diagnostico empresarial trabajo hdt

8/11/2019 Diagnostico EmpresariAL Trabajo Hdt

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TRABAJO COLABORATIVO N 1

DIAGNSTICO EMPRESARIAL

LADY JOHANNA BUENO CORREA

CD. 53.094.020

GRUPO 1

GUSTAVO A. MANRIUE RUI!

T"#$%

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

ADMINISTRACION DE EMPRESAS

BOGOTA& D.C.

MAYO DE 2012

MDULO DE DIAGNSTICO EMPRESARIALPgina 1


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INTRODUCCIN

El presente trabajo AUDITORIA INTERNA del Mdulo DIAGNSTICOEMRESARIA! "ont#ene aspe"tos de $ran #%portan"#a para la real#&a"#nde aud#tor'as al #nter#or de la or$an#&a"#n #n(or%)ndonos sobre te%as "o%o*

ISO +la Or$an#&a"#n Interna"#onal de Nor%al#&a"#n, es una (edera"#n%und#al de or$an#s%os na"#onales de nor%al#&a"#n +or$an#s%os %#e%bros

de ISO,- El trabajo de prepara"#n de las nor%as #nterna"#onalesnor%al%ente se real#&a a tra./s de los "o%#t/s t/"n#"os de ISO-

ara la %a0or "o%prens#n de los te%as a tratar1 se 2a"e ne"esar#o los"on"eptos de las ser#es de Nor%as Interna"#onales ISO 3444 e ISO 564447ue ponen /n(as#s en la #%portan"#a de las aud#tor'as "o%o una 2erra%#entade $est#n para el se$u#%#ento 0 la .er#(#"a"#n de la #%ple%enta"#n e(#"a&de una pol't#"a de or$an#&a"#n para la $est#n de la "al#dad 08o a%b#ental-

!as aud#tor'as son ta%b#/n una parte esen"#al de las a"t#.#dades dee.alua"#n de la "on(or%#dad1 tal "o%o la "ert#(#"a"#n8re$#stro1 0 de lae.alua"#n 0 .#$#lan"#a de la "adena de su%#n#stro-

Ad#"#onal a los te%as 0a %en"#onados1 el presente trabajo presenta a EstaNor%a Interna"#onal "o%o la 7ue propor"#ona or#enta"#n sobre los pr#n"#p#osde aud#tor'a1 la $est#n de pro$ra%as de aud#tor'a1 la real#&a"#n deaud#tor'as de s#ste%as de $est#n de la "al#dad-

De esta (or%a el trabajo a"tual nos #ndu"e a la aud#tor'a #nterna de la

e%presa 9ANCO OU!AR S-A- en la "ual se #n"lu#r)n pasos se$:n !ANORMA ISO 3444 para la real#&a"#n de una aud#tor#a de pr#%era parte1 el2a"er uso de ellas le per%#t#r) al le"tor (ortale"er 0 "onstru#r sus prop#os"ono"#%#entos-



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TABLA DE CONTENIDO



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OBJETIVO GENERAL

;al#dar el "u%pl#%#ento 7ue se 2a dado a las nor%as1 pol't#"as 0pro"ed#%#entos estable"#dos por la D#re""#n General1 "on"reta%ente a lasa"t#.#dades de "ontrol de las l'neas de ne$o"#o "apta"#ones +Cuentas dea2orro1 Cuentas "orr#entes 0 Cert#(#"ado a Deps#to a ter%#no CDT,pr#n"#pal%ente-

OBJETIVOS ESPECI'ICOS

5- ;er#(#"ar la "on(or%#dad "on los re7u#s#tos "ontra"tuales-

2. Contr#bu#r a la %ejora del s#ste%a de $est#n-



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ALCANCE DE LA AUDITOR(A

!a presente aud#tor'a #nterna1 se lle.ara a "abo desde el 45 al 5< de %a0odel a=o >45> d'as 2)b#les1 en la O?ICINA DE! SUR Calle 56 NO 3@


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CRITERIOS DE AUDITOR(A

En la presente aud#tor'a se tendr)n en "uenta las pol't#"as1 pro"ed#%#entosnor%as 0 re7u#s#tos1 para la l'nea de ne$o"#o de "apta"#ones los "uales 2ande ser .er#(#"ables 0 su resultado ser) "uant#tat#.o #dent#(#"ando su Grado der#es$o de la s#$u#ente (or%a*

RANGO DE CALIFICACIN DE RIESGO

A ENTRE 4 6-33

B ENTRE


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PLAN DE AUDITOR(ADIAGRAMA DE GRANTT.

ACTIVIDADES

TIEMPO DE DURACIN

MAYO SEMANA 1 MAYO SEMANA 2MAYO

SEMANA 3

2 3 4 5 1 2 3 4 5 1 2Reun#n de apertura+resenta"#n1 objet#.os1al"an"es plan de aud#tor'a1"r#ter#os de e.alua"#n de la%#s%a,Instala"#n de puestos detrabajo

?uentes de #n(or%a"#n+entre.#stas "on los aud#tadosobser.a"#n de las a"t#.#dades0 del a%b#ente de trabajo 0"ond#"#ones "#r"undantes

!#stados $enerados pararepara"#n de los do"u%entosde trabajo

Anal#s#s de los do"u%entossol#"#tados "uentas de a2orro

Anal#s#s de los do"u%entossol#"#tados "uentas de "uentasde "orr#entes

An)l#s#s de los do"u%entossol#"#tados para CDTC#erre de la .#s#ta1 presenta"#nde los 2alla&$os de la aud#tor'a0 las "on"lus#ones de la %#s%a-

resenta"#n del #n(or%e deaud#tor#a



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PREPARACIN DE LOS DOCUMENTOS DE TRABAJO

!os %#e%bros del e7u#po aud#tor deber'an re.#sar la #n(or%a"#n pert#nente alas tareas as#$nadas 0 preparar los

do"u%entos de trabajo 7ue sean ne"esar#os "o%o re(eren"#a 0 re$#stro del

desarrollo de la aud#tor'a- Tales

do"u%entos de trabajo pueden #n"lu#r*

l#stas de .er#(#"a"#n 0 planes de %uestreo de aud#tor'a1 0

(or%ular#os para re$#strar #n(or%a"#n1 tal "o%o e.#den"#as de apo0o1

2alla&$os de aud#tor'a 0 re$#stros de las

reun#ones-



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REALI!ACIN DE LA REUNIN DE APERTURA

El aud#tor en este "aso el se=or Dan#el Anton#o Ca0"edo real#&ara una bre.ereun#n de apertura 0 dar) a "ono"er a7uellos responsables para las

(un"#ones o pro"esos 7ue se .an a aud#tar- El props#to de una reun#n de

apertura es*

a, "on(#r%ar el plan de aud#tor'a1

b, propor"#onar un bre.e resu%en de "%o se lle.ar)n a "abo lasa"t#.#dades de aud#tor'a1

", "on(#r%ar los "anales de "o%un#"a"#n1 0

d, propor"#onar al aud#tado la oportun#dad de real#&ar pre$untas

resenta"#n de los part#"#pantes1 #n"lu0endo una des"r#p"#n $eneral de sus

(un"#onesF

a, "on(#r%a"#n de los objet#.os1 al"an"e 0 "r#ter#os de aud#tor'aF

! "on(#r%a"#n del 2orar#o de la aud#tor'a 0 otras d#spos#"#ones

pert#nentes "on el aud#tado1 "o%o la (e"2a 0 2ora de la reun#n de "#erre1

"ual7u#er reun#n #nter%ed#a entre el e7u#po aud#tor 0 la d#re""#n del

aud#tado1 0 "ual7u#er "a%b#o de :lt#%a 2oraF

'UENTES DE IN'ORMACIN

MDULO DE DIAGNSTICO EMPRESARIALPgina "


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!as (uentes de #n(or%a"#n sele""#onadas pueden .ar#ar de a"uerdo "on el

al"an"e 0 la "o%plej#dad de la

aud#tor#a 0 pueden #n"lu#r*

a, entre.#stas "on e%pleados 0 "on otras personasF

b, obser.a"#n de las a"t#.#dades 0 del a%b#ente de trabajo 0 "ond#"#ones

"#r"undantesF

", do"u%entos1 tales "o%o pol't#"a1 objet#.os1 planes1 pro"ed#%#entos1

nor%as1 #nstru""#ones1 l#"en"#as 0 per%#sos1

espe"#(#"a"#ones1 planos1 "ontratos 0 ped#dosF

d, re$#stros1 tales "o%o re$#stros de #nspe""#n1 a"tas de reun#n1 #n(or%es

de aud#tor#as1 re$#stros de pro$ra%as

de se$u#%#ento 0 resultados de %ed#"#onesF

e, res:%enes de datos1 an)l#s#s e #nd#"adores de dese%pe=o

DETERMINACIN DE LA VIABILIDAD DE LA AUDITOR(A

MDULO DE DIAGNSTICO EMPRESARIALPgina 1#


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!a .#ab#l#dad de la aud#tor'a deber'a deter%#narse ten#endo en "ons#dera"#n

(a"tores tales "o%o la d#spon#b#l#dadde*a, la #n(or%a"#n su(#"#ente 0 aprop#ada para plan#(#"ar la aud#tor'a1b, la "oopera"#n ade"uada del aud#tado1 0

", el t#e%po 0 los re"ursos ade"uados

HALLA!GOS DE LA AUDITOR(A



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P%)*)+#,-/+ )-"+)

e%os lle.ado a "abo la aud#tor#a de la o(#"#na DE! SUR "on el props#to de.al#dar el "u%pl#%#ento 7ue se 2a dado a las nor%as1 pol't#"as 0pro"ed#%#entos estable"#dos por la D#re""#n General1 "on"reta%ente a lasa"t#.#dades de "ontrol de las l'neas de ne$o"#o "apta"#ones pr#n"#pal%ente*para el per#odo "o%prend#do entre el 5< de enero de >45> 0 el 5< %ar&o de>45>-

Co%o resultado de la apl#"a"#n de la aud#tor'a se #dent#(#"aron al$unass#tua"#ones sobre las "uales "ons#dera%os pert#nentes presentar a usted lasre"o%enda"#ones 7ue se der#.an de los #n"u%pl#%#entos #dent#(#"ados1 las"uales se des"r#ben en el aneHo adjunto- As' %#s%o1 en el aneHo se #n"lu0en

planes de a""#n 7ue se estable"#eron de "o%:n a"uerdo entre usted 0 sus"olaboradores1 las "uales deber)n ser eje"utadas por los responsables 0deb#da%ente super.#sadas para e.#tar 7ue las s#tua"#ones "o%o las anotadasse presenten en el (uturo-

CONCLUSIONES DE LA AUDITOR(A



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%)*"#,$ ) "+, ,"#$%, 3.16& 7") 8%$8$%-$+, ) )7"8$ ,"#$% 3.96#%,* -$+*)%,% $* $:)#;$* ) ,

,"#$%, < #$$* $* =,,>?$* ) , ,"#$%, 3.46.

!as "on"lus#ones de la aud#tor'a pueden tratar aspe"tos tales "o%o*

a, el $rado de "on(or%#dad del s#ste%a de $est#n "on los "r#ter#os de

aud#tor'a1

b, la e(#"a& #%ple%enta"#n1 %anten#%#ento 0 %ejora del s#ste%a de $est#n10

", la "apa"#dad del pro"eso de re.#s#n por la d#re""#n para ase$urar la

"ont#nua #done#dad1 ade"ua"#n1

e(#"a"#a 0 %ejora del s#ste%a de $est#n-

S# los objet#.os de la aud#tor'a as' lo espe"#(#"an1 las "on"lus#ones de la

aud#tor'a pueden lle.ar a re"o%enda"#ones

relat#.as a %ejoras1 rela"#ones "o%er"#ales1 "ert#(#"a"#n8re$#stro1 o

a"t#.#dades de aud#tor'a (uturas-

REALI!ACIN DE LA REUNIN DE CIERRE



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Co%un#"ar los 2alla&$os de la aud#tor'a 0 las "on"lus#ones de la %#s%a-

PREPARACIN DEL IN'ORME DE LA AUDITOR(A

El l'der del e7u#po aud#tor deber'a ser responsable de la prepara"#n 0 del"onten#do del #n(or%e de la aud#tor'a-El #n(or%e de la aud#tor'a deber'a propor"#onar un re$#stro "o%pleto de la

aud#tor'a1 pre"#so1 "on"#so 0 "laro

ANE@O 1

9o$ot) %a0o >< de >45>@4


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O?ICINA DE! SUR

Apre"#ado se=or*Ten#endo en "uenta la .#s#ta de Aud#tor#a real#&ada en el %es de %a0o de>45> a la o(#"#na del Sur 0 se$:n el #n(or%e resultado de la %#s%a1 7ued enun r#es$o A de 33.15 d#s%#nu0endo "on rela"#n a lo anter#or- ara el9an"o es $rato "ontar "on su "o%pro%#so en %antener o se$u#rd#s%#nu0endo el r#es$o operat#.o- No obstante1 (ueron 2alladas al$unaso%#s#ones de "ontrol las "uales est)n bajo la responsab#l#dad del "ar$o 7ueusted dese%pe=a1

A "ont#nua"#n rela"#ona%os los pro"ed#%#entos 7ue (ueron e.aluados1 en

los "uales usted debe %ejorar su "ontrol para 7ue la prH#%a .#s#ta1 no sepresente "o%o re#n"#dentes1 "olo"ando a la o(#"#na en r#es$o "ons#derable*

5- Apertura de "uenta de a2orro* "on(#r%a"#n de re(eren"#as 0 .#sa"#onde (#r%as

>- Const#tu"#n CDT (altan do"u%entos

S#n e%bar$o lo anter#or1 lo re"on.en#%os al estr#"to "u%pl#%#ento 0 apl#"a"#nde las nor%as 0 pro"ed#%#entos1 trabajando "on los planes de a""#n de%ejora1 "orre"t#.os 0 pre.ent#.os de a"uerdo "on el s#ste%a de "al#dad 0

"ontrol #nterno para el desarrollo de sus (un"#ones1 re"ord)ndole el"u%pl#%#ento de las pol't#"as #nst#tu"#onales1 or#entadas a la se$ur#dad 0sal.a$uarda del patr#%on#o de los "l#entes "o%o del 9an"o opular1 7u#ens#e%pre est) atento a bus"ar op"#ones 7ue (a"#l#ten su dese%pe=o laboral enla #nst#tu"#n-

GLOSARIO

AUDITOR(A

ro"eso s#ste%)t#"o1 #ndepend#ente 0 do"u%entado para obtener e.#den"#asde la aud#tor'a 0 e.aluarlas de %anera objet#.a "on el (#n de deter%#nar laeHtens#n en 7ue se "u%plen los "r#ter#os de aud#tor'a-



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LAS AUDITOR(AS INTERNAS*Se deno%#nan en al$unos "asos "o%o aud#tor'as de pr#%era parte1 sereal#&an por1 o en no%bre de1 la prop#a or$an#&a"#n1 para la re.#s#n por lad#re""#n 0 "on otros (#nes #nternos1 0 pueden "onst#tu#r la base para un autode"lara"#n de "on(or%#dad de una or$an#&a"#n

AUDITADO

Or$an#&a"#n 7ue es aud#tada-

AUDITOR

ersona "on la "o%peten"#a para lle.ar a "abo una aud#tor'a-

PLAN DE AUDITOR(A

Des"r#p"#n de las a"t#.#dades 0 de los detalles a"ordados de una aud#tor'a

ALCANCE DE LA AUDITOR(A

El al"an"e de la aud#tor'a des"r#be la eHtens#n 0 los l'%#tes de la aud#tor'a1tales "o%o ub#"a"#n1 un#dades de la or$an#&a"#n1 a"t#.#dades 0 pro"esos7ue .an a ser aud#tados1 as' "o%o el per'odo de t#e%po "ub#erto por laaud#tor'a

CONCLUSIONES DE LA AUDITOR(A



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Resultado de una aud#tor'a1 7ue propor"#ona el e7u#po aud#tor tras "ons#derarlos objet#.os de la aud#tor'a 0 todos los 2alla&$os de la aud#tor'a

PREPARACIN DEL IN'ORME DE LA AUDITOR(A

El #n(or%e de la aud#tor'a deber'a propor"#onar un re$#stro "o%pleto de laaud#tor'a1 pre"#so1 "on"#so 0 "laro

PRESENTACIN ECUNIME

la obl#$a"#n de #n(or%ar "on .era"#dad 0 eHa"t#tud !os 2alla&$os1

"on"lus#ones e #n(or%es de la aud#tor'a re(lejan "on .era"#dad 0 eHa"t#tud lasa"t#.#dades de la aud#tor'a- Se #n(or%a de los obst)"ulos s#$n#(#"at#.osen"ontrados durante la aud#tor'a 0 de las op#n#ones d#.er$entes s#n resol.erentre el e7u#po aud#tor 0 el aud#tado

GENERACIN DE HALLA!GOS DE LA AUDITOR(A

!os 2alla&$os de la aud#tor'a pueden #nd#"ar tanto "on(or%#dad "o%o no

"on(or%#dad "on los "r#ter#os de aud#tor'a- Cuando los objet#.os de la

aud#tor'a as' lo espe"#(#7uen1 los 2alla&$os de la aud#tor'a pueden #dent#(#"aruna oportun#dad para la %ejora

CRITERIOS DE AUDITOR(A

Conjunto de pol't#"as1 pro"ed#%#entos o re7u#s#tos- e.#den"#a de la aud#tor'are$#stros1 de"lara"#ones de 2e"2os o "ual7u#er otra #n(or%a"#n 7ue sonpert#nentes para los "r#ter#os de aud#tor'a +->, 0 7ue son .er#(#"ables- NOTA!a e.#den"#a de la aud#tor'a puede ser "ual#tat#.a o "uant#tat#.a-



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BIBLIOGRA'IA

ISO 190112002 #%,"--/+ -)%#-,,6

PLAN DE AUDITORIA BANCO POPULAR S.A.



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CONCLUSIONES DEL TRABAJO

El desarrollo de este ejer"#"#o %e per%#t# tener una .#s#n %)s "laraa"er"a de la (or%a de anal#&ar aspe"tos estrat/$#"os en una e%presa de

ser.#"#os1 as#%#lando los "on"eptos aprend#dos en la anter#or 0 en la

presente un#dad1 "o%o lo es el estable"er la .#s#n1 %#s#n1 "ultura

MDULO DE DIAGNSTICO EMPRESARIALPgina 1"


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or$an#&a"#onal de la e%presa1 de(#n#r 7u/ produ"to o(re"e 0 a 7u#en .a

d#r#$#do1 planear una estrate$#a de %arJet#n$1 et"-

Este trabajo %e per%#t# #dent#(#"ar 0 apl#"ar la (or%a "orre"ta de 2a"er

una planea"#n de %arJet#n$ 0 de .entas estru"turando los pasos

ade"uados 0 lle.ando un orden espe"#(#"o en "ada uno de ellos1 el

trabajo %e s#r.# para dar%e "uenta 7ue la e%presa de ser.#"#os t#ene un

a%pl#o "apo de a""#n dada la #ntan$#b#l#dad del ser.#"#oF El /H#to de un

%er"ado no $arant#&a el /H#to (uturo1 (rase 7ue deja "laro 7ue las

e%presas t#ene un r#$uroso pro"eso de ade"ua"#n 7ue eH#$e t#e%po 0

ded#"a"#n-

CONCLUSIONES GENERALES

El lan de MarJet#n$ debe ser elaborado por la e%presa 7ue desee sur$#r

en el %er"ado1 0 "ons#ste en la elabora"#n de un l#stado de a"t#.#dades a

real#&ar para "u%pl#r los objet#.os de %er"adeo en la e%presa-

!a elabora"#n del lan de MarJet#n$ no debe desarrollarse de (or%a

a#slada1 s#no to%ando en "uenta las de%)s )reas de la "o%pa='a-

la planea"#n estrat/$#"a del %arJet#n$ es un pro"eso de"#s#.o en el

ru%bo a to%ar de una "o%pa='a1 es la #nte$ra"#n de .ar#os (a"tores 7ue

son de $ran #n(luen"#a 0 los "uales nos per%#te lle$ar a una to%a de

MDULO DE DIAGNSTICO EMPRESARIALPgina 2#


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de"#s#ones a"ertada1 br#nd)ndole a la "o%pa='a la per%ane"'a a"tual 0

(utura en un %er"ado 7ue se en"uentra en .'a de desarrollo-


diagnostico empresarial trabajo hdt

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