delårsrapport 1. kvartal 2015 - nidaros sparebankper 1. kvartal 2015 var innskudd fra kunder 1.565...

Delårsrapport 1. kvartal 2015

Foto: Haarberg Photo

Side 2 av 14

Nøkkeltall .................................................................................................................................................................. 3

Styrets beretning ....................................................................................................................................................... 4

Resultatoppstilling .................................................................................................................................................... 6

Eiendeler .................................................................................................................................................................... 7

Gjeld og Egenkapital ................................................................................................................................................. 7

Noter .......................................................................................................................................................................... 8

Side 3 av 14

Året

Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert 2015 2014 2014

Resultat

Kostnader i % av inntekter justert for VP 77,1 % 69,9 % 70,7 %

Kostnadsvekst siste 12 mnd 15,4 % 9,6 % 12,7 %

Egenkapitalavkastning* 4,7 % 6,3 % 7,3 %

Andre inntekter i % av totale inntekter (eksl. VP) 28,8 % 27,8 % 27,4 %

Innskuddsmargin hittil i år -0,31 % -0,57 % -0,42 %

Utlånsmargin hittil i år 2,82 % 3,07 % 2,98 %

Netto rentemargin hittil i år 1,96 % 2,04 % 2,04 %

Innskudd og Utlån

Andel lån overført til EBK - kun PM 33,1 % 31,7 % 33,1 %

Innskuddsdekning 85,6 % 81,8 % 87,2 %

* EK-avkastning etter beregnet skatt - Annualisert

Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert 2015 2014 2014

Soliditet

Ren kjernekapitaldekning 16,60 % 15,81 % 17,16 %

Kjernekapitaldekning 19,04 % 20,00 % 19,71 %

Kapitaldekning 19,04 % 20,00 % 19,71 %

Leverage ratio 9,02 % 8,60 %

Likviditet

LCR 95 87 139

NSFR 101 110

Likviditetsindikator 1 112,0 105,7 112,9

Likviditetsindikator 2 116,7 111,3 117,7

1. kvartal

Side 4 av 14

DRIFTSRESULTAT PER 1. KVARTAL 2015

Driftsresultat etter skatt per 1. kvartal 2015 ble 2,6 millioner kroner, som er en reduksjon på 0,7 millioner

kroner sammenlignet med samme periode i fjor. Økning i driftskostnader er hovedforklaringene til

resultatendringen.

Rentenetto per 1. kvartal 2015 er 10,7 millioner kroner, som er en økning på 0,3 millioner kroner fra samme

periode i fjor. Økt utlånsvolum forklarer endringen. Prispress på utlånsporteføljen og reduserte inntekter fra

forvaltningsporteføljen som følge av fall i 3 MND NIBOR er hovedsårsakene til at rentenettoen i prosent av

forvaltningskapital faller med 0,08 prosentpoeng i 1. kvartal 2015 sammenlignet med 1. kvartal 2014.

Netto andre driftsinntekter per 1. kvartal 2015 er økt med 0,2 millioner kroner fra 1. kvartal 2014. Det har

vært en positiv inntektsvekst på porteføljen av fond, skadeforsikring og kredittkort.

Banken har inntektsført tap på utlån og garantier per 1. kvartal 2015 på 0,1 millioner kroner. Banken hadde

heller ikke tap i samme periode i fjor.

Kostnadsprosenten er 76 prosent per 1. kvartal 2015, som er 8 prosentpoeng høyere enn samme periode i

fjor. Forklaringen på de økte kostnadene er hovedsakelig økte felleskostnader til Eika Gruppen, økt

bemanning og økt bruk av øvrige eksterne konsulenter.

Annualisert egenkapitalavkastningen per 1. kvartal 2015 er 4,7 prosent som 1,6 prosentpoeng lavere enn

samme periode i fjor. Det er økningen i andre driftskostnader som forklarer nedgangen i

egenkapitalavkastningen.

I 2015 innføres etter årsregnskapsforskriften en overgang til IAS 19 for innregning og måling av

pensjonskostnader. Endringen i regnskapsprinsipp medfører at man ikke lenger kan regulere

pensjonsforpliktelsen med ikke resultatførte estimatavvik (korridor). Pensjonsforpliktelsen er regulert med

Ikke resultatførte estimatavvik pr. 31.12.2014 på 2,1 millioner kroner i 1. kvartal 2015. Egenkapitalen

(Sparebankens fond) er nedjustert med 1,5 millioner kroner og utsatt skattefordel er økt med 0,6 millioner

kroner.

BALANSE

Per 31.03.2015 utgjør forvaltningskapitalen 2.207 millioner kroner som er en økning på 170 millioner

kroner/8,3 prosent fra samme periode i fjor.

Per 1. kvartal 2015 var innskudd fra kunder 1.565 millioner kroner, som er en økning siste 12 måneder på

155 millioner kroner/11,0 prosent.

Siste 12 måneder er brutto utlån økt med 105 millioner kroner/6,1 prosent. Utlånene i Eika Boligkreditt er i

samme periode økt med 74 millioner kroner, slik at total utlånsvekst de siste 12 måneder er 179 millioner

kroner/7,9 prosent. Utlån til privatmarkedet inklusiv utlån i Eika Boligkreditt har en vekst på 149 millioner

kroner/8,6 prosent siste 12 måneder, mens utlån til bedriftsmarkedet har en økning på 30 millioner

kroner/5,6 prosent siste 12 måneder.

Side 5 av 14

KAPITALDEKNING

Per 31.03.2015 var netto ansvarlige kapital og kjernekapital 243,8 millioner kroner og kapitaldekningen på

19,04 prosent, mens tilsvarende tall for 1. kvartal 2014 var 20,00 prosent. Endring i kapitaldekningen

skyldes hovedsakelig økning i utlånsvolum og endringene i overgangsreglene på ansvarlig kapital i andre

finansinstitusjoner.

Ren kjernekapital er 16,60 prosent pr 31.03.2015.

Overskuddet per 1. kvartal 2015 er ikke medregnet i kapitaldekningen ettersom banken kun har valgt årlig

revisjon.

TAP / MISLIGHOLDTE LÅN

Per 1. kvartal 2015 er tap på utlån og garantier inntektsført med 0,1 millioner kroner.

På samme tidspunkt er individuelle nedskrivinger 1,8 millioner kroner og gruppenedskrivinger 5,9 millioner

kroner.

Banken har fortsatt lavt mislighold. Misligholdet er per 31.03.2015 på 0,005 prosent av brutto utlån. Styret

kan ikke se at banken har engasjement som vil påføre oss vesentlige tap, og som ikke kan dekkes av allerede

foretatte tapsavsetninger.

LIKVIDITET

Likviditeten i banken er god. Neste forfall på obligasjonsgjeld er i juni 2015.

Banken har en LCR på 95 prosent per 31.03.2015.

FRAMTIDSUTSIKTER

Banken har i april sluttført en vellykket emisjon av egenkapitalbevis på 31,5 millioner kroner.

Egenkapitalemisjonen er et viktig instrument i bankens ønske om videre utvikling av banken og videre

utlånsvekst i Trondheimregionen.

Bankens underliggende drift er god. Banken har gjennom et betydelig økt salg av produkter innenfor

forsikring, kredittkort og fondsprodukter opplevd en god økning av provisjonsinntekter de siste årene. Det vil

være fokus på å øke disse inntektene ytterligere.

Det forventes en utlånsvekst på personmarkedet resten av året som er større enn den generelle

kredittveksten i Norge. Banken forventer i årene fremover en økt utbyggingstakt i Klæbu og ytterligere

utlånsvekst i Trondheimsregionen. For å møte denne økte utlånsveksten, har banken ansatt to rådgivere i

2015.

Det forventes moderat kostnadsvekst i 2015. Bankens forventet utlånsvekst og fremtidig vekst i

provisjonsinntekter vil føre til en økning i inntekter som er større enn kostnadsøkningen fremover.

Side 6 av 14

Året

Tall i tusen kroner NOTE 2015 2014 2014

Renteinntekter og lignende inntekter 20.471 21.414 87.304

Rentekostnader og lignende kostnader 9.755 11.030 43.962

Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 10.715 10.384 43.342

Utbytte og andre inntekter av vp med var. avkast. 104 306 2.478

Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 4.669 4.331 18.113

Provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester 565 559 2.492

Netto verdiendr. og gev./tap på val. og vp omløp 113 69 209

Andre driftsinntekter 235 219 725

Netto andre driftsinntekter 4.556 4.364 19.032

Personalkostnader 5.362 5.089 19.458

Administrasjonskostnader 3.250 2.664 12.506

Avskrivning 353 318 1.328

Andre driftskostnader 2.637 1.980 8.935

Sum driftskostnader 11.602 10.053 42.227

Resultat før tap 3.669 4.697 20.147

Tap på utlån, garantier m.v. 1 (82) (1) (139)

Kurstap anleggsaksjer - - (1.373)

Sum nedskr/rev av nedskrivning - - 184

Resultat av ordinær drift før skatt 3.751 4.696 21.474

Skatt 1.129 1.435 5.600

Resultat av ordinær drift etter skatt 2.622 3.261 15.874

1. kvartal

Side 7 av 14

Klæbu, 30. april 2015

Egil Grendstad Vibeke T. Bøgseth Bjørn Riise

ansatterepresentant banksjef

Året


Kontanter og fordringer på sentralbanken 77.785 63.855 79.336

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 3.144 14.873 65.006

Utlån til og fordringer på kunder 4 1.828.232 1.722.642 1.815.603

Spesifiserte tapsavsetninger 2, 4 (1.787) (4.110) (2.097)

Uspesifiserte tapsavsetninger 2 (5.907) (5.735) (5.907)

Sum netto utlån og fordringer på kunder 4 1.820.539 1.712.797 1.807.600

Sert., obl og andre rentebærende vp med fast avkast. 185.618 163.982 186.847

Aksjer, andeler og andre vp med variable avkastning 90.195 52.514 49.876

Eierinteresser i konsernselskap 6.912 6.912 6.912

Immaterielle eiendeler 1.298 1.477 744

Varige driftsmidler 12.668 13.332 12.704

Andre eiendeler 1.012 1.724 242

Forsk. bet. ikke pål. kost. og opptj. ikke mottatte innt. 8.036 6.192 9.886

Sum Eiendeler 2.207.207 2.037.658 2.219.153

1. kvartal

Året


Gjeld til kredittinstitusjoner 6 670 276 277

Innskudd fra og gjeld til kunder 1.564.568 1.409.216 1.582.710

Gjeld stiftet v/utstedelse av verdipapirer 6 345.277 345.949 344.946

Annen gjeld 9.331 8.815 12.671

Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente innt. 11.792 11.570 4.105

Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 372 372 372

Ansvarlig lånekapital 6 49.560 49.560 49.560

Sum Gjeld 1.981.570 1.825.758 1.994.641

Sparebankens fond 219.740 205.637 205.362

Gavefond 3.275 3.000 3.275

Regnskapsperiodens resultat 2.622 3.263 15.875

Sum Egenkapital 225.637 211.900 224.511

Sum Gjeld og Egenkapital 2.207.207 2.037.658 2.219.153

1. kvartal

Bente Haugrønning Leif Lihaug Trine Foosnæs

styrets leder styrets nestleder

Side 8 av 14

Regnskapsprinsipper………….…………………………………………………………………………………………………. 9

Note 1 Tap på utlån…………………………………………………………………………………………………………….. 9

Note 2 Nedskrivinger på utlån og garantier……….……………………………………………………………………… 9

Note 3 Misligholdte og tapsutsatte lån…...……………………………………………………………………………..... 10

Note 4 Fordeling utlån kunder….…………………………………………………………………………………….......... 10

Note 5 Kapitaldekning…………………………………………………………………………………………………………. 11

Note 6 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer……………………………………………………………………… 12

Note 7 Restnedbetalingstid………………………………………….……………………………………………………….. 12

Note 8 Renteendringstidspunkt………..……………………………………………………………………………………. 13

Side 9 av 14

Kvartalsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende lover og bestemmelser for sparebanker

og god regnskapsskikk. En beskrivelse av de regnskapsprinsipper banken har lagt til grunn ved avleggelse av

regnskapet fremkommer i årsregnskapet for 2014.

For regnskapsår som starter 1. januar 2015 innføres etter årsregnskapsforskriften en overgang til IAS 19 for

innregning og måling av pensjonskostnader. Endringen i regnskapsprinsipp medfører at man ikke lenger kan

regulere pensjonsforpliktelsen med ikke resultatførte estimatavvik (korridor). Pensjonsforpliktelsen er i 1.

kvartal 2015 regulert med Ikke resultatførte estimatavvik pr. 31.12.2014. Egenkapitalen (Sparebankens fond)

er nedjustert med ikke resultatførte estimatavvik netto etter utsatt skatt.

Delårsregnskapet er ikke revidert av bankens revisor.

Året

Tall i tusen kroner 2015 2014 2014

Periodens endring i individuelle nedskrivinger -310 - -2.013

Periodens endring i gruppevise nedskrivinger - - 172

Periodens konstaterte tap som det tidl. er nedskrevet for 228 - 1.933

Periodens konstaterte tap som det tidl. ikke er nedskrevet for - - 17

Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger - -1 -248

Periodens tapskostnad -82 -1 -139

1. kvartal

Individuelle nedskrivninger på utlån og garantier

Året


Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden 2.097 4.110 4.110

Økte individuelle nedskrivninger i perioden - - -

Nye individuelle nedskrivninger i perioden - - -

Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder -82 - -2.013

Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet -228 - -

Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden 1.787 4.110 2.097

1. kvartal

Gruppenedskrivninger på utlån

Året


Gruppenedskrivninger ved begynnelsen av perioden 5.907 5.735 5.735

Periodens endring i gruppenedskrivninger - - 172

Tilbakeføring av nedskrivninger på grupper av utlån i perioden - - -

Gruppenedskrivninger ved slutten av perioden 5.907 5.735 5.907

1. kvartal

Side 10 av 14

Misligholdte engasjement

Året


Brutto misligholdte utlån 9 664 7

Individuelle nedskrivninger - -217 -

Netto misligholdte utlån 9 447 7

1. kvartal

Andre tapsutsatte engasjement

Året


Tapsuttsatte engasjement (ikke misligholdt) 4.046 8.464 4.310

Individuelle nedskrivninger -1.787 -3.893 -2.097

Netto tapsutsatte engasjement 2.259 4.571 2.213

1. kvartal

Året


Landbruk 20.304 17.258 19.000

Industri 22.101 25.069 23.735

Bygg, anlegg 82.451 62.684 74.004

Varehandel 28.313 27.750 26.164

Transport 16.900 10.656 14.189

Eiendomsdrift etc 364.835 379.410 409.698

Annen næring 28.417 10.753 29.454

Sum næring 563.321 533.580 596.244

Personkunder 1.264.911 1.189.062 1.219.359

Brutto utlån 1.828.232 1.722.642 1.815.603

Individuelle nedskrivninger -1.787 -4.110 -2.097

Gruppenedskrivninger -5.907 -5.735 -5.907

Netto utlån til kunder 1.820.538 1.712.797 1.807.599

Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK) 625.375 551.341 604.285

Totale utlån inkl. porteføljen i EBK 2.445.913 2.264.138 2.411.884

1. kvartal

Side 11 av 14

Året


Sparebankens fond 219.740 205.637 221.237

Gavefond 3.275 3.000 3.275

Overfinansiert pensjonsforpliktelse -2.681 -2.046 -4.179

Immaterielle eiendeler - -1.477 -

Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin. inst. -7.850 -18.163 -4.235

Sum ren kjernekapital 212.484 186.951 216.098

Fondsobligasjoner 43.560 49.560 49.560

Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin. inst. -12.236 - -17.436

Sum kjernekapital 243.808 236.511 248.222

Netto ansvarlig kapital 243.808 236.511 248.222


Eksponeringskategori (vektet verdi)

Lokal regional myndighet 1.729 8.625 47

Institusjoner 21.761 57.888 43.037

Foretak 159.901 95.975 151.220

Pantsikkerhet eiendom 835.669 841.438 807.219

Forfalte engasjementer 14 450 11

Obligasjoner med fortrinnsrett 9.601 9.338 9.617

Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating 629 - 13.001

Andeler verdipapirfond 23.930 9.100 9.106

Egenkapitalposisjoner 27.582 - 31.834

Øvrige engasjementer 117.661 87.725 96.739

CVA tillegg - - -

Gruppenedskrivninger -5.907 -5.738 -5.907

Ansvarlig kapital i andre finansinst. -20.086 -18.163 -4.235

Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko 1.172.484 1.086.638 1.151.689

Beregningsgrunnlag for operasjonell risiko 107.786 95.988 107.786

Beregningsgrunnlag 1.280.270 1.182.625 1.259.473

Kapitaldekning i % 19,04 % 20,00 % 19,71 %

Kjernekapitaldekning 19,04 % 20,00 % 19,71 %

Ren kjernekapitaldekning i % 16,60 % 15,81 % 17,16 %

1. kvartal

Side 12 av 14

Året


Sertifikater, nominell verdi - - -

Obligasjoner, nominell verdi 365.000 365.999 365.000

Tilbakekjøpte obligasjoner -20.000 -20.000 -20.000

Amortisert over-/underkurs 277 -50 -54

Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 345.277 345.949 344.946

Gjennomsnittlig rente ved periodeslutt 2,34 % 2,66 % 2,34 %

1. kvartal

Året


Ordinær ansvarlig lånekapital, nominell verdi 50.000 50.000 50.000

Amortisert over-/underkurs -440 -440 -440

Sum ansvarlig lånekapital og fondsobligasjonslån 49.560 49.560 49.560


1. kvartal

Året


KFS-lån - - -

Lån fra andre kredittinstitusjoner 670 276 277

Sum lån fra kredittinstitusjoner 670 276 277


1. kvartal

Restnedbetalingstid på eiendels- og gjeldsposter

EIENDELER

Tall i tusen kroner < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.løpetid Sum

Kont./fordr.sentralbanker - - - - - 77.785 77.785

Utl./fordr. til kredittinst. - - - - - 3.144 3.144

Utlån til kunder 457.730 13.469 107.101 264.797 977.442 - 1.820.539

Obligasjoner/sertifikat - - 25.141 152.930 7.547 - 185.618

Aksjer - - - - - 97.107 97.107

Øvrige eiendeler - - - - - 23.013 23.013

Sum eiendeler 457.730 13.469 132.242 417.727 984.989 201.050 2.207.206

GJELD OG EK

Tall i tusen kroner < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.løpetid Sum

Gjeld til kredittinst. - - - - - 670 670

Innskudd fra kunder - - - - - 1.564.568 1.564.568

Obligasjonsgjeld - 50.277 40.000 255.000 - - 345.277

Ansvarlig lån - - - - - - -

Fondsobligasjoner - - - - 49.560 - 49.560

Øvrig gjeld - - - - - 21.495 21.495

Egenkapital - - - - - 225.637 225.637

Sum gjeld og egenkapital - 50.277 40.000 255.000 49.560 1.812.369 2.207.205

Side 13 av 14

Renteendringstidspunkt for eiendels- og gjeldsposter

EIENDELER

Tall i tusen kroner < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.binding Sum

Kont./fordr.sentralbanker - - - - - 77.785 77.785

Utl./fordr. til kredittinst. - - - - - 3.144 3.144

Utlån til kunder - 133.463 - 19.631 2.930 1.664.514 1.820.538

Obligasjoner/sertifikat 41.902 143.716 - - - - 185.618

Aksjer - - - - - 97.107 97.107

Øvrige eiendeler - - - - - 23.013 23.013

Sum eiendeler 41.902 277.179 - 19.631 2.930 1.865.564 2.207.205

GJELD OG EK

Tall i tusen kroner < 1 mnd. 1-3 mnd. 3-12 mnd. 1-5 år Over 5 år U.binding Sum

Gjeld til kredittinst. - - - - - 670 670

Innskudd fra kunder - 3.814 - - - 1.560.754 1.564.568

Obligasjonsgjeld - 345.277 - - - - 345.277

Ansvarlig lån - - - - - - -

Fondsobligasjoner - 49.560 - - - - 49.560

Øvrig gjeld - - - - - 21.495 21.495

Egenkapital - - - - - 225.637 225.637

Sum gjeld og egenkapital - 398.651 - - - 1.808.555 2.207.206

Side 14 av 14

Postboks 300

7541 Klæbu

Telefon: 04358

[email protected]

www.klabu-sparebank.no

NO 937 902 719

delårsrapport 1. kvartal 2015 - nidaros sparebankper 1. kvartal 2015 var innskudd fra kunder 1.565...

Documents