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Azienda Sanitaria delle Zone Senese, Alta Val d’Elsa,Val di Chiana, Amiata Val d’Orcia

Centro Direzionale Amministrativo – Piazza C. Rosselli, 26 – 53100 Siena

DELIBERAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE

N° 377 DEL 26/07/2011

Il Direttore Generale, Dr.ssa Laura Benedettosu proposta della struttura aziendale

U.O.Gestioni Economiche e Finanziarie

adotta la seguente deliberazione:

OGGETTO: ADOZIONE DEL BILANCIO DI ESERCIZIO DELL'ANNO 2010

Responsabile della struttura proponente: Marcello Toppi

Responsabile del procedimento: Tommaso Grazioso


Centro Direzionale Amministrativo – Piazza C. Rosselli, 26 – 53100 SienaIL DIRETTORE GENERALE

Visti gli art. 122, 123 e 125 della L.R.T. 24 febbraio 2005 n. 40.

Visti gli art. 2423 e seguenti del codice civile.

Visto lo schema di bilancio adottato con deliberazione della G.R.T. n. 962 del 17/12/2007.

Vista la delibera n. 217 del 29/04/2011 avente ad oggetto “Adozione del bilancio d’esercizio 2010 – Determinazioni” con la quale veniva rinviata la data di adozione del bilancio in considerazione del fatto che a tale data ancora non veniva individuata da parte di Estav Sud Est la società di certificazione del bilancio

Visti i principi contabili per le Aziende Sanitarie Toscane, adottati con deliberazione G.R.T. n. 1343 del 20/12/2004, ed i relativi documenti attuativi, approvati con decreto del Dirigente del Settore “Risorse, Controllo Economico e Tariffe” della Regione Toscana n. 8102 del 24/12/2004 ed integrati con decreti del Dirigente del Settore “Risorse e Investimenti” della Regione Toscana n. 2487 del 19/05/2006 e Settore “Finanza” n. 1418 dell’8 Aprile 2008 e n. 1895 del 29/04/2009 sostituito dal n. 2047 del 29/04/2010 e successive integrazioni e modifiche.

Richiamata la deliberazione n 702 del 25 novembre 2009 avente ad oggetto: “Adozione del Bilancio Pluriennale 2010-2012 e del Bilancio Preventivo annuale 2010”, con la quale è stato adottato il bilancio preventivo economico relativo all'esercizio 2009.

Richiamata la Deliberazione della G.R.T. n. 1310 del 28 Dicembre 2009, con la quale tale bilancio è stato approvato.

Vista la deliberazione della G.R.T. n. 189/2010 con la quale si è assegnato a questa Azienda l'importo di € 392.778.370,00 quale quota iniziale di F.S.R. indistinto per l'esercizio 2010.

Vista la deliberazione della G.R.T. n. 304/2010, con la quale la suddetta quota di F.S.R. è stata incrementata per un importo di €. 14.102.792,63.

Precisato che i contributi in conto esercizio della gestione sanitaria e sociale, compresi nel valore della produzione del conto economico, sono dettagliatamente specificati nell'apposito quadro della nota integrativa.

Preso atto delle risultanze della contabilità generale tenuta dall’Azienda U.S.L. 7.

Visto l'unito elaborato con cui si rappresenta il bilancio di esercizio 2010, composto dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla nota integrativa.

Preso atto che il conto economico allegato evidenzia una perdita d’esercizio complessiva di Euro 1.962.807.92 , relativa alla gestione sanitaria, essendo la gestione sociale in pareggio come rappresentato dal relativo schema, allegato al conto economico unico.

Con il parere favorevole del Direttore Amministrativo e, per quanto di competenza, del Direttore Sanitario;

DELIBERA

1) Di adottare il bilancio di esercizio 2010, composto dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dalla


Centro Direzionale Amministrativo – Piazza C. Rosselli, 26 – 53100 Sienanota integrativa e dalla Relazione del Direttore Generale, allegati al presente atto quale parte integrante e sostanziale,. rispettivamente sotto lettera "A" (stato patrimoniale e conto economico) e "B“ (nota integrativa);

2) Di approvare lo specifico schema, che mette in evidenza dal conto economico unico, i ricavi ed i costi relativi alla gestione dei servizi socio - assistenziali, allegato, sotto la lettera "C", al presente atto come parte integrante e sostanziale.

3) Di allegare alla presente deliberazione (sotto la lettera "D"), la relazione del Direttore Generale a corredo del Bilancio di esercizio prevista dall'art. 122, commi 5 - 6, della Legge Regionale Toscana 24 febbraio 2005 n.40;

4) Di trasmettere il presente atto al Collegio Sindacale per gli adempimenti di competenza di cui all' art. 3-ter, comma 1, del decreto legislativo 30 dicembre 1992 n. 502 come modificato dal decreto legislativo 19 giugno 1999 n. 229, ed all'art. 42, comma 2, della Legge Regionale Toscana 24 febbraio 2005 n. 40.

5) Di trasmettere il presente provvedimento, con allegata la relazione del Collegio Sindacale, alla Giunta Regionale per l'approvazione ai sensi dell' art. 123, comma 3 Legge Regionale Toscana 24 febbraio 2005 n. 40 ed alla Conferenza dei Sindaci per l'esame previsto dall'art. 3 comma 10 del decreto legislativo 30 dicembre 1992 n. 502 come modificato dal decreto legislativo19 giugno 1999 n. 229 e dall'art. 123 comma 3 Legge Regionale Toscana 24 febbraio 2005 n. 40.

per l'esercizio 2010

Allegato "A"

BILANCIO DI ESERCIZIOdell'Azienda U.S.L. 7 di SIENA

Anno di riferimento

STATO PATRIMONIALE 31/12/2010 31/12/2009

ATTIVO

A) IMMOBILIZZAZIONI I) Immateriali 1) Costi di impianto e di ampliamento - - 2) Costi di ricerca, sviluppo - - 3) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno 1.457.277 1.635.936 4) immobilizzazioni immateriali in corso e acconti - - 5) Altre immobilizzazioni immateriali 85.628 130.357

Totale I 1.542.905 1.766.293 II) Materiali 1) Terreni 1.299.593 1.299.413 2) Fabbricati 139.800.812 140.953.437 a) Fabbricati non strumentali (disponibili) 4.468.519 4.676.306

b) Fabbricati strumentali (indisponibili) 126.341.278 127.380.743

c) Destinati alla vendita 8.991.015 8.896.388

3) Impianti e macchinari 11.766.135 10.567.881 4) Attrezzature sanitarie e scientifiche 3.315.534 3.178.910 5) Mobili e arredi 1.480.646 1.824.233 6) Automezzi 289.376 424.378 7) Altri beni materiali 138.785 158.416 8) Immobilizzazioni materiali in corso e acconti 4.028.644 3.751.477

Totale II 162.119.525 162.158.145 III) Finanziarie 1) Crediti finanziari 11.324 6.938 - entro 12 mesi - - - oltre 12 mesi 11.324 6.938

2) Titoli 21.822 11.822 Totale III 33.146 18.760

Totale Immobilizzazioni 163.695.576 163.943.198

B) ATTIVO CIRCOLANTE I) Rimanenze 1) Rimanenze materiale sanitario 2.666.145 3.361.307

2) Rimanenze materiale non sanitario 96.284 177.385

Totale I 2.762.429 3.538.692 II) Crediti 1) Crediti v/Stato, Regione e Prov. autonoma 144.121.973 132.867.432 - entro 12 mesi 144.121.973 132.867.432

- oltre 12 mesi - -

2) Crediti v/Comuni 5.226.082 4.591.238 - entro 12 mesi 5.226.082 4.591.238

- oltre 12 mesi - -

3) Crediti v/Aziende sanitarie pubbliche 33.398.131 32.467.372 - entro 12 mesi 33.398.131 32.467.372

- oltre 12 mesi - -

4) Crediti v/ARPAT 596.704 597.502 - entro 12 mesi 596.704 597.502

- oltre 12 mesi - -

5) Crediti v/Erario 8.122.134 7.703.057 - entro 12 mesi 8.122.134 7.703.057

- oltre 12 mesi - -

6) Crediti v/altri 19.773.064 22.998.325 - entro 12 mesi 19.773.064 22.998.325

- oltre 12 mesi - -

Totale II 211.238.088 201.224.926

III ) Attività che non costituiscono immobilizzazioni 1) Partecipazioni che non costituiscono immobilizzazioni - - 2) Titoli che non costituiscono immobilizzazioni - -

Totale III - -

Anno di riferimentoAnno di riferimento31/12/2010 31/12/2009

IV) Disponibilità liquide 1) Cassa 72.955 89.140 2) Istituto tesoriere 8.617.233 12.437.092 3) Conto corrente postale 184.298 245.111

Totale IV 8.874.486 12.771.343

Totale Attivo Circolante 222.875.003 217.534.962 C) RATEI E RISCONTI ATTIVI I) Ratei attivi 51.586 15.305 II) Risconti attivi 655.030 221.668

Totale ratei e risconti 706.616 236.973

TOTALE ATTIVO 387.277.195 381.715.133 F) CONTI D'ORDINE I) Canoni leasing ancora da pagare - - II) Depositi cauzionali 1.363.371 1.884.804 1) Beni in comodato 1.032.347 882.045 2) Altri depositi cauzionali 331.024 1.002.758 III) Altri conti d'ordine 165.490 780.801

TOTALE CONTI D'ORDINE 1.528.861 2.665.605

PASSIVO Anno di riferimentoAnno di riferimento31/12/2010 31/12/2009

A) PATRIMONIO NETTO I) Finanziamenti per investimenti 71.603.355 68.135.006 II) Riserve da donazioni e lasciti vincolati ad investimenti 5.409.684 6.706.225 III) Fondo di dotazione 48.123.609 49.455.623 IV) Versamenti per ripiani perdite 13.198.594 13.198.594 V) Utili (perdite) portate a nuovo 44.327.221- 33.484.038- 1) Riserve - - a) Riserve da rivalutazioni - - b) Riserve da plusvalenze da reinvestire - - c) Altre riserve - - 2) Utili (perdite) portate a nuovo 44.327.221 33.484.038 VI) Utile (perdita) di esercizio 1.962.808- 10.843.183-

Totale Patrimonio netto 92.045.212 93.168.226 B) FONDI PER RISCHI E ONERI I) Fondi per imposte, anche differite - 162.385 II) Fondi per rischi 700.568 723.168 III) Altri fondi per oneri e spese 3.722.763 9.837.735 1) Fondi integrativi pensione - - 2) Fondo rinnovi contrattuali 451.499 4.195.782 3) Altri fondi per oneri e spese 3.271.265 5.641.953

Totale Fondi rischi e oneri 4.423.331 10.723.288

C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO I) Fondo per premi operosità 3.471.939 3.424.741 II) Fondo per trattamento fine rapporto dipendenti - -

Totale Fondo Trattamento di Fine Rapporto 3.471.939 3.424.741

D) DEBITI I) Debiti per mutui passivi 15.171.059 18.615.808 - entro 12 mesi 2.977.260 2.977.260

- oltre 12 mesi 12.193.799 15.638.548

II) Debiti v/Stato, Regione o Provincia Autonoma 636.439 548.502 - entro 12 mesi 636.439 548.502

- oltre 12 mesi - - III) Debiti v/ comuni 4.595.467 4.106.232 - entro 12 mesi 4.595.467 4.106.232

- oltre 12 mesi - -

IV) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche 151.128.838 147.417.391 - entro 12 mesi 151.128.838 147.417.391

- oltre 12 mesi - -

V) Debiti v/ARPAT 83.325 83.325 - entro 12 mesi 83.325 83.325

- oltre 12 mesi - -

VI) Debiti v/fornitori 61.783.933 55.026.137 - entro 12 mesi 61.783.933 55.026.137

- oltre 12 mesi - -

VII) Debiti v/istituto tesoriere 19.420.601 5.141.560 - entro 12 mesi 19.420.601 5.141.560

- oltre 12 mesi - -

VIII) Debiti tributari 12.891.692 12.748.213 - entro 12 mesi 12.891.692 12.748.213

- oltre 12 mesi - - IX) Debiti v/istituti previdenziali, assistenziali e sicurezza sociale 8.126.391 8.946.922 - entro 12 mesi 8.126.391 8.946.922

- oltre 12 mesi - -

X) Altri debiti 12.131.691 14.474.031 - entro 12 mesi 12.131.691 14.474.031

- oltre 12 mesi - -

Totale Debiti 285.969.435 267.108.121


E) RATEI E RISCONTI PASSIVI I) RATEI PASSIVI 285.412 553.476 II) RISCONTI PASSIVI 1.081.865 6.737.281

Totale ratei e risconti 1.367.277 7.290.757

TOTALE PASSIVO 295.231.983 288.546.906

TOTALE PATRIMONIO NETTO E PASSIVO 387.277.195 381.715.133

F) CONTI D'ORDINE I) CANONI LEASING ANCORA DA PAGARE - - II) DEPOSITI CAUZIONALI 1.363.371 1.884.804 1) Beni in comodato 1.032.347 882.045 2) Altri depositi cauzionali 331.024 1.002.758 III) ALTRI CONTI D'ORDINE 165.490 780.801

TOTALE CONTI D'ORDINE 1.528.861 2.665.605

CONTO ECONOMICO Anno di riferimentoAnno di riferimento

31/12/2010 31/12/2009

A) VALORE DELLA PRODUZIONE

1) CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO 422.523.279 424.667.192

2) PROVENTI E RICAVI DIVERSI 31.389.497 31.641.826

3) CONCORSI, RECUPERI E RIMBORSI PER ATTIVITA' TIPICHE 7.622.711 5.969.561

4) COMPARTECIPAZIONE ALLA SPESA PER SPESE SANITARIE (TICKET) 5.409.406 5.348.650

5) COSTI CAPITALIZZATI 5.108.057 5.193.669

Totale valore della produzione (A) 472.052.951 472.820.897 B) COSTI DELLA PRODUZIONE

1) ACQUISTI DI BENI 32.861.727 33.438.610 A) Acquisti di beni sanitari 31.064.030 31.553.483

B) Acquisti di beni non sanitari 1.797.697 1.885.127

2) ACQUISTI DI SERVIZI 296.642.034 293.733.469 A) Acquisti servizi sanitari 270.874.249 267.049.194 - da pubblico 145.886.370 147.376.846

- da privato 124.987.879 119.672.348

B) Acquisti di servizi non sanitari 25.767.785 26.684.275 - da pubblico 1.270.139 1.638.932

- da privato 24.497.646 25.045.343

3) MANUTENZIONE E RIPARAZIONE 4.594.241 4.923.433

4) GODIMENTO DI BENI DI TERZI 2.645.404 2.849.840

Totale Costo del personale 118.932.207 119.539.549

5) PERSONALE DEL RUOLO SANITARIO 95.120.656 94.186.323

6) PERSONALE DEL RUOLO PROFESSIONALE 680.177 649.218

7) PERSONALE DEL RUOLO TECNICO 11.936.999 12.729.620

8) PERSONALE DEL RUOLO AMMINISTRATIVO 11.194.375 11.974.388

9) ONERI DIVERSI DI GESTIONE 3.157.146 4.744.526

10) AMMORTAMENTI DELLE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 543.560 461.681

Totale Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali 8.703.422 8.302.071

11) AMMORTAMENTO DEI FABBRICATI 3.560.400 3.259.177

A) Ammortamenti fabbricati non strumentali (disponibili) 224.887 224.041

B) Ammortamenti fabbricati strumentali (indisponibili) 3.335.513 3.035.137

12) AMMORTAMENTO DELLE ALTRE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 5.143.022 5.042.893

13) SVALUTAZIONE DEI CREDITI 183.979 59.914

14) VARIAZIONE DELLE RIMANENZE 776.263 937.698 A) Variazione rimanenze sanitarie 695.162 760.313

B) Variazione rimanenze non sanitarie 81.101 177.385

15) ACCANTONAMENTI TIPICI DELL'ESERCIZIO 1.124.881 4.885.116

Totale costi della produzione (B) 470.164.863 473.875.906


C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI

1) INTERESSI ATTIVI 50.013 150.098 2) ALTRI PROVENTI 651 572 3) INTERESSI PASSIVI -571.626 -644.132 4) ALTRI ONERI - -

Totale proventi e oneri finanziari (C) -520.962 -493.462D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE

1) RIVALUTAZIONI - - 2) SVALUTAZIONI - -

Totale rettifiche di valore di attività finanziarie (D) - - E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI

1) PROVENTI STRAORDINARI A) Plusvalenze 692.396 6.252 B) Altri proventi straordinari 6.761.803 1.029.863

1) Proventi da donazioni e liberalità diverse - - 2) Sopravvenienze attive 6.480.607 642.811 3) Insussistenze attive 281.197 387.052 4) Altri proventi straordinari - -

2) ONERI STRAORDINARI A) Minusvalenze - - B) Altri oneri straordinari -2.376.515 -2.143.083

1) Oneri tributari da esercizi precedenti

2) Oneri da cause civili

3) Sopravvenienze passive -2.376.514 -2.139.265 4 ) Insussistenze passive - -3.818 5) Altri oneri straordinari - -

Totale proventi e oneri straordinari (E) 5.077.684 1.106.967-

Risultato prima delle imposte (A – B +/- C +/- D +/- E) 6.444.809 2.655.438-

IMPOSTE E TASSE

1) IRAP 8.282.813 8.067.656 2) IRES 124.804 120.089 3) ACCANTONAMENTO A FONDO IMPOSTE - -

Totale imposte e tasse 8.407.617 8.187.745

RISULTATO DI ESERCIZIO -1.962.808 -10.843.182

Allegato “B

1

NOTA INTEGRATIVA

AZIENDA USL N. 7 Sede in SIENA

NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO AL 31/12/2010

Gli importi presenti sono espressi in Euro.

CRITERI DI FORMAZIONE

Il Bilancio dell’esercizio chiuso al 31/12/2010 è costituito dallo Stato Patrimoniale, dal

Conto Economico e dalla presente Nota Integrativa. E’, inoltre, corredato dalla relazione del

Direttore Generale sull’andamento della gestione.

Il Bilancio è stato redatto in ossequio alle disposizioni del codice civile, sulla base dei

principi contabili della Regione Toscana di cui alla Deliberazione n. 1343 del 20/12/2004, nonché,

per quanto non disposto nei medesimi, dai principi contabili dei Consigli Nazionali dei Dottori

Commercialisti ed Esperti Contabili, così come modificati ed adottati dall’Organismo Italiano di

Contabilità (O.I.C.) in relazione alla riforma del diritto societario, nonché dai documenti emessi

dall’O.I.C. In particolare, sono stati rispettati i postulati generali della chiarezza e della

rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria dell’Azienda nonché

del risultato economico dell’esercizio sanciti dall’art. 2423 cod. civ.

Sono stati inoltre osservati i principi di redazione del bilancio prescritti dall’art. 2423 bis

cod. civ.. La valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza nella prospettiva della

continuazione dell’attività. Con riferimento al principio della prudenza si rileva che i proventi

registrati sono quelli effettivamente realizzati alla data di chiusura dell’esercizio, mentre per quanto

riguarda i costi si è tenuto conto, oltre che di quelli certi, anche di quelli probabili.

Si sottolinea che gli schemi di Stato Patrimoniale e di Conto Economico sono conformi alla

deliberazione della Giunta della Regione Toscana n. 962 del 17/12/2007 applicativa dei Decreto del

Ministero della Salute di concerto con il Ministero delle Finanze del 13/11/2007, ed è redatto

secondo la deliberazione della Giunta Regionale n. 1343 del 20/12/2004 (“Approvazione dei Nuovi

Principi Contabili, delle disposizioni transitorie per l’introduzione dei medesimi, dello schema della

Nota Integrativa e modifica del piano dei conti”) nonché secondo il Decreto della Regione Toscana

n. 8102 del 24/12/2004, modificato ed integrato con Decreto della Regione Toscana n. 2487 del

19/05/2006 (“Casistica per l’applicazione dei principi contabili per le Aziende Sanitarie della

Regione Toscana”) ulteriormente integrato e modificato con Decreto della Regione Toscana n. 1418

del 08/04/2008 e con Decreto della Regione Toscana n. 2047 del 29/04/2010, che sostituisce

integralmente il precedente Decreto della Regione Toscana n. 1895 del 29/04/2009 e risulta altresì

sostanzialmente conforme a quella stabilita dagli artt. 2423 ter, 2424 e 2425 del codice civile.

Non si è proceduto al raggruppamento di voci nello Stato Patrimoniale e nel Conto Economico e si

evidenzia che non vi sono elementi dell’attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello

schema e che in ossequio a quanto previsto dall’articolo 2423-ter comma 6 del codice civile, non si

è proceduto a compensi di partite.

Come previsto dall’art. 2423, 5° comma del C.C. lo Stato Patrimoniale ed il Conto economico sono

redatti in unità di euro, senza cifre decimali. Si riportano qui di seguito tutte le informazioni

richieste dall’art. 2427 cod. civ., precisando che tutti i valori indicati nella presente nota integrativa

sono espressi in unità di euro.

La presente nota integrativa, redatta ai sensi dei principi contabili regionali della Regione

Toscana, costituisce parte integrante del Bilancio d’Esercizio.

Allegato “B

2

CRITERI DI VALUTAZIONE

I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2010 non si discostano dai

medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle

valutazioni e nella continuità dei medesimi principi.

Nel caso in cui l’adozione di nuovi principi contabili abbia comportato una modifica dei

criteri di valutazione è stata fornita indicazione degli effetti sulla rappresentazione della situazione

patrimoniale e finanziaria e del risultato economico nell’ambito del commento delle specifiche voci

di bilancio.

La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e

competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività.

L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli

elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra

perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In

ottemperanza al principio della competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato

rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono e

non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). Non si

sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe ai criteri di

valutazione previsti, in quanto incompatibili con la rappresentazione “veritiera e corretta” della

situazione patrimoniale e finanziaria della Società e del risultato economico di cui all’art. 2423,

comma 4 del codice civile.

Di seguito vengono dettagliati i principali criteri di valutazione adottati per le singole poste del

bilancio.

POSTA DI BILANCIO CRITERIO DI VALUTAZIONE

Immobilizzazioni

Immateriali Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione interna, inclusi i

costi accessori e l’IVA in quanto non detraibile. Sono esposte al

netto degli ammortamenti calcolati sistematicamente in base alla

stimata vita utile come riflessa dalle aliquote indicate dal

principio contabile di riferimento. Il primo anno di

ammortamento viene applicata l’aliquota ridotta del 50%.

Le immobilizzazioni immateriali che alla data di chiusura del

bilancio risultino durevolmente di valore inferiore al valore netto

contabile, vengono svalutate. Tale minor valore non verrà

mantenuto negli esercizi successivi qualora vengano meno le

ragioni della svalutazione effettuata. Indicazione aliquote di

ammortamento utilizzate

Le quote di ammortamento annuali delle immobilizzazioni

immateriali sono calcolate applicando al costo storico l’aliquota

del 20%, ridotta del 50% il primo anno di utilizzo del bene. Le

migliorie su beni di terzi sono ammortizzate in base alla durata

del contratto di locazione esistente qualora inferiore alle aliquote

summenzionate.

Allegato “B

3

Materiali Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione interna, inclusi i

costi accessori e l’IVA in quanto non detraibile. Sono esposte al

netto degli ammortamenti calcolati sistematicamente a partire

dall'esercizio di entrata in funzione delle stesse in base alla

stimata vita utile come riflessa dalle aliquote indicate dal

principio contabile di riferimento. Il primo anno di entrata in

funzione del bene viene applicata l’aliquota ridotta del 50%.

I fabbricati di prima dotazione, conferiti dalla Regione Toscana

successivamente alla costituzione dell’Azienda, sono iscritti al

valore catastale ai fini I.C.I. (valore catastale aumentato del 5%).

I costi di manutenzione e riparazione che non rivestono carattere

incrementativo del valore e/o della funzionalità dei beni, vengono

addebitati al conto economico dell’esercizio in cui sono sostenuti,

mentre le spese di manutenzione e riparazione aventi natura

incrementativa sono imputate all’attivo patrimoniale e

ammortizzate in relazione alla residua possibilità di utilizzazione

dei beni cui si riferiscono.

Le immobilizzazioni che alla fine dell’esercizio presentano un

valore durevolmente inferiore rispetto al residuo costo da

ammortizzare vengono iscritte a tale minor valore. Questo non

viene mantenuto se negli esercizi successivi vengono meno le

ragioni della svalutazione effettuata.

Le immobilizzazioni materiali detenute in base a contratti di

leasing finanziario vengono contabilizzate secondo quanto

previsto dalla vigente normativa italiana la quale prevede

l’addebito al conto economico per competenza dei canoni,

l’indicazione dell’impegno per canoni a scadere nei conti

d’ordine e l’inserimento del cespite fra le immobilizzazioni solo

all’atto del riscatto.

Per le immobilizzazioni materiali acquisite o realizzate con

finanziamento regionale in conto capitale le quote di

ammortamento trovano correlazione nella voce di pari importo

“sterilizzazione quote ammortamento contributi in conto

capitale” inserita come ricavo nel valore della Produzione del

Conto Economico. Tale operazione è stata eseguita in

ottemperanza alle indicazioni fornite nel numero speciale del

Bollettino di informazioni della Ragioneria Generale dello Stato

avente ad oggetto l’applicazione del D.M. 20/10/84. Anche per i

beni esistenti al 31/12/96, in ottemperanza alle direttive impartite

dalla Regione Toscana con nota prot. 11/15338/3.8 del 26 aprile

1999, a decorrere dall'esercizio 1998 si è seguito il metodo della

sterilizzazione: considerando, che le immobilizzazioni erano state

acquistate per la quasi totalità, utilizzando contributi finalizzati

ricevuti da enti pubblici.

Nell'impossibilità di ricostruire fedelmente le fonti di

finanziamento relative alle rimanenti ed esigue parte dei beni

stessi questa Amministrazione ha ritenuto opportuno applicare

anche per dette immobilizzazioni lo stesso metodo della

sterilizzazione adottando quindi un criterio omogeneo per tutti i

beni presenti alla data di costituzione dell'Azienda.

Le immobilizzazioni entrate a far parte del patrimonio aziendale

Allegato “B

4

negli anni successivi sono iscritte al costo di acquisto al netto

degli ammortamenti.

Indicazione aliquote di ammortamento utilizzate

Terreni 0 %

Fabbricati 3 %

Fabbricati ospedalieri 1,5 %

Macchinari non sanitari 12,5 %

Impianti non sanitari 20 %

Attrezzature sanitarie e scientifiche (Alta

tecnologia)

20 %

Macchinari sanitari ordinari 12,5 %

Mobili ed arredi 10 %

Automezzi 20 %

Informatica audiovisivi e macchine da ufficio 20 %

Beni finanziati con contributi in c/capitale a

destinazione vincolata

100 %

Immobilizzazioni in corso e acconti -

Le quote di ammortamento imputate a conto economico

sono state calcolate, attesi l’utilizzo, la destinazione e la durata

economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua

possibilità di utilizzazione. Tale criterio è stato ritenuto ben

rappresentato dalle aliquote sopra esposte, ridotte del 50% nel

primo anno di entrata in funzione dell’immobilizzazione.

Fanno eccezione i beni il cui acquisto è stato finanziato

con contributi in c/esercizio a destinazione vincolata: in questo

caso l’aliquota di ammortamento, rispettando quanto previsto

dalla casistica per l’applicazione dei principi contabili per le

aziende sanitarie della Regione Toscana (di cui Decreto della

Regione Toscana n. 2047 del 29/04/2010), non rispetta il criterio

della residua possibilità di utilizzazione. Infatti tali beni vengono

completamente ammortizzati nell’anno di acquisto. Qualora il

finanziamento copra solamente una parte del valore dei beni

acquistati , la quota coperta da finanziamento viene comunque

ammortizzata interamente nel primo anno, mentre il valore

residuo viene ammortizzato secondo le normali aliquote.

Allegato “B

5

Partecipazioni Le partecipazioni sono iscritte al costo di acquisto o di

sottoscrizione eventualmente rettificato per riflettere perdite

permanenti di valore. Tale minor valore non verrà mantenuto

negli esercizi successivi qualora vengano meno le ragioni della

svalutazione effettuata.

I crediti immobilizzati sono valutati al loro valore nominale, in

quanto ritenuto rappresentativo del loro valore di presunto

realizzo.

Rimanenze Sono iscritte al minore tra il costo di acquisto ed il valore di

realizzo, desumibile dall’andamento del mercato ed adeguato

mediante accantonamento al fondo svalutazione di magazzino.

Per la determinazione del costo di acquisto è stato adottato il

metodo del costo medio ponderato.

Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L’adeguamento

del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è

ottenuto mediante riduzione del loro valore nominale con

apposito fondo al fine di tenere conto dei rischi di inesigibilità. I

crediti verso enti pubblici (Regione, Comuni, Altre Aziende

Sanitarie, Prefetture, etc.) sono stati iscritti al loro valore

nominale in forza di un atto e non sono stati svalutati in quanto

l’Azienda ha provveduto agli atti necessari ad interrompere i

tempi di prescrizione degli stessi.

Disponibilità liquide Sono iscritte in bilancio al loro valore nominale.

Ratei e risconti Sono determinati in proporzione al periodo temporale di

competenza del costo o del ricavo comune a due o più esercizi.

Patrimonio Netto – sterilizzazione ammortamento immobilizzazioni

L’Azienda ha utilizzato la tecnica contabile, prevista dai principi

contabili di riferimento, della cosiddetta sterilizzazione degli

ammortamenti delle immobilizzazioni effettuati nel periodo 1

gennaio 1997 – 31 dicembre 2010, secondo le seguenti modalità:

1. sterilizzazione degli ammortamenti relativi alle

immobilizzazioni conferite al momento della costituzione della

AUSL7 attraverso l’utilizzo del fondo di dotazione.

2. sterilizzazione degli ammortamenti relativi alle

immobilizzazioni acquisite successivamente alla data di

costituzione della AUSL7 mediante contributi in c/capitale dalla

Regione, attraverso l’utilizzo della voce di patrimonio netto

“finanziamenti per investimenti”

3. sterilizzazione degli ammortamenti relativi ai beni ricevuti

attraverso donazioni o lasciti mediante utilizzo della apposita

riserva di patrimonio netto “donazioni e lasciti vincolati ad

investimenti”

I contributi in conto capitale vengono iscritti in seguito ad

apposito atto di assegnazione (statale, regionale, comunale etc..).

Per il loro utilizzo si fa riferimento a quanto previsto nei criteri di

valutazione delle immobilizzazioni (sterilizzazioni).

L’ammortamento dei cespiti acquistati mediante contributi in

conto capitale viene sterilizzato mediante utilizzo del relativo

contributo.

Allegato “B

6

Fondi per rischi e oneri I fondi sono costituiti da accantonamenti effettuati allo scopo di

coprire perdite o debiti di natura determinata e di esistenza certa

o probabile, che alla data di chiusura dell’esercizio sono però

indeterminati nell’ammontare e nella data di sopravvenienza.

Trattamento fine rapporto – Premi operosità medici SUMAI

La voce comprende unicamente le indennità maturate in

conformità alle norme e disposizioni contenute nella

Convenzione Unica Nazionale che regolano la determinazione

del premio di operosità dei medici SUMAI.

Debiti Sono rilevati al loro valore nominale, ritenuto rappresentativo del

loro valore di estinzione.

Conti d’ordine Nei conti d’ordine sono rilevati i rischi per le garanzie prestate e

gli impegni assunti dall’Azienda verso terzi o ricevuti da terzi

sulla base di contratti sottoscritti, i beni di terzi presso l’Azienda

ricevuti a qualsiasi titolo.

I beni di terzi sono indicati nei conti d’ordine in base al loro

valore di mercato al momento dell’ingresso in Azienda.

Ricavi e costi I ricavi ed i costi sono rilevati secondo i principi della prudenza e

della competenza economica, anche mediante l’iscrizione dei

relativi ratei e risconti.

Contributi in conto esercizio finalizzati

I contributi in conto esercizio finalizzati sono contabilizzati al

momento dell’apposito atto di assegnazione. Al termine

dell’esercizio è riscontata la quota non utilizzata nel corso

dell’anno al fine di creare la corretta correlazione tra il ricavo ed

il costo sostenuto.

Imposte sul reddito Le imposte di periodo, determinate secondo le aliquote fiscali in

vigore, sono state accantonate al conto economico per

competenza secondo le aliquote e le norme vigenti. In

particolare:

· In base all’art.74 (ex art.88) del D.P.R. 917/86 e successive

modificazioni ed integrazioni, le aziende sanitarie rientrano fra

gli enti pubblici che esercitano attività assistenziale e sanitaria,

istituiti dalla legge esclusivamente a tal fine, e sono pertanto da

considerarsi agli effetti fiscali, Enti non Commerciali, il cui

trattamento fiscale è regolato dagli articoli 143 e 150 del Capo

III del Titolo II del D.P.R. 917/86.

· Per quanto riguarda l’IRES sui beni immobili non

strumentali all’attività istituzionale, i cosiddetti beni da reddito, il

calcolo dell’imposta dovuta avviene applicando la percentuale

del 50% (aliquota agevolata) alla rendita catastale (circolare

ministeriale 244/99 e nota Regione Toscana del 20 marzo 2001

prot. 105/10263/03.08).

· l’IRAP, prevista dal D.Lgs. n. 446/97, è determinata con il

“metodo misto”, ovvero in base alla circolare ministeriale n.

148/E del 26.07.00 i soggetti che esercitano anche attività

commerciale applicano all’attività istituzionale il metodo

retributivo e all’attività commerciale i criteri di cui agli arrtt. 5 e

10 del decreto istitutivo dell’IRAP. Per quanto riguarda il metodo

Allegato “B

7

retributivo, viene applicata la percentuale del 8,50%, calcolata

sulla base imponibile, formata dalle retribuzioni, con rilevanza ai

fini retributivi, “erogate” al personale dipendente, dai redditi

assimilati a lavoro dipendente, dai compensi per collaborazione

coordinata e continuativa e dai compensi per attività di lavoro

autonomo non esercitata abitualmente; mentre per l’attività

commerciale viene applicata la percentuale del 3,9%sul valore

della produzione netta.

Il debito relativo è esposto nella voce "debiti tributari".

Criteri di rettifica Non sono state eseguite rettifiche di valore né in forma di

rivalutazione né in forma di svalutazione di componenti lo stato

patrimoniale aziendale.

Utilizzo di stime e valutazioni La redazione del bilancio e della relativa nota integrativa richiede

da parte della direzione l’effettuazione di stime e assunzioni che

hanno effetto sui valori delle attività e delle passività potenziali

alla data di bilancio. I risultati che si consuntiveranno potrebbero

differire da tali stime. Le stime sono utilizzabili per rilevare gli

accantonamenti per rischi su crediti, le svalutazioni di attività, gli

ammortamenti, le imposte e gli altri accantonamenti a fondi

rischi. Le stime e le relative ipotesi si basano sulle esperienze

pregresse e su assunzioni considerate ragionevoli al momento

delle stime stesse. Le stime e le assunzioni sono riviste

periodicamente e ove i valori risultanti a posteriori dovessero

differire dalle stime iniziali, gli effetti sono rilevati a conto

economico nel momento in cui la stima viene modificata. Per

quanto concerne la stima riguardante il fondo mobilità sanitaria

passiva extra regionale si precisa che questa è calcolata sulla

media dell’incidenza delle sopravvenienze attive/passive degli

ultimi tre anni in rapporto al totale del debito relativo alla

mobilità sanitaria extraregionale.

DATI SULL'OCCUPAZIONE

La tabella sottostante indica il personale dipendente alla data di bilancio, distinto per ruolo e

per area contrattuale, a tempo determinato e indeterminato, con l’indicazione delle variazioni

rispetto al precedente esercizio.

Allegato “B

8

NOTE ALLO STATO PATRIMONIALE ED AL CONTO ECONOMICO Procediamo nel seguito al commento delle poste del bilancio d’esercizio chiuso al 31/12/2010.

ATTIVITÀ

Ruolo/area contrattuale 31/12/2010 31/12/2009 Variazioni

N° medio

dipendenti

esercizio 2010SANITARIO

Dirigenza medica e veterinaria 418 428 -10 421,58

Dirigenza non medica 54 55 -1 53,67

Comparto 1.248 1.280 -32 1259,75

PROFESSIONALE

Dirigenza 7 8 -1 7,00

Comparto 2 2 0 2,00

TECNICO

Dirigenza 5 9 -4 5,33

Comparto 365 386 -21 363,50

AMMINISTRATIVO

Dirigenza 10 9 1 9,67

Comparto 319 322 -3 309,50

TOTALE 2.428 2.499 -71 2.432

Allegato “B

9

A) IMMOBILIZZAZIONI

I. Immobilizzazioni immateriali

Saldo al 31/12/2010 Saldo al 31/12/2009 Variazioni1.542.904,71 1.766.292,61 -223.387,90

Costi d’impianto e d’ampliamento

Descrizione Importo Costo storico 0

Rivalutazioni esercizi precedenti 0

Svalutazione esercizi precedenti 0

Ammortamenti esercizi precedenti 0

Saldo al 31/12/2009 0 Acquisizione dell'esercizio 0

Rivalutazione dell'esercizio 0

Svalutazione dell'esercizio 0

Ammortamenti dell'esercizio 0

Saldo al 31/12/2010 0 Nell’attivo patrimoniale dell’Azienda non esistono costi d’impianto e di ampliamento.

Costi di ricerca e sviluppo





Saldo al 31/12/2009 0

Acquisizione dell'esercizio 0




Saldo al 31/12/2010 0

Nell’attivo patrimoniale dell’Azienda non esistono costi di ricerca e sviluppo. Diritti di brevetto e di utilizzazione di opere dell’ingegno

Allegato “B

10

Descrizione Importo

Costo storico 5.042.931,76

Rivalutazioni esercizi precedenti

Svalutazione esercizi precedenti

Ammortamenti esercizi precedenti 3.406.995,67

Saldo al 31/12/2009 1.635.936,09Acquisizione dell'esercizio 305.125,28

Rivalutazione dell'esercizio 0,00

Svalutazione dell'esercizio 0,00

Giroconti positivi (riclassificazione) 0,00

Giroconti negativi (riclassificazione) 0,00

Ammortamenti dell'esercizio 483.784,71

Saldo al 31/12/2010 1.457.276,66

I diritti di brevetto e di utilizzazione di opere dell’ingegno contabilizzati sono costituiti

interamente da licenze d’uso di software informatici, attualmente in uso, che si aggiungono a quelli

presenti in azienda o sostituiscono software già interamente ammortizzati.

Fra gli incrementi dell’esercizio segnaliamo che questi sono costituiti per la maggior parte da

personalizzazioni ed implementazioni dei software gestionali amministrativi e sanitari e

manutenzione straordinaria sugli stessi software.

Immobilizzazioni in corso e acconti





Saldo al 31/12/2009 0

Acquisizione dell'esercizio 0



Cessioni dell'esercizio 0

Giroconti positivi (riclassificazione) 0

Giroconti negativi (riclassificazione) 0

Interessi capitalizzati nell'esercizio 0


Saldo al 31/12/2010 0

Nell’attivo patrimoniale dell’Azienda non esistono immobilizzazioni immateriali in corso e acconti.

Altre

Allegato “B

11

Descrizione Importo

Costo storico 973.412,38

Rivalutazioni esercizi precedenti


Ammortamenti esercizi precedenti 843.055,86

Saldo al 31/12/2009 130.356,52 Acquisizione dell'esercizio 15.046,67

Rivalutazione dell'esercizio

Svalutazione dell'esercizio


Saldo al 31/12/2010 85.627,74

Il saldo al 31/12/2010 delle altre immobilizzazioni immateriali è composto interamente da

lavori di manutenzioni straordinarie eseguite su immobili posseduti in locazione o in comodato.

II. Immobilizzazioni materiali

Saldo al 31/12/2010 Saldo al 31/12/2009 Variazioni162.119.525,21 162.158.145,44 -34.073,70

Terreni

Descrizione Importo


Rivalutazione esercizi precedenti

Ammortamenti esercizi precedenti -


Saldo al 31/12/2009 1.299.413,17

Acquisizione dell'esercizio 180,00


Svalutazione dell'esercizio

Cessioni dell'esercizio -

Giroconti positivi (riclassificazione) -

Giroconti negativi (riclassificazione)

Interessi capitalizzati nell'esercizio

Saldo al 31/12/2010 1.299.593,17

Allegato “B

12

Fabbricati disponibili

Descrizione Importo


Rivalutazione esercizi precedenti -


Svalutazione esercizi precedenti -

Saldo al 31/12/2009 4.676.305,89 Acquisizione dell'esercizio 17.100,02

Rivalutazione dell'esercizio -

Svalutazione dell'esercizio -



Giroconti negativi (riclassificazione) -

Interessi capitalizzati nell'esercizio -


Saldo al 31/12/2010 4.468.518,96 Le acquisizioni dell’esercizio riguardano essenzialmente lavori effettuati presso i seguenti

immobili:

Immobile Comune Importo

Lodoli - ex OP Siena 16.953,38

Strada Tamburino - Ex OP Siena 146,64

17.100,02 Totale Fabbricati non disponibili Descrizione Importo








Cessioni dell'esercizio 125.802,04

Giroconti positivi (riclassificazione) 1.957.236,77

Giroconti negativi (riclassificazione) 89.281,76


Ammortamenti dell'esercizio 3.335.512,71

Saldo al 31/12/2010 126.341.278,04

Fra le acquisizioni di esercizio relative ai fabbricati non disponibili, si possono evidenziare in

Allegato “B

13

dettaglio:


Presidio Ospedaliero Abbadia SS 155.687,18

Monoblocco Poggibonsi 127.366,93

Monoblocco Montepulciano 93.279,98

Ex INAM Siena 79.939,18

Nuovo Centro Direzionale Siena 36.834,13

Rsa Chiusdino Chiusdino 29.519,78

Rsa Monteroni d'Arbia Monteroni d'Arbia 15.000,00

Rsa Montepulciano Montepulciano 6.576,06

Poliambulatorio Chiusi 2.935,12

Rsa Asciano Asciano 2.064,49

Rsa Caso d'Elsa Casole d'Elsa 1.622,40

Presidio Multizonale Prevenzione Siena 1.535,27

Rsa Torrita di Siena Torrita di Siena 1.257,80

Palazzina Intranmoenia Campostaggia Poggibonsi 276,10

Totale complessivo 553.894,42

I giroconti positivi sono da imputare totalmente all’entrata in funzione dell’ex PO di

Campostaggia, del Poliambulatorio di Abbadia, del PO di Chiusi e dell’Hospice di Montepulciano.

Fabbricati destinati alla vendita Descrizione Importo



Ammortamenti esercizi precedenti 384.664,94







Giroconti negativi (riclassificazione) -


Ammortamenti dell'esercizio -

Saldo al 31/12/2010 8.991.015,09

Nell’esercizio 2010 si sono verificati incrementi nel valore degli immobili destinati alla vendita, per

un importo di Euro 94.627.45 relativi ai fabbricati descritti nella tabella che segue.

Allegato “B

14


Ex OP Siena 51.826,82

Ex INAM Sinalunga 25.568,61

Strada interna ex OP Siena 9.151,22

Ex INAM Colle Val d'Elsa 8.080,80

Totale complessivo 94.627,45

Segnaliamo come il valore d’iscrizione al 31 dicembre 2010 degli immobili destinati alla vendita

risulta inferiore al presunto valore di realizzo.

Impianti e macchinari

Descrizione Importo





Saldo al 31/12/2009 10.567.880,98 Acquisizione dell'esercizio 4.035.453,52


Svalutazione dell'esercizio 17.088,27


Giroconti positivi (riclassificazione) 61.284,37

Giroconti negativi (riclassificazione) 9.299,91



Saldo al 31/12/2010 11.766.134,86

La classe impianti e macchinari accoglie essenzialmente macchinari sanitari, elettrici e non elettrici,

a basso contenuto tecnologico (quali ad esempio elettrocardiografi, apparecchi radiologici,

apparecchi per emodialisi ecc…) ed attrezzature informatiche (personal computer, server, stampanti

ecc.). In tale classe sono anche ricompresi i dati relativi ai macchinari economali (televisori,

frigoriferi, lavatrici ecc) ed ai macchinari tecnici (montascale, centralini telefonici, ecc..).

All’interno delle acquisizioni dell’esercizio possiamo distinguere, le seguenti tipologie di beni:

Allegato “B

15

Tipologia Importo

Macchinari Sanitari 2.389.598,46

Impianti tecnici 618.821,34

Attrezzature sanitarie non elettriche 511.650,91

Computer e macchine ufficio 411.325,88

Macchinari economali 56.338,02

Macchinari tecnici 44.877,55

Attrezzature tecniche 2.841,36

Totale 4.035.453,52

L’importo relativo alle svalutazioni è interamente riconducibile alla messa fuori uso di un certo

numero di macchinari (soprattutto sanitari) non ancora interamente ammortizzati. Le

riclassificazioni, invece, sono connesse alla corretta attribuzione di alcuni beni alle rispettive classi

inventariali.

Attrezzature sanitarie e scientifiche Descrizione Importo





Saldo al 31/12/2009 3.178.909,80 Acquisizione dell'esercizio 1.636.407,47


Svalutazione dell'esercizio 4.412,62


Giroconti positivi (riclassificazione) 11.508,47

Giroconti negativi (riclassificazione) -7.077,29



Saldo al 31/12/2010 3.315.533,54

La classe Attrezzature sanitarie e scientifiche comprende essenzialmente apparecchiature

sanitarie ad elevato contenuto tecnologico, quali ad esempio macchinari per TAC, risonanze

magnetiche, ecotomografi ecc., ma anche apparecchiature di minor valore ma di elevata tecnologia

quali microinfusori e apparecchiature di laboratorio.

Come per la classe “impianti e macchinari”, le riclassificazioni sono dovute alla corretta

attribuzione di alcuni beni alle rispettive classi inventariali, mentre le svalutazioni sono da imputarsi

interamente alla messa in fuori uso di apparecchiature con valore residuo positivo.

Allegato “B

16

Mobili e arredi Descrizione Importo



Svalutazioni esercizi precedenti -





Cessioni dell'esercizio 1351,95

Giroconti positivi (riclassificazione) 6367,86

Giroconti negativi (riclassificazione) 271,82-



Saldo al 31/12/2010 1.480.645,70 La classe Mobili ed arredi accoglie principalmente i valori del mobilio presente nei

fabbricati in possesso dell’Azienda, sia ad uso sanitario che non sanitario. I beni maggiormente

rappresentati in questa classe sono letti, armadi, tavoli, scrivanie ecc.

Le acquisizioni dell’esercizio riguardano mobilio per le nuove strutture ed in particolare per

dell’ex PO di Campostaggia, del Poliambulatorio di Abbadia, del PO di Chiusi e dell’Hospice di

Montepulciano.

Le stesse considerazioni fatte in relazione alle classi precedenti possono essere ripetute

relativamente alle svalutazioni ed ai giroconti.

Automezzi Descrizione Importo





Saldo al 31/12/2009 424.378,02

Acquisizione dell'esercizio 14.438,87








Saldo al 31/12/2010 289.376,48

La classe Automezzi accoglie principalmente i valori delle auto mediche e delle autoambulanze, di

proprietà dell’Azienda, utilizzate per le attività di soccorso di emergenza (118), oltre a quelli delle

autovetture utilizzate dal personale in servizio per i propri spostamenti.

Le acquisizioni dell’esercizio 2010 riguardano l’acquisto di due auto Fiat Panda utilizzate

prevalentemente per le attività sanitarie territoriali e per la prevenzione.

Le acquisizioni avvengono tramite convenzione Consip che permette un risparmio di circa il

Allegato “B

17

35% sul listino Fiat.

E’ utile evidenziare che molti dei mezzi utilizzati per il servizio di soccorso d’emergenza e

per i trasporti socio – sanitari in genere, non sono di proprietà dell’Azienda, ma delle associazioni

di volontariato che svolgono il servizio per conto dell’Azienda stessa.

Altri beni Descrizione Importo





Saldo al 31/12/2009 158.416,10 Acquisizione dell'esercizio 17.815,68




Giroconti positivi (riclassificazione) 259,93-




Saldo al 31/12/2010 138.785,09

La classe Altri beni comprende attrezzature di vario genere che non sono classificabili in una delle

classi specifiche illustrate in precedenza. Si tratta principalmente di apparecchi audio – video,

carrelli, lampade. Analoghe considerazioni alle classi precedenti possono essere fatte in merito alle

svalutazioni ed ai giroconti.

Immobilizzazioni in corso e acconti Descrizione Importo Costo storico 3.751.477,41



Ammortamenti esercizi precedenti -

Saldo al 31/12/2009 3.751.477,41

Acquisizione dell'esercizio 2.857.004,31





Giroconti negativi (riclassificazione) 2579837,44


Ammortamenti dell'esercizio -

Saldo al 31/12/2010 4.028.644,28

Le immobilizzazioni in corso si riferiscono principalmente agli oneri sostenuti in relazione

alla costruzione o alla ristrutturazione di vari fabbricati, la cui realizzazione, al 31/12/2010, non era

ancora completata. Gli incrementi più significativi sono rappresentati nella tabella sotto riportata:

In dettaglio, quindi, si possono rilevare:

Allegato “B

18

DescrizioneValore al

31.12.2010

Valore al

31.12.2009 Variazioni

Presidio Distrettuale Siena Sud 315.332,43 144.921,64 170.410,79

Ristrutturazione presidio distrettuale Asciano 325.372,58 157.563,90 167.808,68

Sistemazione esterna e tecnologica PO Abbadia S.S. 457.434,99 300.463,44 156.971,55

Adeguamento Centro Riabilitativo S. Fina 264.792,58 169.837,16 94.955,42

Piazzola Elisoccorso P.O. Abbadia S.S. 191.450,46 16.951,22 174.499,24

Ristrutturazione ex Scuola Alfieri - Siena 33.662,84 27.748,14 5.914,70

Ex P.O. Chianciano 283.734,11 258.487,00 25.247,11

Reparto Dialisi PO Abbadia S.S. 488.120,37 29.389,73 458.730,64

Piazzola Elisoccorso Centro Polif. Montalcino 9.168,14 - 9.168,14

Pronto Soccorso PO Abbadia SS 19.973,90 - 19.973,90

Adeguamento antincendio Poliambulatorio Siena 7.338,97 - 7.338,97

Impianto raffrescamento Edificio Tamburino 5.974,04 - 5.974,04

Altre immobilizzazioni materiali in corso 387.984,95 623.561,37 235.576,42-

Immobilizzazioni in corso sistema RIS PACS 739.252,56 170.715,41 568.537,15

Sistema tecnologico gestione Centrali Operative 118 499.051,36 499.051,36 -

TOTALE 4.028.644,28 2.398.690,37 1.629.953,91

Le acquisizioni dell’esercizio sono costituite, oltre che dagli eventi sopra descritti, dal

valore dei S.A.L. portati a termine nel periodo di riferimento e dalle apparecchiature acquistate, ma

in attesa di collaudo in particolare per il sistema di gestione del 118 lo stesso è in attesa di collaudo

che avverrà al momento della scelta definitiva della sede che accoglierà la centrale secondo i

progetti di area vasta.

Non si è proceduto all’applicazione delle quote di ammortamento sul valore dei fabbricati in corso

di realizzazione, in quanto nell’esercizio in esame non ne è iniziata l’utilizzazione.

Contributi per investimenti Nel corso dell'esercizio chiuso al 31/12/2010 l’Azienda ha ricevuto nuovi contributi per

investimenti per i seguenti importi:

Gestione Sanitaria Ente Erogatore Oggetto Importo

Da Regione

Regione Toscana Da Gestione Sociale Storno finanziamento per Rsa Monteroni d'Arbia 15.000,00

DECR. 1947 19/04/10

DPGR 20/2010 - Accordo progetti settore sociale PISR

2007/2010 - Aba Poliamb. Abbadia SS 15.000,00

DECR. 340 26/01/10

DGR 802/2008 - Completamento strumentale e

struttuale sanità - Tac Abbadia SS 450.000,00

DECR. 340 26/01/10

DGR 802/2008 - Completamento strumentale e

struttuale sanità - Umanizz.PS Montepulciano 600.000,00

DECR. 5712 26/11/10

DGR 781/2008 - Prosecuzione investimenti art. 20 L.

67/88 - PO Abbadia SS 4.417.500,00

Totale da Regione 5.497.500,00

Da PrivatiFondazione Monte dei

Paschi di Siena PROT. 82148 30/11/10 Settima annualità mutuo di 34 Milioni di Euro 420.000,00

Vari Donazioni da privati 45.351,20

Totale da Privati 465.351,20

5.962.851,20

Gestione Sociale 0,00

TOTALE CONTRIBUTI PER INVESTIMENTI ASSEGNATI NEL 2010 (GESTIONE SANITARIA + GESTIONE SOCIALE) 5.962.851,20

Totale Gestione Sanitaria

Atto assegnazione

Tenendo conto delle sterilizzazioni effettuate nell’esercizio in chiusura, i finanziamenti per

investimenti (comprese le donazioni per investimenti) hanno presentato la seguente dinamica:

Allegato “B

19

Finanziamenti per investimenti Totale al 31.12.2009 Riclassificazioni/ Incrementi Decrementi Sterilizzazioni Totale al 31.12.2010

adeguamenti ai dell'esercizio dell'esercizio

principi contabili

Gestione Sanitaria

Da Regione 67.886.299,38 0,00 5.497.500,00 0,00 1.997.923,25 71.385.876,13

Da Comuni 431.422,43 0,00 0,00 0,00 5.685,25 425.737,18

Da Altri Enti Pubblici 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Da Provincia 959,77 0,00 0,00 0,00 30,15 929,62

Da privati 6.273.842,31 0,00 465.351,20 1.756.176,61 4.983.016,90

Totale 74.592.523,89 0,00 5.962.851,20 0,00 3.759.815,26 76.795.559,83

Gestione Sociale

Da Regione 248.706,77 0,00 0,00 15.000,00 16.228,38 217.478,39

Totale 248.706,77 0,00 0,00 15.000,00 16.228,38 217.478,39

Totale generale 74.841.230,66 0,00 5.962.851,20 15.000,00 3.776.043,64 77.013.038,22

La colonna relativa alle sterilizzazioni riporta l’utilizzo dei finanziamenti pari alla quota di

ammortamento dei beni mobili ed immobili acquistati o realizzati con i finanziamenti stessi: si

registra quindi un ricavo (costi capitalizzati) utilizzando come contropartita la specifica posta di

finanziamento iscritta a patrimonio netto per la quota corrispondente al costo per ammortamenti.

III. Immobilizzazioni finanziarie

Saldo al 31.12.2010 Saldo al 31.12.2009 Variazioni 33.145,93 18.760,11 14.385,82

Descrizione Crediti 31.12.2009 Incrementi Decrementi 31.12.2010 Verso Regione - - - -

Verso altre Asl regionali - - - -

Verso Asl altre regioni - - - -

Altri (crediti per depositi

cauzionali)

6.938,11

4.385,32

-

11.323,93

Titoli 31.12.2008 Incrementi Decrementi 31.12.2009

Partecipazioni

11.822,00

10.000,00

-

21.822,00

Titoli a cauzione - - -

-

Titoli in garanzia - - -

-

Altri titoli - - -

-

Il saldo delle partecipazioni al 31/12/2010 è formato da:

� Consorzio METIS per Euro 9.038,00 per una percentuale di partecipazione pari al 3,85%;

� Società Consortile Energia Toscana (C.E.T. s.c.a r.l.) per Euro 2.784,00 per una percentuale di

partecipazione pari al 4,64%;

� Istituto Toscano Tumori per Euro 10.000,00.

I restanti Euro 11.323,93 sono formati da depositi cauzionali.

Allegato “B

20

B) ATTIVO CIRCOLANTE

I. Rimanenze

Saldo al 31/12/2010 Saldo al 31/12/2009 Variazioni2.762.429,34 3.538.691,94 -776.262.60

I criteri di valutazione adottati sono invariati rispetto all'esercizio precedente e motivati nella

prima parte della presente nota integrativa.

Le rimanenze sono composte dalle scorte di materiali sanitari e non sanitari giacenti al

31/12/2010 presso i reparti dei presidi ospedalieri dell’Azienda, presso i distretti territoriali

aziendali e presso il magazzino in conto prestito gestito dall’ESTAV Sud Est. E’ infatti da segnalare

come in data 4 novembre 2009, la gestione logistica delle giacenze presenti nei nostri magazzini

aziendali è stata trasferita ad ESTAV Sud Est. Nel 2001, quindi, ESTAV ha erogato all’Azienda

beni presenti nei nostri magazzini fino a capienza delle richieste.

Le rimanenze anzidette sono state rilevate tramite l’effettuazione di appositi inventari di

fine anno.

I valori delle rimanenze al 31/12/2010 così articolate e la loro variazione rispetto

all’esercizio precedente sono riepilogate nel prospetto che segue:

DESCRIZIONE MAGAZZINOPRESIDI E

TERZITOTALE MAGAZZINO PRESIDI E TERZI TOTALE VARIAZIONI

31/12/2009 31/12/2009 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2010 31/12/2010

Rimanenze prodotti emoderivati 41.611,20 16.005,86 57.617,06 0,00 6.917,31 6.917,31 -50.699,75

Rimanenze prodotti farmaceutici 849.541,35 515.467,14 1.365.008,49 127.941,72 1.027.549,80 1.155.491,52 -209.516,97

Rimanen.filtri e disposable x emodialisi 7.045,10 26.641,52 33.686,62 772,71 33.390,09 34.162,80 476,18

Rimanenenze sieri e vaccini 5.607,93 168.241,16 173.849,09 206,61 5.622,10 5.828,71 -168.020,38

Rimanen.materiali x disinf. e disinfest. 156.599,92 5.535,91 162.135,83 316,66 32.773,31 33.089,97 -129.045,86

Rimanenze materiale protesico 2.725,49 7.778,86 10.504,35 2.668,06 123,26 2.791,32 -7.713,03

Riman.presidi med-san e altro mat.sanit. 371.981,14 615.538,49 987.519,63 31.144,57 967.571,54 998.716,11 11.196,48

Rimanenze farmaci ad uso veterinario 0,20 4.500,71 4.500,91 0,00 0,00 0,00 -4.500,91

Riman.presidi e altro mater. veterinario 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Rimanenze prodotti dietetici 4.388,28 4.278,28 8.666,56 528,08 864,38 1.392,46 -7.274,10

Rimanenze mat. diagnostici - prodotti chimici 363.817,52 151.216,91 515.034,43 44.758,21 376.083,87 420.842,08 -94.192,35

Rimanenze altri mat. diagnostici (lastre RX, carta ECG, ecc.) 3.650,00 2.848,87 6.498,87 1.800,00 16.960,68 18.760,68 12.261,81

Rimanenze mat. diagnostici - mezzi di contrasto RX 4.457,10 51.395,02 55.852,12 1.638,00 6.401,00 8.039,00 -47.813,12

Rimanenze ossigeno 406,12 26,69 432,81 0,00 113,01 113,01 -319,80

F.do obsolescenza rimanenze sanitarie -20.000,00 -20.000,00 0,00

Totale materiale sanitario 1.811.831,35 1.569.475,42 3.361.306,77 211.774,62 2.474.370,35 2.666.144,97 -695.161,80

Rimanenze carburanti e lubrificanti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Rimanenze combustibili 9.002,01 0,00 9.002,01 0,00 3.088,80 3.088,80 -5.913,21

Rimanenze generi alimentari 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Riman.prodotti x guardaroba e lavanderia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Riman.mater.x manut.ordinar.in economia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Riman.mater.x pulizie e igiene person. 4.333,73 438,40 4.772,13 260,62 1.214,67 1.475,29 -3.296,84

Rimanenze carta,cancelleria e stampati 49.560,88 15.011,16 64.572,04 1.094,71 34.123,50 35.218,21 -29.353,83

Rimanenze materiale economale vario 77.966,34 21.072,65 99.038,99 29.232,22 27.269,85 56.502,07 -42.536,92

Totale materiale non sanitario 140.862,96 36.522,21 177.385,17 30.587,55 65.696,82 96.284,37 -81.100,80

TOTALE GENERALE 1.952.694,31 1.605.997,63 3.538.691,94 242.362,17 2.540.067,17 2.762.429,34 -776.262,60

Allegato “B

21

Il valore delle rimanenze finali di magazzino è rettificato, così come stabilito dai principi

contabili, dallo specifico fondo svalutazione di materiali sanitari accantonato dall’Azienda per

riflettere il rischio legato alla scadenza dei farmaci in deposito nel periodo 2011 di utilizzo delle

scorte fino a loro totale consumo.

Il decremento complessivo del valore finale delle rimanenze al 31/12/2010 rispetto al 31/12/2009 è

principalmente riconducibile ai consumi aziendali del magazzino c/prestito presso ESTAV quale

gestore delle scorte aziendali.

II. Crediti

Saldo al 31/12/2010 Saldo al 31/12/2009 Variazioni211.238.088,08 201.224.926,48 10.013.161,60

Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze.

Descrizione Entro Oltre Oltre Totale 12 mesi 12 mesi 5 anni

Da Regione 144.121.972,66 144.121.972,66

Da Comune 5.226.082,17 5.226.082,17

Da Aziende Sanitarie pubbliche Regione

Toscana

18.569.696,45 18.569.696,45

Da Aziende Sanitarie pubbliche altre

Regioni

14.828.434,90 14.828.434,90

Da Arpat 596.703,83 596.703,83

Da Erario 8.122.134,15 8.122.134,15

Verso altri 19.773.063,92 19.773.063,92

Totale 211.238.088,08 0,00 0,00 211.238.088,08

Si precisa che la suddivisione dei crediti secondo la scadenza tiene conto solo della scadenza

giuridica dei crediti stessi e non delle effettive aspettative sui tempi del loro incasso.

Relativamente ai crediti vantati verso la Regione Toscana e verso le altre aziende sanitarie,

si ricorda che la maggior parte di tali crediti sarà oggetto di compensazione con il saldo tra crediti e

debiti per mobilità sanitaria per un totale di Euro 103,6 derivante dal netto delle compensazioni

2010 considerando anche i crediti connessi ai plasma derivati.

La situazione può essere schematizzata e riassunta dal seguente prospetto:

31/12/2010 31/12/2009 Crediti verso Regione 144.121.972,66 132.867.432,04

Crediti verso aziende sanitarie in

compensazione

24.297.783,27 23.326.411,10

Debiti verso aziende sanitarie in compensazione -126.343.270,00 -127.216.617,20

Debiti verso Regione per fornitura di

plasmaderivati

-608.377,35 -520.439,99

Crediti verso Regione per cessione di plasma 763.471,35 816.965,40

Saldo 42.231.579,80 29.273.751,35

Andando ad analizzare l’evoluzione dei crediti si può osservare che il l’incremento è

riconducibile ad una serie di variazioni sia positive che negative, che possiamo sinteticamente

rappresentare nella tabella seguente:

Allegato “B

22

(dati in migliaia di Euro)

Tipologia Importo della

variazione

Crediti da Regione per quota FSR indistinta 2.853

Crediti da Regione per altri trasferimenti in conto esercizio 3.007

Crediti da Regione per trasferimenti in conto capitale 5.394

Crediti da Comuni 635

Crediti verso Aziende Sanitarie pubbliche 930

Crediti verso ARPAT -1

Crediti da Erario 419

Altri crediti -3.039

Fondi svalutazione (decremento netto) 183

Totale variazione 10.013

L’incremento di Euro 2.9 milioni circa dei crediti verso la Regione Toscana è derivata dalle

seguenti componenti positive e negative:

- Componenti positive: Derivano essenzialmente dal saldo dell’Assegnazione del FSR relativo

all’anno 2010, che risulta essere pari a Euro 106 MLN

- Componenti negative: Derivano dalle scritture contabili relative alla mobilità sanitaria rilevate

nell’anno 2010 per un totale di Euro 103 MLN.

Crescono i crediti per altri trasferimenti e per trasferimenti in conto capitale ed in conto

esercizio in conseguenza di nuove assegnazioni non ancora liquidate. Crescono i crediti vantati

verso i Comuni per quanto riguarda la Gestione Sociale (+0,93 MLN) mentre decrescono i crediti

verso i Comuni della Gestione Sanitaria (-0,29 MLN), in conseguenza sia di operazioni di

compensazione che di incasso di crediti pregressi.

L’incremento di circa Euro 0,9 milioni dei crediti verso Aziende Sanitarie pubbliche è quasi

interamente legato all’incremento dei crediti per servizi in compensazione regionali ed

extraregionali.

Il decremento dei Crediti da Erario è legato al sistema di contabilizzazione degli acconti

mensili dell’IRAP. E’ necessario ricordare che l’elevato importo dei crediti da Erario deve tenere

conto del fatto che l’Azienda ha optato (a partire dall’esercizio d’imposta 2004) per la

determinazione dell’IRAP con il sistema misto in luogo di quello retributivo precedentemente

adottato, e pertanto si è ritenuto opportuno evidenziare la natura di acconti dei versamenti mensili

effettuati per l’imposta in questione, dato che essi continuano, prudenzialmente, ad essere calcolati

con il sistema retributivo e solo in sede di compilazione del modello UNICO viene evidenziato il

conguaglio IRAP relativo all’attività commerciale.

Da rilevare un decremento dei crediti “verso altri” che ammontano, al netto dei fondi

svalutazione, a circa 19 milioni di Euro per l’esercizio 2010, contro 23 milioni di Euro del 2009 in

ragione del fatto che nel 2010 non sono presenti parte degli acconti per i trasporti sanitarie in

considerazione dell’allineamento dei pagamenti alle Associazioni di Volontariato all’Accordo

Quadro Regionale e alla diminuzione dei crediti per il contributo della Fondazione Monte dei

Paschi di Siena.

All’interno di tale posta i crediti più significativi sono i seguenti:

DESCRIZIONE IMPORTO

Verso Fondazione Monte dei Paschi per contributi 890.000,00

Crediti per acconti della gestione sanitaria (rimborsi ESTAV) 5.850.036,44

Altri credit i della gestione sanitaria (AA.VV) 2.802.698,43

Crediti verso Società della Salute 922.520,87

Servizi resi ad amministrazioni pubbliche 1.674.371,33

Servizi resi a istituzioni private 2.865.880,91

Altri 4.767.555,94

TOTALE 19.773.063,92

Allegato “B

23

I crediti nei confronti della Fondazione MPS sono relativi alla copertura del 70 % della

undicesima e dodicesima rata del mutuo di 34 Milioni di Euro contratto dall’Azienda nel

Novembre 2004 e destinato al finanziamento di un piano di investimenti pluriennali, per Euro

100.000,00 al finanziamento di un programma di qualità totale dell’Azienda secondo gli standard

EFQM, per Euro 120.000,00 per la realizzazione di uno studio di fattibilità per la ristrutturazione

del Presidio di Santa Fina, per Euro 100.000,00 per un progetto si realizzazione di una sala

operatoria per la chirurgia microinvasiva, per Euro 100.000,00 derivanti da maggiori finanziamenti

2008, per Euro 50.000,00 al finanziamento della manifestazione Premio Mario Luzi e per Euro

20.000,00 al finanziamento di un progetto per un centro sociale.

L’importo complessivo dei crediti “verso altri” è riportato al netto del fondo svalutazione

crediti.

Infatti, l'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è stato

ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti che ha subito, nel corso dell'esercizio, le

seguenti movimentazioni:

Descrizione Totale

Saldo al 31.12.2009 970.294,27

Utilizzo nell'esercizio 0

Accantonamento netto dell'esercizio 183.978,55

Decrementi dell'esercizio 0

Saldo al 31.12.2010 1.154.272,82

Il fondo svalutazione crediti riguarda in maggior parte i crediti della gestione sanitaria ed è

stato determinato tenendo in considerazione i rischi di insolvenza dei soggetti debitori e l’anzianità

del credito stesso. Per quanto riguarda il Fondo svalutazione crediti verso privati della Gestione

Sanitaria, nel 2010 si è ritenuto di dover effettuare un accantonamento tenendo conto dell’anzianità

dei crediti in essere e dei rischi di insolvenza per Euro 100.000 mentre per la gestione sociale si è

ritenuto opportuno effettuare uno stanziamento di Euro 83.978,55.

Nel corso dell’anno 2010 non vi sono stati ne utilizzi ne decrementi del fondo stesso. Cosi come

stabilito dai Principi Contabili della Regione Toscana, non si è ritenuto opportuno procedere alla

svalutazione dei crediti verso Enti Pubblici, in quanto sono state effettuate tutte le operazioni

necessarie all’interruzione dei termini di prescrizione dei crediti stessi.

Allegato “B

24

Si riporta, di seguito, la situazione dei crediti verso altre aziende sanitarie: Prestazioni in compensazione al 31/12/2009 al 31/12/2010

U.S.L. 1 di Massa e Carrara 29.025,74 35.762,02

U.S.L. 2 di Lucca 32.371,81 26.960,95

U.S.L. 3 di Pistoia 98.067,29 76.982,73

U.S.L. 4 di Prato 76.704,65 77.408,56

U.S.L. 5 di Pisa 180.679,48 195.392,00

U.S.L. 6 di Livorno 198.713,33 213.798,86

U.S.L. 8 di Arezzo 1.553.333,72 1.615.377,57

U.S.L. 9 di Grosseto 1.683.117,95 1.611.372,13

U.S.L. 10 di Firenze 3.086.473,43 3.076.590,95

U.S.L. 11 di Empoli 2.768.978,09 2.724.470,48

U.S.L. 12 di Viareggio 20.247,87 35.394,15

A.O. Pisa 5.044,00 -

A.O. Siena 800,00 10.088,00

A.O. Careggi

A.O. Meyer - -

IRCCS STELLA MARIS - -

Fondazione Gabriele Monasterio - -

ISPO - -

Fondazione Don Gnocchi - -

Totale Aziende Sanitarie Regione 9.733.557,36 9.699.598,40

Aziende extra Regione 13.928.245,63 14.598.184,87

TOTALE CREDITI DA COMPENSAZIONI 23.661.802,99 24.297.783,27Prestazioni fatturate Crediti da

fatturato al

31/12/2009

(a)

Crediti da

fatturato al

31/12/2010

(b)

Fatture da

emettere al

31/12/2010

( c )

Riscossioni a

cavallo di

anno

(d)

Totale crediti

da fatture

concordati

(e) Azienda U.S.L. 1 di Massa e Carrara 713,58 1.236,86 1.178,81 - 2.415,67

Azienda U.S.L. 2 di Lucca 7015,66 1.149,13 1.684,94 - 2.834,07

Azienda U.S.L. 3 di Pistoia 1.083,04 2.217,14 - - 2.217,14

Azienda U.S.L. 4 di Prato 0 432,31 1.065,07 - 1.497,38

Azienda U.S.L. 5 di Pisa 2.789,68 3.934,83 6.720,00 - 10.654,83

Azienda U.S.L. 6 di Livorno 13.294,53 13.991,25 4.983,33 - 18.974,58

Azienda U.S.L. 8 di Arezzo 44.765,89 170.921,78 7.606,44 - 178.528,22

Azienda U.S.L. 9 di Grosseto 218.881,66 259.128,02 2.558,41 - 261.686,43

Azienda U.S.L. 10 di Firenze 33.778,06 51.911,24 7.649,56 - 59.560,80

Azienda U.S.L. 11 di Empoli 10.587,59 28.962,17 4.517,68 - 33.479,85

Azienda U.S.L. 12 Di Viareggio 135,35 - - - -

Azienda Ospedaliera Careggi 329.817,52 329.853,33 - - 329.853,33

Azienda Ospedaliera Pisana 48.040,72 - 1.184,12 - 1.184,12

Azienda Ospedaliera Senese 7.811.922,76 8.006.359,99 - 8.006.359,99

Azienda Ospedaliera Meyer 34.734,22 - 17.500,00 - 17.500,00

Totale Aziende Sanitarie Regione 8.557.560,26 8.870.098,05 56.648,36 0,00 8.926.746,41Aziende extra Regione 248.009,19 230.250,03

TOTALE CREDITI DA FATTURE 8.805.569,45 9.100.348,08

TOTALE CREDITI VERSO AZIENDE SANITARIE 32.467.372,44 33.398.131,35

Ad integrazione della tabella soprastante è opportuno precisare che gli importi dell’ultima colonna

dei crediti per prestazioni fatturate (colonna “e”) sono stati riconciliati con le singole aziende

sanitarie. Si precisa comunque che l’importo che contribuisce a determinare il totale dei crediti

verso aziende sanitarie evidenziato nello stato patrimoniale del bilancio è quello della colonna “b”,

che differisce da quello della colonna “e” per la presenza di fatture da emettere o di pagamenti

effettuati in prossimità della fine dell’esercizio (come esplicitato nelle colonne “c”, “d”), che dalle

Allegato “B

25

parti in causa sono stati contabilizzati in esercizi diversi. III. Attività finanziarie

Saldo al 31/12/2010 Saldo al 31/12/2009 Variazioni- - -

Così come al 31/12/2009, anche al 31/12/2010 l’Azienda non disponeva di attività

finanziarie.

IV. Disponibilità liquide

Saldo al 31.12.2009 Saldo al 31.12.2009 Variazioni 8.874.486,55 12.771.343,47 -3.896.856,92

Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l’esistenza di numerario alla data di chiusura di

bilancio dell’esercizio, così suddivise:

Il decremento delle disponibilità liquide a fine esercizio trova giustificazione in vari

componenti, fra cui le minori erogazioni effettuate dalla Regione Toscana nel corso dell’anno 2010

sul FSR.

Restano inoltre sostanzialmente invariati i tempi di pagamento dei fornitori che durante

l’anno 2010 si sono sempre attestati intorno a medie inferiori ai 97 giorni.

A titolo di informativa supplementare è utile ribadire che il passaggio al sistema di Tesoreria Unica

Mista previsto dall’articolo 77 quater del decreto legge 112/2008, convertito con modificazioni

nella legge 133/2008, ha comportato il “blocco” presso la Tesoreria Provinciale dello Stato di circa

12,4 Milioni di Euro a decorrere dall’esercizio 2009. La norma, al comma 8, prevedeva infatti che

“le somme giacenti alla data del 31 dicembre 2008 sulle preesistenti contabilità speciali per spese

correnti e per spese in conto capitale, intestate alle stesse strutture sanitarie, possono essere

prelevate in quote annuali costanti del venti per cento”.

C) RATEI E RISCONTI

Descrizione 31.12.2010 31.12.2009

Denaro e altri valori in cassa 72.955,47 89.140,29

Istituto Cassiere:

Istituto Cassiere gestione sanitaria -1.106.581,13 -2.024.637,07

Istituto Cassiere gestione sociale 1.106.581,13 2.024.637,07

Somme vincolate art 77 quater DL 112/08 8.617.233,26 12.437.092,37

Istituto Tesoriere c/capitale 0,00 0,00

Subtotale Istituto Cassiere 8.617.233,26 12.437.092,37

Conto corrente postale:

Zona Val d'Elsa c.c. 11287539 8.586,46 6.735,57

Zona Amiata c.c. 12048534 6.360,47 13.025,05

Zona Senese c .c. 10199537 74.470,52 100.086,59

Zona Val di Chiana c.c. 10176535 17.351,90 38.839,17

Zona Val di Chiana c.c. 10483535 0,00 0,00

Sanzioni amm .ve c.c. 12147534 58.360,14 71.160,02

Patenti speciali c.c. 11512530 19.168,33 15.264,41

Subtotale c.c. postali 184.297,82 245.110,81Totale 8.874.486,55 12.771.343,47

Allegato “B

26

Ratei attivi Saldo al 31/12/2010 Saldo al 31/12/2009 Variazioni

51.585,56 15.304,78 36.280,78

Descrizione Importo

altro 15,00

Altri proventi per cartelle cliniche c.c. postale val d'elsa 3,00

Altri proventi per servizi non comm.li fatturati ad A.S.L. extra regione 2.278,10

Azioni di rivalsa c.c postale n. 1204854 zona amiata 158,95

Azioni di rivalsa c.c postale n. 1204854 zona val di chiana 91,95

Azioni di rivalza c.c. Casse zona val d'elsa 240,55

Attrezzature sanitarie non elettriche 2.786,52

Bolli su fatture attive 2,91

Canoni manutenzione immobili e impianti 1.798,71

Compart. Spesa prestazioni sanitarie (ticket) 2.119,51

Convenzioni prest. Sanitarie spec. Ambulatoriali interne 429,04

Convenzioni nazionali prestazione pediatriche 609,00

Costi per consumo acqua 6.642,77

Costi per consumo gas 12.640,54

Fitti attivi 10.600,00

Interessi attivi c/c postali 493,51

Macchinari sanitari 10.079,26

Proventi da libera professione intramoenia specializzata 99,16

Rimborsi e recuperi vari non commerciali 321,32

Rimborsi vari a terzi 91,33

Servizi non sanitari non commerciali a privati 12,75

Servizi sanitarie a altre amm.ni pubbliche Toscane 71,68

TOTALE 51.585,56

La tabella soprastante evidenzia il dettaglio della composizione dei ratei attivi al 31/12/2010

suddividendo il saldo in relazione alle causali di ricavo la cui rettifica ha dato origine al rateo stesso.

I ratei attivi misurano i proventi la cui competenza economica è precedente rispetto alla

manifestazione numeraria, prescindono dalla data di riscossione, comune a due o più esercizi, e

sono pertanto ripartibili in ragione del tempo.

Allegato “B

27

Risconti attivi

Saldo al 31.12.2010 Saldo al 31.12.2009 Variazioni 655.030,47 221.668,08 433.362,39

Descrizione Importo

3M ITALIA SPA 825,53

AESSE MEDICAL SPA 3764,4

AGENZIA DELLE DOGANE DI SIENA 46,48

AIARDO ESPOSITO MARIA 551,29

ASSICOOP SIENA SPA 205378,96

BENOCCI MICHELA 551,29

BIANCHI LUCIANA 551,29

BRUNI PAOLA 551,29

CASA DI CURA "RUGANI" SRL 177,95

CIACCI STEFANIA 551,29

COMUNE DI SIENA (SANITARIO) 148,31

Debiti verso CPS 137036,19

Debiti verso personale dipendente 92,34

EMAC SRL 2474,07

Erario c/IRPEF 2,27

ESTAV SUD-EST 1445,54

FARA GIUSEPPINA 551,29

FORMICHI CLAUDIA 551,29

FRANFINANCE SA Succ.ITALIA 57490,02

GE MEDICAL SYSTEMS ITALIA SPA (GEMSI) 54356,52

I.V.A. a Debito 1468,14

LAPI GABRIELLA 551,29

LEASYS SPA 2974,8

LOMBARDI MARCO 551,29

MALFAGIA GIANCARLO 551,29

MENCI ELBANA 551,29

MISCIA MASSIMO 551,29

MUZZI MAURO 551,29

Oneri sociali x personale dirigente ruolo tecnico 8496,5

ORACLE ITALIA SRL 55466,07

PHILIPS MEDICAL CAPITAL SPA 47318,32

PICA ENRICO 551,29

PROGEN SOFTWARE ITALIA SRL 8253,76

ROSSI DAVID 563,61

SCALACCI MARCELLA 600,57

SCHIATTARELLA MICHELE 551,29

TAI SRL 46255,17

TALLI LUCA 551,29

TALLURI GIULIANA 612,87

TERME DI CHIANCIANO SPA 345,75

THOMSON REUTERS HEALTHCARE INC. 8186,2

TONINELLI ENZO 551,29

TROTTA VINCENZA 551,29

VELLATI PAOLO 637,44

VOLTOLINI LUIGINO 551,29

Varie 138,18

TOTALE 655.030,47

Allegato “B

28

La tabella soprastante evidenzia il dettaglio della composizione dei risconti attivi al

31/12/2010, suddividendo il saldo in relazione alle causali di costo la cui rettifica ha dato origine al

risconto stesso.

Non esistono ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni.

PASSIVITÀ E NETTO

A) PATRIMONIO NETTO

Saldo al 31.12.2010 Saldo al 31.12.2009 Variazioni 92.045.212,82 93.168.227,03 -1.123.014,21

Descrizione 31.12.2009 Incrementi Decrementi Riclassificazioni Sterilizzazioni 31.12.2009

I. Finanziamenti per investimenti 68.135.006,15 5.497.500,00 -15.000,00 0,00 2.014.151,63 71.603.354,52

II. Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti 6.706.224,51 465.351,20 0,00 0,00 1.761.892,01 5.409.683,70

III. Fondo di dotazione

1. fondo di dotazione 48.324.709,89 0,00 0,00 0,00 1.332.013,85 46.992.696,04

2. riserve di utili indisponibili

3. altre riserve di utili

4. RANCP 1.130.912,99 0,00 0,00 0,00 0,00 1.130.912,99

IV. Contributi per ripiano perdite 13.198.594,46 0,00 0,00 0,00 0,00 13.198.594,46

V. Utili (perdite) portati a nuovo -33.484.038,34 -10.843.182,63 0,00 0,00 0,00 -44.327.220,97

VI. Utile (perdita) dell'esercizio 0,00 -1.845.922,58 0,00 0,00 0,00 -1.962.807,92Totale 104.011.409,66 -6.726.254,01 -15.000,00 0,00 5.108.057,49 92.045.212,82

Si passa ad analizzare la composizione delle singole poste del patrimonio netto.

FINANZIAMENTI PER INVESTIMENTI

Riepilogo delle movimentazioni intervenute nell’esercizio 2010 (importi in Euro migliaia).

Descrizione Indistinti Vincolati Sociale TOTALE

Saldo 31/12/2009 6.772 61.114 249 68.135

Contributi assegnati nel 2010 0 5.482 5.482

Rettifiche di valori 0 0

Sterilizzazioni 2010 -1.998 -16 -2.014

Altro 0

Saldo 31/12/2010 6.772 64.598 233 71.603

I finanziamenti per investimenti sono costituiti da contributi in c/capitale da Regione

indistinti, contributi in c/capitale da Regione vincolati e contributi in c/capitale da Regione a favore

della gestione sociale: di seguito vengono esaminate con maggior dettaglio le prime due

componenti, che costituiscono oltre il 90% del totale dei finanziamenti per investimenti.

CONTRIBUTI in c/CAPITALE da REGIONE INDISTINTI

Sono costituiti dagli importi assegnati dalla Regione a partire dal 1997 finalizzati al

mantenimento delle immobilizzazioni materiali, ma senza un vincolo di destinazione specifico da

parte della Regione.

Allegato “B

29

Segue il dettaglio delle assegnazioni e delle relative sterilizzazioni (importi in € migliaia).

Anno di assegnazione Importo assegnato 1997 1.186

1998 1.180

1999 1.177

2000 1.156

2001 5.197

Totale Importi 9.896 Sterilizzazioni effettuate

esercizi precedenti

3.124

Sterilizzazioni anno 2010 44

Saldo al 31/12/2010 6.728

Per fornire un maggiore dettaglio è utile specificare che l’assegnazione totale dell’anno 1997 e parte

di quella per il 1998, per un importo di Euro 523.687,30, con atto specifico del Direttore Generale,

sono state destinate ad incremento dei fondi per la realizzazione del Monoblocco Ospedaliero della

Val d’Elsa. L’assegnazione relativa all’anno 1999 è stata destinata al finanziamento delle perizie

suppletive di alcune immobilizzazioni all’epoca ancora in corso di realizzazione, come di seguito

specificato:

� Euro 491.466,17 al Presidio Multizonale di Prevenzione

� Euro 155.627,29 alla RSA di Monteroni d’Arbia

� Euro 112.481,38 alla R.S.A. di Montepulciano

� Euro 370.299,60 al Monoblocco della Val di Chiana.

L’assegnazione dell’anno 2000, per l’importo di Euro 1.156.347,00, con atto specifico del

Direttore Generale, è stata destinata ad incremento dei fondi per la realizzazione del Monoblocco

Ospedaliero della Val di Chiana. L'assegnazione dell’anno 2001, per l’importo di Euro

5.196.589,32, è stato oggetto di un programma di interventi relativi al patrimonio strutturale e

tecnologico dell'azienda, approvato con deliberazione del Direttore Generale n. 516 del 15 Maggio

2001.

Nel corso dell’anno 2010 non sono stati attribuiti nuovi finanziamenti per investimenti

indistinti e la variazione subita dal valore di questa posta rispetto al 31/12/2009 è dovuta

esclusivamente alle sterilizzazioni degli ammortamenti 2010.

CONTRIBUTI in c/CAPITALE da REGIONE VINCOLATI

I contributi in questione sono principalmente costituiti dall’importo delle assegnazioni di cui

all’art.20 della legge 67/88, concesse all’Azienda per il finanziamento delle principali opere di

incremento e riqualificazione immobiliare realizzate negli ultimi anni o ancora in corso di

realizzazione.

Allegato “B

30

Si elencano di seguito, i finanziamenti che hanno incrementato la posta in questione a partire

dall’adozione della contabilità economico-patrimoniale:

DESCRIZIONE ANNO di attribuzione

IMPORTO ORIGINARIO

in euro

MONOBLOCCO OSPEDALIERO della VAL di CHIANA 1997 37.778.822,16

MONOBLOCCO OSPEDALIERO della VAL d’ELSA 1997 27.567.952,81

R.S.A. di MONTEPULCIANO 1997 1.832.389,08

R.S.A. di MONTERONI 1997 1.809.664,97

R.S.A. di CHIUSDINO 1997 1.657.826,65

MULTIZONALE di PREVENZIONE 1997 5.399.556,88

FINANZIAMENTO per acquisizione ATTREZZATURE per Strutture Trasfusionali. (Assegnazione Del. G.R. 1284/97) 1997 15.493,71

FINANZIAMENTO per EVENTO SISMICO del 21.03.97 presso Rsa Casa Fabbrini Abbadia S. Salvatore 1998 48.197,25

FINANZIAMENTO per attivazione servizio di ELISOCCORSO 1999 28.405,13

FINANZIAMENTO per riordino P.O. di Abbadia S.Salvatore 2000 785.530,94

FINANZIAMENTO per Strutture Sanitarie per attività libero-

Professionale 2000 1.226.585,14

FINANZIAMENTO per realizzazione RSA POGGIBONSI 2001 2.065.827,60

FINANZIAMENTO per realizzazione CENTRO POLIFUNZIONALE COLLE VAL D'ELSA 2001 1.781.776,30

FINANZIAMENTO per realizzazione RSA TORRITA DI SIENA 2001 1.446.079,32

FINANZIAMENTO per realizzazione RSA CHIUSI 2001 619.748,28

FINANZIAMENTO per Centro Residenziale Cure Palliative presso il Monoblocco della Valdichiana 2002 649.080,41

STORNO finanziamento per realizzazione Rsa Casa Fabbrini, in precedenza rilevato al conto “Contr. C/cap. da reg. gest. Sociale Zona Amiata 2002 153.900,01

STORNO finanziamento per realizzazione Centro Residenziale

Cure Palliative presso il Monoblocco della Valdelsa, in preceden-

za rilevato al conto “Contributi c/capitale dallo Stato” 2002 884.690,67

PROGETTO Alzheimer Centri Assistenziali Alta Val d’Elsa 2003 30.000,00

Programma Alzheimer 2004 2004 30.000,00

Rsa Torrita di Siena – Acquisto Arredi 2006 60.000,00

Aree Atterraggio e Decollo Supporto Servizio Elisoccorso 2006 220.000,00

Rsa Torrita di Siena - Acquisto Arredi - 2^ annualità 2007 67.000,00

Realizzazione aree atterraggio e decollo elisoccorso - San Casciano Bagni 2007 100.000,00

Realizzazione aree atterraggio e decollo elisoccorso - Campostaggia 2007 350.000,00

Interventi per rinnovo tecnologie sanitarie 2008 1.650.000,00

Invest.settore sociale PISR 2007/2010 - Un Centro per le famiglie in Via Usimbardi 2008 240.000,00

Invest.settore sociale PISR 2007/2010 - ABA per accesso sede ASL Zona Val d'Elsa 2008 8.000,00

Invest.settore sociale PISR 2007/2010 - Ristrutturaz. Rsa Casa Pacelli per modulo cogn. 2008 15.000,00

Completamento Strumentale Sanità - Umanizzazione Pronto Soccorso PO Campostaggi 2009 326.500,00

Trasferimento finanziamento da gestione sociale pre RSA Monteroni 2010 15.000,00

Aba Poliambulatorio Abbadia SS PISR 2007/2010 attuazione 2009/2010 - Decr. 1947/2010 2010 15.000,00

Completamento strumentale e strutturale Sanità DGR 802/2008 - Decr. 340/2010 Tac Abbadia 2010 450.000,00

Completamento strumentale e strutturale Sanità DGR 802/2008 - Decr. 340/2010 Umanizz. PS Montepulciano 2010 600.000,00

Prosecuzione programma art. 20 L. 67/88 DGR 781/2008 - Decr. 5712/2010 2010 4.417.500,00

TOTALE contributi assegnati 94.345.527,31

Sterilizzazione degli ammortamenti 29.469.843,94

TOTALE CONTRIBUTI AL NETTO DELLE STERILIZZAZIONI 64.875.683,37

Sui finanziamenti in questione sono state effettuate, nel corso degli anni, le sterilizzazioni

delle quote di ammortamento dei beni acquistati, delle manutenzioni straordinarie effettuate e dei

fabbricati realizzati mediante il loro utilizzo.

Allegato “B

31

Nel corso dell’esercizio 2010 la posta in questione, si è incrementata complessivamente di

euro 3.480.983,08, avendo avuto le seguenti movimentazioni:

Movimento Importo

Assegnazione contributi anno 2010 5.497.500,00

Riclassifiche/Rettifiche -

Sterilizzazioni anno 2009 -2.029.151,63

Totale 3.468.348,70

DONAZIONI E LASCITI VINCOLATI AD INVESTIMENTI


Al 31/12/2010 il saldo di bilancio è pari ad € 5.417.564,61, con un decremento rispetto

all’anno precedente di Euro 1.288.659,90.

La voce si compone di:

- Contributi in c/ capitale da Comuni: al 31/12/2009 la voce ammontava ad Euro

431.422,43 ed al 31/12/2010 ad Euro 425.737,18. Il decremento, pari ad Euro 5.685,25,

è dovuto alla sterilizzazione di ammortamenti .

- Contributi in C/capitale dalla Provincia: il saldo al 31/12/2010 di Euro 929,62 è dato

dall’assegnazione di un contributo di Euro 1.005,00 per l’installazione di pannelli solari

presso la Palazzina di Campostaggia e dalla relativa sterilizzazione degli ammortamenti

dell’impianto per Euro 75,38;

- Contributi in c/ capitale da Privati: al 31/12/2009 la voce ammontava ad Euro

6.273.842,31, mentre al 31/12/2010 risulta essere di Euro 4.990.897,81. E’ necessario

evidenziare che tra questi contributi figura anche le quote in c/capitale, delle prime 7

annualità del contributo attribuito all’Azienda dalla Fondazione Monte dei Paschi di

Siena a copertura del 70% del mutuo decennale di Euro 34 milioni contratto

dall’Azienda medesima a fine 2004. L’ammortamento degli investimenti finanziati con

tale mutuo viene anch’esso sterilizzato al 70%.

Descrizione TOTALE

Saldo 31/12/2009 6.706

Contributi assegnati nel 2010 465

Rettifiche valori -

Sterilizzazioni 2010 -1.762

Altro -

Saldo 31/12/2010 5.409

Allegato “B

32

I decrementi sono dovuti sia alla diminuzione del contributo della Fondazione già

richiamato e sia alla sterilizzazione degli ammortamenti degli investimenti finanziati con

i contributi in questione.

FONDO DI DOTAZIONE


Descrizione TOTALE Saldo 31/12/2009 49.456

Contributi assegnati nel 2010 -

Sterilizzazioni 2010 -1.332

Altro -

Saldo 31/12/2010 48.124

Il Fondo di dotazione è stato costituito con la redazione dello stato patrimoniale iniziale al

01/01/1997 come differenza tra le attività e le passività a tale data, esso rappresentava, per la quasi

totalità, il valore dei fabbricati di prima dotazione, conferiti dalla Regione con le modalità stabilite

dalla L.R.T. n. 14/1996 allora in vigore. Negli anni successivi si è poi incrementato sia per

l’assegnazione, da parte della Regione, del ripiano dei disavanzi finanziari degli esercizi 1995 e

1996 (di cui non si era tenuto conto nello stato patrimoniale al 01/01/1997), sia per il trasferimento,

sempre da parte della Regione, della proprietà di altri fabbricati precedentemente in contestazione

con i Comuni.

Nel corso degli esercizi successivi si è progressivamente ridotto a seguito della

sterilizzazione degli ammortamenti dei fabbricati trasferiti dalla Regione (tali fabbricati sono stati

considerati una sorta di contributo in conto capitale “in natura”) e della quota di altri fabbricati la

cui costruzione è stata finanziata con l’alienazione di alcuni dei fabbricati di prima dotazione.

Il saldo del conto al 31/12/2010 risulta in decremento di Euro 1.332.013,85 rispetto all’esercizio

precedente esclusivamente per effetto delle sterilizzazioni degli ammortamenti dell’esercizio

relativi ai fabbricati conferiti dalla Regione Toscana e alla quota degli ammortamenti relativi a

nuovi investimenti finanziati con le quote di Fondo Dotazione disponibili a seguito della vendita o

destinazione alla vendita dei beni oggetto di iniziale conferimento

RIEPILOGO STERILIZZAZIONI DI AMMORTAMENTI EFFETTUATE NEL PERIODO

01/01/1997 – 31/12/2010 Di seguito viene riportata una tabella che riassume il totale delle sterilizzazioni di

ammortamenti effettuate nel periodo 01/01/1997 – 31/12/2010, suddivise tra le sezioni del

patrimonio netto delle quali sono andate in riduzione. SEZIONE DEL PATRIMONIO NETTO

31/12/2009

Rettifiche

Riclassificazioni

Sterilizzazioni

2010 31/12/2010

FINANZIAMENTI PER INVESTIMENTI 30.134.348,44 0,00 2.014.151,63 32.148.500,07

DONAZIONI E LASCITI FINALIZZATI AD INVESTIMENTI 4.602.861,10 0,00 1.761.892,01 6.364.753,11

FONDO DI DOTAZIONE 13.085.745,05 0,00 1.332.013,85 14.417.758,90

TOTALE GENERALE STERILIZZAZIONI 47.822.954,59 0,00 5.108.057,49 52.931.012,08

IMPORTI

Allegato “B

33

Le sterilizzazioni effettuate nell’esercizio 2010, pari ad Euro 5.108.057,49, hanno avuto

interamente come contropartita i “costi capitalizzati”.

PERDITE PORTATE A NUOVO E CONTRIBUTI A RIPIANO DI PERDITE

Le perdite portate a nuovo, al 31/12/2010, pari ad Euro 33.484.038,34 sono relative alle

perdite degli esercizi 2001, 2002, 2003, 2004 , 2005, 2006, 2007 e 2008.

Le perdite relative agli esercizi precedenti al 2001 non vengono più riportate in quanto i

relativi contributi a ripiano totale sono stati completamente assegnati ed erogati da parte della

Regione già prima dell’inizio dell’esercizio 2005.

I contributi a ripiano di perdite ancora riportati si riferiscono alla perdita dell’esercizio 2001,

per Euro 2.411.680,46, ed alla perdita dell’esercizio 2004, pari ad Euro 10.786.914,00 (contributo

assegnato nell’anno 2007 con deliberazione GRT 720 del 15/10/2007), che al 31/12/2010 risultano

pertanto solo parzialmente coperte.

Per l’analisi dettagliata delle perdite dell’ultimo quinquennio, si rimanda alla sezione “altre

informazioni” in fondo alla presente Nota Integrativa.

B) FONDI PER RISCHI E ONERI

Fondo Rischi ed Oneri

Saldo al 31/12/2010 Saldo al 31/12/2009 Variazioni

4.423.331,08 10.723.287,89 -6.299.956,81

Nel corso dell’esercizio 2010 l’ammontare complessivo dei fondi è diminuito di

€ 7,2 Milioni.

Il decremento, come si rileva in dettaglio dalla tabella sotto riportata, è dovuto in gran parte

al riversamento a conto economico di fondi esuberanti e al mancato stanziamento degli oneri

relativi al rinnovo contrattuale della dirigenza e del comparto. Tale mancato stanziamento deriva dal

fatto che durante l’esercizio 2010 l’Azienda ha corrisposto l’indennità di vacanza contrattuale al suo

personale per l’esercizio 2010.

In seguito alle modifiche apportate con Decreto Dirigenziale n. 1895 del 29/04/2009, il

“fondo imposte” deve essere utilizzato esclusivamente per accogliere somme destinate ad eventuali

rischi derivanti da contenziosi ed accertamenti tributari, pertanto si è provveduto ad utilizzare il

“fondo emolumenti arretrati a personale dipendente” per la rilevazione per competenza economica,

anziché per cassa, dell’IRAP dovuta sugli emolumenti arretrati al personale dipendente e

convenzionato, e pertanto il saldo di quest’ultimo conto contiene anche parte di tale imposta pagata

per cassa nell’anno 2011 ma di competenza dell’esercizio 2010.

Il residuo al 31/12/2009 del “fondo imposte”, pertanto, conteneva lo stanziamento effettuato

in ragione del fatto che l’Azienda paga l’IRES con aliquota ridotta al 50%. Tale fondo è stato

riversato su indicazione della Regione Toscana a seguito della prevalenza delle sentenze a favore

dell’interpretazione delle ASL.

Passando all’esame degli altri fondi si può evidenziare che il “fondo accantonamento

mobilità sanitaria passiva” e il “fondo accantonamento mobilità sanitaria attiva”, è stato interamente

riversato a conto economico in considerazione del fatto che negli ultimi tre esercizi l’Azienda ha

avuto solo sopravvenienze attive derivanti dal ricalcolo delle quote di mobilità.

E’ parso doveroso, inoltre, riversare a conto economico il Fondo beni degenti deceduti ex

Allegato “B

34

OP in considerazione del fatto che il fondo da quasi 5 anni non subisce variazioni negative. Tale

fondo è stato quindi ritenuto in esubero.

Inoltre, come da disposizioni regionali, i fondi relativi ai rinnovi contrattuali sono stati

stornati in ragione del blocco dei rinnovi contrattuali sanciti dalla finanziaria fino al 2014 e in

ragione del pagamento ai dipendenti della vacanza contrattuale che è iniziato dal mese di aprile

2010 e continuerà per tutto il 2011. All’interno di tale posta rimangono stanziati gli oneri per la

vacanza contrattuale ancora da liquidare per Euro 0,45 Milioni, mentre le altre competenze da

liquidare ai dipendenti sono appostate nei debiti verso personale dipendente per Euro 3,1 Milioni.

E’ necessario inoltre ricordare che il “F.do acc.to altri rischi” è stato costituito nell’esercizio

2006 di fronte alla possibile necessità di dover riconoscere al Comune di Montalcino un’indennità

di occupazione del Presidio Distrettuale di Montalcino, acquistato nell’anno 2002 dal Comune

stesso, ma liberato dall’Azienda Usl 7 solo nel 2006.

La tabella sottostante sintetizza la dinamica dei fondi per rischi ed oneri nel corso

dell’esercizio 2010:

Descrizione 31.12.2009 Incrementi Decrementi 31.12.2010

Fondi per imposte 162.385,00 162.385,00 0,00

Totale fondi imposte 162.385,00 0,00 162.385,00 0,00

Fondi rischi: -

F.do acc.to liti, arbitraggi, risarcimenti (1) 541.922,08 3.356,96 538.565,12

F.do acc.to per interessi moratori 40.245,49 19.243,10 21.002,39

F.do acc.to altri rischi 141.000,00 141.000,00

Totale fondi rischi 723.167,57 0,00 22.600,06 700.567,51

Altri:

Fondo acc.to incentivazione al personale (2) 2.179.850,96 464.296,88 1.139.786,92 1.504.360,92

F.do pereq. libera prof. Dirigenza sanitaria non medica (5) 0,00 595,00 595,00

F.do acc.to da libera prof. Dirigenza tecnica e amm.va (5) 0,00 6.158,17 28,66 6.129,51

F.do acc.to da libera professione personale comparto (5) 19.527,10 19.244,93 19.670,41 19.101,62

F.do acc.to Emolumenti Arretrati Gestione Sociale Z. Senese 319,60 319,60 0,00

F.do acc.to premio ai Direttori (4) 118.277,56 86.877,63 103.936,58 101.218,61

F.do acc.to quiescenza personale(3) 1.366.838,89 568.312,34 798.526,55

F.do pereq. da libera professione dirigenza medica 0,00 18.121,75 114,63 18.007,12

F.do acc.to beni degenti deceduti ex o.p. 364.544,82 364.544,82 0,00

F.do acc.to mobilità sanitaria passiva 479.870,88 479.870,88 0,00

F.do acc.to emolumenti arretrati a personale dipendente 174.492,83 158.935,44 172.080,71 161.347,56

F.do acc.to emolumenti arretrati a personale convenzionato 1.689.646,49 143.954,04 1.226.087,56 607.512,97

F.do acc.to da continuità assistenziale exra Regione 19.881,50 3.567,10 23.448,60

F.do acc.to rinnovi contrattuali Dirigenza Medica 1.407.391,98 389.238,86 1.407.391,98 389.238,86

F.do acc.to rinnovi contrattuali Dirigenza non Medica 243.507,42 62.260,00 243.507,42 62.260,00

F.do acc.to rinnovi contrattuali Comparto 855.237,27 855.237,27 0,00

F.do acc.to emolumenti arretrati altro personale 8.613,96 30.624,21 9.784,40 29.453,77

F.do acc.to variazioni mobilità sanitaria attiva extraregionale 900.000,00 900.000,00 0,00

F.do acc.to premi al Coord. Serv. Sociali Z. val d'Elsa (4) 0,00 0,00

F.do acc.to premi al Coord. Serv. Sociali Z. Amiata (4) 1.057,19 886,76 170,43

F.do acc.to premi al Coord. Serv. Sociali Zona Senese(4) 4.021,40 3.377,91 643,49

F.do acc.to premi al Coord. Serv. Sociali Zona V.Chiana (4) 4.655,55 3.906,99 748,56

Totale altri 9.837.735,40 1.383.874,01 7.498.845,84 3.722.763,57

Totale fondi per rischi ed oneri 10.723.287,97 1.383.874,01 7.683.830,90 4.423.331,08

Relativamente agli altri fondi accantonamento si può meglio specificare che sono destinati

essenzialmente a coprire:

1) i rischi connessi ai contenziosi legali in corso al 31/12/2010 (nota 1). Peraltro l’Azienda è parte

attiva in procedimenti che potrebbero avere un esito favorevole; tuttavia in un’ottica di massima

Allegato “B

35

prudenza, i relativi ammontari verranno iscritti solo al momento dell’effettivo incasso;

2) gli oneri sociali connessi ai fondi incentivazione del personale (nota 2);

3) gli oneri sociali arretrati che ci si attende di dover sostenere per finanziare l’applicazione dei

benefici dei rinnovi contrattuali al personale in quiescenza;

4) gli oneri per le retribuzioni aggiuntive da assegnare alla Direzione Aziendale ed al Collegio

Sindacale in relazione al raggiungimento degli obiettivi prefissi dalla Regione (nota 4);

l’incremento dei fondi incentivanti del personale in relazione alla necessità (sancita dal regolamento

aziendale che disciplina la libera professione intramoenia) di rendere partecipe dei benefici

economici derivanti dalla libera professione anche la parte del personale che non può svolgerla

(nota 5);

C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO

Saldo al 31/12/2010 Saldo al 31/12/2009 Variazioni 3.471.939,32 3.424.740,80 47.198,52

La variazione è così costituita:

Premi di operosità medici SUMAI e medici Medicina dei Servizi: Variazioni Importo

Saldo al 31.12.2009 3.424.740,80

Incremento per accantonamento dell'esercizio 215.324,74

Decremento per utilizzo dell'esercizio 168.126,22

Saldo al 31.12.2010 3.471.939,32

I premi di operosità rappresentano in sostanza il T.F.R. dovuto ai medici specialisti

ambulatoriali convenzionati che operano nelle strutture dell’Azienda. Tale premio spetta e deve

essere accantonato anche per i medici convenzionati della Medicina dei Servizi.

TFR

Variazioni Importo

Saldo al 31/12/2009 -

Incremento per accantonamento dell'esercizio -

Decremento per utilizzo dell'esercizio -

Saldo al 31/12/2010 -

Il T.F.R. è nullo in quanto l’Azienda, attenendosi alle disposizioni legislative vigenti, versa

mensilmente all’INPDAP, insieme agli oneri sociali, la quota destinata a finanziare le indennità di

fine servizio del personale dipendente.

D) DEBITI

Saldo al 31.12.2010 Saldo al 31.12.2009 Variazioni 285.969.436,26 267.108.119,87 18.861.316,39

L’importo complessivo dei debiti al 31/12/2010 ha subito un incremento rispetto

all’esercizio passato, analizzando le singole classi di debito si può evidenziare come il risultato

complessivo sia dovuto ad una serie di variazioni positive e negative:

(dati in migliaia di euro)

Allegato “B

36

Tipologia Importo della variazione

Mutui -3.445

Debiti verso Regione 88

Debiti verso Comuni 489

Debiti verso Aziende Sanitarie pubbliche 3.711

Debiti verso ARPAT 0

Debiti verso fornitori 6.757

Debiti verso istituto cassiere 14.279

Debiti tributari 144

Debiti verso Istituti di Previdenza -821

Altri debiti -2.342

Totale variazione 19.861

In particolare si è ridotto, per effetto del pagamento delle rate in scadenza, di circa 3,4

milioni di Euro il debito per mutui, mentre hanno registrato un lieve incremento i debiti verso

comuni soprattutto in relazione alle Gestione Sociale e ad operazioni di compensazione

crediti/debiti relative alla gestione sanitaria.

L’incremento di circa 3,7 milioni di Euro relativamente ai debiti verso le Aziende Sanitarie

Pubbliche, è da imputare sia ad un incremento dei costi per servizi in compensazione extraregionali

che all’incremento dei debiti relativi a servizi fatturati da parte dell’AOUS.

Sono aumentati in modo sostanziale i debiti verso fornitori (+ 6,8 milioni di Euro)

soprattutto in relazione al ritardo nella liquidazione delle fatture ESTAV. Inoltre al 31/12/2010 la

situazione di cassa ha portato l’Azienda ad utilizzare l’anticipazione bancaria presso il cassiere per

un importo di circa 19,4 milioni di Euro.

Relativamente agli Altri Debiti, il decremento registrato di circa 1,8 milioni di Euro è legato

essenzialmente al decremento dei debiti verso personale dipendente e convenzionato per rinnovo

contrattuale di competenza 2010 legato alle diverse tempistiche di pagamento dell’arretrato rispetto

al 31/12/2009.

I debiti sono valutati al loro valore nominale e il saldo è così suddiviso secondo le scadenze:

Entro Oltre Oltre Descrizione 12 mesi 12 mesi 5 anni Totale

Mutui 2.977.259,95 12.193.798,58 0,00 15.171.058,53

Regione 636.438,90 0,00 0,00 636.438,90

Comune 4.595.466,57 0,00 0,00 4.595.466,57

Aziende Sanitarie pubbliche 151.128.838,00 0,00 0,00 151.128.838,00

ARPAT 83.325,23 0,00 0,00 83.325,23

Fornitori 61.783.932,90 0,00 0,00 61.783.932,90

Debiti Verso Istituto Cassiere 19.420.601,24 0,00 0,00 19.420.601,24

Debiti tributari 12.891.692,29 0,00 0,00 12.891.692,29

Debiti verso Istituti di

Previdenza 8.126.390,87 0,00 0,00 8.126.390,87

Altri debiti 12.131.691.73 0,00 0,00 12.131.691.73

Totale 273.775.637,68 12.193.798,58 0,00 285.969.436,26

I debiti con scadenza oltre i 12 mesi sono quelli relativi alle 9 rate del mutuo destinate a scadere

dopo tale termine.

Allegato “B

37

I debiti verso istituti di previdenza sono pressoché interamente riferiti agli oneri sociali

relativi ai compensi a favore dei medici convenzionati pagati nell’ultimo trimestre del 2010.

I debiti tributari si riferiscono essenzialmente al debito per IRAP ed IRES risultante dal

modello UNICO 2010, determinati in via presuntiva sulla base dei dati consolidati relativi al

bilancio 2009, tenuto conto della stima degli elementi correlati alle imposte della gestione 2010.

Per quanto riguarda la voce “altri debiti”, si può annotare che è principalmente costituita

dai debiti verso il personale dipendente e convenzionato, pari ad Euro 7.655.854,84 per

competenze accessorie pagate nel 2011 e per la quota di fondi del personale non ancora distribuita

al 31/12/2011, dai debiti verso il personale convenzionato per la mensilità di dicembre 2010 (pagata

a gennaio 2011) e per le competenze accessorie arretrate, dai debiti verso le farmacie convenzionate

per i farmaci forniti nel mese di dicembre 2010.

I debiti verso Comuni, che risultano lievemente aumentati rispetto al 2009, ricomprendono

anche i debiti verso la Gestione Sociale per complessivi Euro 3.202.157,79 derivanti dagli “utili”

della stessa gestione, relativamente ai Comuni delle Zone Amiata, Senese e Valdichiana per i

servizi socio-assistenziali delegati.

Questa tipologia di debiti deriva dall’applicazione delle indicazioni contenute nella casistica

per l’applicazione dei nuovi principi contabili regionali, che prevedono la necessità di portare

comunque in pareggio la gestione dei servizi socio assistenziali delegati stornando i ricavi

provenienti dai Comuni per l’importo degli utili in formazione e registrando quale contropartita

debiti verso i Comuni stessi di pari importo. Tali debiti, però, dovrebbero essere pagati solo nel

momento in cui i Comuni ritirassero la delega alla gestione dei servizi socio-assistenziali.

Di seguito si riporta un prospetto nel quale vengono dettagliati i debiti nei confronti delle

altre aziende sanitarie.

Allegato “B

38

Da prestazioni in compensazione al 31/12/2009 al 31/12/2010Azienda U.S.L. 1 di Massa e Carrara 63.795,39 71.328,20

Azienda U.S.L. 2 di Lucca 253.911,47 169.718,10

Azienda U.S.L. 3 di Pistoia 216.568,03 206.971,47

Azienda U.S.L. 4 di Prato 151.427,97 160.956,98

Azienda U.S.L. 5 di Pisa 563.757,70 715.618,21

Azienda U.S.L. 6 di Livorno 190.209,91 198.801,24

Azienda U.S.L. 8 di Arezzo 4.892.488,38 5.214.790,74

Azienda U.S.L. 9 di Grosseto 1.550.808,11 1.557.594,12

Azienda U.S.L. 10 di Firenze 3.114.543,51 2.896.927,07

Azienda U.S.L. 11 di Empoli 935.333,76 928.273,96

Azienda U.S.L. 12 della Versilia 112.147,73 70.572,79

Azienda Ospedaliera di Pisa 1.817.362,20 1.613.324,28

Azienda Ospedaliera di Siena 93.486.341,24 93.092.501,53

Azienda Ospedaliera Careggi 3.078.827,76 3.431.155,17

Azienda Ospedaliera Meyer 1.323.063,27 1.248.299,26

I.S.P.O. 0,00 0,00

Fondazione Gabriele Monasterio 715.899,85 493.738,75

Fondazione Don Gnocchi 98.631,60 96.092,60

IRCCS STELLA MARIS 90.179,18 91.626,17

Totale Aziende Sanitarie Regione 112.655.297,06 112.258.290,65

Aziende extra Regione 14.561.320,40 14.084.979,43

Totale debiti da compensazioni 127.216.617,46 126.343.270,08Da prestazioni fatturate Debiti da fatturato al

31/12/2009 (a)

Debiti da fatturato al

31/12/2010 (b)

Fatture/n.c. da

ricevere 2010 (c)

Pagamenti

a cavallo

anno (d)

Totale debiti da

fatture concordati

(e)

Azienda U.S.L. 1 di Massa e Carrara - 1.528,14 0 1.528,14

Azienda U.S.L. 2 di Lucca 126,40 446,73 - 446,73

Azienda U.S.L. 3 di Pistoia 48,01 83.829,40 18.120,77 101.950,17

Azienda U.S.L 4 di Prato 1.112,86 3.715,15 1.529,58 5.244,73

Azienda U.S.L. 5 di Pisa 1.950,29 4.058,05 930,20 4.988,25

Azienda U.S.L. 6 di Livorno 7.589,66 25.891,90 5.957,49 31.849,39

Azienda U.S.L. 8 di Arezzo 96.550,97 79.236,87 30.729,93 109.966,80

Azienda U.S.L. 9 di Grosseto 319.924,99 317.418,80 - 317.418,80

Azienda U.S.L. 10 di Firenze 29.475,07 73.896,88 26.670,87 100.567,75

Azienda U.S.L. 11 di Empoli 28.818,46 29.303,31 81,48 29.384,79

Azienda U.S.L. 12 della Versilia 1.539,85 2.450,70 318,56 2.769,26

Azienda ospedaliera Careggi 307.964,43 316.905,42 3.584,25 320.489,67

Azienda Ospedaliera Pisana 23.854,55 10.999,59 - 10.999,59

Azienda Ospedaliera Senese 19.145.668,60 23.583.216,84 - 23.583.216,84

Azienda Ospedaliera Meyer 123.009,22 134.926,08 12.903,59 147.829,67

C.S.P.O. 3.637,59 5.807,78 1.299,92 7.107,70

Totale Aziende Sanitarie Regione 20.091.270,95 24.673.631,64 102.126,64 0,00 24.775.758,28Aziende extra Regione 109.503,10 111.936,28 111.936,28

Totale debiti da prestazioni fatturate 20.200.774,05 24.785.567,92 102.126,64 0,00 24.887.694,56

TOTALE DEBITI VERSO AZIENDE SANITARIE 146.544.044,13 151.128.838,00

Ad integrazione della tabella soprastante è opportuno precisare che gli importi dell’ultima colonna

dei debiti per prestazioni fatturate (colonna“e”) sono stati concordati, mediante scambio di

corrispondenza, con le singole aziende sanitarie, ma che l’importo che contribuisce a determinare il

totale dei debiti verso aziende sanitarie evidenziato nello stato patrimoniale del bilancio è quello

della colonna “b”, che differisce da quello della colonna “e” per la presenza di fatture e/o note di

credito da ricevere (come esplicitato nella colonna“c”) e/o pagamenti a cavallo di anno (colonna

“d”).

E) RATEI E RISCONTI

Ratei passivi

Saldo al 31/12/2010 Saldo al 31/12/2009 Variazioni 285.411,69 553.476,05 -268.064,36

Allegato “B

39

Composizione dei ratei passivi al 31/12/2010

Altre imposte ind. e tasse (sanitario) 74,86

Altri costi x formazione prof.(sanitario 1.367,69

Altri interessi passivi 0,04

Altri ratei passivi gest. sanitaria 58,39

Attrezzature sanitarie non elettriche 557,26

Canoni di locazione di apparecchiature sanitarie 2.727,51

Canoni locazione/leasing apparecchiature tecnico-economali 173,61

Combustibili 15,22

Compart.spesa prestaz.sanitarie (ticket) Specialistica 156,75

Contrib.assegni e sussidi agli assistiti 21.573,34

Costi fatturati per prestazioni di assistenza integrativa (Az. san.extra regione) 251,41

Costi per altri servizi non sanitari da settore privato 2.964,66

Costi per assist. protesica in convenz. 1.552,20

Costi per personale a contratto di lavoro autonomo con mansioni sanitarie 12.099,41

Costi per prestazioni di ass. residenziale a tossicodipendenti (da sett.privato) 3.029,67

Costi per trasporti sanitari - fermo macchina 698,70

Costi x altra assistenza integrativa 55,00

Costi x consulenze sanitarie da Azienda Ospedaliera Senese 3.835,06

Costi x consumo acqua (sanitario) 19.673,26

Costi x consumo gas (sanitario) 67.323,63

Costi x energia elettrica (sanitario) 792,69

Costi x manutenzione apparecchiature informatiche (sanitario) 52.364,26

Costi x provvigioni,commissioni passive 75,00

Costi x servizi di ristorazione esterna appaltata (gest. sanitaria) 23,22

Costi x servizi tecnico/economali appaltati (gest. sanitaria) 473,91

Costi x telefono (sanitario) 1.404,16

Fitti immobiliari (gest.sanitaria) 22.620,66

Gestione rischio sanitario 1.065,00

Imposta di bollo (gest.sanitaria) 94,06

Indennizzi agli assistiti ex legge 210/1992 1.096,59

Interessi passivi su mutui 49.743,56

IRAP su competenze DEU 36,51

IRAPsu competenze guardia medica 220,57

Macchinari sanitari 1.234,32

Rimb.spese da person.x vitto,vest,allog. 9,90

Rimborsi vari a terzi (gest. sanitaria) 263,68

Rimborso di spese sanitarie varie ed integrative all'estero 33,24

Rimborso di spese sanitarie varie ed integrative in Italia 7.027,44

Serv.non sanit. non commerciali a privati 208,93

Servizi appaltati di manutenzione x appa recchiature sanit.in locazione/service 1.860,00

Sopravvenienze passive - furti, incendi, sentenze sfavorevoli ecc. 1.149,66

Tassa rifiuti solidi urbani (sanitario) 2.771,00

Trasporti sanitari ordinari 2.703,83

Allegato “B

40

Per quadratura -48,17

TOTALE 285.411,69

La tabella soprastante evidenzia il dettaglio della composizione dei ratei passivi al

31/12/2010, suddividendo il saldo in relazione alle causali di costo o di ricavo la cui rettifica ha

dato origine al rateo stesso. Non sussistono, al 31/12/2010 ratei e risconti aventi durata superiore a

cinque anni.

Risconti passivi

Saldo al 31/12/2010 Saldo al 31/12/2009 Variazioni1.081.864,70 6.737.281,29 -5.655.416,59

Tra i risconti passivi Euro 1.081.864,70 derivano da contributi in conto esercizio della

gestione sociale finalizzati a specifici impieghi che non sono ancora stati utilizzati.

In seguito a comunicazione della Regione Toscana del 3 dicembre 2010, con riferimento ai

contributi in c/esercizio della gestione sanitaria finalizzata a specifici impieghi (cosiddetti

“contributi finalizzati”), l’Azienda ha individuato i progetti per i quali la Regione aveva già

effettuato la liquidazione ma che non risultavano ancora completamente utilizzati ed ha restituito, a

titolo definitivo, tali fondi alla Regione per complessivi circa Euro 2,6 Milioni, azzerando

contestualmente il saldo dei risconti passivi per la gestione sanitaria al 31 dicembre 2010.

Si riporta quindi di seguito, il dettaglio dei risconti passivi per contributi in c/esercizio

riguardanti la gestione sociale:

FINANZIAMENTI FINALIZZATI VALORE

AL UTILIZZATO VALORE AL

GESTIONE SOCIALE 31.12.2009 INCREMENTI DECREMENTI ANNO 2010 31.12.2010

ZONA AMIATA SENESE

Terminali telesoccorso e attivazioni 4.868,31 4.222,43 645,88

P.Z.2002 progetto: potenziamento del network dei servizi in favore 6.202,17 6.202,17 0,00

progetto: azioni di sostegno in ricoveri ospedalieri perpersone sole 2.050,00 2.050,00 0,00

finanz.to Reg.le tramite comune di Castiglione d'Orcia eserc. 2002 8.378,71 8.378,71

nonno sorriso 2008 2.692,40 2.692,40 0,00

budget 2003- progetto immigrati 3.450,00 3.450,00

fna anno 2008 16.921,12 16.921,12 0,00

finan.to reg.le da Com. di Castigl. D'Orcia per azioni di comunicazione sociale 2004 1.261,00 1.261,00

azioni sperimentali strategiche domic. Indiretta pers, non autosufficienti 30.000,00 30.000,00 0,00

Centro diurno il sole fin.to 2009 40.000,00 40.000,00 0,00

Allegato “B

41

Fondo NTA 2009 265.085,24 265.085,24 0,00

rimodulazione modulo residenziale comportamentale 2009 61.000,00 61.000,00

progetto educativa minori 2009 24.248,00 19.066,88 5.181,12

0,00

utilizzo educatore professionale 2.208,67 2.208,67

dipendenze fin.to 2009 7.000,00 5.463,38 1.536,62

mps 2010 32.850,90 32.850,90 0,00

sorveglianza attiva persona anziana fragile 2009 5.844,91 5.844,91 0,00

fondo per interventi economi straordinari 5.763,50 250,00 5.513,50

budget 2003- DIPENDENZE Inserim sociale 737,74 737,74

Educativa minori 2008 7.752,79 7.752,79 0,00

anno 2005

finanz.to 2005 sostegno alla natalità delib G.R.T. 800/2005 es. 2006 803,00 803,00 0,00

budget 2006-interventi per contrastare l'emarginazione sociale 3.303,19 3.303,19

contributo MPS 2009

costituzione archivio persona anziana fragile 1.261,30 1.261,30

budget 2007 - dipendenze 7.236,61 6.376,62 859,99

totale contributi finalizzati riscontati nel 2010 amiata

senese 347.946,49 347.946,49

TOTALE RISCONTI PASSIVI GESTIONE SOCIALE ZONA AMIATA SENESE AL 31.12.2010 540.919,56 347.946,49 0,00 445.581,84 443.284,21

ZONA SENESE

2001-Verbene 2.781,00 1.038,42 1.742,58 0,00

centro affidi 1997 serv. inventario 14.725,22 14.725,22

formazione e supervizione 11.455,56 11.455,56

budget 2006 - crisalide 13.000,00 13.000,00

budget 2006 - centro diurno territoriale 2.414,30 2.414,30 0,00

programma interesse regionale vita indipendente 3.042,80 3.042,80 0,00

Budget 2006 tutela immigrati 4.533,40 4.533,40 0,00

Budget 2006 disagio abitativo 827,76 827,76 0,00

ex budget 2007 area disabili 49.500,00 664,96 48.835,04

Allegato “B

42

ex budget 2007 area minori 63.450,00 13.297,00 50.153,00

costituzione archivio anziano fragile 2007 9.552,63 9.552,63

ex budget 2007 progetto alcool 27.922,00 27.922,00

ex budget 2007 salute mentale 19.000,00 19.000,00

ex budget 2007 interventi per immigrati 22.000,00 13.743,88 8.256,12

MPS 2009 77.806,22 77.806,22 0,00

Progetti innovativi 2007 es. 2008:

musicoterapia ex budget 2008 10.000,00 1.480,00 8.520,00

boys and girls anno 2008 9.506,00 9.506,00 0,00

convenzione con IRES 2008 19.250,00 19.250,00 0,00

integrazione boys and girls 2008 57.000,00 57.000,00 0,00

donazione S.ra Baldi anno 2009 11.077,86 11.077,86

Ulteriore destinazione sito web 15.000,00 15.000,00

corso di formazione un passo avanti 25.121,50 9.142,99 15.978,51

aggregazione per minori madamadorè 100.000,00 23.965,82 76.034,18

Totale Contributi finalizzati riscontati gest. Sociale Zona

Senese anno 2010 86.573,48 86.573,48

risconto finanziamento non finalizzato 2071,64 1038,42 1.033,22

TOTALE RISCONTI PASSIVI GESTIONE SOCIALE ZONA SENESE AL 31.12.2009 568.966,25 88.645,12 4.081,22 236.413,33 417.116,82

ZONA VAL DI CHIANA SENESE

accant. 2001 AD progetto anziani 20.570,94 20.570,94

P.Z.2002- Anziani in famiglia 2.500,00 2.500,00 0,00

Budget 2003- progetto in famiglia 12.500,00 12.500,00 0,00

Budget 2004- dipendenze prevenzione rivolta a studenti minorenni che vivono fuori famiglia 11.396,85 11.396,85

Finan.to prog.tto sperimentale 2001 (es. 2002) 1.610,85 1.610,85 0,00

donazione Società ATI Coop tempo libero Bingoo 2002

prog. 105,00 105,00

ANNO 2005

donazione Readitec 558,90 558,90

promozione della cittadinanza sociale 4.013,00 4.013,00 0,00

costituzione archivio persona anziana fragile 2007 4.862,12 4.862,12 0,00

progetto immigrrazione al femminile fin.to Comuni 12.600,00 12.600,00 0,00

Allegato “B

43

contributo MPs 2009 48.687,78 48.687,78 0,00

ulteriore contributo MPS 2009 32.134,16 32.134,16 0,00

sorveglianza attiva persona anziana fragile 2009 8.005,22 8.005,22 0,00

Totale Contributi finalizzati riscontati gest. Sociale Zona

Val di Chiana Senese anno 2010 188.831,98 190.067,50

TOTALE RISCONTI PASSIVI GESTIONE SOCIALE ZONA VAL DI CHIANA SENESE AL

31.12.2009 159.544,82 188.831,98 0,00 126.913,13 222.699,19 TOTALE CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO

GESTIONE SOCIALE 1.269.430,63 625.423,59 4.081,22 808.908,30 1.081.864,70

Per il dettaglio dei risconti dei finanziamenti assegnati nel 2010, si rimanda alla tabella che

analizza i contributi in c/esercizio assegnati nel 2010, inserita nella parte di questa nota integrativa

che riguarda il conto economico.

CONTI D'ORDINE

Descrizione 31.12.2010 31.12.2009 Variazioni

Leasing per canoni ancora da pagare 0,00 0,00 0,00

Depositi cauzionali 1.363.371,22 1.884.803,44 -521.432,22

di cui beni in comodato 1.032.346,98 882.045,45 150.301,53

fidejussioni date/ricevute 331.024,24 1.002.757,99 -671.733,75

Altri conti d'ordine -

Altri conti d'ordine - Impegni di/verso terzi 165.489,71 780.801,41 -615.311,70

Totale 1.528.860,93 2.665.604,85 -1.136.743,92

Negli “impegni di/verso terzi” è riportato il valore della quota ancora non realizzata, al

31/12/2010, dei contratti stipulati per la costruzione dei nuovi fabbricati inclusi tra le

immobilizzazioni materiali in corso.

Tra i beni in comodato è stato incluso il valore di mercato, stimato, dei beni mobili concessi

in comodato all’Azienda, ma non quello dei fabbricati concessi allo stesso titolo, non essendo in

grado di conoscerne i valori catastali. Si limita pertanto l’analisi riportando, di seguito, l’elenco di

tali fabbricati.

Elenco fabbricati in comodato

Tipo fabbricato Comune di localizzazione Proprietario Presidio distrettuale Poggibonsi Loc. Staggia Comune di Poggibonsi

Dipartimento prevenzione Abbadia San Salvatore Comune di Abbadia S.Salvatore

Centro diurno "Il Sole" Abbadia San Salvatore Comune di Abbadia S.Salvatore

Ambulatorio medico

Castiglione d'Orcia Loc. Campiglia

d'Orcia Comune di Castiglione d'Orcia

RSA "Casa Manetti" Castiglione d'Orcia Comune di Castiglione d'Orcia

Presidio distrettuale "Casa Rossi" Castiglione d'Orcia Comune di Castiglione d'Orcia

Allegato “B

44

Presidio distrettuale Buonconvento Comune di Buonconvento

Ambulatorio medico

Monteroni d'Arbia Loc. Ville di

Corsano Comune di Monteroni d'Arbia

Ambulatorio medico Murlo Loc. Casciano di Murlo Comune di Murlo

Ambulatorio medico San Giovanni d'Asso Comune di San Giovanni d'Asso

Presidio distrettuale San Quirico d'Orcia Comune di San Quirico d'Orcia

Centro diurno, S.E.R.T. Siena Comune di Siena

Presidio distrettuale Siena Via dei Fusari Comune di Siena

Presidio distrettuale Siena Via Petrilli Comune di Siena

Centro socializzazione Montepulciano Loc. Gracciano Comune di Montepulciano

Presidio distrettuale Pienza Comune di Pienza

Ambulatorio medico Pienza Loc. Monticchiello Comune di Pienza

Centro Socializzazione Sinalunga Comune di Sinalunga

CONTO ECONOMICO


Nello schema sottostante vengono riportate le variazioni nelle voci che compongono il valore

della produzione

CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO

Vengono di seguito indicati i contributi in conto esercizio ottenuti nel periodo dai diversi

soggetti con le relative variazioni rispetto all’esercizio precedente.

Come evidenziato dalla tabella di cui sopra, il decremento del valore della produzione è

dovuto, pressoché interamente alla diminuzione dei contributi in c/esercizio e, fra questi, i contributi

Saldo al 31.12.2010 Saldo al 31.12.2009 Variazioni

Contributi in c/esercizio 422.523.279,12 424.667.191,74 -2.143.912,62

Proventi e ricavi diversi 31.389.497,41 31.641.825,92 -252.328,51

Concorsi, recuperi, rimborsi per attività tipiche 7.622.710,78 5.969.560,92 1.653.149,86

Compartecipazioni alla spesa per prestazioni sanitarie 5.409.406,34 5.348.649,94 60.756,40

Costi capitalizzati (sterilizzazioni) 5.108.057,49 5.193.668,50 -85.611,01

Totale 472.052.951,14 472.820.897,02 -767.945,88

Soggetto erogatore 31.12.2010 31.12.2009 Variazioni

Regione 417.264.267,24 419.310.509,72 -2.046.242,48

Comuni 3.608.322,90 3.581.072,24 27.250,66

Province 347.198,13 654.746,48 -307.548,35

Altri Enti Pubblici 874.259,36 548.338,46 325.920,90

Privati 429.231,49 572.524,84 -143.293,35

Totale 422.523.279,12 424.667.191,74 -2.143.912,62

Allegato “B

45

da parte della Regione Toscana motivano in gran parte l’aumento.

Tra questi la diminuzione della quota di F.S.R. a destinazione indistinta è stata di circa 3,5

Milioni di Euro, mentre i finanziamenti finalizzati hanno subito un incremento di circa 2,1 Milioni

di Euro. Altre variazioni in diminuzioni si sono avuti sui contributi finalizzati della gestione sociale

per circa 0,6 Milioni di Euro.

La variazione dei contributi da comuni è in parte interamente attribuibile alla rilevazione fra

i ricavi, così come stabilito dai Principi Contabili regionali, delle perdite registrate dalla gestione

sociale delle tre zone per l’anno 2010.

La diminuzione nei contributi da Provincia è riconducibili alle minori reogazioni fornite nei

confronti della gestione sociale compensati, però, dall’incremento dei contributi da altri enti

pubblici in considerazione dell’aumento che hanno subito i contributi ricevuti dalle Società della

Salute.

Di seguito vengono indicati in dettaglio i finanziamenti in conto esercizio assegnati dalla

Regione Toscana e da altri soggetti:

ATTO ASSEGNAZIONE

N. DATA OGGETTO

IMPORTO ASSEGNATO

DECREMENTI IMPORTO

UTILIZZATO

F.S.R. DESTINAZIONE INDISTINTA - 71101001

DGR 189 23/02/2010 Assegnazione Fondo Sanitario Indistinto anno 2010 392.778.370,00 392.778.370,00

DGR 304 26/04/2011 Integrazione Quota Fondo Sanitario Indistinto anno 2010 14.102.792,63 14.102.792,63

TOTALE F.S.R. DESTINAZIONE INDISTINTA 406.881.162,63 0,00 406.881.162,63

EDUCAZIONE SANITARIA – 71102001

DECR. 4318 16/10/2010 Progetto CCM Ministero Salute Prevenzione IVG donne straniere 300.000,00 0,00 300.000,00

DECR. 4375 09/08/2010 Screening valutazione sviluppo comunicazione e relazione 4.410,00 2.646,00 1.764,00

TOTALE EDUCAZIONE SANITARIA 304.410,00 2.646,00 301.764,00

FORMAZIONE PROFESSIONALE – 71102002

DECR. 680 11/02/10 Percorso formativo gestione emergenza pandemica 5.170,40 3.102,24 2.068,16

DECR. 3689 05/07/10 Estensione Sanità d'Iniziativa - Attività formazione 12.390,48 7.434,29 4.956,19

DECR. 4671 10/09/10 Finanz. attivazione moduli OSS formazione complementare a.s. 2010-2011 10.000,00 6.000,00 4.000,00

DECR. 4670 15/09/10 Attivazione corsi per OSS a.s. 2010/2011 14.000,00 8.400,00 5.600,00

DECR. 6685 31/12/10 Attività formativa medici medicina generale anno 2010/2011 57.200,00 0,00 57.200,00

DECR. 6402 16/12/10

Azioni per contrastare la morte cardiaca improvvisa durante l'attività sportiva calcistica - DGR 311/0010 1.500,00 0,00 1.500,00

TOTALE FORMAZIONE PROFESSIONALE 100.260,88 24.936,53 75.324,35

ATTIVITA' MULTIZONALE DI PREVENZIONE – 71102005

DECR. 1244 11/03/10 Miglioramento qualità conoscenza igiene degli alimenti 30.000,00 0,00 30.000,00

DECR. 2068 22/04/10

Progetto INDOOR 2009-2011 Igiene degli alimenti confinati: determinazione pesticidi sulle polveri 25.100,00 0,00 25.100,00

Allegato “B

46

DECR. 6324 16/12/08 Igiene alimenti e nutrizione dip. Prevenzione 3^ rata 2010 6.000,00 0,00 6.000,00

DECR. 4033 30/07/10

Lavorare per processi e sviluppo modelli miglioramento e condivisione conoscenza settore Igiene e Sanità Pubblica 40.000,00 0,00 40.000,00

DECR. 4158 06/08/10 Procedure accreditamento istituzionale strutture sanitarie 35.000,00 0,00 35.000,00

DECR. 4204 06/08/10 Progetto rete regionale RLS - Iniziative formative 2010 2.500,00 1.500,00 1.000,00

DECR. 3516 08/07/10 Salute e sicurezza lavoratori addetti al recapito postale 25.300,00 15.180,00 10.120,00

DECR. 6324 16/12/08 Miglioramento area lavoro igiene alimenti e nutrizione annualità 2010 11.000,00 0,00 11.000,00

DECR. 7282 24/12/09 Esposizione polveri di legno e gas scarico motosegne annualità 2010 99.500,00 0,00 99.500,00

DECR. 6331 16/12/10 Sistema sorveglianza PASSI e OKKIO alla salute 6.000,00 0,00 6.000,00

TOTALE ATTIVITA' MULTIZONALE DI PREVENZIONE 280.400,00 16.680,00 263.720,00

ALTRI TRASFERIMENTI DA REGIONE – 71106001

DECR. 430 02/02/10 Funzioni L. 210/92 - Rimborsi maggiori spese anno 2009 43.158,81 25.895,29 17.263,52

DECR. 1217 10/03/10 Funzioni L. 210/92 - Completamento rimborso spese anno 2009 3.000,00 1.800,00 1.200,00

DECR. 1220 10/03/10

Funzione assist. domiciliare persone affette da SLA - risorse economiche anno 2010 - prima trance 74.620,85 44.772,51 29.848,34

DECR. 1195 24/02/10 Programma d'azione 2008 sistema trasfusionale toscano 9.929,36 5.957,62 3.971,74

DECR. 1442 23/03/10 Rischio pandemia da influenza umana da virus A/H1N1 30.277,00 18.166,20 12.110,80

DECR. 7267 30/12/09 Fondo finalizzato medicine non complementari annualità 2010 6.987,00 4.192,20 2.794,80

DECR. 1646 30/03/10 Funzioni L. 210/92 Primo semestre 2010 121.279,26 72.767,56 48.511,70

DECR. 1711 10/04/10 Contributo acquisto parrucche particolari patologie anno 2010 33.587,00 20.152,20 13.434,80

DECR. 2346 05/05/10 Approvazione progetti aziendali e liquidazione primo 50% 13.031,25 0,00 13.031,25

DECR. 3199 06/06/10 Risorse funzioni L. 210/92 - periodo luglio/ottobre 2010 80.852,84 48.511,70 32.341,14

DECR. 693 15/02/10 Imformazioni relative a persone anziane non autosufficienti interno RSA 3.600,00 2.160,00 1.440,00

DECR. 1315 173/3/2010 Quote sanitarie aggiuntive anno 2010 DGR 287/2010 1.485.915,00 300.000,00 1.185.915,00

DECR. 3371 30/06/10

Prevenzione disagio psichico e rischio suicidario Ist. Penitenziari Toscana e OGP Montelupo Fiorentino 5.000,00 3.000,00 2.000,00

DECR. 3689 05/07/10 Estensione Sanità d'Iniziativa - Attività formazione 517.747,89 310.648,73 207.099,16

DECR. 3934 13/07/10 Progetto assistenza per il bambino con eccesso ponderale 17.780,00 10.668,00 7.112,00

DECR. 4034 29/07/10 Assistenza persone affette da SLA e malattie dei motoneuroni 76.399,02 45.839,41 30.559,61

DECR. 4037 30/07/10 Controllo utenti con ictus cronico e parkinson 13.000,00 7.800,00 5.200,00

DECR. 4500 31/08/10 Personale prevenzione e assist. Tossicodipendenti Ist. Penitenziari 39.869,86 23.921,92 15.947,94

DECR. 5378 03/11/10 Attività monitoraggio medici sentinella stagione 2009/2010 2.171,60 0,00 2.171,60

Allegato “B

47

DECR. 5556 04/11/10 Funzioni L. 210/92 bimestre Novembre-Dicembre 2010 40.426,42 0,00 40.426,42

DECR. 4772 14/09/10 Istituto Toscano Tumori attuazione L. 138/2004 art. 2 bis 13.550,00 0,00 13.550,00

DECR. 1468 30/03/09 Ausili alta tecnologia per facilitazione comunicazione annualità 2010 44.773,00 0,00 44.773,00

DECR. 7068 28/12/09 Consolidamento Rete Cedro annualità 2010 26.000,00 0,00 26.000,00

DECR. 6572 16/12/10 Sperimentazione See & Treat in Pronto Soccorso 70.000,00 0,00 70.000,00

DGR 1143 28/12/10 Governo specificità geografiche aree insulari e montane 437.348,00 0,00 437.348,00

DECR. 6640 30/12/10 Iniziative controllo del tabagismo DGR 1153/2010 15.000,00 0,00 15.000,00

DDG 1172 28/12/10 Linea progettuale funzioni sociali consultori - Promozione e sostegno genitorialità 25.000,00 0,00 25.000,00

DDG 1172 28/12/10 Linea progettuale funzioni sociali consultori - Sostegno alle responsabilità familiari 70.000,00 0,00 70.000,00

DECR. 1989 29/04/10 Prevenzione formazione e trattamento gioco d'azzardo pericoloso gap 10.000,00 0,00 10.000,00

DECR. 2419 07/05/10 Contributi presidi organizzativi art. 10 1 11 L. 66/2008 - Zona Amiata 10.966,21 0,00 10.966,21

DECR. 2419 07/05/10 Contributi presidi organizzativi art. 10 1 11 L. 66/2008 - Zona Senese 54.981,70 0,00 54.981,70

DECR. 4190 06/08/10 Assistenza integrativa aggiuntiva anno 2010 30.930,37 0,00 30.930,37

DECR. 6687 20/12/10 Progetto dialisi vacanze anni 2009 e 2010 DGR 740/2009 11.050,96 0,00 11.050,96

DECR. 6348 16/12/10 Retribuzione assistenza familiare cura persone non autosufficienti 28.194,55 0,00 28.194,55

DGR 962 15/11/10 Assegnazione risorse connettività studi medici e installazione lettori 66.150,00 0,00 66.150,00

DECR. 7289 23/12/09 Approvazione progetti salute mentale DGR 700/2009 135.000,00 0,00 135.000,00

DGR 1107 30/11/09

Gestione unica liste interventi chirurgici e tempi massima attesa in regime istituzionale sia ordinario che libero-professionale 290.000,00 0,00 290.000,00

DECR. 6619 21/12/10 Attuazione DGR 966/2010 Esercitazione protezione civile Terex 2010 2.000,00 0,00 2.000,00

DECR. 6315 16/12/10 Stagione influenzale 2009/2010 - Attività monitoraggio medici sentinella 3.098,76 0,00 3.098,76

DECR. 648 23/02/2011 Qualità donazione organi tessuti e cellule - periodo novembre 2009 ottobre 2010 17.934,67 0,00 17.934,67

DGR 1318 28/12/2009

Riorganizzazione consultori e consollidamento interventi socio sanitari a favore delle famiglie - Modificato DGR 1172/2010 74.676,00 0,00 74.676,00

TOTALE ALTRI TRASFERIMENTI DA REGIONE 4.055.287,38 946.253,34 3.109.034,04

CONTRIBUTI FONDI NON AUTOSUFFICIENZA GESTIONE SANITARIA - 71106002 0,00

DECR. 1946 16/04/2010 Fondo non aufosufficienza 2010 DGR 454/2010 LR 66/2008 146.000,00 0,00 146.000,00

DECR. 607 08/02/2010 Istituzione fondo non autosufficienza anno 2009 DGR 1091/2009 LR 66/2008 30.000,00 0,00 30.000,00

c.c. 3354-3355 16/04/2010

Rete accoglienza temporanea e d'urgenza - Da Comune di Siena - Mand. 3298-3299/2010 246.959,00 0,00 246.959,00

5591 23/06/2010 Attivazione n. 2 posti in Centro Diurno - Da Comune di Siena - Mand. 5682/2010 10.254,00 0,00 10.254,00

Allegato “B

48

9637 05/11/2010 Liquidazione ricoveri II trance - Da Comune di Siena - Mand. 9992/2010 110.270,64 0,00 110.270,64

11304 31/12/2010 Quote sanitarie fondo non autosufficienza - Da Comune di Siena 20.000,00 0,00 20.000,00

2835 30/03/2011 Quote sanitarie fondo non autosufficienza - Da Comune di Siena 50.000,00 0,00 50.000,00

Finanziamento regionale per 4 posti - Da Sociale 74.032,80 0,00 74.032,80

Contributo Fondo Non Autosufficienza Zona Val di Chiana 203.006,83 0,00 203.006,83

TOTALE CONTRIBUTI FONDI NON AUTOSUFFICIENZA GESTIONE SANITARIA 890.523,27 0,00 890.523,27

CONTRIBUTI DA COMUNI – 71201001

DET. 3154 22/12/09 Trasporti Sociali con finalità Sanitaria 350.000,00 0,00 350.000,00

TOTALE CONTRIBUTI DA COMUNI 350.000,00 0,00 350.000,00

CONTRIBUTI DA ALTRI ENTI – 71300001

DGR 1305 28/12/2009 Strategia cooperazione sanitaria internazionale 2009-2010 71.613,00 0,00 71.613,00

DECR. 7251 29/12/09 Progetto rischio esposizione a silice cristallina DGR 1082/2009 20.000,00 0,00 20.000,00

CONTR. 09/10/09 Studio Last Prof. Barbui 3.000,00 0,00 3.000,00

C.C. 1927 03/03/10 Progetto Asma e Lavoro - Da ASL 11 Empoli 7.402,11 0,00 7.402,11

DGR 154 15/02/2010

Stuido popolazione Comuni Civitella Val di Chiana ed Arezzo in relazione ad esposizione a fattori di inquinamento ambientale 80.000,00 0,00 80.000,00

TOTALE CONTRIBUTI DA ALTRI ENTI 182.015,11 0,00 182.015,11

CONTRIBUTI DA PROVINCIA – 71301001

DDG 558 17/09/09 Avvisi pubblici selezione lavoratori Socialmente Utili D. L.vo 468/1997 35.100,00 0,00 35.100,00

REP. 144 14/06/10 Seminari formativi per OSS sulla violenza contro le donne 15.000,00 0,00 15.000,00

TOTALE CONTRIBUTI DA PROVINCIA 50.100,00 0,00 50.100,00

CONTRIBUTI STRAORDINARI VINCOLATI – 97400003

C.C.POSTALE Versamenti c.c.p. Valdelsa per oncologia e osp. Comunità Campostaggia 5.750,00 0,00 5.750,00

Altri versamenti v.elsa 1.220,00 0,00 1.220,00

PROT. 82148 30/11/10 Settima annualità mutuo di 34 Milioni di Euro 180.000,00 0,00 180.000,00

DDG 772 17/12/10 Contributo a sostegno iniziativa U.O. Pediatria Valdichiana 2.000,00 0,00 2.000,00

TOTALE CONTRIBUTI STRAORDINARI VINCOLATI 188.970,00 0,00 188.970,00

TOTALE CONTRIBUTI ANNO 2010 413.283.129,27 990.515,87 412.292.613,40

Contributi provenienti da risconti anno 2009 e precedenti 3.900.436,82

TOTALE CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO GESTIONE SANITARIA AL 31.12.2010 413.283.129,27 416.193.050,22

TOTALE CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO GESTIONE SOCIALE AL 31.12.2010 6.330.228,90

Allegato “B

49

TOTALE CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO AL 31.12.2010 422.523.279,12

PROVENTI E RICAVI DIVERSI

Vengono di seguito indicate le diverse tipologie di prestazioni erogate:

Come si rileva dalla tabella soprastante il volume dei “proventi e ricavi diversi” nel 2010 ha

registrato un decremento contenuto di circa 0,3 milioni di Euro, che, al di la delle singole variazioni

positive e negative, è in maggior parte dovuto alla dinamica rilevata per le compensazioni relative

alla mobilità regionale e per i proventi derivanti dal D. Lgs 194/2008.

COSTI CAPITALIZZATI

Nella seguente tabella vengono indicate le principali categorie di costi capitalizzati con

l’indicazione delle variazioni rispetto all’esercizio precedente

COSTI CAPITALIZZATI 31/12/2010 31/12/2009 VARIAZIONI

Costruzioni in economia - - -

Utilizzo contributi in c/capitale 5.108.057,49 5.193.668,50 -85.611,01

Altri - - -

TOTALE 5.108.057,49 5.193.668,50 -85.611,01

La voce “utilizzo contributi in c/capitale” rappresenta il totale delle sterilizzazioni di

ammortamenti di competenza dell’esercizio, riguardanti beni il cui acquisto o la cui costruzione

sono stati finanziati con contributi in c/capitale (contributi in c/capitale da Regione, contributi in

c/capitale da privati, Fondo di Dotazione).

Il decremento rilevato fra l’anno 2010 e l’anno 2009 è essenzialmente imputabile alla

chiusura del periodo di ammortamento di tutta una serie di attrezzature. Tali decrementi sono in

parte compensati da incrementi imputabili all’inizio del processo di ammortamento di nuovo

Prestazioni sanitarie 31/12/10 31/12/09 VARIAZIONI

In compensazione ad aziende sanitarie intra area vasta 3.236.837,70 3.237.251,67 -413,97

In compensazione ad aziende sanitarie extra area vasta 6.462.760,70 6.496.305,69 -33.544,99

In compensazione ad aziende sanitarie extra regione 13.582.132,53 13.592.853,81 -10.721,28

Fatturate ad aziende sanitarie toscane intra area vasta 112.754,47 67.025,14 45.729,33

Fatturate ad aziende sanitarie toscane extra area vasta 10.833,10 8.753,56 2.079,54

Fatturate ad aziende sanitarie extra regione 36.949,21 29.899,08 7.050,13

Fatturate ad altri soggetti pubblici intra ed extra regione 249.955,59 202.604,43 47.351,16

Prestazioni sanitarie erogate a soggetti privati 2.094.234,08 2.186.049,83 -91.815,75

Proventi per prestazioni sanitarie erogate in regime di intramoenia 2.675.673,22 2.609.717,67 65.955,55

Proventi da cessione plasma 763.471,35 816.965,40 -53.494,05Proventi D. Lgs 194/2008 231.599,26 421.010,16 -189.410,90

TOTALE PRESTAZIONI SANITARIE 29.457.201,21 29.668.436,44 -211.235,23

Prestazioni non sanitarie 31/12/10 31/12/09 VARIAZIONI

Fatturate ad altri soggetti pubblici intra ed extra regione 306.735,07 241.009,94 65.725,13

Prestazioni non sanitarie erogate a soggetti privati 734.418,32 769.151,54 -34.733,22

Altri proventi e ricavi diversi 891.142,81 963.228,00 -72.085,19

TOTALE PRESTAZIONI NON SANITARIE 1.932.296,20 1.973.389,48 -41.093,28

TOTALE PROVENTI E RICAVI DIVERSI 31.389.497,41 31.641.825,92 -252.328,51

Allegato “B

50

patrimonio immobiliare.

B) COSTI DELLA PRODUZIONE

Nello schema sottostante vengono riportate le principali voci che compongono i costi della

produzione:

Saldo al 31/12/2010

Saldo al 31/12/2009

Variazioni

ACQUISTI DI BENI 32.861.727,31 33.438.609,92 -576.882,61 di cui:

_Costi per farmaci a distribuzione diretta

12.124.586,00 11.703.560,00 421.026

ACQUISTI DI SERVIZI 296.642.034,06 293.733.468,66 2.908.565,40 di cui: _Prestazioni sanitarie in compensazione da aziende sanitarie toscane di area vasta

99.981.303,30 99.929.637,70 51.665,60

_Prestazioni sanitarie in compensazione da aziende sanitarie toscane extra area vasta

12.276.987,30 12.725.659,36 -448.672,06

_Prestazioni sanitarie in compensazione da aziende sanitarie extra regione

14.084.979,43 14.561.320,40 -476.340,97

_Prestazioni sanitarie fatturate da aziende sanitarie toscane di area vasta

2.654.547,01 2.923.127,01 -268.580,00

_Prestazioni sanitarie fatturate da altri soggetti pubblici intra ed extra regione

11.431.243,83 11.762.209,81 -330.965,98

_Compartecipazioni al personale dipendente per attività libero professionali in regime di intramoenia

1.819.676,05 1.751.293,10 68.382,95

_Costi per convenzioni mediche 36.266.691,62 34.500.545,86 1.766.145,76

_Costi per assistenza farmaceutica in convenzione

45.466.786,05 45.658.484,77 -191.698,72

MANUTENZIONI E RIPARAZIONI 4.594.240,85 4.923.433,28 -329.192,43

GODIMENTO DI BENI DI TERZI 2.645.404,32 2.849.840,10 -211.012,26

Nella tabella soprastante vengono evidenziate alcune tra le principali variazioni intervenute

nell’ammontare dei costi della produzione tra gli esercizi 2010 e 2009.

Andando ad esaminare nel dettaglio le singole poste si può verificare che subiscono un

notevole incremento i costi per le convenzioni mediche pari a circa 1,8 milioni di Euro, aumento

legato ai rinnovi contrattuali delle competenze contrattuali spettanti alla categoria

Continua la riduzione dei costi per l’assistenza farmaceutica convenzionata (circa Euro 0,2

milioni rispetto all’esercizio 2009) dovuta in parte anche all’azione della distribuzione diretta dei

farmaci, nonché al recupero degli extra-sconti, ai sensi della L.77/2009 ed all’incremento delle

prescrizioni di farmaci “a brevetto scaduto” da parte dei medici prescrittori.

Allegato “B

51

L’incremento dei costi dell’aggregato “manutenzioni”, pari a circa 0,3 milioni di euro, è

dovuto ai maggiori canoni degli impianti della nuova sede del Centro Direzionale per tutto

l’esercizio 2010.

Tra i costi per servizi non sanitari, si rileva un decremento rispetto all’esercizio 2009 pari a

circa 0,9 milioni di Euro dovuto a variazioni di segno opposto riferibili a manutenzione di

procedure informatiche e servizi appaltati continuativi.

31/12/2010 31/12/2009 Variazioni

RUOLO SANITARIO

Dirigenza medica e veterinaria 41.254.118,85 40.285.609,27 968.509,58

Dirigenza non medica 4.391.019,18 4.236.757,81 154.261,37

Comparto 49.475.517,83 49.663.955,98 -188.438,15

RUOLO PROFESSIONALE

Dirigenza 612.466,24 579.360,57 33.105,67

Comparto 67.710,99 69.856,93 -2.145,94

RUOLO TECNICO

Dirigenza 538.668,95 757.472,27 -218.803,32

Comparto 11.398.329,83 11.972.148,02 -573.818,19

RUOLO AMMINISTRATIVO

Dirigenza 839.102,35 825.315,85 13.786,50

Comparto 10.355.272,63 11.149.072,35 -793.799,72

TOTALE 118.932.206,85 119.539.549,05 -607.342,20

Le variazioni intervenute nei costi del personale sono dovute principalmente alle cessazioni

del periodo e al fatto che da aprile 2010 ai dipendenti non è stato più pagato il rinnovo contrattuale

in virtù del pagamento della vacanza contrattuale. Per ulteriori informazioni si rimanda alla sezione

relativa ai fondi accantonamenti.

ONERI DIVERSI DI GESTIONE


3.157.146,01 4.744.525,63 -1.580.803,14

I costi per oneri diversi di gestione diminuiscono rispetto all’esercizio 2009 anche se il saldo

è dato da variazioni di segno opposto, fra le quali si possono rilevare il decremento dei costi per le

polizze assicurative (per Euro 1.794.425,41) e l’incremento dei costi per il rimborso di oneri alle

Società della Salute per Euro 294.095,87.

.

AMMORTAMENTI AMMORTAMENTI 31/12/2010 31/12/2009 Variazioni

Fabbricati 3.560.399,66 3.259.177,48 301.222,18

Altre immobilizzazioni materiali 5.143.022,14 5.042.893,21 100.128,30

Immobilizzazioni immateriali 543.560,16 461.680,50 81.879,66

TOTALE 9.246.981,96 8.763.751,19 483.230,14

L’incremento registratosi sui fabbricati è legato principalmente all’ammortamento della

Allegato “B

52

nuova sede del Centro Direzionale che per la prima volta nel 2010 viene ammortizzato a piena

aliquota e all’ammortamento dei fabbricati entrati in uso nel 2010.

Nelle altre immobilizzazioni materiali e nelle immobilizzazioni immateriali gli aumenti

sono riconducibili all’entrata in uso delle strumentazioni e dei software del progetto RIS PACS.

Relativamente agli importi degli ammortamenti che sono stati oggetto di sterilizzazione, si

riporta la tabella di riepilogo seguente: Fondo di dotazione

Contrib.in

c/capitale da

Regione indist.

Contrib.in

c/capitale da

Regione vincol.

Contrib.in c/capitale da

Regione vincol. Gestione

Sociale

Contributi in

c/capitale dai

comuni

Contributi in

c/capitale dalla

provincia

Contributi in

c/capitale da privati Fondo di dotazione TotaliImm. Immateriali 24.069,08 2.539 - 175.483 202.092

Fabbricati disponibili 15.146 733 19.064 154.923 189.866

Fabbricati indisponibili 143.349 1.238.970 4.952 30 155.641 1.173.862 2.716.803

Impianti e macchinari 82.158 154.554 3.678 707.096 3.229 950.715

Attrezzature Sanitarie e Scientifiche 192 4.672 355 652.492 - 657.711

Mobili e Arredi 3.284 331.202 8.880 34.949 - 378.315

Automezzi -

Altri beni 279 776 3.571 - 4.626

Totale ammortamenti sterilizzati 268.198 1.729.676 16.228 5.685 1.748.296 1.332.014 5.100.128 Sterilizzazioni valore residuo beni Fuori Uso 49 7.881 7.930

Totale sterilizzazioni 268.198 1.729.725 16.228 5.685 30 1.756.177 1.332.014 5.108.057 Totali per aggregato del Patrimonio Netto

Finanziamenti per investimenti

(Contributi in c/capitale da Regione)Donazioni e lasciti vincolati

2.014.151 1761892

SVALUTAZIONI Saldo al 31/12/2010 Saldo al 31/12/2009 Variazioni

183.978,55 59.914,42 124.064,13

Nell’esercizio 2010 si è ritenuto di dover ulteriormente svalutare i crediti verso privati per

un importo di Euro 100.000 relativamente alla gestione sanitaria e di Euro 83.978,55 relativamente

alla gestione sociale.

ACCANTONAMENTI TIPICI

La diminuzione negli accantonamenti per Euro 3,7 Milioni è sostanzialmente dovuta al

mancato accantonamento dei rinnovi contrattuali così come disposto dalla Regione Toscana con

nota del 13 luglio 2011. In particolare il mancato accantonamento è rinvenibile negli

accantonamenti per i rinnovi contrattuali e in quello per gli oneri sociali. Per i rinnovi contrattuali

delle convenzioni uniche, l’accantonamento per euro 93.126,00 è stato effettuato sulla base della

comunicazione ricevuta dalla regione a corredo dell’assegnazione finale 2010.

31/12/2010 31/12/2009 Variazioni

Accantonamento SUMAI 215.324,74 362.302,16 -146.977,42

Acc.to x altri rischi gest. sanitaria 9,63 -9,63

Accantonamento oneri ed emolumenti arretrati personale 681.218,56 213.507,84 467.710,72

Acc.to x premi ai Direttori 86.877,58 57.786,34 29.091,24

Acc.to x oneri sociali al personale 901,49 1.120.015,77 -1.119.114,28

Accantonamenti da libera professione 43.865,42 44.542,19 -676,77

Acc.to rinnovo convenzioni uniche naz. 93.126,00 1.156.080,00 -1.062.954,00

Acc.to da ricavi continuità assistenziale 3.567,10 4.184,30 -617,20

Acc.to Rinnovi Contrattuali Dirigenza Medica 865.066,00 -865.066,00

Acc.to Rinnovi Contrattuali Dirigenza non Medica 161.302,00 -161.302,00

Acc.to variazioni mobilità sanitaria attiva extraregionale 900.000,00 -900.000,00

Acc.to emolumenti arretrati Gestione Sociale Zona Senese 319,6 -319,60

TOTALE 1.124.880,89 4.885.115,83 -3.760.234,94

Allegato “B

53



520.961,55 493.461,64 27.499,91

Per quanto riguarda l’esercizio 2010 si può affermare che la gestione finanziaria aziendale ha

rimane sostanzialmente in linea rispetto all’esercizio 2009; l’incremento del saldo negativo è da

imputare infatti, oltre alla dinamica degli interessi passivi del mutuo di 34 milioni di Euro acceso

nel 2004 che, trattandosi di un mutuo a tasso fisso e rate di ammortamento costanti, prevede una

quota interessi decrescente, alla diminuzione degli altri interessi attivi e alla diminuzione degli

interessi di mora corrisposti. Si ritiene utile ricordare che tra i contributi in c/esercizio da privati è

stata iscritta, una quota dei contributi già assegnati all’Azienda USL 7 dalla Fondazione Monte dei

Paschi di Siena, pari al 70% degli interessi passivi maturati nell’anno ed iscritti nel conto

economico.

Contrariamente all’esercizio 2009, si è dovuto ricorrere all’anticipazione da parte dell’Istituto

Cassiere e pertanto vi sono interessi passivi di tale genere.

D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE

Saldo al 31/12/2010 Saldo al 31/12/2009 Variazioni- - -

Non è stata effettuata nessuna rettifica di valore di attività finanziarie.

E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI


5.077.684,29 -1.106.966,85 -6.184.651,14

Il saldo dei proventi ed oneri straordinari che andremo di seguito ad analizzare, come si vede dal

riepilogo soprastante, è stato decisamente superiore nell’esercizio 2010 rispetto al 2009 in

considerazione dei riversamenti dei fondi contrattuali per Euro ed altri fondi così come descritto

nella sezione dei fondi accantonamenti della presente nota integrativa. In particolare:

2010 2009

PLUSVALENZE 692.395,62 6.252,49

MOBILITA' 1.019.541,13 335.419,04

FATTURE DA RICEVERE 1.544.773,34 -

1.074.833,93

ALTRO 1.820.974,20 -373.804,45

5.077.684,29 -

1.106.966,85

Descrizione 31/12/2010 31/12/2009 Variazioni

Interessi attivi c/c postali e bancari -493,51 -1.030,44 536,93

Altri interessi attivi -49.519,84 -149.067,69 99.547,85

Altri proventi finanziari -651,32 -572,39 -78,93

Interessi passivi per anticipazioni di tesoreria 17.217,11 1.256,42 15.960,69

Interessi passivi su mutui 549.156,80 581.485,36 -32.328,56

Interessi di mora verso fornitori 5.252,31 61.390,38 -56.138,07

520.961,55 493.461,64 27.499,91

Allegato “B

54

Come evidenziato dalla tabella precedente, la maggior parte delle componenti straordinarie

derivano da riversamenti dei fondi accantonamenti così come descritti nell’apposita sezione della

presente nota integrativa e di fatture da ricevere concernenti i trasporti sanitari stimati nell’esercizio

2008 e 2009 in modo esuberante rispetto ai reali costi pervenuti. così come descritti nell’apposita

sezione della presente nota integrativa. Inoltre nel 2010 si registra una plusvalenza di Euro 0,7

milioni.

Imposte sul reddito d'esercizio

Saldo al 31/12/2010 Saldo al 31/12/2009 Variazioni 8.407.618,40 8.187.744,63 219.873,77

L’aumento dell’imposta IRES, è attribuibile in gran parte agli ingressi degli immobili

avvenute durante l’esercizio 2010, mentre l’incremento del costo per IRAP è invece legato

essenzialmente all’aumento del costo del personale dipendente come già precedentemente descritto.

Descrizione Saldo al 31/12/2010 Saldo al 31/12/2009 Variazioni

Imposte correnti:

IRES 124.804,00 120.089,00 4.715,00

IRAP 8.282.814,40 8.067.655,63 215.158,77

8.407.618,40 8.187.744,63 219.873,77

Allegato “B

55

ALTRE INFORMAZIONI

ANALISI COMPENSAZIONI

Costi e proventi per mobilità sanitaria attiva e passiva relativi all’anno 2010

AREA VASTA SUD-EST PROVENTI COSTI SALDO

U.S.L. 8 di Arezzo 1.615.377,57 5.214.790,74 -3.599.413,17

U.S.L. 9 di Grosseto 1.611.372,13 1.557.594,12 53.778,01

A.O. Siena 10.088,00 93.092.501,53 -93.082.413,53

TOTALE AREA VASTA 3.236.837,70 99.864.886,39 -96.628.048,69

EXTRA AREA VASTA PROVENTI COSTI SALDO

U.S.L. 1 di Massa e Carrara 35.762,02 71.328,20 -35.566,18

U.S.L. 2 di Lucca 26.960,95 169.718,10 -142.757,15

U.S.L. 3 di Pistoia 76.982,73 206.971,47 -129.988,74

U.S.L. 4 di Prato 77.408,56 160.956,98 -83.548,42

U.S.L. 5 di Pisa 195.392,00 715.618,21 -520.226,21

U.S.L. 6 di Livorno 213.798,86 198.801,24 14.997,62

U.S.L. 10 di Firenze 3.076.590,95 2.896.927,07 179.663,88

U.S.L. 11 di Empoli 2.724.470,48 928.273,96 1.796.196,52

U.S.L. 12 della Versilia 35.394,15 70.572,79 -35.178,64

A.O. Pisa - 1.613.324,28 -1.613.324,28

A.O. Careggi - 3.431.155,17 -3.431.155,17

A.O. Meyer - 1.248.299,26 -1.248.299,26

IRCCS Stella Maris - 91.626,17 -91.626,17

Fondazione Gabriele Monasterio - 493.738,76 -493.738,76

ISPO - - -

Fondazione Don Gnocchi - 96.092,60 -96.092,60

TOTALE EXTRA AREA VASTA 6.462.760,70 12.393.404,26 -5.930.643,56

TOTALE AZIENDE TOSCANE 9.699.598,40 112.258.290,65 -102.558.692,25

TOTALE AZIENDE EXTRA REGIONE 14.598.184,87 14.084.979,43 513.205,44

TOTALE 24.297.783,27 126.343.270,08 -102.045.486,81

E’ utile ribadire che la presenza dell’Azienda Ospedaliera Universitaria Senese sul territorio di

competenza dell’AUSL 7, la quale, quindi, svolge anche il ruolo di ospedale di base, almeno per la

zona senese, comporta dei saldi della mobilità sanitaria non solo decisamente negativi, ma anche in

progressiva crescita, visto che i compensi riconosciuti a quest’ultima sono oggetto di una

concertazione tra le due aziende che tiene conto, oltre che delle prestazioni effettivamente rese

dall’AOUS e della loro appropriatezza, anche dell’incremento della quota di F.S.R. attribuita

all’AUSL 7. Sull’incremento del saldo negativo verso l’Azienda Ospedaliera Senese incide, inoltre,

l’aumento dell’attività di distribuzione diretta dei farmaci di quest’ultima a seguito di visite

specialistiche o alla dimissione, attività che ha visto nel corso dell’esercizio 2009 un aumento dei

costi.

Allegato “B

56

ANALISI COMPOSIZIONE DELLE PERDITE Al fine di fornire una migliore comprensione della dinamica delle perdite degli ultimi esercizi,

evidenziando le perdite generate da ammortamenti non sterilizzati – perdite non monetarie – da

quelle generate da una effettiva mancata copertura di costi monetari con ricavi di esercizio, che

potremo definire perdite gestionali, si riporta il prospetto riepilogativo seguente (dati in migliaia di

Euro):

Dal prospetto precedente, si può vedere come per l’esercizio 2010 le “perdite gestionali”

cioè non riconducibili a costi non monetari, nell’accezione sopra riportata, ammontano a circa 2,8

Milioni di Euro.

Si riporta di seguito, per una migliore esposizione informativa, la dinamica delle quote di

ammortamento non sterilizzate nel quinquennio 2006-2010:

Esercizio Perdite non monetarie Perdite Gestionali Totale Perdita

2005 2.339 950 3.289

2006 1.498 1.498

2007 747 747

2008 2.664 490 3.154

2009 3.570 7.273 10.843

2010 923- 2.885 1.962

2006 2007 2008 2009 2010

Totale Ammortamenti 6.906.210 7.833.973 7.753.974 8.763.751 9.246.982

Sterilizzazioni 5.004.080 5.275.841 5.090.364 5.193.669 5.108.057

Ammortamenti non sterilizzati 1.902.130 2.558.132 2.663.610 3.570.083 4.138.924

Allegato "C"

CONSUNTIVO 2010DESCRIZIONE CONTO ZONA AMIATA ZONA SENESE ZONA

VALDICHIANA TOTALE RICAVIContributi in conto esercizio contributi da Regione 779.935,62 611.977,63 730.679,84 2.122.593,09 trasferimenti da Comuni 502.051,94 1.602.254,67 1.154.016,29 3.258.322,90 contributi da provincia 80.629,99 135.646,20 80.821,94 297.098,13contributi da privati 0,00 23.965,82 688.288,49 712.254,31 totale contrib in c. esercizio 1.362.617,55 2.373.844,32 2.653.806,56 6.390.268,43Proventi e ricavi diversi 0,00 3,62 0,00 3,62 concorsi rimborsi e recuperi 1.134.121,79 1.074.167,74 48.352,07 2.256.641,60 costi capitalizzati 5.050,38 6.315,83 4.862,17 16.228,38 TOTALE RICAVI 2.501.789,72 3.454.331,51 2.707.020,80 8.663.142,03

COSTI Acquisti d'esercizio 11.599,70 16.326,86 10.644,44 38.571,00Acquisti di servizi:Prestazioni non sanitarie da pubblico 119.390,19 777.503,83 78.357,72 975.251,74Prestazioni non sanitarie da privato 1.983.300,46 2.003.318,64 2.378.209,86 6.364.828,96Manutenzioni e riparazioni 25.058,56 7.642,79 7.161,18 39.862,53Godimento di beni di terzi 10.234,80 0,00 6.576,48 16.811,28Costi per personale ruolo sanitario 0,00 34.745,99 0,00 34.745,99Costi per personale ruolo tecnico 19.668,04 176.414,80 162.215,59 358.298,43Costi per personale ruolo amm.vo 20.002,54 43.385,31 0,00 63.387,85Oneri diversi di gestione 123.997,07 201.463,35 46.114,03 371.574,45ammortamento delle immobilizzazioni Immateriali 0,00 0,00 0,00 0,00ammortamento delle immobilizzazioni materiali 19.505,73 10.019,69 7.687,67 37.213,09Svalutazione crediti 0,00 83.978,55 0,00 83.978,55Accantonamenti tipici 0,00 0,00 0,00 0,00Plusvalenze 0,00 0,00 0,00 0,00Proventi ed oneri finanziari -154,28 0,00 -7,95 -162,23Sopravvenienze e insussistenze 166.542,21 83.543,40 -752,59 249.333,02Imposte e tasse 2.644,70 15.988,30 10.814,37 29.447,37 TOTALE COSTI 2.501.789,72 3.454.331,51 2.707.020,80 8.663.142,03 UTILE (PERDITA)

Allegato "C"

Allegato “D”

1

Azienda Sanitaria delle Zone: Senese, Alta Val d'Elsa, Val di Chiana, Amiata Senese

RELAZIONE A CORREDO DEL BILANCIO DI ESERCIZIO 2010

Allegato “D”

2

RELAZIONE SULLA GESTIONE

La presente Relazione è redatta ai sensi dell'art. 122, comma 5) della L.R. 40/2005. Tuttavia, in mancanza delle specifiche direttive della G.R. previste dalla norma citata, sarà articolata in modo da evidenziare quanto in particolare richiesto al successivo comma 6) del medesimo art.122 della L.R. 40/2005, tenuto conto, peraltro, che la relazione medesima non è un elemento costitutivo del bilancio di esercizio, ma lo correda, provvedendo a fornire le informazioni reputate utili per la migliore intelligibilità del bilancio stesso. Il Bilancio di Esercizio 2010 si è chiuso con una perdita di 1.962.807,92 Euro.

Si analizzano le circostanze che hanno condotto a tale risultato: a tale scopo si ritiene opportuno fornire ulteriori dati che integrano quelli già riportati dal Conto Economico, dallo Stato Patrimoniale e dalla Nota Integrativa, a cominciare dall’analisi degli investimenti.

Gli investimenti realizzati nel corso del 2010 possono essere riassunti dalla seguente tabella:

CO NTI PATRIMO NIALI IMPO RTO TOT. FIN.

F. Regionali Fondi Aziendali c/cap. da Reg. Art . 20 L. 67/88 Mutuo MPS Comune Donazioni Alienazioni

31400001 Software 305.125,28 0,00 303.269,80 0,00 0,00 1.855,48 0,00 0,00 0,00 305.125,28

31500005 Miglioramenti su beni altrui 15.046,67 0,00 15.046,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15.046,67

32100001 Terreni 180,00 0,00 180,00 0,00 180,00

32200011 Fabbricati indisponibili 2.511.131,19 0,00 752.001,03 800.047,44 0,00 829.082,72 130.000,00 2.511.131,19

32200021 Fabbricati disponibili 17.100,02 0,00 17.100,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17.100,02

32200031 Fabbricati destinati alla vendita 94.627,45 94.627,45 94.627,45

32302001 Macchinari tecnici 44.877,55 0,00 44.877,55 0,00 0,00 0,00 0,00 44.877,55

32302003 Attrezzature tecniche 2.841,36 0,00 2.841,36 0,00 2.841,36

32302501 Impianti tecnici 618.821,34 75.910,58 405.811,40 10.376,72 0,00 116.933,64 9.789,00 618.821,34

32303001 Computer e macchine ufficio 410.027,72 3.278,84 229.756,20 0,00 0,00 176.992,68 0,00 0,00 0,00 410.027,72

32304001 Macchinari economali 51.797,93 565,20 48.656,33 0,00 0,00 2.576,40 0,00 0,00 0,00 51.797,93

32400001 Macchinari Sanitari 2.388.458,46 153.155,52 2.199.481,75 0,00 0,00 35.821,19 0,00 0,00 0,00 2.388.458,46

32400011 Attrezzature sanitarie non elettriche 511.650,91 0,00 509.007,14 654,05 0,00 1.989,72 0,00 0,00 511.650,91

32400031 Attrezzature sanitarie e scientifiche 1.636.407,40 24.719,38 1.596.188,40 0,00 15.499,62 0,00 0,00 0,00 1.636.407,40

32501001 Mobilio ad uso sanitario 30.378,91 0,00 7.542,49 1.653,59 0,00 21.182,83 0,00 0,00 30.378,91

32504001 Mobili ed arredi ad uso non sanitario 188.392,19 0,00 149.647,02 26.008,87 12.736,30 0,00 0,00 188.392,19

32601001 Automezzi ad uso gestione sanitaria 14.438,87 0,00 14.438,87 0,00 0,00 0,00 14.438,87

32701001 Alti beni ammortizzabili 19.830,03 0,00 17.885,47 669,01 0,00 1.275,55 19.830,03

Immobilizzazioni in corso:

32900011 Presidio Distettuale Siena Sud 170.419,79 0,00 170.419,79 170.419,79

32900015 Ristrutturazione Presidio Distr. Asciano 115.361,86 0,00 0,00 42.436,10 72.925,76 115.361,86

32900017 Sistemaz. Esterna e tecn. PO Abbadia 156.971,55 0,00 156.971,55 0,00 156.971,55

32900022 Adeguamento Centro Riabiliativo S. Fina 94.955,42 94.955,42 94.955,42

32900023 Piazzola Elisoccorso PO Abbadia S.S. 174.499,24 59.499,24 0,00 115.000,00 174.499,24

32900024 Ristrutturazione ex Scuola Alfieri - Siena 5.914,70 5.914,70 5.914,70

32900026 Ex PO Chianciano 25.247,11 25.247,11 0,00 0,00 25.247,11

32900028 Reparto Dialisi P.O. Abbadia S.S. 458.730,64 20.000,00 322.120,37 116.610,27 458.730,64

32900029 Piazzola Elisoccorso Centro Polif. Montalci 1.938,60 1.938,60 1.938,60

32900030 Pronto Soccorso PO Abbadia SS 19.973,90 19.973,90 19.973,90

32900033 Adeguamento antincendio Poliamb. Siena 7.338,97 7.338,97 7.338,97

32900034 Impianto raffrescamento Edificio Tamburin 5.974,04 5.974,04 5.974,04

32901001 Altre immobilizzazioni materiali in corso 343.509,04 62.507,81 273.949,39 0,00 7.051,84 343.509,04

32901002 Immobilizzazioni in corso sistema Ris Pacs 568.537,15 0,00 568.537,15 568.537,15

TOTALE INVESTIMENTI 11.010.505,29 399.636,57 7.029.675,82 841.348,28 176.945,45 2.350.184,41 72.925,76 0,00 139.789,00 11.010.505,29

FINANZIAMENTI

INVESTIMENTI ANNO 2010

Gli investimenti realizzati, pari a 11,1 Milioni di Euro, sono stati finanziati in gran parte attraverso fondi aziendali, il mutuo MPS e fondi regionali. Non disponendo l’Azienda di utili da reinvestire, i fondi aziendali sono dati dalla quota di ammortamenti che non viene sterilizzata. Si evidenzia che una quota considerevole di questi investimenti è costituita da macchinari ed attrezzature sanitarie entrati in funzione o acquistati nel corso dell’esercizio 2010. Andando invece ad analizzare gli aspetti economici della gestione, appare importante fornire i dati relativi ai Conti Economici delle due diverse gestioni che si sommano nel bilancio di un’azienda sanitaria come l’A.U.S.L. di Siena, ossia quella dei servizi sanitari, che costituisce la gestione tipica, e quella dei servizi socio-assistenziali, delegata dai Comuni. Si riporta nel prospetto seguente il conto economico 2010 della sola gestione sanitaria (non comprensivo, quindi, della gestione sociale svolta su delega dei Comuni):

Allegato “D”

3

CONTO ECONOMICO Anno di

riferimento

31/12/2010

incidenza % su valore della produzione


1) CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO 416.133.011 89,80% 2) PROVENTI E RICAVI DIVERSI 31.389.493 6,77% 3) CONCORSI, RECUPERI E RIMBORSI PER ATTIVITA' TIPICHE 5.366.069 1,16% 4) COMPARTECIPAZIONE ALLA SPESA PER SPESE SANITARIE (TICKET) 5.409.406 1,17% 5) COSTI CAPITALIZZATI 5.091.829 1,10%

Totale valore della produzione (A) 463.389.809

B) COSTI DELLA PRODUZIONE

1) ACQUISTI DI BENI 32.823.156 7,08% A) Acquisti di beni sanitari 31.064.030 6,70%

B) Acquisti di beni non sanitari 1.759.126 0,38%

2) ACQUISTI DI SERVIZI 289.301.953 62,43% A) Acquisti servizi sanitari 270.874.249 58,45% - da pubblico 145.886.370 31,48% - da privato 124.987.879 26,97%

B) Acquisti di servizi non sanitari 18.427.704 3,98% - da pubblico 294.887 0,06%

- da privato 18.132.817 3,91%

3) MANUTENZIONE E RIPARAZIONE 4.554.378 0,98% 4) GODIMENTO DI BENI DI TERZI 2.628.593 0,57%

Totale Costo del personale 118.475.775 25,57% 5) PERSONALE DEL RUOLO SANITARIO 95.085.910 20,52% 6) PERSONALE DEL RUOLO PROFESSIONALE 680.177 0,15% 7) PERSONALE DEL RUOLO TECNICO 11.578.700 2,50% 8) PERSONALE DEL RUOLO AMMINISTRATIVO 11.130.987 2,40% 9) ONERI DIVERSI DI GESTIONE 2.785.572 0,60%

10) AMMORTAMENTI DELLE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 543.560 0,12%

Totale Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali 8.666.209 1,87%

Allegato “D”

4

11) AMMORTAMENTO DEI FABBRICATI 3.560.400 0,77%

A) Ammortamenti fabbricati non strumentali (disponibili) 224.887 0,05% B) Ammortamenti fabbricati strumentali (indisponibili) 3.335.513 0,72%

12) AMMORTAMENTO DELLE ALTRE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 5.105.809 1,10% 13) SVALUTAZIONE DEI CREDITI 100.000 0,02% 14) VARIAZIONE DELLE RIMANENZE 776.263 0,17% A) Variazione rimanenze sanitarie 695.162 0,15% B) Variazione rimanenze non sanitarie 81.101 0,02% 15) ACCANTONAMENTI TIPICI DELL'ESERCIZIO 1.124.881 0,24%

Totale costi della produzione (B) 461.780.339 99,65%

Anno di riferimento

31/12/2010


1) INTERESSI ATTIVI 50.013 0,01% 2) ALTRI PROVENTI 651 0,00% 3) INTERESSI PASSIVI - 571.464 -0,12% 4) ALTRI ONERI

Totale proventi e oneri finanziari (C) -520.800 -0,11%

D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE

1) RIVALUTAZIONI - 0,00% 2) SVALUTAZIONI - 0,00%

Totale rettifiche di valore di attività finanziarie (D) - 0,00%

E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI

1) PROVENTI STRAORDINARI A) Plusvalenze 692.396 0,15% B) Altri proventi straordinari 6.761.803 1,46%

1) Proventi da donazioni e liberalità diverse -

2) Sopravvenienze attive 6.480.607 1,40% 3) Insussistenze attive 281.197 0,06% 4) Altri proventi straordinari -

2) ONERI STRAORDINARI A) Minusvalenze - B) Altri oneri straordinari - 2.127.182 -0,46%

1) Oneri tributari da esercizi precedenti

Allegato “D”

5

2) Oneri da cause civili 3) Sopravvenienze passive - 2.127.181 -0,46% 4 ) Insussistenze passive - 5) Altri oneri straordinari -

Totale proventi e oneri straordinari (E) 5.327.017 1,15%

Risultato prima delle imposte (A – B +/- C +/- D +/- E) 6.415.686 1,38%

IMPOSTE E TASSE

1) IRAP 8.282.813 1,79% 2) IRES 95.681 0,02% 3) ACCANTONAMENTO A FONDO IMPOSTE

Totale imposte e tasse 8.378.494 1,81%

RISULTATO DI ESERCIZIO -1.962.808 Il prospetto mette in evidenza l’incidenza sia in valore assoluto che in percentuale dei vari fattori produttivi, rispettivamente, sul totale del valore della produzione e dei costi della produzione. Per quanto riguarda la gestione sociale, è opportuno rilevare che il relativo conto economico chiude in pareggio, come risulta del seguente prospetto, nel quale i dati del conto economico 2020 relativo alla gestione in oggetto sono stati disaggregati per le tre Zone Socio-Sanitarie nelle quali è attiva la delega da parte dei Comuni: ZONA

AMIATA ZONA

SENESE ZONA

VALDICHIANA TOTALE RICAVI Contributi in conto esercizio contributi da Regione 779.935,62 611.977,63 730.679,84 2.122.593,09 trasferimenti da Comuni 502.051,94 1.602.254,67 1.154.016,29 3.258.322,90 contributi da provincia 80.629,99 135.646,20 80.821,94 297.098,13contributi da privati - 23.965,82 688.288,49 712.254,31 totale contrib in c. esercizio 1.362.617,55 2.373.844,32 2.653.806,56 6.390.268,43Proventi e ricavi diversi - 3,62 0,00 3,62 concorsi rimborsi e recuperi 1.134.121,79 1.074.167,74 48.352,07 2.256.641,60 costi capitalizzati 5.050,38 6.315,83 4.862,17 16.228,38 TOTALE RICAVI 2.501.789,72 3.454.331,51 2.707.020,80 8.663.142,03 COSTI Acquisti d'esercizio 11.599,70 16.326,86 10.644,44 38.571,00Acquisti di servizi: Prestazioni non sanitarie da pubblico 119.390,19 777.503,83 78.357,72 975.251,74Prestazioni non sanitarie da privato 1.983.300,46 2.003.318,64 2.378.209,86 6.364.828,96Manutenzioni e riparazioni 25.058,56 7.642,79 7.161,18 39.862,53Godimento di beni di terzi 10.234,80 0,00 6.576,48 16.811,28Costi per personale ruolo sanitario - 34.745,99 0,00 34.745,99Costi per personale ruolo tecnico 19.668,04 176.414,80 162.215,59 358.298,43Costi per personale ruolo amm.vo 20.002,54 43.385,31 0,00 63.387,85Oneri diversi di gestione 123.997,07 201.463,35 46.114,03 371.574,45ammortamento delle immobilizzazioni Immateriali - 0,00 0,00 0,00ammortamento delle immobilizzazioni materiali 19.505,73 10.019,69 7.687,67 37.213,09Svalutazione crediti - 83.978,55 0,00 83.978,55

Allegato “D”

6

Accantonamenti tipici - 0,00 0,00 0,00Plusvalenze - 0,00 0,00 0,00Proventi ed oneri finanziari - 154,28 0,00 -7,95 -162,23Sopravvenienze e insussistenze 166.542,21 83.543,40 -752,59 249.333,02Imposte e tasse 2.644,70 15.988,30 10.814,37 29.447,37 TOTALE COSTI 2.501.789,72 3.454.331,51 2.707.020,80 8.663.142,03 UTILE (PERDITA) Poiché per tutte e tre le Zone i costi di competenza dell’esercizio 2010 non coincidono con i ricavi, al fine di ottenere il pareggio della gestione sociale, (così come previsto dalla casistica per l’applicazione dei principi contabili regionali), si è proceduto rilevando maggiori ricavi o maggiori costi per ciascuna zona andando ad utilizzare, come contropartita, i debiti verso comuni. I costi del Personale dipendente rappresentano un’importante componente del Conto Economico. Si è ritenuto, quindi, opportuno non considerarne solo l’entità economica ma ricomprenderli in una accezione più allargata, che considera anche altre poste economicamente connesse alle voci in questione. Come si vede dal seguente prospetto riassuntivo dei costi del personale, il costo complessivo che si ottiene ammonta ad un importo totale di Euro 126.266.063,39 (importo che comprende sia la quota gravante sulla gestione sanitaria che quella di gestione dei servizi socio-assistenziali delegata dai Comuni). Utilizzando come termine di riferimento per la determinazione della percentuale il totale dei costi, tale importo ne rappresenta il 26,71 % (nel 2009 si è attestata sul 26,65%).

Allegato “D”

7

Nel prospetto si evidenzia anche una media dei costi pro-capite del personale dei vari ruoli, ottenuti dividendo il costo totale (dirigenza e comparto) per il numero medio dei dipendenti risultante dai dati riportati in Nota Integrativa (alla quale si rimanda per un maggior dettaglio sull’evoluzione numerica del personale dipendente). Nell’ambito dei costi del personale, è utile specificare che i pagamenti effettuati a favore del personale nel corso del 2010 o nei primi mesi del 2011, ma aventi competenza economica dell’esercizio 2009 o di esercizi antecedenti (compensi arretrati, saldo incentivi degli anni precedenti ecc.) sono comunque stati imputati a partite debitorie già accese nei confronti del personale, a specifici fondi accantonamento, o a specifici sottoconti delle sopravvenienze passive, e non sono pertanto ricompresi tra i costi di personale inclusi nella tabella sopra riportata. Continuando nella disamina del Conto Economico, limitandosi alla sola gestione sanitaria sembra utile riportare di seguito una riclassificazione del Conto Economico che pone in evidenza alcune poste particolarmente significative, comparando i loro valori con quelli dell’esercizio precedente (i dati sono espressi in migliaia di Euro):

RUOLI

sanitario professionale tecnico amministrativo

medici e veterinari

dirigenti non medici

comparto dirigenti comparto dirigenti comparto dirigenti comparto

STIPENDI FISSI 30.208.849,84 3.291.980,42 33.740.033,10 461.625,92 49.094,36 398.523,58 7.930.609,47 608.328,21 7.591.100,74

STRAORDINARI 234.415,13 9.268,47 452.142,53 0 0 0 100.519,54 0 133.664,28

COMPETENZE ACCESSORIE

1.101.564,56 51.236,51 2.506.248,68 4.829,54 3.901,61 1.149,15 507.466,34 5.419,13 81.520,23

INCENTIVI 400.251,27 102.670,03 1.849.067,75 23.958,17 0 18.009,40 401.354,45 25.054,84 378.995,56

PREMI PRODUTTIVITA'

0 0 0 0 0 0 0 0 0

LIBERA PROFESSIONE INTRAMOENIA

649.551,42 0 172.657,21 0 0 0 0 0 0

ONERI SOCIALI 8.462.410,93 935.863,75 10.628.624,07 122.052,61 14.715,02 101.318,78 2.444.647,52 200.300,17 2.166.607,90

TIROCINANTI E BORSISTI

0 0 0

ALTRI COSTI 197.075,70 0,00 126.744,49 0,00 0,00 19.668,04 13.732,51 0,00 3.383,92

IRAP 2.532.291,69 259.836,09 3.172.004,02 33.941,03 4.440,97 29.634,74 651.717,63 43.686,35 606.304,02

TOTALE 43.786.410,54 4.650.855,27 52.647.521,85 646.407,27 72.151,96 568.303,69 12.050.047,46 882.788,70 10.961.576,65

NR. MEDIO DIP.TI 421,58 53,67 1.259,75 7 2 5,33 363,5 9,67 309,5

COSTO MEDIO PER DIPENDENTE

103.862,64 86.656,52 41.792,04 92.343,90 36.075,98 106.623,58 33.150,06 91.291,49 35.417,05

Allegato “D”

8

RICAVI CARATTERISTICI

2009 Incidenza % su totale

ricavi caratteristici



Differenza 2010/2009

diff.% 2010/2009

406.881

88,68% TOTALE FINANZ. REGIONALI NON FINALIZZATI 410.424 89,46%

-3.543 -0,86%

7.534

1,64% FINANZ. REGIONALI FINALIZZATI 5.486 1,20%

2.048 37,33%

1.718

0,37% ALTRI CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO 2.096 0,46%

-378 -18,03%

23.282

5,07% Mobilità sanitaria Attiva 23.327 5,08%

-45 -0,19%

9.700 2,11% * Regionali 9.734 2,12%

-34 -0,35%

13.582 2,96% * Extra regionali 13.593 2,96%

-11 -0,08%

8.619

1,88% Altri ricavi e servizi 8.315 1,81%

304 3,66%

5.366

1,17% Concorsi rimborsi e recuperi 3.774 0,82%

1.592 42,18%

5.409

1,18% Ticket 5.349 1,17%

60 1,12%

458.809

TOTALE RICAVI CARATTERISTICI 458.771

38 0,01%

COSTI CARATTERISTICI 2009 Incidenza % su totale

costi caratteristici


costi caratteristici


diff.% 2010/2009

32.804

7,12% Acquisto beni 33.174 7,15%

-370 -1,12%

12.125 2,63% di cui distribuzione diretta farmaci 12.112 2,61%

13 0,11%

776

0,17% Variazione rimanenze 938 0,20%

-162 -17,27%

45.467

9,86% Assistenza farmaceutica - farmacie convenzionate 45.612 9,83%

-145 -0,32%

127.218

27,60% Totale mobilità sanitaria passiva* 127.216 27,41%

2 0,00%

112.657

24,44% * Compensazioni regionali 112.655 24,27%

2 0,00%

14.561 3,16% * Compensazioni extraregionali 14.561 3,14%

0 0,00%

Convenzioni uniche nazionali (inclusa IRAP ed accantonamenti)

36.312 7,82% 36.956

8,02% 644 1,77%

93 0,02% - 1.430 -93,89%di cui derivanti da rinnovo convenzioni 1.523 0,33%

Allegato “D”

9

Acquisto altri servizi sanitari e non sanitari 64.771 13,96% 65.446

14,20% 4.876 8,14%

5.744

1,25% Utenze 5.748 1,24%

-4 -0,07%

Servizi appaltati continuativi non sanitari 10.917 2,35% 10.095

2,19% -822 -7,53%

6.239

1,35% Manutenzioni 5.101 1,10%

1.138 22,31%

126.266

27,39% Totale personale (inclusa IRAP ed accantonamenti) 128.255 27,64%

-1.989 -1,55%

2.785

0,60% Oneri diversi di gestione 4.408 0,95%

-1.623 -36,82%

1.125

0,24% Altri accantonamenti e svalutazioni 1.642 0,35%

-517 -31,49%

460.921

TOTALE COSTI CARATTERISTICI 464.094

-3.173 -0,68%

93

TOTALE DEGLI ONERI DERIVANTI DA RINNOVI CONTRATTUALI

2.549 0,55%

-2.456 -96,35%

TOTALE COSTI TIPICI AL NETTO DEGLI ONERI DA RINNOVI CONTRATTUALI

461.545 99,45% 460.828

-717 -0,16%

MARGINE OPERATIVO LORDO -5.323 -1,15% - 2.112 3.211 -60,32%

GESTIONE NON CARATTERISTICA ED AMMORTAMENTI






diff.% 2010/2009

- 2.112 -0,46% M.O.L. -5.323 -1,15%

3.211 -60,32%

- 515 -0,11% Proventi ed oneri finanziari -494 -0,11%

-21 4,25%

5.327

1,16% Proventi e oneri straordinari* -1.056 -0,23%

6.383 -604,45%

692

0,15% * di cui plusvalenze 6 0,00%

686 11433,33%

2.700

0,59% M.O.L. - ONERI FINANZIARI + GEST. STRAORDINARIA

-6.873 -1,48%

9.573 -139,28%

9.209

2,01% Totale Ammortamenti 8.714 1,88%

495 5,68%

541

0,12%

* di cui immobilizzazioni immateriali

456 0,10%

85 18,64%

* di cui attrezzature e manutenzioni 4.999 1,08% 5.108

1,11% 109 2,18%

* di cui fabbricati 3.259 0,70% 3.560

0,78% 301 9,24%

Sterilizzazione ammortamenti 5.161 1,11% 5.084

1,11% -77 -1,49%

Risultato prima delle imposte -10.426 -2,25% - 1.425 -0,31% 9.001 -86,33%

IRES 120 0,03% 124

0,03% 4 3,33%

IRAP (escluso pers.dip. e conv. uniche) 297 0,06% 297

0,06% 0 0,00%

Perdita di Esercizio -10.843 -2,34% - 1.963 -0,40% 8.997 -82,98%

Allegato “D”

10

Dal Conto Economico 2010 riclassificato, si possono trarre alcune considerazioni sull’andamento dell’esercizio oggetto di analisi. L’esercizio 2010 fa registrare, rispetto al 2009, un incremento dei costi caratteristici pari al 0,68% a fronte di un incremento dei ricavi caratteristici pari al 0,01%. Nell’ambito dei ricavi caratteristici, la quota del F.S.R. è diminuita dello 0.86% (3,5 Milioni di Euro) e rappresenta l’88,68% dei ricavi contro un valore dell’89,46% dell’esercizio 2009. L’incremento dei ricavi è da attribuire, quindi, alle poste per finanziamenti da Regione Finalizzati (+ 2,0 Milioni di Euro), concorsi, recuperi e rimborsi (+ 1,6 Milioni di Euro) da parte della Regione Toscana relativi alla restituzione delle somme non spese dei finanziamenti finalizzati degli anni pregressi. La mobilità attiva rimane tendenzialmente in linea con quella dell’esercizio 2009. Rispetto all’esercizio 2009, la compartecipazione alla spesa sanitaria aumenta dell’ 1,12% (0,06 Milioni di Euro). Relativamente ai costi caratteristici è necessario sottolineare che il decremento è sostanzialmente generato dalla diminuzione del costo del personale in relazione al blocco dei rinnovi contrattuali ed alla diminuzione della dotazione organica 2010 rispetto al 2009 (vedasi nota integrativa) e dal decremento degli altri oneri in conseguenza dell’accentramento del rischio clinico in capo alla Regione e conseguente dismissione di alcune polizze assicurative. Il risultato dell’esercizio 2010 è migliore di quello dell’esercizio 2009. La perdita passa da 10,843 Milioni di Euro del 2009 a 1,963 Milioni di Euro del 2010. Il risultato dell’esercizio 2010 è anche influenzato dal risultato positivo della gestione straordinaria (+5,33 Milioni di Euro), che raffrontato con il 2009 (-1.05 Milioni di Euro) fa registrare una differenza di 6,3 Milioni di Euro. Tale dato deriva principalmente dallo storno dei fondi per i rinnovi contrattuali e dall’utilizzo di fondi (in particolare per sopravvenienze passive sulla mobilità). In relazione alla perdita 2010, le azioni poste in essere dalla Direzione Aziendale permetteranno un recupero di costi relativamente al personale, alla farmaceutica convenzionata, alle convenzioni verso istituti accreditati ed ai costi generali di funzionamento. Si ritiene che tali azioni per l’esercizio 2011 permetteranno il raggiungimento dell’equilibrio di bilancio. Procedendo nell’analisi delle principali cause che hanno dato origine al risultato di esercizio 2010, occorre porre attenzione alla dinamica della spesa farmaceutica, derivante dalla farmaceutica convenzionata e dalla distribuzione diretta presso i presidi aziendali ed i canali di doppia distribuzione. La farmaceutica convenzionata ha fatto rilevare un decremento di circa 0,14 Milioni di Euro , mentre la distribuzione diretta ha registrato un incremento di 0,01 Milioni di Euro. Occorre precisare che il decremento della farmaceutica convenzionata è influenzato anche dal recupero degli extra-sconti (l. 77/2009 ), nonché dall’incremento delle prescrizioni di farmaci a “brevetto scaduto“ da parte dei medici. Il decremento dell’acquisto di beni pari a 0,4 Milioni di Euro, denota un riallineamento dei consumi nell’esercizio rispetto a quello precedente in cui il passaggio della logistica ad Estav aveva creato un effetto scorta sul finire dell’esercizio 2009. Continuando l'osservazione degli scostamenti tra il 2009 e il 2010 si rileva quanto segue:

Variazioni delle rimanenze Si decrementano di circa 0,2 Milioni di Euro in conseguenza del consumo di magazzino in c/prestito presso Estav e dall’incremento dei beni giacenti in reparto;

Mobilità sanitaria passiva

Allegato “D”

11

Il dato è sostanzialmente in linea con l’esercizio 2009;

Acquisto di altri sevizi sanitari e non sanitari In questo aggregato si osserva un incremento di 4,876 Milioni di Euro derivante principalmente da servizi residenziali per non autosufficienti in conseguenza dell’aumento della retta sanitaria deliberata dalla Regione, nonché per effetto di attivazioni aggiuntive avvenute nel corso del 2009 che, in tale esercizio, hanno gravato in dodicesimi mentre nel 2010 hanno gravato per intero;

Appalti continuativi non sanitari Il dato è sostanzialmente in linea con l’esercizio 2009;

Manutenzioni Principalmente si rilevano incrementi nei costi per le manutenzioni delle apparecchiature sanitarie, degli immobili e delle apparecchiature informatiche;

A corredo dell’analisi economica, va evidenziato quanto emerge dalla tabella sottostante:

ANDAMENTO ECONOMICO ASL7 2007 ÷ 2010

(Principali indicatori)

2007 Δ % 07 VS

06

2008 Δ % 08 VS

07

2009 Δ % 09 VS

08

2010 Δ % 10 VS

09

Δ % 10 VS

07

Δ % MEDIO

Fondo R. Non Fin

385.271 0,14% 396.103 2,81% 410.423 3,62% 406.881 -0,86% 5,61% 1,64%

Tot. Ric. Tipici 427.632 1,10% 441.338 3,21% 458.770 3,95% 458.809 0,01% 7,29% 2,07%

Tot. Comp. Pass.

122.422 1,91% 123.789 1,12% 127.217 2,77% 127.218 0,00% 3,92% 1,45%

di cui AOUS 89.812 1,04% 90.251 0,49% 93.480 3,58% 93.093 -0,41% 3,65% 1,28%

Tot. Pers. (inclusa IRAP)

113.362 2,14% 119.746 5,63% 126.109 5,31% 126.266 0,12% 11,38% 3,27%

Tot. Costi Tipici

429.957 0,19% 444.291 3,33% 464.094 4,46% 460.921 -0,68% 7,20% 2,00%

Gestione Straord. (senza

MOL)

4.415 2.854 -1.549 4.722

Risultato Esercizio

-747 -3.154 -10.843 -1.963

Tot. Costi (Tot.

Ricavi+Perdite)

428.379 0,92% 444.492 3,76% 469.613 5,65% 460.655 -1,91% 7,53% 2,58%

Dalla tabella si può notare come dal 2007 al 2010 il totale dei costi si è incrementato mediamente del 2,0% all’anno . Questo tasso di crescita si giustifica con l’incremento dei servizi

Allegato “D”

12

attivati, in gran parte territoriali, dai quali è derivato un miglioramento quali-quantitativo dei servizi per i cittadini residenti. L’esame della situazione finanziaria aziendale fa rilevare un sensibile decremento delle disponibilità liquide di fine esercizio: si passa infatti da un’esposizione per anticipazione di 5,1 Milioni di Euro al 2009 ad una esposizione nel 2010 di 19,4 Milioni di Euro con un incremento quindi di 14,3 Milioni. Tuttavia si evidenzia che tra le disponibilità liquide è ricompreso l’importo di 8,6 Milioni di Euro quale somma vincolata (art. 77 quater D.l. 112/2008). Si evidenzia, inoltre, che alla data di chiusura di bilancio ancora non è stato formalizzata l’accensione del nuovo mutuo per la copertura del piano di investimenti 2010 – 2013 e dell’acquisto della nuova sede del Centro Direzionale.

L’andamento dei tempi medi di pagamento delle forniture di beni e servizi è in aumento nell’esercizio ma comunque su livelli accettabili. Nel 2010 si può vedere che si è registrato un tempo medio di 92 giorni (del primo trimestre 2010), per arrivare ad un tempo medio di 105 giorni nel quarto trimestre 2010. (i tempi sono stati calcolati rispetto alla data di ricevimento delle fatture stesse, come previsto dal capitolato generale per la fornitura di beni e servizi alle aziende sanitarie toscane). Si evidenzia inoltre che al 31/12/2010 l’Azienda risulta in anticipazione di cassa per Euro 19.420.601. Mostrano dei valori soddisfacenti, (seppur in lieve peggioramento rispetto al 2009), anche gli indici strutturali di solvibilità aziendale. Il quoziente di liquidità, (dato dal rapporto fra Attivo Circolante e Passivo Corrente) assume per l’esercizio 2010 un valore di 0,78 (contro 0,75 del 2009), il che mostra che l’Azienda è pressoché completamente capace di far fronte agli impegni di breve periodo. Non considerando fra l’attivo circolante il valore delle scorte (che per un’azienda sanitaria difficilmente rappresentano un fattore di liquidità) si ottiene un indice (quoziente secondario di tesoreria) pari a 0,77 che denota una situazione di buona solvibilità. Allo scopo di completare il quadro informativo si riportano di seguito i flussi di cassa della sola gestione sanitaria, riassunti nel prospetto che mensilmente viene inviato alla Regione Toscana per il monitoraggio:

Allegato “D”

13

1 Saldo di cassa al 01/01/2010 -3.592

ENTRATE

Trasferimenti da Regione:1a1 -per incasso quota ordinaria 300.7701a2 -per incasso fondi f inalizzati 6.3681a3 -per incasso rimborsi stato avanzamento lavori 4001a4 -per incasso quota straordinaria* 0

1a Totale Trasferimenti da regione 307.538

1b Entrate proprie 16.619

1c Entrate per Mutui 0

1d Altre entrate 1.680

1 TOTALE ENTRATE 325.837

USCITE PREVISTE

2a Pagamenti per il personale 176.350

2b Pagamenti ai fornitori 99.829di cui:

1b1 -per forniture dirette 85.9281b2 -per forniture ESTAV 13.272

2c Rimborso Mutui (capitale + interessi) 4.128

2d Altre uscite 62.376

2 TOTALE USCITE 342.683

B (2-3) Entrate - Uscite -16.846

3 Giroconto c/capitale c/corrente

C (A+B+4) Disponibilità di cassa -19.421

Massima anticipazione consentita -38.457

Anticipazione utilizzata alla fine del periodo -19.421

MOVIMENTI DI CASSA ANNO 2010 (€/000)

A peggiorare la situazione finanziaria, come sopra ricordato, è intervenuta la non accensione del nuovo mutuo che ha comportato il finanziamento di parte del piano degli investimenti con risorse aziendali. Si prevede di contrarre un nuovo mutuo entro l’esercizio 2011.

In aggiunta alle considerazioni sopra riportate, si fornisce la specifica dei crediti verso la

Regione Toscana. I crediti verso Regione (intesi in una accezione più ampia, che comprende sia i crediti vantati direttamente verso la Regione stessa, sia il saldo della mobilità sanitaria, gestito dalla

Allegato “D”

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Regione tramite il sistema delle compensazioni), hanno avuto la dinamica che si può rilevare dal seguente prospetto:

31/12/2010 31/12/2009 Crediti verso Regione 144.121.972,66 132.867.432,04Crediti verso aziende sanitarie in compensazione 24.297.783,27 23.326.411,10Debiti verso aziende sanitarie in compensazione 126.343.270,00 127.216.617,20Debiti verso Regione per fornitura di plasmaderivati 608.377,35 520.439,99Crediti verso Regione per cessione di plasma 763.471,35 816.965,40Saldo 42.231.579,80 29.273.751,35 Facendo riferimento sempre alla sola gestione sanitaria, appare opportuno effettuare un’analisi degli scostamenti fra la chiusura del Bilancio d’Esercizio 2010 ed il preventivo dello stesso anno: CONTO ECONOMICO (€/000) CHIUSURA 2010 PREVISIONE 2010 SCOSTAMENTI scarto %

A. VALORE DELLA PRODUZIONE

A 1. CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO 416.133 406.334 9.799 2%

A 2. PROVENTI E RICAVI DIVERSI 31.389 30.745 644 2%

A 3. CONCORSI, RIMBORSI E RECUPERI 5.366 3.299 2.067 63%

A 4. COMPART. ALLA SPESA PER PREST. SANIT.

5.409 6.100 -691 -11%

A 5. COSTI CAPITALIZZATI 5.091 6.233 -1.142 -18%

TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 463.388 452.711 10.677 2%

B. COSTI DI PRODUZIONE

B 1. ACQUISTO DI BENI 32.804 32.468 336 1%

B 2. ACQUISTO DI SERVIZI 289.300 276.324 12.976 5%

a - prestazioni sanitarie da pubblico 145.886 143.825 2.061 1%

b - prestazioni sanitarie da privato 124.987 115.609 9.378 8%

c - prestazioni non sanitarie da pubblico 295 258 37 14%

d - prestazioni non sanitarie da privato 18.132 16.632 1.500 9%

B 3. MANUTENZIONI E RIPARAZIONI 4.554 5.221 -667 -13%

B 4. GODIMENTO BENI DI TERZI 2.629 2.657 -28 -1%

B 5. PERSONALE RUOLO SANITARIO 95.086 92.128 2.958 3%

B 6. PERSONALE RUOLO PROFESSIONALE 680 895 -215 -24%

B 7. PERSONALE RUOLO TECNICO 11.579 11.756 -177 -2%

B 8. PERSONALE RUOLO AMMINISTRATIVO 11.131 11.602 -471 -4%

B 9. ONERI DIVERSI DI GESTIONE 2.786 2.849 -63 -2%

B 10. AMM.TO IMMOBILIZ. IMMATERIALI 544 407 137 34%

B 11. AMM.TO FABBRICATI 3.561 3.331 230 7%

a) Disponibili 225 222 3 1%

b) Indisponibili 3.336 3.109 227 7%

Allegato “D”

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B 12. AMM.TO ALTRE IMMOBILIZ. MATERIALI 5.108 5.352 -244 -5%

B 13. SVALUTAZIONE CREDITI 100 90 10 11%

B 14. VARIAZIONI DELLE RIMANENZE 776 0 776 100%

B 15. ACCANTONAMENTI 1.125 1.212 -87 -7%

TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 461.763 446.292 15.471 3%

DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B)

1.625 6.419 -4.794 -75%

C. PROVENTI ED ONERI FINANZIARI

C 1- INTERESSI ATTIVI 50 0 50

C 2 - ALTRI PROVENTI 0 60 -60 -100%

C 3 - INTERESSI PASSIVI -571 -784 213 -27%

C 4 - ALTRI ONERI 0

TOTALE PROVENTI ED ONERI FINANZIARI

-521 -724 203 -28%

D. RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA’ FINANZIARIE

0 0

E. PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI

E 1 - A - PLUSVALENZE 692 692 0 0%

E 1 - B - ALTRI PROVENTI STRAORDINARI 6.762 2.066 4.696 227%

E 2 - A - MINUSVALENZE 0

E 2 - B- ALTRI ONERI STRAORDINARI -2.143 0 -2143

TOTALE PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI 5.311 2.758 2.553 93%

RISULTATO PRIMA delle IMPOSTE 6.415 8.453 -2.038 -24%

IMPOSTE sul REDDITO d’ESERCIZIO 8.378 8.453 -75 -1%

PERDITA DELL’ ESERCIZIO -1.963 0 -1.963

Il prospetto che precede è compilato in riferimento al comma 6, lett. a), dell’art. 122 della L.R. 40/2005 . Il valore della produzione discosta dal bilancio preventivo principalmente per la maggiore assegnazione di fondo sanitario indistinto e dei fondi finalizzati regionali assegnati e spesi nel 2010 rispetto al preventivo (per circa 9,7 Milioni di Euro). Tra i proventi e ricavi diversi lo scostamento è dovuto alla diminuzione di alcune prestazioni rese (in particolare l’assistenza specialistica extra regione) e dalla restituzione alla Regione di alcuni proventi derivanti da sanzioni amministrative (D.Lgs 194 e sanzioni amministrative varie). L’aumento registrato in relazione a “Concorsi, Rimborsi e Recuperi”, è dovuto principalmente alla operazione di restituzione dei finalizzati di anni pregressi ed ancora non spesi alla Regione Toscana con conseguente riassegnazione della somma sotto forma di rimborsi dalla Regione. I minori costi capitalizzati derivano da previsioni che non hanno avuto effettivo e completo riscontro in relazione all’entrata in funzione di alcune immobilizzazioni durante l’esercizio 2010. Relativamente ai costi della produzione si sottolinea che il dato degli acquisti di beni è tendenzialmente in linea con l’esercizio 2009.

Allegato “D”

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Per quanto riguarda i costi per acquisti di servizi si può evidenziare come l’incremento, rispetto a quanto preventivato, sia legato alla dinamica dei costi per servizi sanitari acquistati da privato (+ 9,3 Milioni di Euro), da pubblico (+ 2,1 Milioni di Euro) e per servizi non sanitari da privato (+1,5 Milioni di Euro). All’interno di tali aggregati si rilevano incrementi nelle convenzioni uniche per circa 2,0 Milioni di Euro in ragione degli adeguamenti tariffari del 2010, nella farmaceutica convenzionata per circa 1,7 milioni anche se parte di tale aumento viene compensato dal payback rilevato negli altri ricavi, prestazioni di assistenza ad anziani per circa 1,4 Milioni di Euro in considerazione dell’adeguamento istat per l’anno 2010 (che all’epoca della redazione del preventivo sembrava non dovuto), assistenza in convenzione per 1,5 Milioni di Euro in considerazione del fatto che i previsti tagli delle convenzioni sono avvenuti tutti con decorrenza fine 2010, costi per personale interinale e co.co.co. per circa 0,7 Milioni di Euro per la maggior copertura dei turni infermieristici necessari nel periodo estivo e relativamente alle compensazioni passive regionali rispetto alle previsioni si è avuto un aumento di circa 2,0 Milioni di Euro in considerazione del fatto che il controllo della distribuzione di farmaci erogati dall’AOUS è partita a fine 2010 rispetto alle previsioni che la contemplavano già per tutto il 2010. La restante parte degli scostamenti si riferisce a voci residuali. Il personale, nel complesso, registra uno scostamento di circa + 2,2 Milioni di Euro. All’interno di tale scostamento i valori maggiori si rilevano per il ruolo sanitario (+ 4,9 Milioni di Euro) compensati dalle diminuzioni per il ruolo amministrativo, tecnico e professionale. Le cause dello scostamento si riscontrano nelle dinamiche delle assunzioni del personale rispetto al piano del preventivo. Infatti il piano occupazionale ha subito modifiche in relazione all’apertura di nuovi servizi. Lo scostamento rilevato alle variazioni delle rimanenze è dovuto al fatto che in fase previsionale tale valore non era appostato, tenendo conto anche delle difficoltà legate al passaggio della funzione logistica di magazzino ad Estav-Sudest. La gestione finanziaria ha fatto registrare maggiori interessi passivi per circa 0,2 Milioni di Euro e ciò essenzialmente in seguito al maggior ricorso all’anticipazione bancaria. La gestione straordinaria ha prodotto, invece, sostanziali scostamenti rispetto a quanto preventivato, dovuti in gran parte al riversamento a conto economico di fondi eccedenti e dei fondi per i rinnovi contrattuali. La parte rimanente è dovuta a sopravvenienze ed insussistenze che si sono verificate durante l’esercizio. Secondo quanto previsto dal punto c) dell'art. 122 comma 6 della L.R. 40/2005, si evidenziano di seguito gli aspetti salienti che hanno caratterizzato l’attività socio-sanitaria svolta nell’anno 2010. L'attività che ha caratterizzato l'anno 2010 è stata la modifica dell'organizzazione che ha avuto come obiettivo la semplificazione organizzativa e come strumento utilizzato il modello Dipartimentale. Il tutto ha trovato concretizzazione nell’adozione del nuovo statuto e del nuovo regolamento aziendale Nella necessità di far fronte ad una domanda crescente di servizi, ricercando il difficile equilibrio tra la necessità di soddisfare i bisogni dei cittadini e la limitatezza delle risorse disponibili (ed anche alla luce dell’evoluzione normativa delle Società della Salute) è stata messa in atto una profonda riorganizzazione che valorizzi conoscenze ed esperienze dei professionisti sanitari,

Allegato “D”

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semplifichi i processi organizzativi e decisionali, ricerchi efficienza ed efficacia, mantenendo alto il livello qualitativo dei servizi. Il nuovo modello organizzativo vede il Dipartimento come lo strumento per realizzare omogeneità dell’offerta delle prestazioni al cittadino, rispondere al coinvolgimento dei professionisti, mettendo in comune risorse e professionalità per migliorare i servizi esistenti o svilupparne di nuovi. Ai Dipartimenti già presenti in Azienda (Prevenzione e Emergenza Urgenza) si affiancano i “Dipartimenti di Assistenza e Cura”, ciascuno dei quali integra le diverse strutture sanitarie afferenti a specifici percorsi clinico-assistenziali, coordinandone le attività e consentendo la diffusione delle migliori pratiche professionali. Di ciascun Dipartimento è responsabile un Direttore ed un Responsabile Infermieristico (o Tecnico Sanitario, a seconda delle professionalità presenti), ai quali sono demandate le funzioni gestionali, cliniche ed assistenziali in modo omogeneo su tutti e tre gli stabilimenti ospedalieri (Nottola, Campostaggia e Abbadia). In ciascun Dipartimento è istituito un Comitato di Dipartimento che coinvolge tutte le strutture e le professionalità afferenti al Dipartimento stesso e fornisce indirizzi per il miglioramento continuo dei servizi offerti, favorendo nel contempo lo sviluppo di progetti innovativi e la crescita professionale degli operatori. Ai Dipartimenti di Assistenza e Cura si affianca il Dipartimento Infermieristico ed Ostetrico che consente un governo integrato di tutti i processi assistenziali sia ospedalieri che territoriali, svolgendo per il personale infermieristico ed ostetrico analoghe funzioni di coinvolgimento,condivisione e sviluppo professionale. La gestione dei processi di tipo igienico sanitario dei tre ospedali viene attuata attraverso la costituzione del Presidio Ospedaliero Unico Aziendale. Un analogo percorso di semplificazione organizzativa riguarda le attività di supporto e coordinamento. Si costituiscono due dipartimenti: il Dipartimento Tecnico-Amministrativo, che fornisce in maniera integrata a tutte le strutture sanitarie il supporto tecnico-amministrativo necessario, ed il Dipartimento di Programmazione Aziendale, che supporta la Direzione Aziendale e tutte le strutture nella pianificazione e nel controllo delle attività, favorendo la continuità e la semplicità dei percorsi decisionali e di analisi dei dati. Vecchio organigramma

Allegato “D”

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Nuovo organigramma Tale importante ed impegnativo cambiamento non ha comunque distolto l'azienda dal perseguire un importante miglioramento delle performance così come attestato dagli esiti della valutazione effettuata dal Mes. Si evidenzia oltre ad un buon piazzamento in senso assoluto (quinta azienda sanitaria per performance complessiva) anche e soprattutto un importante miglioramento che permette di collocare nel settore indicato come ottimo, nella mappa delle aziende, l'Azienda USL7 di Siena. Dipartimento Interaziendale Salute Mentale

Il Progetto si poneva l’obiettivo di attuare l’integrazione tra Aziende Sanitarie ed Università così come previsto dal Piano Sanitario della Regione Toscana e dalla L.R. 24 febbraio 2005, n° 40, Art. 70 “Dipartimenti aziendali ed interaziendali”. Nella finalità di raggiungere questo obiettivo, l’AUSL 7 e l’AOUS hanno approvato, con delibera AUSL 7 n°232 del 03.04.2008 e con delibera AOUS n° 218 del 18.04.2008, un Protocollo Operativo per il coordinamento delle attività e dei servizi per la Salute Mentale. Considerato il buon esito derivante dall’applicazione del Protocollo Operativo, si è giunti alla conclusione che vi potessero essere tutti i presupposti favorevoli all’attuazione di un Progetto complessivo denominato PROGETTO QUALITA’ “SIENA SALUTE MENTALE”.

E’ con queste premesse e con il patrimonio clinico e assistenziale consolidato nel tempo che l’AUSL7, AOUS e l’Università degli Studi di Siena hanno definito l’istituzione del Dipartimento Interaziendale di Salute Mentale (DISM) il cui scopo principale è la gestione unitaria ed integrata delle attività, finalizzata alla presa in carico multiprofessionale e tempestiva del paziente e

DIPPROGRAMMAZ IONE

AZ IENDAL E

DIPAR TIMENTI TER R ITOR IAL I E DI INTEGRAZ IONE OS PEDAL E ‐ TERR ITOR IO

DIPAR TIMENTI OS PEDAL IE R I DI AS S IS TENZA E C URA E DE I S E RVIZ I

S TAB IL IMENTOABBADIA S S

S TAB IL IMENTOC AMPOSTAGGIA

PR ES IDIO OS PEDAL IE RO AZ IENDAL E

S TAB IL IMENTONOTTOL A

DIPEMERGENZA URGENZA

DIPC HIRURGIA

e S C

DIPMEDIC NAINTERNA

DIPTERAPIEINTENS IVE

DIP S ERVIZ I

D IR E Z IONE AZ IE NDAL E

DIPMATERNO INF ANTIL E

F UNZ IONIDI

ZONA

P IANIF IC AZIONE S TR ATE G IC A

PR OGR AMMAZIONE E C ONTR OL LO D IR E ZIONAL EPR OGR AMMAZIONE OPE R ATIVA

E R OGAZ IONE S E R VIZ I

DIPINF ERMIER IS TIC O

OS TETR IC O

DIP PR EVENZ IONE

DIPONC OL OGIC O

DIP IAS AL UTEMENTAL E

DIPTEC NIC O

AMMINIS TRATIVO

COLLEGIO DEI REVISORI

CONSIGLIO DEI SANITARI

ORGANISMOINDIPENDENTE DI VALUTAZIONE

ZONADIS TR E TTO

AMIATA‐ORC IA

ZONADIS TR E TTOC HIANA

ZONADIS TR E TTO

EL SA

ZONADIS TR ETTO

S IENA

PROCESSI OSPEDALIERI PROCESSI DIPARTIMENTALI

UNITA’FUNZIONALI

TERRITORALI

FUNZIONI DI SUPPORTO ALLA

DIREZIONE AZIENDALE

PROCESSI A VALENZA AZIENDALE

UFFICIO DIDIREZIONE

COLLEGIO DIDIREZIONE

AREATECNICO

SANITARIA

C OORDPROVINC IAL I

CoordinamentiPercorsi

a bacino di USL

PROCESSI TERRITORIALI

S TRUTTUR EOPERATIVE









Allegato “D”

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l’omogeneità, appropriatezza e continuità dei percorsi clinico-assistenziali, ferme restando la responsabilità e l’autonomia clinico-professionale delle singole strutture ad esso aggregate. Il DISM garantisce che le strutture organizzative per la salute mentale adulti e infanzia-adolescenza delle due aziende sanitarie costituiscano un complesso organizzativo unico, attraverso il costante coordinamento dei servizi afferenti, nonché il raccordo con gli altri servizi sanitari, i servizi socio-sanitari e sociali, ed il raccordo con la comunità e le sue istituzioni. Fanno parte del DISM anche la UO Psicologia Clinica dell’AOUS e la UO Psicologia della AUSL 7. La definitiva integrazione sarà con i servizi dedicati alla cura, prevenzione e riabilitazione delle tossicodipendenze. Protocollo d’intesa e Accordo di Programma tra AOUS-AULS7 per la promozione della chirurgia robotica e dell’attività di chirurgia ortopedica e traumatologica

L’ AUSL 7 e l’AOUS hanno da tempo orientato le proprie strategie alla realizzazione di un sistema sanitario integrato, ponendo in essere politiche di concertazione sui programmi e sulle risorse disponibili, volte sia al mantenimento dei livelli di assistenza assicurati sia allo sviluppo delle conoscenze e delle competenze scientifiche e tecnologiche. Tale strategia di concertazione si è concretizzata nella realizzazione di percorsi assistenziali appropriati e senza soluzione di continuità in vari settori assistenziali, garantendo il miglioramento continuo della qualità e l’innovazione dei servizi erogati, attraverso l’ottimizzazione e la valorizzazione delle risorse umane, tecnologiche e finanziarie rese disponibili per ciascuna Azienda Sanitaria. Negli ultimi anni lo sviluppo tecnologico in sanità ha consentito di far fronte a bisogni emergenti di alta specializzazione, introducendo, tra l’altro, l’uso dei robot nella pratica chirurgica, quale frontiera avanzata della chirurgia mini-invasiva. La chirurgia robotica consente, a parità di risultati con la chirurgia tradizionale, di ridurre in modo significativo il trauma e il dolore post-operatorio, di facilitare il recupero dell’assistito dopo l’intervento, di ridurre l’estensione e l'impatto dell’operazione chirurgica. In seguito all’acquisizione da parte dell’AOUS del sistema robotico Da Vinci tecnologia indispensabile anche per le finalità proprie di un AOU quali la didattica e la ricerca le due Aziende Sanitarie sono giunte alla determinazione di sviluppare ulteriormente i livelli di reciproca collaborazione e concertazione fino ad oggi realizzati, estendendo tale approccio qualificante alla gestione della tecnologia avanzata in campo chirurgico attraverso l’integrazione delle attività dei propri professionisti e la ripartizione in quota dei costi di acquisto e di gestione della strumentazione. Partendo da questo Protocollo di Intesa si è giunti alla stipula di un Accordo di Programma interaziendale che riconosce ai professionisti della AUSL 7 un accesso settimanale nelle strutture dell’AOUS per sottoporre pazienti con selezionata patologia da sottoporre ad intervento chirurgico con tecnologia robot assistita secondo condivisi protocolli di appropriatezza. Con gli stessi principi ispiratori e non di meno con la volontà di elaborare nuove forme di organizzazione al fine di migliorare l’offerta qualiquantitativa nell’intento di invertire il consolidato fenomeno della mobilità passiva in riferimento alla Chirurgia Ortopedica e alla Traumatologia, le due Aziende Sanitarie hanno elaborato un Accordo di Programma, se si vuole ancor più innovativo nel suo genere e in un certo qual modo speculare al precedente, che prevede che specialisti ortopedici dell’AOUS forniscano prestazioni professionali presso lo Stabilimento Ospedaliero di Nottola, Zona Val di Chiana, in una condivisa forma organizzativa che in modo sperimentale vede il superamento dell’Unità Operativa come unico luogo di erogazione della cura e assistenza a favore di Moduli Organizzativi ognuno centrato sulla casistica di riferimento (spalla, anca, ginocchio, trauma).

Allegato “D”

20

Allegato “D”

21

Miglioramento 2009-2010 per Azienda

Allegato “D”

22

Per quanto riguarda le attività territoriali (in particolare i rapporti con la medicina generale) nel 2010 si è implementato il modello di sanità di iniziativa (progetto del PSR 2008-2010) e sono stati attivati dei moduli di Chronic Care Model (due moduli per zona con un totale dei popolazione interessata di circa 100.000 abitanti) Inoltre le azioni di collaborazione con la medicina convenzionata si sono espletate nella condivisione di percorsi e di protocolli, nella stesura dell’accordo integrativo mirato all’appropriatezza prescrittiva sia in campo farmaceutico che specialistico diagnostico, ed all’accordo-contratto con la Cooperativa Medici 2000. Queste azioni hanno prodotto risultati importanti anche in termini di appropriatezza prescrittiva. É stato assicurato un costante monitoraggio della prescrizione farmaceutica convenzionata sia dei MMG che degli specialisti. Particolare attenzione è stata dedicata al monitoraggio degli obiettivi regionali. Il contenuto di tale monitoraggio è stato diffuso, sia con l’invio dei report e relativa analisi ai singoli MMG, sia con incontri che sono avvenuti nelle varie zone. In particolare sono stati oggetto di attenzione i medici iperprescrittori sia in termini di spesa pro capite per assistito pesato (> 10 % rispetto al budget del periodo) sia in quanto al di fuori degli obiettivi regionali. La spesa farmaceutica convenzionata nel 2010 è stata di 45.292.000€ con una riduzione percentuale del –0,7% rispetto al 2009, ed il costo medio ricetta è sensibilmente diminuito.

Allegato “D”

23

Il risultato migliore è quello relativo al posizionamento della USL7 nelle migliori 3 Aziende a livello regionale per la capacità di aderire agli obiettivi di appropriatezza prescrittiva definiti dalla Regione stessa. Da sottolineare anche in questo caso la capacità di migliorare le performance rispetto al 2009. Infatti in tale anno solo per 8 indicatori su 20 l’Azienda si poneva con un risultato migliore della media regionale, mentre nel dicembre 2010 si è passati a 16 obiettivi su 20. Per quanto riguarda l'attivazione di nuovi servizi si segnala l’apertura dell’ospedale di comunità ed hospice della Zona Val di Chiana. La struttura, collocata al 3° piano dello Stabilimento Ospedaliero, è stata inaugurata il 1° dicembre 2010, con una dotazione di 12 posti letto complessivi (8 Ospedale di Comunità e 4 Hospice). Nel mese di dicembre sono stati effettuati 17 ricoveri con totale di n. 179 giornate di degenza. Il percorso sanitario è assicurato dai medici di Medicina Generale attraverso accessi periodici. E’ inoltre assicurato un coordinamento logistico gestionale attraverso il responsabile delle Cure Primarie di Zona. Nel maggio 2010 l'azienda ha disdetto le convenzioni aventi per oggetto le prestazioni di Massofisioterapiche e riabilitative. Dal 31 dicembre 2010 l’Az. USL 7 ha cessato di erogare tali prestazione mediante strutture accreditate e convenzionate internalizzandole. Dal gennaio 2011 gli ambulatori dell’Az. USL hanno ampliato l’orario di apertura garantendo l’erogazione di prestazioni dalle 8,00 alle 19,00 dal Lunedì al Venerdì ed il Sabato dalle 8,00 alle 14,00. Dalla tabella 1 di seguito riportata si evidenzia come le strutture USL abbiano mantenuto i tempi di attesa per le patologie prioritarie in linea con i riferimenti legislativi registrando invece un incremento per quelle non prioritarie.

Categorie

indice appropriate

zza

valore migliore

regionale

valore medio

regionale USL1 USL2 USL3 USL4 USL5 USL6 USL7 USL8 USL9 USL10 USL11 USL12Incidenza generici min 65% 61,6% 60,1% 60,1% 59,5% 61,4% 61,2% 59,0% 59,8% 60,9% 59,1% 60,8% 59,5% 61,6% 60,3%Incidenza risultanti generici al gennaio 2008 min 55% 54,3% 52,4% 51,6% 50,9% 53,3% 53,9% 51,6% 52,4% 52,8% 51,0% 52,7% 52,2% 54,3% 52,5%Inibitori pompa protonica (unita pos. Procapite) max 18 21,4 25,2 24,4 23,0 26,0 29,0 24,1 26,4 24,5 22,6 24,7 26,4 21,4 28,9Inibitori pompa protonica (incidenza off patent) min 88% 89,1% 85,1% 85,5% 86,1% 84,2% 88,0% 80,4% 84,4% 87,8% 85,2% 87,8% 84,3% 89,1% 82,9%Statine (incidenza off patent ) min 65% 60,2% 51,6% 60,2% 48,7% 53,6% 48,5% 46,9% 54,1% 53,3% 53,9% 53,7% 46,2% 59,9% 53,6%Simvastatina associata (UP per 100 ab) max 30 40,0 83,1 111,3 72,9 51,4 84,4 58,9 90,0 66,1 123,8 114,9 95,2 40,0 47,2SSRI ( DDD x 1000 abitanti die) max 30 36,3 46,1 48,0 54,5 54,8 36,3 42,0 41,8 44,3 44,4 40,6 49,7 42,3 50,9SSRI ( incidenza off patent) min 90% 90% 84% 82,8% 84,2% 86,2% 82,8% 88,0% 86,4% 81,0% 78,2% 81,7% 84,2% 89,7% 85,0%Altri antidepressivi (DDD x 1000 abitanti die ) max 7 7,5 10,4 11,3 11,7 10,8 8,6 8,0 7,5 9,3 11,1 7,7 13,5 9,6 11,1Altri antidepressivi (incidenza off patent) min 90% 88,1% 80,4% 81,6% 83,1% 82,4% 77,7% 77,5% 75,0% 79,7% 75,7% 80,5% 82,5% 88,1% 74,0%Sostanze ad azione sul sistema renina-angiotensina (% sartani) max 28% 30,7% 41,6% 43,9% 43,4% 37,9% 43,1% 43,7% 42,2% 42,0% 45,2% 40,5% 41,8% 30,7% 42,6%%Losartan (incidenza off patent ) min 25% 24,0% 20,9% 19,4% 23,3% 20,5% 19,1% 18,3% 16,3% 24,0% 23,3% 15,5% 22,9% 23,3% 20,1%%Losartan_associazioni(incidenza off patent ) min 25% 24,0% 18,4% 14,6% 19,8% 18,2% 18,5% 15,1% 13,6% 21,7% 21,3% 14,7% 20,2% 24,0% 18,0%Ace inibitori non associati (incidenza off patent ) min 95% 95,9% 94,8% 94,9% 94,7% 95,4% 94,6% 94,5% 94,3% 95,9% 92,3% 94,6% 95,5% 95,9% 94,4%Ace inibitori associati (incidenza off patent ) min 90% 87,2% 84,3% 87,0% 85,1% 86,0% 85,1% 84,8% 82,2% 84,8% 82,0% 81,5% 84,2% 84,9% 87,2%Derivati diidropiridinici (incidenza off patent) min 85% 83,3% 81,1% 83,3% 83,0% 81,0% 82,0% 79,8% 80,9% 81,3% 79,8% 78,2% 81,2% 83,1% 79,9%Fluorochinoloni (incidenza off patent) min 50% 48,0% 35,6% 38,1% 39,4% 29,3% 34,2% 35,6% 46,2% 35,5% 23,4% 41,7% 30,1% 48,0% 46,0%Incidenza antibiotici iniettabili max 20% 20,4% 26,5% 25,5% 29,8% 31,5% 29,4% 25,6% 24,2% 26,1% 25,0% 20,4% 25,5% 29,3% 30,1%Costo medio antbiotici max 8 7,4 8,0 8,17 8,19 8,05 7,38 8,16 8,15 8,02 8,37 8,37 8,03 7,48 7,90Morfina (milligrammi pro-capite x anno) min 10 4,5 2,5 2,7 4,5 2,7 1,0 2,4 2,2 3,2 1,0 2,8 2,4 3,6 2,8

Allegato “D”

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Tabella 1 Attività strutture USL 7 ( fonte dati Caribel)

1°Semestre 2010 1°Semestre 2011 (dato utenti approssimato per difetto)

Variazione

Utenti Totali 1576 2264 43,65 % Utenti Patologie Prioritarie

969 1261 30,00 %

Gg medi attesa. 7 7 Utenti Patologie NON prioritarie

607 1003 65,00%

Gg medi attesa 80 110 37,50 %

L’offerta e la domanda dei servizi Ricoveri L'offerta ospedaliera provinciale è distribuita su tre stabilimenti (Val d'Elsa, Val di Chiana ed Amiata) e sul Presidio Ospedaliero di Alta Specializzazione dell'AOU Senese che costituisce il riferimento per i ricoveri di base della Zona Senese. I tre stabilimenti hanno un totale di posti letto pari a 385 Ordinari, 41 day hospital e 12 di osservazione. Inoltre a Siena è presente la Clinica Convenzionata Rugani che effettua attività di ricovero in ambito chirurgico e di riabilitazione. Nell’anno 2010 sono stati effettuati complessivamente presso i Presidi della Asl 7 e dalla Rugani 21.290 ricoveri di cui quasi il 77% in regime ordinario e circa il 23% in day hospital. Rispetto al 2009 risulta ridotto il numero assoluto dei ricoveri, con un incremento della quota erogata in regime ordinario ed una conseguente modesta riduzione della percentuale di quella in DH.

Ricoveri - Attività per RegimeAnno 2010

SedeNum

Ricoveri% Ricoveri

Ordinari% Ricoveri

DHP.L.

OrdinariP.L. D.H.

Ospedale dell'alta Val d'Elsa Poggibonsi 8.663 77,83% 22,17% 162 22

Osp. Riuniti della Val di Chiana 8.241 81,86% 18,14% 150 12

P.O. Amiata Senese 1.426 78,68% 21,32% 25 7

Rugani 2.769 55,72% 44,28% 40

Spdc C/O A.O. Senese 191 100,00% 0,00% 8

Totali 21.290 76,77% 23,23% 385 41

Elab. ESTAV SUD-EST - Servizi ICT Siena L’attività dei nostri presidi ospedalieri.

Allegato “D”

25

I 21.290 ricoveri effettuati nel 2010 da tutte le strutture della ASL7 sono stati erogati nel 71% a cittadini residenti nella Provincia di Siena. Si rileva anche, in aumento rispetto al 2009, una discreta capacità di attrazione sia per residenti in altre ASL Toscane (15,92%), sia, in misura minore, ma anch’essa in lieve aumento, per residenti fuori regione (13,35%). Per questi ultimi va segnalato che quasi il 61% è stato effettuato dalla Clinica Rugani. E’ da sottolineare, inoltre, che circa il 27% di ricoveri del P.O. della Val d’Elsa sono di residenti in altre ASL regionali e l’8,52% del P.O Val di Chiana per residenti fuori regione. Questi dati esprimono la buona capacità di attrazione da una parte per residenti nelle province di Empoli, Pisa e Firenze, dall’altra per residenti umbri e risultano entrambi in incremento rispetto all’anno 2009. RICOVERI IN PRESIDI ASL 7 PER ZONA EROGATRICE E RESIDENZA UTENTE

Anno 2010

Numero Ricoveri per Zona di Erogazione

Totale Ricoveri

Residenti ASL7

% ricoveri residenti

ASL7

Residenti Toscana altre Asl

% attrazione altre Asl Toscana

Residenti altre

Regioni

% attrazione altre regioni

Zona dell'Alta Val d'Elsa 8.663 6.029 69,59% 2357 27,21% 277 3,20%

Zona dell'Amiata Senese 1.426 1.232 86,40% 129 9,05% 65 4,56%

Zona della Val di Chiana Senese 8.241 6.882 83,51% 657 7,97% 702 8,52%

Zona Senese 2.960 914 30,88% 247 8,34% 1799 60,78%

Totali 21.290 15.057 70,72% 3390 15,92% 2843 13,35%

Elab. ESTAV SUD-EST - Servizi ICT Siena Nota: Nella Zona Senese sono compresi Rugani ed SPDC La domanda di ricovero, nell'ultimo decennio, è sostanzialmente cambiata diventando sempre più specifica, ed articolata. In questo contesto si è assistito ad una sostanziale diminuzione in tutta la Toscana ed anche nella nostra Provincia, del tasso di ospedalizzazione ed ad una riduzione della degenza media. Anche nel 2010, si è osservato un aumento della percentuale di ricoveri ordinari ed una parallela diminuzione di quelli effettuati in regime di day hospital.

% dimessi per ricoveri ordinari Anni 2005/2010

60,00%62,00%64,00%66,00%68,00%70,00%72,00%74,00%76,00%78,00%80,00%82,00%

2005 2006 2007 2008 2009 2010

Alta Val d'Elsa

Amiata Senese

Val di Chiana Senese

Senese

Allegato “D”

26

% dimessi per ricoveri in Day Hospital Anni 2005-2010

15,00%

20,00%

25,00%

30,00%

35,00%

2005 2006 2007 2008 2009 2010

Alta Val d'Elsa

Amiata Senese

Val di Chiana Senese

Senese

Il valore della degenza media aziendale per i ricoveri ordinari nel 2010 è stato di 6,34, confermando il trend in diminuzione degli ultimi quattro anni. Anche il tasso di ospedalizzazione provinciale per residenti, (159,1 per mille), ha confermato l’andamento in riduzione.

Tasso di ospedalizzazione Provincia di Siena - Anni 2005/2010

157,2

181,3178,8

167,5169,0

156,9

175,4

194,1

170,7 169,9

156,2

176,7

168,4 167,9

154,3

163,9

197,2

165,8164,4

146,8

164,4

182,2

159,9 159,1154,6

180,4

175,3

170,0169,2

140,0

150,0

160,0

170,0

180,0

190,0

200,0

Alta val d'elsa Val di Chianasenese

Amiata senese Senese AUSL 7 - Siena

2005 2006 2007 2008 2009 2010

Allegato “D”

27

Degenza media ricoveri ordinari USL7

0,00

2,00

4,00

6,00

8,00

10,00

12,00

14,00

16,00

Ospedaledell'alta Val

d'Elsa

Osp. Riuniti dellaVal di Chiana

P.O. AmiataSenese

Rugani Spdc C/O A.O.Senese

Azienda USL7

2006 2007 2008 2009 2010

L’analisi dettagliata per Zona mostra per il 2010 una riduzione omogenea del tasso di ospedalizzazione con l’unica eccezione della Val di Chiana in cui il dato risulta lievemente aumentato rispetto al 2009. Tasso di ospedalizzazione per Zona residenza utente - Anni 2005/2010

RESIDENZA 2005 2006 2007 2008 2009 2010Alta val d'elsa 157,2 154,6 156,9 156,2 154,3 146,8Val di Chiana senese 181,3 180,4 175,4 176,7 163,9 164,4Amiata senese 178,8 175,3 194,1 202,2 197,2 182,2Senese 167,5 170,0 170,7 168,4 165,8 159,9

AUSL 7 - Siena 169,0 169,2 169,9 167,9 164,4 159,1Fonte: Consolidato Flusso SDO (compresi i ricoveri fuori Regione)

Nota: sono esclusi i ricoveri di neonati sani (DRG 391) e sono compresi gli extra regionali (ribaltamento anno precendente)

Elab. ESTAV SUD-EST - Servizi ICT Siena Di seguito sono riportati i tassi di ospedalizzazione per patologia riferiti all’anno 2010 selezionati dal S.Anna di Pisa nell’ambito del sistema di valutazione delle performances delle Aziende Sanitarie per valutare l’efficacia degli interventi sul territorio. Si tratta di quattro patologie trattabili anche in ambulatorio ed al domicilio e per le quali ci si attende nel medio –lungo termine una riduzione dei tassi di ospedalizzazione, soprattutto in seguito l’avvio della Medicina di Iniziativa (Chronic Care Model). Il dato trova tuttavia coerenza in un incremento rispetto al 2009 del valore medio regionale (177,6 vs 175,3), al di sotto del quale si collocano tre aziende su dodici (sei su 12 nel 2009)

Allegato “D”

28

Per quanto riguarda il tasso di ospedalizzazione per diabete, si osserva un sensibile incremento del dato provinciale nel 2010 (24, 10 vs 18,94) laddove il valore medio provinciale risulta ridotto (20,49 vs 21,33). Anche il valore aziendale relativo al tasso di ospedalizzazione per broncopneumopatia cronica ostruttiva, ha registrato un ulteriore incremento nel 2010 risultando il più elevato a livello regionale. Per quanto riguarda infine il tasso di ospedalizzazione per polmonite, a fronte di un incremento del dato medio regionale (90,27 vs 88,14), il valore Aziendale risulta nettamente diminuito nel 2010 rispetto all’anno precedente (114,22 vs 131,5)

Allegato “D”

29

Allegato “D”

30

Riportiamo di seguito i ricoveri di residenti della Provincia di Siena per i DRG più frequenti.

dimissioni di residenti USL7 per maggiore frequenza DRG - anno 2010

0 200 400 600 800 1.000 1.200 1.400 1.600

373 - Parto vaginale senza diagnosi complicanti

410 - Chemioterapia non associata a diagnosi secondaria di leucemia acuta

127 - Insuf f icienza cardiaca e shock

381 - Aborto con dilatazione e raschiamento, mediante aspirazione o isterotomia

544 - Sostituzione di art icolazioni maggiori o reimpianto degli art i inferiori

162 - Interventi per ernia inguinale e femorale, età > 17 anni senza CC

359 - Interventi su utero e annessi non per neoplasie maligne senza CC

087 - Edema polmonare e insuff icienza respiratoria

371 - Parto cesareo senza CC

014 - Emorragia int racranica o infarto cerebrale

430 - Psicosi

503 - Intervent i sul ginocchio senza diagnosi principale di infezione

467 - Alt ri fattori che inf luenzano lo stato di salute

119 - Legatura e stripping di vene

089 - Polmonite semplice e pleurite, età > 17 anni con CC

494 - Colecistectomia laparoscopica senza esplorazione del dotto biliare comune senza CC

395 - Anomalie dei globuli rossi, età > 17 anni

390 - Neonati con altre affezioni signif icat ive

364 - Dilatazione e raschiamento, conizzazione eccetto per neoplasie maligne

055 - M iscellanea di intervent i su orecchio, naso, bocca e gola

524 - Ischemia cerebrale transitoria

158 - Interventi su ano e stoma senza CC

139 - Aritmia e alterazioni della conduzione cardiaca senza CC

301 - M alat t ie endocrine senza CC

120 - Altri interventi sull'apparato circolatorio

316 - Insuff icienza renale

311 - Interventi per via t ransuretrale senza CC

225 - Interventi sul piede125 - M alat t ie cardiovascolari eccetto infarto miocardico acuto, con cateterismo cardiaco e diagnosi non

complicata183 - Esofagite, gastroenterite e miscellanea di malatt ie dell'apparato digerente, età > 17 anni senza CC

Primi 30 DRG per residenti nella USL 7 di Siena dimessi dai presidi RT Anno 2010 (escluso 391 - neonato normale)

n° DRG C M Totali% fughe AO

Senese% fughe altre Asl Toscana

1 373 - Parto vaginale senza diagnosi complicanti M 1.504 46,14% 1,33%2 410 - Chemioterapia non associata a diagnosi secondaria di leucemia acuta M 1.436 54,46% 7,94%3 127 - Insufficienza cardiaca e shock M 1.080 47,78% 1,67%4 381 - Aborto con dilatazione e raschiamento, mediante aspirazione o isterotomia C 856 49,42% 4,56%5 544 - Sostituzione di articolazioni maggiori o reimpianto degli arti inferiori C 820 41,10% 13,41%6 162 - Interventi per ernia inguinale e femorale, età > 17 anni senza CC C 769 46,42% 2,21%7 359 - Interventi su utero e annessi non per neoplasie maligne senza CC C 679 52,87% 13,99%8 087 - Edema polmonare e insufficienza respiratoria M 663 52,64% 5,73%9 371 - Parto cesareo senza CC C 618 58,25% 2,27%

10 014 - Emorragia intracranica o infarto cerebrale M 550 46,73% 3,27%11 430 - Psicosi M 517 58,03% 8,32%12 503 - Interventi sul ginocchio senza diagnosi principale di infezione C 515 10,29% 12,62%13 467 - Altri fattori che influenzano lo stato di salute M 498 65,66% 11,24%14 119 - Legatura e stripping di vene C 479 41,96% 11,27%15 089 - Polmonite semplice e pleurite, età > 17 anni con CC M 427 45,67% 3,04%16 494 - Colecistectomia laparoscopica senza esplorazione del dotto biliare comune senza CC C 392 36,48% 3,32%17 395 - Anomalie dei globuli rossi, età > 17 anni M 373 27,88% 1,61%18 390 - Neonati con altre affezioni significative M 360 48,33% 2,22%19 364 - Dilatazione e raschiamento, conizzazione eccetto per neoplasie maligne C 333 32,43% 9,01%20 055 - Miscellanea di interventi su orecchio, naso, bocca e gola C 298 61,07% 22,82%21 524 - Ischemia cerebrale transitoria M 298 41,61% 2,01%22 158 - Interventi su ano e stoma senza CC C 294 25,51% 4,42%23 139 - Aritmia e alterazioni della conduzione cardiaca senza CC M 286 38,46% 3,85%24 301 - Malattie endocrine senza CC M 279 43,73% 43,73%25 120 - Altri interventi sull'apparato circolatorio C 274 94,16% 5,47%26 316 - Insufficienza renale M 272 68,38% 5,88%27 311 - Interventi per via transuretrale senza CC C 260 29,23% 6,92%28 225 - Interventi sul piede C 254 20,87% 25,98%29 125 - Malattie cardiovascolari eccetto infarto miocardico acuto, con cateterismo cardiaco e diagnosi non complicata M 254 88,58% 5,51%

30 183 - Esofagite, gastroenterite e miscellanea di malattie dell'apparato digerente, età > 17 anni senza CC M 248 48,39% 2,02%

Totali 15.886 47,65% 7,08%

Elab. ESTAV SUD-EST - Servizi ICT Siena

Allegato “D”

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La tabella mette in evidenza i primi DRG, per numerosità di casi, erogati a residenti nella ASL7 in presidi della Regione Toscana. Si sottolinea che per i DRG chirurgici dell’area ortopedica, la quota di Mobilità passiva verso ospedali extra-provincia è in riduzione rispetto al 2009 (DRG 544- sostituzione di articolazioni maggiori o reimpianto degli arti inferiori. Tra i DRG medici si segnala l’elevato numero di ricoveri per patologie afferenti l’apparato cardio-vascolare, respiratorio ed urinario. See an Treat

Il fenomeno del sovraffollamento in Pronto Soccorso (PS) è diffuso a livello internazionale, e nei PS aziendali come in molte altre realtà una parte del problema è generato dalla casistica cosiddetta delle urgenze minori, ed è nei confronti di questa si sono attivate diverse risposte organizzative coinvolgenti le professionalità mediche ed infermieristiche. Spesso la risposta organizzativa ha corrisposto all’attivazione di un percorso dedicato per questi utenti che ha preso il nome di See ad treat, Minor injuries unit, Fast track; percorsi frequentemente accomunati dall’impiego di infermieri, con competenze avanzate, nella gestione di questa casistica. La Regione Toscana ha deciso di sperimentare il See and Treat a partire da una proposta nata nella nostra azienda, un articolo su Toscana Medica di Tonelli e Francois sulla “adattabilità del modello See and Treat in Pronto Soccorso”. Il Progetto regionale ha preso avvio fin dal 2007 arrivando alla fase operativa nel secondo semestre 2010. La sperimentazione prevedeva il coinvolgimento di 6 PS toscani, due per area vasta, con il PS di Campostaggia nel gruppo pilota. In questi PS si è attivato un percorso dedicato a problemi minori di salute con l'obiettivo di ridurre le attese e la permanenza di queste persone in PS dato che il problema del sovraffollamento delle strutture di PS crea nel cittadino una percezione negativa del servizio ed è maggiormente avvertito proprio dalle persone con bassa priorità (codici bianchi e azzurri) che spesso si devono adattare a lunghe attese magari per ricevere prestazioni semplici e della durata di pochi minuti.

Il percorso See and Treat prende avvio dal triage, dove l'infermiere individua la casistica appropriata e la avvia al trattamento nell'area dedicata dove un altro infermiere, certificato per l'esecuzione di quegli interventi, procede al trattamento ed alla dimissione dell'assistito con la consegna di istruzioni necessarie alla successiva autogestione e previa condivisione dell'appropriatezza degli interventi del medico che agisce con funzione tutoriale. La sperimentazione regionale ha preso inizio nel PS di Campostaggia il 10 novembre 2010, nello stesso periodo nel quale si inaugurava la nuova sala di attesa e l'area di triage. Il periodo sperimentale ha visto la nostra azienda tra le migliori per adesione alle indicazioni regionali sia in termini di utilizzo dei fondi messi a disposizione che di impiego degli operatori; infatti sono stati premiati sia i medici che gli infermieri partecipanti all'iniziativa e sono stati coperti, con operatore dedicato, quasi tutti i turni di lavoro previsti (282/290). Anche i risultati collocano la nostra azienda tra le prime in regione: la casistica trattata in See and Treat ha superato il 13,3% sul totale degli accessi in fascia oraria diurna feriale, addirittura il 15% considerando i soli codici bianchi, azzurri e verdi (6, 37 % media regionale). Infatti sono state 1172, al 10 maggio us, le persone trattate e dimesse da un infermiere nel semestre su di un totale di 14.039 assistiti. Nessuna delle persone avviate al See and Treat ha trovato motivo di allontanarsi spontaneamente (3 % dal percorso ordinario) o di tornare per lo stesso motivo del primo accesso nelle 72 ore successive. I tempi di attesa e quelli di permanenza sono significativamente più brevi nel percorso See and Treat rispetto al percorso ordinario e medici ed infermieri si sono dimostrati molto soddisfatti dell'esperienza come del resto le testimonianze degli assistiti sembrano confermare. Attualmente il percorso è attivo per un turno giornaliero in attesa di condividere il nuovo assetto organizzativo passando dalla fase sperimentale a quella di definitiva implementazione, in questo senso appare cruciale un

Allegato “D”

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accordo con il Dipartimento dei Servizi per avviare al percorso See and Treat una quota maggiore di traumatologia potenzialmente richiedente approfondimento diagnostico strumentale ed utile ad aumentare l'impegno ottimale dei professionisti ed a massimizzare il guadagno di efficienza della struttura del PS di Campostaggia in attesa di poterlo attivare analogo percorso anche a quello di Nottola. La specialistica ambulatoriale I presidi aziendali hanno erogato nel 2010 un numero considerevole di prestazioni ambulatoriali (4.000.090 prestazioni) con un decremento del – 1,43% rispetto all’anno precedente.

Periodo in esame: da gennaio a dicembre 2010 e pari periodo anno precedente

Zona Struttura

2010 2009 Var % 2010 2009 Var %

Zona dell'Alta Val d'Elsa 1.145.969 1.214.992 -5,68% 10.693.034 11.492.276 -6,95%

Zona dell'Amiata Senese 268.519 254.979 5,31% 2.542.428 2.489.395 2,13%

Zona della Val di Chiana Senese 1.500.031 1.482.532 1,18% 13.655.283 14.041.562 -2,75%

Zona Senese 1.085.571 1.105.581 -1,81% 5.789.862 5.890.956 -1,72%

Totali 4.000.090 4.058.084 -1,43% 32.680.607 33.914.189 -3,64%

Fonte Dati: Flusso SPA - DWH Aziendale

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Nr Prestazioni Importo Lordo

Specialistica Ambulatoriale - Numero Prestazioni e Importi

Note: Attività Istituzionale Erogata nei Presidi Territoriali dell'Azienda

Al decremento delle prestazioni erogate dai nostri presidi corrisponde una riduzione complessiva del numero totale di prestazioni fruite dai nostri residenti, che pure risultano in aumento rispetto all’anno precedente in due delle 4 zone (Amiata val d’Orcia e Senese).

L'attività specialistica ambulatoriale fruita dai residenti della provincia di Siena, segue i percorsi di mobilità sanitaria già osservati per l'attività di ricovero. Rispetto all’anno precedente i residenti in zona Senese hanno ricevuto una percentuale di prestazioni più elevate in AOUS, così come nelle altre Aziende Ospedaliere e Sanitarie regionali e di Area Vasta, a scapito di quelle ricevute nei presidi ASL7, ridotte in confronto al 2009. Lo stesso fenomeno si osserva per i residenti nelle altre zone distretto, ad eccezione di quelli dell’Amiata val d’Orcia verso cui è stato erogato un numero di prestazioni ambulatoriali nei presìdi ASL7 più elevato rispetto al 2009, sia in assoluto che percentualmente sul totale delle prestazioni. Inoltre per gli stessi residenti risulta percentualmente ridotto rispetto al 2009 il flusso di mobilità verso la Asl di Grosseto come pure in Zona Val di Chiana quello verso la ASL di Arezzo.

Allegato “D”

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N° PrestazioniResidenza Utente Azienda 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010Alta Val d'Elsa A.O.U. Senese 138.154 145.990 161.237 164.233 174.461 186.678 194.518

ALTRE A.O. TOSCANE 14.493 14.748 15.899 15.153 16.669 16.119 18.534 ALTRE ASL TOSCANE 15.382 17.246 19.424 19.182 20.362 22.091 24.367 USL 8 - Arezzo 496 363 857 944 1.337 840 903 USL 9 - Grosseto 1.617 1.605 2.010 2.357 2.223 2.371 2.768 USL 7 - Siena 797.701 875.410 961.924 1.026.008 1.014.983 972.768 888.983

Totale Alta Val d'Elsa 967.843 1.055.362 1.161.351 1.227.877 1.230.035 1.200.867 1.130.073 Amiata senese A.O.U. Senese 23.600 23.700 23.635 21.966 20.990 24.810 25.678

ALTRE A.O. TOSCANE 2.020 2.120 2.353 2.639 2.624 2.932 2.754 ALTRE ASL TOSCANE 944 999 941 1.525 1.444 1.588 1.924 USL 8 - Arezzo 1.248 510 712 896 922 976 955 USL 9 - Grosseto 1.279 1.205 2.014 1.835 3.814 4.190 4.188 USL 7 - Siena 237.370 231.902 235.128 258.298 260.502 247.397 256.581

Totale Amiata senese 266.461 260.436 264.783 287.159 290.296 281.893 292.080 Senese A.O.U. Senese 939.524 965.331 1.115.191 1.089.569 1.138.926 1.255.257 1.304.241

ALTRE A.O. TOSCANE 14.986 15.118 14.912 16.618 15.542 16.820 17.655 ALTRE ASL TOSCANE 10.020 11.228 12.582 12.934 12.580 15.737 18.526 USL 8 - Arezzo 6.676 7.350 7.061 9.525 7.540 7.350 8.892 USL 9 - Grosseto 4.579 4.144 7.014 8.233 10.964 10.165 11.262 USL 7 - Siena 831.815 949.580 1.007.492 1.124.087 1.181.886 1.132.156 1.102.546

Totale Senese 1.807.600 1.952.751 2.164.252 2.260.966 2.367.438 2.437.485 2.463.122 Val di Chiana A.O.U. Senese 56.706 63.955 73.979 74.063 74.691 80.207 85.090

ALTRE A.O. TOSCANE 6.630 7.608 7.502 6.888 6.964 7.138 7.437 ALTRE ASL TOSCANE 3.095 3.018 3.591 3.475 3.723 4.781 5.362 USL 8 - Arezzo 23.983 26.002 25.287 28.021 26.905 25.371 25.228 USL 9 - Grosseto 1.721 1.087 1.313 1.377 2.224 3.114 3.495 USL 7 - Siena 973.424 1.017.609 1.019.130 1.141.056 1.240.614 1.263.681 1.256.271

Totale Val di Chiana 1.065.559 1.119.279 1.130.802 1.254.880 1.355.121 1.384.292 1.382.883 Totale complessivo 4.107.463 4.387.828 4.721.188 5.030.882 5.242.890 5.304.537 5.268.158

Fonte Dati: Flusso SPA - Elab. ESTAV SUD-EST - Servizi ICT Siena

Allegato “D”

34

La tabella seguente mostra una sintesi delle principali discipline cui afferisce l'attività specialistica: ai primi posti per frequenza la diagnostica di laboratorio e per immagini e il consultorio. Top 30 Per Disciplina- Attività Ospedaliera e Territoriale USL7 x residenti Usl7 anno 2010

Specialità tot Att. Territoriale Att. ospedaliera %ter % osp.

519 - Analisi chimico cliniche 2.970.038 896.917 2.073.121 30,2% 69,8%

528 - Salute mentale 196.177 196.177 0 100,0% 0,0%

069 - Radiologia 138.391 25.685 112.706 18,6% 81,4%

056 - Recupero e riabilitazione funzionale 72.777 35.405 37.372 48,6% 51,4%

522 - Medicina e chirurgia di accettazione e d'urgenza65.545

0 65.545 0,0% 100,0%

008 - Cardiologia 48.368 13.531 34.837 28,0% 72,0%

036 - Ortopedia e traumatologia 40.153 17.267 22.886 43,0% 57,0%

037 - Ostetricia e ginecologia 39.908 21.778 18.130 54,6% 45,4%

034 - Oculistica 38.343 31.228 7.115 81,4% 18,6%

035 - Odontoiatria e stomatologia 35.550 35.550 0 100,0% 0,0%

529 - Consultorio 32.162 32.162 0 100,0% 0,0%

009 - Chirurgia generale 30.172 3.954 26.218 13,1% 86,9%

032 - Neurologia 26.826 26.826 0 100,0% 0,0%

040 - Psichiatria 25.345 25.345 0 100,0% 0,0%

052 - Dermatologia 23.365 22.645 720 96,9% 3,1%

038 - Otorinolaringoiatria 19.565 12.547 7.018 64,1% 35,9%

029 - Nefrologia 18.362 0 18.362 0,0% 100,0%

058 - Gastroenterologia 13.755 1.001 12.754 7,3% 92,7%

039 - Pediatria 9.905 0 9.905 0,0% 100,0%

043 - Urologia 9.737 1.906 7.831 19,6% 80,4%

026 - Medicina generale 9.291 4.757 4.534 51,2% 48,8%

526 - Anestesia 6.988 0 6.988 0,0% 100,0%

027 - Medicina legale 6.557 6.557 0 100,0% 0,0%

068 - Pneumologia 6.202 767 5.435 12,4% 87,6%

005 - Angiologia 5.712 0 5.712 0,0% 100,0%

064 - Oncologia 5.218 0 5.218 0,0% 100,0%

021 - Geriatria 3.205 3.205 0 100,0% 0,0%

071 - Reumatologia 2.506 2.506 0 100,0% 0,0%

515 - Psicologia 1.984 1.984 0 100,0% 0,0%

012 - Chirurgia plastica 1.464 966 498 66,0% 34,0%

3.903.571 1.420.666 2.482.905 36,4% 63,6%

Fonte Dati: Flusso SPA - DWH Aziendale

Elab. ESTAV SUD-EST - Servizi ICT Siena Rispetto alla copertura territoriale è interessante analizzare la considerevole quantità di attività specialistica erogata nei presidi territoriali, grandi e piccoli, diffusi sul territorio provinciale (circa 65 presidi). Si evidenzia da un lato la presenza sul territorio di offerta specialistica la cui disciplina non è presente presso tutti i Presidi Ospedalieri ASL (neurologia, oculistica, dermatologia, odontoiatria), ma anche la forte diffusione sul territorio di discipline che sono presenti a livello ospedaliero (ostetricia e ginecologia, cardiologia, ortopedia etc). Il processo di progressiva deospedalizzazione, realizzato nel trascorso decennio, ha portato ad un graduale aumento del ricorso ad attività di specialistica ambulatoriale; il numero di prestazioni medie per abitante (cresciuto progressivamente dal 2004 in tutte le Zone per raggiungere nel 2009 le 19,7 prestazioni medie ad abitante) registra una lieve flessione nel 2010 pari a -0,4 (19,3). La riduzione rispetto all’anno precedente ha interessato soprattutto la Zona val d’Elsa e in misura minore le Zone val di Chiana e Senese.

Allegato “D”

35

SPA Prestazione procapite2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Alta Val d'Elsa 16,0 17,4 18,9 19,7 19,5 19,0 17,7 Amiata senese 18,1 17,8 18,3 19,7 19,8 19,3 20,1 Senese 14,7 15,8 17,4 18,0 18,6 19,1 19,0 Val di Chiana 17,0 17,8 17,9 19,7 21,1 21,6 21,5

USL 15,7 16,8 17,9 18,9 19,5 19,7 19,3

Prestazioni procapite

10,0

12,0

14,0

16,0

18,0

20,0

22,0

24,0

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Alta Val d'Elsa Amiata senese Senese Val di Chiana USL

Allegato “D”

36

L'assistenza Domiciliare L'attività di assistenza domiciliare, in presenza di una necessità di riduzione e razionalizzazione del ricovero ospedaliero, ha assunto nell'ultimo decennio nella provincia di Siena, come in tutta la Toscana, un grande rilievo. Si è sviluppata sia nella cura delle patologie croniche, che nella cura di alcune patologie rilevanti quali quella oncologica. Nel 2010 sono stati assistiti in tutto il territorio della provincia 14617 utenti (in aumento rispetto al 2009) con un numero di accessi domiciliari pari a 130.747 (ridotto rispetto al 2009). ASSISTENZA DOMICILIARE - NUMERO ACCESSI E NUMERO UTENTI

N° accessi N° utentiAlta Val d'Elsa 31.681 3.353

Val di Chiana 34.969 3.920

Amiata Senese 13.801 1.196

Senese 50.296 6.148

Provincia 130.747 14.617

Fonte procedura SINSS - Elab. ESTAV SUD-EST - Servizi ICT Siena

2010

La maggioranza di utenti del servizio di assistenza domiciliare è costituita da popolazione anziana. La "copertura" effettuata con il servizio di assistenza domiciliare è consistente: a livello provinciale è stato assistito il 12,58% degli ultrasessantacinquenni con punte che arrivano al 16,27% nella Zona Amiata val d’Orcia. Le percentuali aumentano in misura considerevole se si prendono in esame gli utenti ultrasettantacinquenni (valore medio 19,85%, valore più elevato Zona Amiata val d’Orcia 23,81%). Sia i dati riferiti all’ambito provinciale sia quelli relativi all’Assistenza domiciliare delle singole zone risultano tuttavia in diminuzione rispetto al 2009. Utenti Servizio Assistenza Domiciliare di età >=65 anni e >= 75 su Popolazione residente di età >=65 anni e >=75Anno 2010

Assistiti in carico >=

65 ANNI

Pop. >=65 ANNI

%Assistiti

in carico >= 75 ANNI

Pop. >=75 ANNI

%

Zona Alta Val d'Elsa 1.882 13.921 13,52% 1.556 7.373 21,10%

Zona Val di Chiana 2.318 16.529 14,02% 1.998 9.137 21,87%

Zona Amiata Senese 1.002 6.159 16,27% 852 3.578 23,81%

Zona Senese 3.135 29.675 10,56% 2.830 16.365 17,29%

Provincia 8.337 66.284 12,58% 7.236 36.453 19,85%


Allegato “D”

37

13,52% 14,02%

16,27%

10,56%

12,58%

0%

2%

4%

6%

8%

10%

12%

14%

16%

18%

Zona AltaVal d'Elsa

Zona Val diChiana

ZonaAmiataSenese

ZonaSenese

Provincia

Utenti >=65Anni presi in carico dal Servizio di Assistenza Domiciliare su popolazione residente >=65 anni - Anno 2010

Una diminuzione rispetto all’anno 2009, in controtendenza rispetto al trend provinciale del periodo 2005-2009, interessa anche il numero delle prestazioni infermieristiche erogate a domicilio. ASSISTENZA DOMICILIARE - PRESTAZIONI INFERMIERISTICHE 2005-2010

2005 2006 2007 2008 2009 2010Alta Val d'Elsa 43.955 50.918 53.026 48.760 52.719 54.218

Val di Chiana 63.194 67.458 61.459 60.268 68.759 64.032

Amiata Senese 21.967 23.057 18.511 18.047 19.130 23.343

Senese 73.199 68.158 82.572 97.261 101.806 100.256

Provincia 202.315 209.591 215.568 224.336 242.414 241.849

Fonte procedura SINSS - Elab. ESTAV SUD-EST - Servizi ICT Siena Oltre alla diffusione del servizio di attività domiciliari ed al suo volume è interessante sottolineare anche il grado di intensità assistenziale con cui vengono seguiti i soggetti assistiti. Il numero di accessi e prestazioni erogate in media ad ogni utente dimostra che lungi dal sostanziarsi in una serie di interventi sporadici, il servizio opera in risposta a necessità assistenziali di medio-alta intensità.

Allegato “D”

38

ASSISTENZA DOMICILARE - INDICATORI DI INTENSITA' ASSISTENZIALEAnno 2010

Elsa Chiana Amiata Senese Provincia

ACCESSI MEDI PER UTENTEN. accessi domiciliari

N. Utenti seguiti in assistenza domiciliare

PRESTAZIONI MEDIE PER UTENTE N. prestazioni infermieristiche domiciliariN.Utenti seguiti in assistenza domiciliare

PRESTAZIONI / ACCESSIN. prestazioni infermieristiche domiciliari

N. accessi domiciliari


19,52

9,45 11,54 8,18 8,94

1,85

8,92

16,3316,17

1,71 1,83 1,69 1,99

16,5516,31

Gli accessi domiciliari medi per utente sono stati 8,94 a livello provinciale con una variazione che va dagli 11,54 accessi della Zona Amiata agli 8,18 della Zona Senese. Parallelamente sono state erogate ad ogni assistito una media di circa 16,55 prestazioni con un minimo di 16,17 (Zona Val d’Elsa) ed un massimo di 19,52 della Zona Amiata.

9,45

16,17

8,92

16,33

11,54

19,52

8,18

16,31

8,94

16,55

0,00

2,00

4,00

6,00

8,00

10,00

12,00

14,00

16,00

18,00

20,00


ACCESSI E PRESTAZIONI PER UTENTE - ANNO 2010

ACCESSI MEDI PER UTENTE PRESTAZIONI MEDIE PER UTENTE

Allegato “D”

39

1,71

1,83

1,69

1,99

1,85

1,50

1,55

1,60

1,65

1,70

1,75

1,80

1,85

1,90

1,95

2,00


PRESTAZIONI SU ACCESSI - ANNO 2010

I servizi dell’Area materno-infantile Nell'ultimo anno i parti delle residenti in provincia di Siena sono stati 2.235. Le donne senesi hanno preferito partorire nella grandissima maggioranza dei casi nei punti nascita di riferimento della propria zona. Importante la capacità di attrazione extra e intra regionale da parte del punto nascita della Val d’Elsa. Il trend dei parti di tale punto nascita rimane a poco al di sopra dei mille. É da segnalare l’incremento del 10% rispetto al 2009 delle nascite presso lo stabilimento ospedaliero di Nottola arrivando a 664 parti nell’anno 2010.

Allegato “D”

40

IL DIRETTORE GENERALE Dott.ssa Laura Benedetto

deliberazione del direttore generale...centro direzionale amministrativo – piazza c. rosselli, 26...

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