desarrollo de caso de flujo de caja
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8/16/2019 Desarrollo de Caso de Flujo de Caja
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PRESUPUESTOS
1) PRESUPUESTO DE VENTAS
CONCEPTO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
TOTAL 40000 70000 50000 60000SUBTOTAL 33898.31 59322.03 42372.88 50847.46
IGV 6101.69 10677.97 7627.12 9152.54
RETENCION 3% 1200 2100 1500 1800
Ne! " #!$" 38800 67900 48500 58200
2& CALCULO 'EL IMPUESTO A LA RENTA MENSUAL
CONCEPTO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
INGRESOS NETOS 33898.31 59322.03 42372.88 50847.46
508.47 889.83 635.59 762.71
3& PRESUPUESTO 'E COMPRA 'E MATERIALES
CONCEPTO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
TOTAL 19000 21000 15000 13000
15700 17300 32500 10900
3800 4200 3000 2600
SUBTOTAL 13305.08 14661.02 27542.37 9237.29
IGV 2394.92 2638.98 4957.63 1662.71
4& LI(UI'ACION 'EL IGV MENSUAL
CONCEPTO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
IGV 'E VENTAS 6101.69 10677.97 7627.12 9152.54
IGV 'E COMPRAS 2394.92 2638.98 4957.63 1662.71IGV A PAGAR 3706.78 8038.98 2669.49 7489.83
RETENCION 1200 2100 1500 1800
SAL'O A )AVOR 4000 *1493.22
IGV A 'ECLARAR + PAGAR *1493.22 4445.76 1169.49 5689.83
5& PRESUPUESTO 'E GASTO 'E PERSONAL
CONCEPTO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
GERENTE 4000 8000 4000 4000
IMPUESTO CALCULA'OAL 1.5% MENSUAL
COMPRA 80% CON
)ACTURA
COMPRA 20% SIN)ACTURA
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ASISTENTE 1500 3000 1500 1500
OBREROS 6000 12000 6000 6000
ESSALU' 9% 1035 1035 1035 1035
TOTAL GASTO PERSONAL 12535 24035 12535 12535
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OCTUBRE NOVIEMBRE 'ICIEMBRE
40000 70000 7000033898.31 59322.03 59322.03
6101.69 10677.97 10677.97
1200 2100 2100
38800 67900 67900
OCTUBRE NOVIEMBRE 'ICIEMBRE
33898.31 59322.03 59322.03
508.47 889.83 889.83
OCTUBRE NOVIEMBRE 'ICIEMBRE
15000 27000 25000
12500 22100 20500
3000 5400 5000
10593.22 18728.81 17372.88
1906.78 3371.19 3127.12
OCTUBRE NOVIEMBRE 'ICIEMBRE
6101.69 10677.97 10677.97
1906.78 3371.19 3127.124194.92 7306.78 7550.85
1200 2100 2100
2994.92 5206.78 5450.85
OCTUBRE NOVIEMBRE 'ICIEMBRE
4000 4000 8000
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1500 1500 3000
6000 6000 12000
1035 1035 1035
12535 12535 24035
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FLUJO DE CAJA
CONCEPTO JUNIO JULIO AGOSTO
SAL'O 'EL MES ANTERIOR 0 98765 120621.525
INGRESOS INVERSION INICIAL 92000
VENTA NETA SIN RETENCION 38800 67900 48500TOTAL INGRESOS 130800 166665 169121.525
IGV A PAGAR MENSUAL 0 0 4445.76
RENTA A PAGAR 0 508.47 889.83
GASTOS COMPRAS CON SUSTENTO 15700 17300 32500
COMPRAS SIN SUSTENTO 3800 4200 3000
GASTOS 'E PLANILLA 'EL MES 12535 24035 12535
TOTAL GASTOS 32035 46043.475 53370.593
SALDO PARA EL MES SIGUIENTE 98765 120621.525 115750.932
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SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE 'ICIEMBRE
115750.932 146110.847 150423.305 174784.915
58200 38800 67900 67900173950.932 184910.847 218323.305 242684.915
1169.49 5689.83 2994.92 5206.78
635.59 762.71 508.47 889.83
10900 12500 22100 20500
2600 3000 5400 5000
12535 12535 12535 24035
27840.085 34487.542 43538.39 55631.61
146110.847 150423.305 174784.915 187053.305