambungan dan berkelanjutan. Dalam upaya pencapaian kinerja
tersebut kerap ditemukan kendala-kendala yang mengurangi pencapaian
kinerja. Adapun kendala-kendala yang dihadapi Perwakilan BPKP
Provinsi Kepulauan Bangka Belitung dalam upaya pencapaian kinerja
tahun 2016 antara lain sebagai berikut.
1. Pencapaian target Maturitas SPIP Level 3 pada Pemerintah Daerah
memang tidak dapat dicapai dalam waktu singkat;
2. Masih terdapat beberapa kelemahan yang ditemui pada BUMD
di wilayah Provinsi Kepulauan Bangka Belitung sehingga Kinerja
BUMD belum Baik;
3. Koordinasi dengan Pemerintah Daerah, Kantor Wilayah di wilayah
Provinsi Kepulauan Bangka Belitung, BUMN, BUMD, dan BLUD
masih dapat dioptimalkan;
4. Kurangnya komitmen dari pimpinan Pemerintah Daerah, Kantor
Wilayah di wilayah Provinsi Kepulauan Bangka Belitung, BUMN,
BUMD, dan BLUD dalam menindaklanjuti rekomendasi perbaikan
yang disampaikan oleh Perwakilan BPKP.
Untuk mempertahankan dan meningkatkan pencapaian kinerja
pad tahun-tahun berikutnya, langkah-langkah yang dapat dilakukan
Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung antara lain:
1. Meningkatkan intensitas pembinaan SPIP pada Pemerintah Daerah;
2. Meningkatkan intensitas pembinaan pada BUMD di wilayah Provinsi
Kepulauan Bangka Belitung;
3. Berkoordinasi secara lebih intensif dengan Pemerintah Daerah untuk
implementasi penyelenggaraan SPIP dalam kegiatannya, sehingga
meningkatkan efisiensi dan efektivitas kinerja, termasuk peningkatan
kualitas akuntabilitas dan laporan keuangan yang wajar;
B. Kendala Pencapaian dan Rencana Tindak
Lapo
ran
Kin
erja
(LK
j)
Pendahuluan PerencanaanKinerja AkuntabilitasKinerja Penutup
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KEP. BANGKA BELITUNG| 2016 70
4. Meningkatkan koordinasi dengan Pemerintah Daerah, Kantor Wilayah
di wilayah Provinsi Kepulauan Bangka Belitung, BUMN, BUMD, dan
BLUD untuk menindaklanjuti rekomendasi perbaikan yang
disampaikan oleh Perwakilan BPKP;
5. Memantau dan mendorong Pemerintah Daerah, Kantor Wilayah di
wilayah Provinsi Kepulauan Bangka Belitung, BUMN, BUMD, dan
BLUD untuk menetapkan kebijakan sesuai dengan rekomendasi
perbaikan yang disampaikan oleh Perwakilan BPKP.
Lampiran 1 / 1 - 1
No. Indikator Kinerja Program (Outcome ) Satuan Target Realisasi Capaian
1 Perbaikan Tatakelola, Manajemen Risiko, dan PengendalianIntern Pengelolaan Program Nasional % 45,00 64,00 142,22%
2 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Tata Kelola, ManajemenRisiko, dan Pengendalian Intern Pengelolaan Korporasi % 100,00 76,28 76,28%
3 Penyerahan Hasil Pengawasan Keinvestigasian Kepada AparatPenegak Hukum % 60,00 53,85 89,75%
50,00 64,71 129,42%
4 Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (Level 3) % N/A N/A N/A
5 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3) % 14,28 - -
6 Persentase BUMN/Anak Perusahaan dengan Skor GCG Baik % N/A N/A N/A
7 Persentase BUMN/Anak Perusahaan yang KinerjanyaBerpredikat Minimal A (Baik) % N/A N/A N/A
8 Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baikdari BUMD yang Dibina % 52,00 - -
9 Persentase BLUD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baikdari BLUD yang Dibina % 58,00 66,67 114,95%
60,00 22,22 37,04%
10 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3) % N/A 100,00 N/A
11 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3) % 14,28 28,57 200,00%
12 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 2) % 100,00 100,00 100,00%
13 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2) % 85,72 100,00 116,66%
14 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 1) % N/A N/A N/A
15 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 1) % N/A N/A N/A
16 Persepsi Kepuasan Layanan Kesesmaan Skala Likert1-10 7,00 7,87 112,43%
Capaian Kinerja Outcome Tahun 2016Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung
Capaian Sasaran Program Pengawasan 1
Capaian Sasaran Program Pengawasan 2
Sasaran Program Pengawasan 1Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara
Sasaran Program Pengawasan 2Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi
Sasaran Program Pengawasan 3Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda
Meningkatnya Kualitas Pelayanan Dukungan Teknis dalam Pengawasan BPKPSasaran Program Dukungan Pengawasan
Lampiran 2 / 1 - 1
Target Realisasi Capaian Target Realisasi Capaian
1Perbaikan Tatakelola, Manajemen Risiko, danPengendalian Intern Pengelolaan ProgramNasional
% 40,00 68,82 172,05% 45,00 64,00 142,22%
2Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi TataKelola, Manajemen Risiko, dan PengendalianIntern Pengelolaan Korporasi
% 50,00 50,00 100,00% 100,00 76,28 76,28%
3Penyerahan Hasil PengawasanKeinvestigasian Kepada Aparat PenegakHukum
% 50,00 50,00 100,00% 60,00 53,85 89,75%
50,00 56,27 112,55% 50,00 64,71 129,42%
4 Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (Level 3) % N/A N/A N/A N/A N/A N/A
5 Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/Kota(Level 3) % N/A N/A N/A 14,28 - -
6 Persentase BUMN/Anak Perusahaan denganSkor GCG Baik % N/A N/A N/A N/A N/A N/A
7 Persentase BUMN/Anak Perusahaan yangKinerjanya Berpredikat Minimal A (Baik) % N/A N/A N/A N/A N/A N/A
8 Persentase BUMD yang Kinerjanya MinimalBerpredikat Baik dari BUMD yang Dibina % N/A N/A N/A 52,00 - -
9 Persentase BLUD yang Kinerjanya MinimalBerpredikat Baik dari BLUD yang Dibina % N/A N/A N/A 58,00 66,67 114,95%
N/A N/A N/A 60,00 22,22 37,04%
10 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level3) % N/A N/A N/A N/A 100,00 N/A
11 Kapabilitas APIP PemerintahKabupaten/Kota (Level 3) % N/A N/A N/A 14,28 28,57 -
12 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level2) % N/A N/A N/A 100,00 100,00 100,00%
13 Kapabilitas APIP PemerintahKabupaten/Kota (Level 2) % N/A N/A N/A 85,72 100,00 116,66%
14 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level1) % N/A N/A N/A N/A N/A N/A
15 Kapabilitas APIP PemerintahKabupaten/Kota (Level 1) % N/A N/A N/A N/A N/A N/A
16 Persepsi Kepuasan Layanan Kesesmaan Skala Likert 1-10 7,00 6,58 94,00% 7,00 7,87 112,43%
SatuanTahun 2015
Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka BelitungPerbandingan Kinerja Outcome Tahun 2015-2016
Indikator Kinerja Program (Outcome )No.Tahun 2016
Sasaran Program Pengawasan 1
Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara
Capaian Sasaran Program Pengawasan 1
Sasaran Program Pengawasan 2
Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda/Korporasi
Capaian Sasaran Program Pengawasan 2
Sasaran Program Pengawasan 3
Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda
Sasaran Program Dukungan Pengawasan
Meningkatnya Kualitas Pelayanan Dukungan Teknis dalam Pengawasan BPKP
Lampiran 3 / 1 - 1
Target Realisasi Capaian Target Realisasi Penyerapan Anggaran Realisasi Penyerapan
3701.003 Rekomendasi Pengawasan Perwakilan BPKP 68 68 100% 5.810 8.948 154,01% 1.237.204.000 1.205.767.127 97,46%
3701.003.001 Pengawasan Intern Perekonomian 8 8 100% 819 2.361 288,28% 241.542.000 238.335.208 98,67%
3701.003.002 Pengawasan Intern Polhukam 12 12 100% 1.139 1.344 118,00% 165.778.000 165.406.883 99,78%
3701.003.003 Pengawasan Intern PKD 18 18 100% 2.191 3.017 137,70% 319.468.000 305.725.733 95,70%
3701.003.004 Pengawasan Intern Akuntan Negara 8 8 100% 464 946 203,88% 150.368.000 149.870.861 99,67%
3701.003.005 Pengawasan Intern Investigasi 22 22 100% 1.197 1.280 106,93% 360.048.000 346.428.442 96,22%
3701.004 Rekomendasi Pengawasan Perwakilan BPKP(Nawacita 3-7) 24 24 100% 2.108 1.661 78,80% 357.177.000 353.324.090 98,92%
3701.004.001 Pengawasan Intern Perekonomian danKemaritiman (Nawa Cita) 3 3 100% 432 423 97,92% 33.631.000 32.139.244 95,56%
3701.004.002 Pengawasan Intern Polhukam PMK (NawaCita) 11 11 100% 958 639 66,70% 179.626.000 178.716.645 99,49%
3701.004.003 Pengawasan Intern PKD (Nawa Cita) 6 6 100% 518 432 83,40% 88.510.000 88.138.720 99,58%
3701.004.004 Pengawasan Intern Akuntan Negara (NawaCita) 3 3 100% 150 122 81,33% 38.110.000 37.715.351 98,96%
3701.004.005 Pengawasan Intern Investigasi (Nawa Cita) 1 1 100% 50 45 90,00% 17.300.000 16.614.130 96,04%
3701.005 Rekomendasi Pengawasan Regional BidangOtonomi Daerah (Nawacita 3-7) 4 4 100% 262 161 61,45% 49.292.000 48.310.957 98,01%
3701.005.001 Regional Nawa Cita 4 4 100% 262 161 61,45% 49.292.000 48.310.957 98,01%
3701.006 Rekomendasi Perbaikan PenyelenggaraanSPIP (Termasuk Piloting ) 28 28 100% 2.149 892 41,51% 382.282.000 369.455.504 96,64%
3701.006.003 SPIP PKD 15 15 100% 1.499 504 33,62% 243.941.000 231.832.094 95,04%
3701.006.004 SPIP Akuntan Negara 13 13 100% 650 388 59,69% 138.341.000 137.623.410 99,48%
3701.007 Rekomendasi Pembinaan KapabilitasPengawasan Intern Pemda 2 2 100% 192 458 238,54% 133.112.000 131.233.544 98,59%
3701.007.001 Tata Kelola APIP Daerah 2 2 100% 192 458 238,54% 133.112.000 131.233.544 98,59%
Total 126 126 100% 10.521 12.120 115,20% 2.159.067.000 2.108.091.222 97,64%
Capaian Kinerja Output Tahun 2016Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka Belitung
Keg. Op.Komp Kelompok Pengawasan
Output (Rekomendasi) Sumber Daya Manusia (OH) Dana (Rp 000)
Lampiran 4 / 1 - 1
Target Realisasi Capaian Target Realisasi Capaian
Rekomendasi Pengawasan PerwakilanBPKP 75 77 103% 68 68 100%
Pengawasan Intern Perekonomian N/A N/A N/A 8 8 100%
Pengawasan Intern Polhukam N/A N/A N/A 12 12 100%
Pengawasan Intern PKD N/A N/A N/A 18 18 100%
Pengawasan Intern Akuntan Negara N/A N/A N/A 8 8 100%
Pengawasan Intern Investigasi N/A N/A N/A 22 22 100%
Rekomendasi Pengawasan PerwakilanBPKP (Nawacita 3-7) N/A N/A N/A 24 24 100%
Pengawasan Intern Perekonomian danKemaritiman (Nawa Cita) N/A N/A N/A 3 3 100%
Pengawasan Intern Polhukam PMK(Nawa Cita) N/A N/A N/A 11 11 100%
Pengawasan Intern PKD (Nawa Cita) N/A N/A N/A 6 6 100%
Pengawasan Intern Akuntan Negara(Nawa Cita) N/A N/A N/A 3 3 100%
Pengawasan Intern Investigasi (NawaCita) N/A N/A N/A 1 1 100%
Rekomendasi Pengawasan RegionalBidang Otonomi Daerah (Nawacita 3-7)
N/A N/A N/A 4 4 100%
Regional Nawa Cita N/A N/A N/A 4 4 100%Rekomendasi PerbaikanPenyelenggaraan SPIP (TermasukPiloting )
16 14 88% 28 28 100%
SPIP PKD 2 2 100% 15 15 100%
SPIP Akuntan Negara 14 12 86% 13 13 100%
Rekomendasi Pembinaan KapabilitasPengawasan Intern Pemda 2 2 100% 2 2 100%
Tata Kelola APIP Daerah 2 2 100% 2 2 100%
Total 93 93 100% 126 126 100%
Perwakilan BPKP Provinsi Kepulauan Bangka BelitungPerbandingan Capaian Kinerja Output Tahun 2015-2016
Kelompok PengawasanTahun 2015 Tahun 2016