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Demonstrações Contábeis 3º trimestre 2016
ÍNDICE
Relatório da Administração 01
Demonstrações Contábeis........................................................................................................................... 02 Demonstração do Resultado ............................................................................................................................. 02 Demonstração do Resultado Abrangente ........................................................................................................ 02 Balanço Patrimonial ........................................................................................................................................... 03 Demonstração dos Fluxos de Caixa ................................................................................................................. 04 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido ...................................................................................... 05
Notas Explicativas às Demonstrações contábeis......................................................................................06 Nota 1 – Contexto Operacional ......................................................................................................................... 06 Nota 2 – Apresentação das Demonstrações Contábeis Intermediárias ......................................................... 06 Nota 3 – Caixa e Equivalentes de Caixa .......................................................................................................... 09 Nota 4 – Dividendos a Receber ........................................................................................................................ 09Nota 5 – Participações Societárias ................................................................................................................... 09Nota 6 – Dividendos a Pagar ............................................................................................................................ 10 Nota 7 – Patrimônio Líquido .............................................................................................................................. 10 Nota 8 – Receitas/(Despesas) Operacionais ................................................................................................... 11 Nota 9 – Resultado Financeiro .......................................................................................................................... 11 Nota 10 – Tributos ............................................................................................................................................. 12 Nota 11 – Partes Relacionadas ........................................................................................................................ 13Nota 12 – Outras Informações .......................................................................................................................... 14
Membros da Administração
Demonstrações Contábeis 3º trimestre 2016
1
Relatório da Administração
Senhores Acionistas,
Apresentamos as Demonstrações Financeiras da BB Cor Participações S.A. (“BB Cor”) relativas ao período findo em 30 de setembro de 2016.
No acumulado até setembro de 2016, a BB Cor, subsidiária integral da BB Seguridade Participações S.A. e que tem por objeto a participação em sociedades administradoras de bens, corretagem e viabilização de negócios envolvendo empresas de seguros de ramos elementares, de vida e capitalização, planos previdenciários e seguro saúde, apresentou lucro líquido de R$1,2 bilhão, 5,9% superior ao registrado nos primeiros nove meses de 2015.
Demonstrações Contábeis 3º trimestre 2016
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DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO
R$ mil (exceto lucro por ação)
Nota 3º Trim/201601.01 a
30.09.20163º Trim/2015
01.01 a 30.09.2015
RECEITA OPERACIONAL [5] 383.974 1.174.930 366.070 1.109.201
Resultado de ajustes em investimentos em controladas e coligadas 383.974 1.174.930 366.070 1.109.201
OUTRAS RECEITAS/(DESPESAS) OPERACIONAIS [8] (804) (1.728) (794) (879)
Despesas de pessoal (244) (417) (52) (137)
Despesas tributárias (559) (1.310) (742) (742)
Outras (1) (1) -- --
RESULTADO ANTES DAS RECEITAS E DESPESAS FINANCEIRAS 383.170 1.173.202 365.276 1.108.322
RESULTADO FINANCEIRO [9] 725 2.275 774 1.350
Receitas financeiras 12.027 28.187 15.957 28.336
Despesas financeiras (11.302) (25.912) (15.183) (26.986)
RESULTADO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
383.895 1.175.477 366.050 1.109.672
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL [10] 33 (168) 13 (142)
LUCRO LÍQUIDO DO PERÍODO 383.928 1.175.309 366.063 1.109.530
Número de ações 36.211 36.211 36.211 36.211
Lucro por ação 10.602,52 32.457,24 10.109,17 30.640,69
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE
R$ mil
3º Trim/201601.01 a
30.09.20163º Trim/2015
01.01 a 30.09.2015
LUCRO LÍQUIDO DO PERÍODO 383.928 1.175.309 366.063 1.109.530
Outros resultados abrangentes acumulados 1 (11) 4 (5)
Efeito fiscal (0) 4 (1) 2
RESULTADO ABRANGENTE DO PERÍODO 383.929 1.175.302 366.066 1.109.527
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
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BALANÇO PATRIMONIAL
R$ mil
Nota 30.09.2016 31.12.2015
ATIVO CIRCULANTE
Caixa e equivalentes de caixa [3] 10.131 15.975
Dividendos a receber [4] -- 765.065
Ativos por impostos correntes [10] 16.841 11.264
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Investimentos [5] 418.950 34.984
TOTAL DO ATIVO 445.922 827.288
PASSIVO CIRCULANTE
Dividendos a pagar [6] -- 765.449
Passivos por impostos correntes [10] 179 77
Outros passivos 72 12
TOTAL DO PASSIVO 251 765.538
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital social [7 a] 36.211 36.211
Reservas de lucros [7 b] 25.566 25.566
Outros resultados abrangentes acumulados [7 c] (34) (27)
Lucros acumulados 383.928 --
TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 445.671 61.750
TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 445.922 827.288
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
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DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA
R$ mil
01.01 a 30.09.2016 01.01 a 30.09.2015
Fluxos de caixa proveniente das operações
Lucro antes do Imposto de Renda e Contribuição Social 1.175.477 1.109.672
Ajustes ao lucro antes do Imposto de Renda e Contribuição Social
Resultado de participações em coligadas e controladas (1.174.930) (1.109.201)
Outras receitas/(despesas) (157) (420)
Lucro ajustado antes do Imposto de Renda e Contribuição Social 390 51
Variações patrimoniais
(Aumento)/redução em ativos por impostos correntes (5.577) (6.016)
Aumento/(redução) em passivos por impostos correntes 102 146
Aumento/(redução) em outros passivos 60 8
Caixa gerado/(utilizado) pelas operações (5.025) (5.811)
Fluxos de caixa provenientes das atividades de investimento
Dividendos recebidos 1.576.092 1.455.011
Caixa gerado/(utilizado) pelas atividades de investimento 1.576.092 1.455.011
Fluxos de caixa utilizados nas atividades de financiamento
Dividendos pagos (1.576.911) (1.436.889)
Caixa gerado/(utilizado) pelas atividades de financiamento (1.576.911) (1.436.889)
Variação líquida de caixa e equivalentes de caixa (5.844) 12.311
Início do exercício 15.975 3.202
Fim do exercício 10.131 15.513
Aumento/(redução) de caixa e equivalentes de caixa (5.844) 12.311
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
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5
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
R$ mil
EVENTO Nota Capital Social
Reservas de Lucros Outros
Resultados Abrangentes
Lucros Acumulados
Total
Reserva LegalReserva
Estatutária
Saldos em 31.12.2014 36.211 7.242 3.454 (4) -- 46.903
Outros Resultados Abrangentes Acumulados [7c] -- -- --- (3) -- (3)
Lucro Líquido do Exercício -- -- -- -- 1.109.530 1.109.530
Destinações:
Reservas [7b] -- -- 14.870 -- (14.870) --
Dividendos (R$ 20.120,89 por ação) [7d] -- -- -- -- (728.597) (728.597)
Saldos em 30.09.2015 36.211 7.242 18.324 (7) 366.063 427.833
Mutações do Período -- -- 14.870 (3) 366.063 380.930
Saldos em 31.12.2015 36.211 7.242 18.324 (27) -- 61.750
Outros Resultados Abrangentes Acumulados [7c] -- -- -- (7) -- (7)
Lucro Líquido do Exercício -- -- -- -- 1.175.309 1.175.309
Destinações:
Dividendos (R$ 21.854,73 por ação) [7d] -- -- -- -- (791.381) (791.381)
Saldos em 30.09.2016 36.211 7.242 18.324 (34) 383.928 445.671
Mutações do Período -- -- -- (7) 383.928 383.921
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
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1 – CONTEXTO OPERACIONAL
A BB Cor Participações S.A. (BB Cor), inscrita sob o CNPJ 17.345.055/0001-36 é uma sociedade controlada pela BB Seguridade Participações S.A. (subsidiária integral), constituída, em 20.12.2012 e sua sede está localizada Setor de Autarquias Norte, Quadra 05, Bloco B, 3º Andar, Edifício Banco do Brasil, Asa Norte, Brasília-DF. Tem por objeto a participação em sociedades administradoras de bens, corretagem e viabilização de negócios envolvendo empresas de seguros dos ramos elementares, de vida e capitalização, planos previdenciários e seguro saúde. Atualmente a BB Cor detém a participação acionária de 100% do capital social da BB Corretora.
2 – APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS INTERMEDIÁRIAS
a) Declaração de Conformidade
As demonstrações contábeis intermediárias foram elaboradas a partir de diretrizes contábeis emanadas da Lei das Sociedades por Ações e estão apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil que compreende o pronunciamento CPC 21 (R1) – Demonstração Intermediária - emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), aprovado pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC).
As demonstrações contábeis intermediárias foram preparadas de acordo com a IAS 34 – Relatório Financeiro Intermediário – oriunda das Normas Internacionais de Relatório Financeiro (IFRS) emitidas pelo International
Accounting Standards Board (IASB) e pelos respectivos órgãos antecessores.
Em conformidade com a IAS 34, o relatório financeiro intermediário tem como finalidade fornecer uma atualização sobre o conjunto completo de demonstrações contábeis anuais mais recentes, concentrando-se em novas atividades, eventos e circunstâncias ocorridos no período, ao invés de duplicar informações anteriormente apresentadas.
Por essa razão, estas demonstrações contábeis intermediárias não incluem todas as informações requeridas quando da elaboração das demonstrações contábeis anuais e, logo, devem ser lidas em conjunto com as demonstrações contábeis consolidadas anuais da BB Cor referentes ao exercício findo em 31.12.2015, preparadas em conformidade com as Normas Internacionais de Relatório Financeiro (IFRS) emitidas pelo IASB.
Estas demonstrações contábeis intermediárias não auditadas foram elaboradas em atendimento à resolução CGPAR nº 5, de 29.09.2015, que estabelece a obrigatoriedade de divulgação, em sítio eletrônico oficial e atualizado, das demonstrações contábeis trimestrais das empresas estatais federais e suas subsidiárias, sem a exigência de que tais demonstrações sejam auditadas.
Estas demonstrações contábeis intermediárias foram aprovadas e autorizadas para emissão pela Diretoria da BB Cor em 04.11.2016.
b) Dispensa de Consolidação
Tendo em vista que o controlador imediato, BB Seguridade Participações S.A., e também o controlador final, Banco do Brasil S.A., disponibilizam ao público suas demonstrações consolidadas incluindo a BB Cor e sua controlada, a BB Cor optou por não apresentar demonstrações contábeis consolidadas em conformidade com o CPC 36 – Demonstrações Consolidadas.
c) Continuidade
A Administração avaliou a habilidade da empresa operar normalmente e está convencida de que a BB Cor possui recursos para dar continuidade a seus negócios no futuro. Adicionalmente, a Administração não tem conhecimento de nenhuma incerteza material que possa gerar dúvidas significativas sobre a sua capacidade de continuar operando. Assim, as demonstrações contábeis foram preparadas com base no pressuposto de continuidade.
d) Bases de mensuração dos ativos e dos passivos
Estas demonstrações contábeis foram preparadas utilizando o custo histórico como base de mensuração, exceto para os seguintes itens: ativos e passivos financeiros designados ao valor justo por meio do resultado.
Demonstrações Contábeis 3º trimestre 2016
7
e) Moeda funcional e de apresentação
As demonstrações contábeis são apresentadas em Reais (R$), a moeda funcional e de apresentação da BB Cor. Exceto quando indicado de outra forma, as informações financeiras quantitativas são apresentadas em milhares de Reais (R$ mil). A BB Cor não realizou operações em moeda estrangeira.
f) Alterações nas Políticas Contábeis
As políticas e os métodos contábeis utilizados na preparação destas demonstrações contábeis equivalem-se àqueles aplicados às demonstrações contábeis referentes ao exercício encerrado em 31.12.2015.
g) Sazonalidade das Operações
A BB Cor considera a natureza de suas transações como não cíclicas e não sazonais, levando em consideração as atividades exercidas. Consequentemente, não foram fornecidas divulgações específicas nestas notas explicativas.
h) Tributos
Os tributos são apurados com base nas alíquotas demonstradas no quadro a seguir:
Tributos Alíquota
Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ)(1) 25%
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) 9%
Contribuição ao Pis/Pasep 1,65%
Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins) 7,6%
(1) Inclui alíquota básica (15%) e adicional (10%)
i) Principais Julgamentos e Estimativas Contábeis
A preparação das demonstrações contábeis em conformidade com os CPCs e as IFRS requer que a Administração faça julgamentos e estimativas que afetam os valores reconhecidos de ativos, passivos, receitas e despesas. As estimativas e pressupostos adotados são analisados em uma base contínua, sendo as revisões realizadas reconhecidas no período em que a estimativa é reavaliada, com efeitos prospectivos. Ressalta-se que os resultados realizados podem ser diferentes das estimativas.
Considerando que, em muitas situações, existem alternativas ao tratamento contábil, os resultados divulgados poderiam ser distintos, caso um tratamento diferente fosse escolhido. A Administração considera que as escolhas são apropriadas e que as demonstrações contábeis apresentam, de forma adequada, a posição financeira da BB Seguros e o resultado das suas operações, em todos os aspectos materialmente relevantes.
Os ativos e os passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas abrangem itens, principalmente, para os quais é necessária uma avaliação a valor justo. As aplicações mais relevantes do exercício de julgamento e utilização de estimativas ocorrem em: valor justo de instrumentos financeiros, redução ao valor recuperável de ativos financeiros disponíveis para venda – imparidade, redução ao valor recuperável de ativos não financeiros – imparidade, impostos sobre os lucros, reconhecimento e avaliação de impostos diferidos e provisões e passivos contingentes.
j) Gerenciamento de Riscos
A BB Cor conduz suas operações em um contexto que envolve um conjunto de empresas controladas pela BB Seguridade Participações S.A. (BB Seguridade), que atuam utilizando, de forma compartilhada, a infraestrutura tecnológica e administrativa dessa companhia. Suas demonstrações contábeis devem ser entendidas nesse contexto. A Administração da BB Cor segue a Política de Gestão de Riscos adotada pela BB Seguridade.
Como detentora de participação acionária de 100% do capital social da BB Corretora de Seguros e Administradora de Bens S.A. (BB Corretora), a BB Cor está sujeita aos riscos inerentes a essa participação acionária, que são apresentados a seguir.
O gerenciamento dos riscos corporativos na BB Corretora abrange as seguintes categorias: crédito, mercado, liquidez, operacional, estratégia e reputação.
Demonstrações Contábeis 3º trimestre 2016
8
j.1) Risco de crédito: possibilidade de ocorrência de perdas associadas ao não cumprimento, pelo tomador ou contraparte, das suas respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados, e/ou da desvalorização dos recebíveis decorrente da redução na classificação de risco do tomador ou contraparte.
j.2) Risco de mercado: possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de posições detidas, incluindo os riscos das operações sujeitas à variação cambial, das taxas de juros, dos preços de ações e dos preços de mercadorias (commodities).
j.3) Risco de liquidez: possibilidade de a companhia (a) não ser capaz de honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas; ou (b) não conseguir negociar a preço de mercado uma posição, devido ao seu tamanho elevado em relação ao volume normalmente transacionado ou em razão de alguma descontinuidade no mercado.
j.4) Risco operacional: possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falha, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos, incluindo-se o risco legal. O risco legal é definido como a possibilidade de perdas decorrentes da inadequação ou deficiência em contratos firmados pela companhia, bem como a sanções em razão de descumprimento de dispositivos legais e a indenizações por danos a terceiros decorrentes das atividades desenvolvidas pela companhia.
j.5) Risco de estratégia: possibilidade de perdas decorrentes de mudanças adversas no ambiente de negócios ou de utilização de premissas inadequadas na tomada de decisão.
j.6) Risco de reputação: possibilidade de perdas decorrentes da percepção negativa sobre a companhia por parte de clientes, contrapartes, acionistas, investidores, órgãos reguladores e governamentais, comunidade ou supervisores que pode afetar adversamente a sustentabilidade do negócio.
A BB Corretora segue a Política de Investimentos Financeiros adotada pela BB Seguridade, onde estão estabelecidos os critérios referentes à natureza e riscos aceitáveis para alocação de recursos financeiros. A política vigente permite a aplicação de recursos apenas em ativos de renda fixa e, no caso de títulos privados, a contraparte deve possuir no mínimo classificação de rating em escala nacional equivalente a “grau de investimento”, emitida por pelo menos umas das seguintes agências: Moody’s, Standard & Poor’s e Fitch Ratings. A aplicação em instrumentos derivativos é vedada, exceto quando explicitamente aprovada em mandatos de gestão e com o propósito único de proteção (hedge).
A estratégia de investimentos busca reduzir a exposição aos riscos de mercado e de crédito. A gestão da liquidez é operacionalizada por meio da manutenção de investimentos financeiros que privilegiem a liquidez, buscando manter uma reserva compatível com o fluxo de entrada de recursos e obrigações projetadas da BB Corretora, cuja parcela mais significativa refere-se ao recolhimento de tributos e pagamento de dividendos.
As exposições da BB Corretora em seus investimentos financeiros estão concentradas em operações compromissadas lastreadas por títulos públicos federais e títulos privados junto ao Banco do Brasil e em investimento em fundo de renda fixa de longo prazo. Em setembro de 2016 o VaR (Value at Risk) para um dia,
calculado por simulação histórica de 150 dias, com 95% de confiança) do fundo de investimento em renda fixa de longo prazo foi de 0,0046% (0,0042% em dezembro de 2015). A gestão da liquidez considera a classificação dos investimentos financeiros em duas categorias, diferenciadas pela espécie de ativos e exposição a riscos admitidos na alocação dos recursos e pelo horizonte temporal previsto para sua utilização.
Demonstrações Contábeis 3º trimestre 2016
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k) Correlação entre as Notas Explicativas divulgadas nas Demonstrações Contábeis Anuais Completas e nas Demonstrações Contábeis Intermediárias
Número das notas explicativas Títulos das notas explicativas
Exercício/2015 3º Trimestre/2016
01 01 Contexto Operacional
02 e 03 02 Apresentação das Demonstrações Contábeis Intermediárias
04 03 Caixa e Equivalentes de Caixa
05 04 Dividendos/ Juros sobre Capital Próprio a Receber
06 05 Participações Societárias
07 06 Dividendos a pagar
08 07 Patrimônio Líquido
09 08 Outras Receitas/(Despesas) Operacionais
10 09 Resultado Financeiro
11 10 Tributos
12 11 Partes Relacionadas
13 12 Outras Informações
3 – CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
R$ mil
30.09.2016 31.12.2015
Fundo de Curto Prazo 110 111
Operações Compromissadas (1) 10.021 15.864
Total 10.131 15.975
(1) Referem-se a investimentos em operações compromissadas junto ao Banco do Brasil S.A. com liquidez diária, lastreadas em títulos públicos e risco insignificante de mudança de valor justo.
4 – DIVIDENDOS A RECEBER
R$ mil
30.09.2016 31.12.2015
Dividendos a receber (1) -- 765.065
(1) Refere-se aos dividendos a receber da BB Corretora.
5 – PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS
R$ mil
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BB Corretora 26.918 418.950 34.984 (790.956) (8) -- 1.174.930 418.950
(1) Refere-se ao Patrimônio Líquido da BB Corretora de Seguros e Administradora de Bens S.A. de setembro de 2016.
Demonstrações Contábeis 3º trimestre 2016
10
R$ mil
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BB Corretora 26.918 401.073 35.006 (743.131) (3) -- 1.109.201 401.073
(1) Refere-se ao Patrimônio Líquido da BB Corretora de Seguros e Administradora de Bens S.A. de setembro de 2015.
6 – DIVIDENDOS A PAGAR
R$ mil
30.09.2016 31.12.2015
Dividendos a pagar (1) -- 765.449
(1) Refere-se aos dividendos a pagar à BB Seguridade.
7 – PATRIMÔNIO LIQUIDO
a) Capital Social
O Capital Social de R$ 36.211 mil (R$ 36.211 mil em 31.12.2015), está dividido em 36.211 ações ordinárias (36.211 mil em 31.12.2015), representadas na forma escritural e sem valor nominal. O patrimônio líquido de R$ 445.671 mil (R$ 61.750 mil em 31.12.2015) corresponde a um valor patrimonial de R$ 12.307,61 por ação (R$ 1.705,28 por ação em 31.12.2015).
b) Reservas de Lucros
R$ mil
30.09.2016 31.12.2015
Reservas de Lucros 25.566 25.566
Reserva legal (1) 7.242 7.242
Reserva estatutária 18.324 18.324
(1) A Reserva legal foi constituída respeitando o limite de 5% do lucro líquido, limitada a 20% do capital social, conforme determina a Lei n.º 6.404/1976.
c) Outros resultados abrangentes acumulados
Representa o montante de marcação a mercado reflexa no investimento detido pela BB Cor na BB Corretora.
Os outros resultados abrangentes acumulados decorrem principalmente da valorização ou desvalorização resultante do ajuste ao valor de mercado, pelo valor líquido dos efeitos tributários, dos títulos classificados na categoria ativos financeiros disponíveis para venda, tendo como contrapartida a adequada conta patrimonial.
Demonstrações Contábeis 3º trimestre 2016
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d) Distribuição do Lucro Líquido e Dividendos
R$ mil
01.01 a 30.09.2016 01.01 a 30.09.2015
Base de cálculo 1.175.309 1.109.530
Lucro líquido 1.175.309 1.109.530
Reserva legal constituída no exercício -- --
Reserva estatutária constituída no exercício -- 14.869
Dividendo mínimo obrigatório – 25% 197.845 185.867
Dividendo adicional 593.536 542.731
Total destinado ao acionista 791.381 743.467
Saldo do lucro líquido ajustado, após as destinações 383.928 366.063
Os dividendos referentes ao primeiro semestre de 2016 foram pagos corrigidos monetariamente pela taxa Selic.
8 – RECEITAS/(DESPESAS) OPERACIONAIS
R$ mil
3º Trim/2016 01.01 a 30.09.2016 3º Trim/2015 01.01 a 30.09.2015
Despesas tributárias (559) (1.310) (742) (742)
Proventos (125) (169) -- --
Encargos Sociais (68) (107) (9) (24)
Honorários (44) (133) (43) (113)
Outras (8) (9) -- --
Total (804) (1.728) (794) (879)
9 – RESULTADO FINANCEIRO
R$ mil
3º Trim/2016 01.01 a 30.09.2016 3º Trim/2015 01.01 a 30.09.2015
Receitas Financeiras 12.027 28.187 15.957 28.336
Variação monetária ativa 11.637 26.900 15.656 27.816
Receitas de aplicações financeiras 390 1.287 301 520
Despesas Financeiras (11.302) (25.912) (15.183) (26.986)
Variação monetária passiva (11.302) (25.912) (15.183) (26.986)
Total 725 2.275 774 1.350
Demonstrações Contábeis 3º trimestre 2016
12
10– TRIBUTOS
a) Ativos por Impostos Correntes
R$ mil
30.09.2016 31.12.2015
Ativos por impostos correntes (1) 16.841 11.264
(1) Refere-se principalmente a retenção de IRRF sobre a atualização de dividendos recebidos da BB Corretora.
b) Passivos por Impostos Correntes
R$ mil
30.09.2016 31.12.2015
Imposto de Renda 119 49
Contribuição Social 50 18
Cofins 9 9
PIS/Pasep 1 1
Total 179 77
c) Demonstração das Despesas de Imposto de Renda e Contribuição Social
R$ mil
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Valores Correntes 33 (168) 13 (142)
IRPJ e CSLL no País 33 (168) 13 (142)
Total do Imposto de Renda e Contribuição Social 33 (168) 13 (142)
d) Conciliação dos Encargos com Imposto de Renda e Contribuição Social
R$ mil
3º Trim/2016#�$#����
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Resultado antes dos Tributos e Participações 383.895 1.175.477 366.050 1.109.672
Encargo Total do IRPJ (25%) e da CSLL (9%) (130.524) (399.662) (124.457) (377.288)
Resultado da participação em controladas e coligadas (34%) 130.551 399.476 124.464 377.128
Outros valores (34%) 6 18 6 18
Imposto de Renda e Contribuição Social do Período 33 (168) 13 (142)
e) Despesas tributárias
R$ mil
3º Trim/2016#�$#����
%#$#&$'#�(3º Trim/2015
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Cofins (481) (1.127) (638) (638)
PIS/Pasep (78) (183) (104) (104)
Total (559) (1.310) (742) (742)
Demonstrações Contábeis 3º trimestre 2016
13
11 – PARTES RELACIONADAS
Os custos com as remunerações e outros benefícios de curto prazo atribuídos ao Conselho Fiscal da BB Cor foram de R$ 43 mil no 3º trimestre de 2016 (R$ 43 mil no 3º trimestre de 2015).
As transações bancárias no exercício foram realizadas com o Banco do Brasil S.A., tais como depósitos em conta corrente (não remunerados) e aplicações.
A BB Cor não concede empréstimos a seus Diretores e aos membros do Conselho Fiscal.
Saldos das operações ativas da BB Cor com as partes relacionadas em 30.09.2016:
R$ mil
30.09.2016 31.12.2015
Controlador Final(1)
Controlador Direto(2) Controlada Total
Controlador Final
Controlador Direto
Controlada Total
Ativos
Caixa e equivalentes de caixa 10.131 -- -- 10.131 15.975 -- -- 15.975
Dividendos a receber -- -- -- -- -- -- 765.065 765.065
Passivos
Dividendos a pagar -- -- -- -- -- 765.449 -- 765.449
Valores a pagar a sociedades ligadas
13 60 -- 73 12 -- -- 12
3º Trim/2016 3º Trim/2015
Controlador Final(1)
Controlador Direto(2) Controlada Total
Controlador Final
Controlador Direto
Controlada Total
Resultado
Variações monetárias ativas -- -- 11.637 11.637 -- -- 15.656 15.656
Rendas de aplicações de liquidez imediata
390 -- -- 390 301 -- -- 301
Despesa de pessoal (35) -- -- (35) (35) -- -- (35)
Variações monetárias passivas -- (11.302) -- (11.302) -- (15.183) -- (15.183)
R$ mil
01.01 a 30.09.2016 01.01 a 30.09.2015
Controlador Final(1)
Controlador Direto(2) Controlada Total
Controlador Final
Controlador Direto
Controlada Total
Resultado
Variações monetárias ativas -- -- 26.900 26.900 -- -- 27.816 27.816
Rendas de aplicações de liquidez imediata
1.287 -- -- 1.287 520 -- -- 520
Despesa de pessoal (108) -- -- (108) (77) -- -- (77)
Variações monetárias passivas -- (25.912) -- (25.912) -- (26.986) -- (26.986)
(1) Banco do Brasil S.A.
(2) BB Seguridade Participações S.A.
(3) BB Corretora de Seguros e Administradora de Bens S.A.
Demonstrações Contábeis 3º trimestre 2016
14
12 – OUTRAS INFORMAÇÕES
a) Contingências
A BB Cor não possui ativos e passivos contingentes de natureza cível, trabalhista e fiscal.
b) Remuneração de Empregados e Dirigentes
Remuneração mensal paga aos funcionários e à Administração do Grupo BB Seguridade (Em Reais):
30.09.2016 31.12.2015
Menor salário 9.999,00 9.258,34Maior salário 33.704,45 31.207,83Salário médio 19.761,73 18.297,91
Dirigentes
Diretor Presidente 61.564,83 55.842,38Diretores 52.177,45 47.327,56
Conselheiros
Conselho de Administração 5.906,80 5.357,76Conselho Fiscal 5.906,80 5.357,76
Demonstrações Contábeis Exercício 2015
BB COR PARTICIPAÇÕES S.A.
DIRETORIA
DIRETOR-PRESIDENTE
Marcelo Augusto Dutra Labuto
DIRETOR VICE-PRESIDENTE
Ângela Beatriz de Assis
DIRETOR-GERENTE
Werner Romera Suffert
CONSELHO FISCAL
Luís Aniceto Silva Cavicchioli (Presidente)
Lena Oliveira de Carvalho
Júlio César Costa Pinto
CONTADOR
Pedro Kiefer Braga
CRC-DF 020.786/O-0
CPF 027.782.029-43