diplomado en actualización en gerencia tributaria · tenor de las modificaciones introducidas por...

Diplomado en

Actualización enGerencia Tributaria

UdeCataluña ofrece el Diplomado en Gerencia Tributaria como una herramienta de actualización, interpretación, análisis y adecuada aplicación de la normatividad fiscal vigente, teniendo en cuenta los últimos cambios en materia tributaria introducidos por las diferentes leyes tributarias y los decretos que las reglamenten, así como los aspectos vigentes de normas anteriores; Esto con el fin de aportar al fortalecimiento académico y a la competitividad de los profesionales que se desempeñan en el área de los tributos a quienes las exigencias del mercado y del entorno laboral, demandan de expertos en el manejo de los impuestos de cara a la complejidad del sistema fiscal colombiano y a los cambios que traen las reformas actuales.

Introducción

Los continuos cambios de la legislación tributaria, los tratados de doble imposición y los estándares internacionales de contabilidad, han afectado notoriamente el entorno de los negocios. La importancia y el impacto de los impuestos exigen un conocimiento sólido de los cambios, las imposiciones y los beneficios de la Ley 2010 de 2019 que sustituyo la Ley 1943 de 2018.

Así mismo, se debe profundizar en el conocimiento de los profesionales encargados de cumplir estas obligaciones, a fin de perfeccionar las competencias en el área. En este entorno, nuestro diplomado se proyecta como excelente alternativa de actualización profesional que ofrece una formación sólida en el campo tributario y desarrolla la capacidad de intervenir en entornos gubernamentales y privados como ejecutores de políticas, de lineamientos y de procedimientos tributarios.

Justificación

Duración

13 semanasaproximadas

Online1 encuentro sincrónico

por módulo

8 /10 horaspor semana

Modalidad Dedicación

Los estudiantes que culminen el Diplomado con un cumplimiento del 80% de la asistencia y actividades programadas, se les otorgará, por parte de UdeCataluña el certificado en: Diplomado en Actualización en Gerencia Tributaria.

Certificado

Proporcionar herramientas conceptuales y prácticas que lleven a los participantes comprender integralmente la estructura y las disposiciones que regulan el sistema tributario colombiano desde el orden nacional e internacional, de tal forma que, aplicando de manera adecuada las normas fiscales, se logren planear y gestionar de manera efectiva los impuestos a cargo de los contribuyentes.

Objetivo General

Contadores Públicos, Abogados, Auditores, Revisores Fiscales, Empresarios, Especialistas en áreas relacionadas con Impuestos, estudiantes de Contaduría Pública y en general a las personas que desempeñen funciones relacionadas con el área de impuestos o que estén interesados en el tema.

Dirigido a

Objetivos EspecíficosAnalizar la estructura del Sistema Tributario Colombiano y sus elementos.Comprender las normas procedimentales tributarias y sus cambios, las nuevas disposiciones formales y sustanciales, así como su adecuada aplicación dentro del marco normativo vigente.Identificar las diferencias entre el Marco Financiero Contable Vigente y las Bases fiscales.Proporcionar herramientas conceptuales y prácticas que permitan orientar de manera adecuada la planeación tributaria de los contribuyentes.

Para comprender integralmente los cambios en la normativa fiscal y la aplicación adecuada de la norma, el Diplomado de actualización en Gerencia Tributaria se desarrolla a través de dos componentes claves:

Fundamentación: La cual se llevará a cabo mediante conferencias magistrales acerca de las generalidades del Sistema Tributario Colombiano y temas particulares relacionados con la estructura de los tributos en Colombia.

Aplicación Práctica: Se realizarán talleres, ejercicios y análisis de casos, en la medida que el tema lo permita, a partir de los cambios que traen constantes cambios normativos., a fin de aplicar las normas adecuadamente y comprender el impacto de su aplicación en los recursos financieros de los contribuyentes.

Metodología

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Plan de Estudios

El Marco Normativo Contable y los Elementos de Tributación

Módulo 1

Dar a conocer a los participantes los principios fundamentales y las bases de medición del marco técnico contable vigente en Colombia para la determinación de la utilidad contable frente a la metodología fiscal para la determinación del impuesto sobre la renta y complementarios para los obligados a llevar contabilidad.

Realizar un análisis de las diferencias de los valores contables frente a los fiscales para determinar y contabilizar el impuesto diferido bajo los marcos técnicos normativos contables vigentes.

Realizar la conciliación fiscal y dar a conocer los sistemas para cumplir con la obligación del llevar el control de las diferencias entre el marco contable vigente y la normatividad fiscal.

Realización de un taller práctico.

Este módulo tiene como objetivo:

Marco Normativo Contable vigente en Colombia.Principios y criterios fundamentales de las NIF para la preparación de los estados financieros.Referencia a las normas contables para efectos fiscales – autonomía.Reconocimiento y bases medición de partidas en los Estados Financieros bajo NIF y las bases fiscales.La utilidad contable y la Renta Líquida Gravable. Ingresos y gastos contables y fiscal - tratamiento. El impuesto a las ganancias contable y fiscal. El impuesto corriente y el impuesto diferido. Activos y pasivos por impuestos diferidos bajo NIF.La conciliación fiscal y el control de las diferencias.Sanción por Irregularidad en la contabilidad.Taller de aplicación práctica.

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Interpretar y analizar de manera conceptual y práctica la depuración de la base del cálculo de la retención en la fuente por concepto de rentas de trabajo, dividendos y participaciones, honorarios comisiones, servicios y arrendamientos, rendimientos financieros y otros conceptos; el momento de efectuar la retención y cuando no se efectúa, los conceptos sujetos a retención y tarifas las respectivas, así como los procedimientos para la determinación de la Retención en la Fuente conforme a las normas tributarias vigentes, incluido las modificaciones introducidas por la norma que modifique la Ley 1943 de 2018.

Retención en la Fuente.


Módulo 2

Disposiciones generales y obligaciones del agente retenedor.Por rentas de trabajo - procedimientos 1 y 2.Por dividendos y participaciones.Por honorarios, comisiones, servicios y arrendamientos.Por rendimientos financieros.Por venta de activos fijos de personas naturales.Loterías, rifas, apuestas y similares.Por indemnizaciones en retiro definitivo.Por pagos al exterior.Devoluciones de las retenciones pagadas en exceso.Taller de aplicación práctica.

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Interpretar y analizar de manera conceptual y práctica, las modificaciones introducidas con la ley 1943/18 para la determinación del patrimonio líquido, la depuración de la Renta Bruta, así como la deducibilidad de los costos y gastos en la determinación de la Renta Líquida Gravable de las personas jurídicas para el año gravable 2018.

El Impuesto sobre la Renta y Complementarios para las Personas Jurídicas.


Módulo 3

Efecto de la Ley 1943/18 en las personas jurídicas: Es de recordar que la Ley 1943 de 2018 será la base para preparar las declaraciones de renta por el año gravable 2019.Establecimiento permanente y sociedad extranjera (concepto y tributación).Patrimonio. Tratamiento Tributario para los Activos, pasivos, patrimonio (saldos: costo fiscal, deducciones, amortizaciones, provisiones entre otros).Ingresos ordinarios y extraordinarios.Ingresos que no constituyen renta ni ganancia ocasional.Determinación de utilidades gravadas y no gravadas.Rentas liquidas especiales por recuperación de deducciones.Rentas gravables por omisión de activos o pasivos inexistentes.Costos y gastos deducibles y no deducibles.Límite de los costos y deducciones.Rentas exentas inlcuido el concepo de economía naranja y su renta exenta.Ganancia ocasional (gravada, no gravada y exenta).Descuentos tributarios.Cambios en la tarifa para personas jurídicas.Taller de aplicación práctica – Renta personas jurídicas.

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Al finalizar el evento los estudiantes estarán en capacidad de:

Información Exógena, Facturación Electrónica y Otras Obligatorias Tributarias.


Módulo 4

Con relación a la temática Información Exógena: Conocer y preparar los diferentes cruces de información, por los reportes que haga y que le hagan. Conocer con exactitud quiénes, qué, cómo y cuándo deben reportar información exógena para la DIAN. Preparar la información a suministrar. Enviar la información con las especificaciones técnicas requeridas para cada formato.

Con relación a la facturación electrónica y otras obligaciones: Identificar las condiciones para emitir y/o recibir facturas electrónicas. Conocer otras obligaciones tributarias, permitiendo el cumplimiento de las mismas.

Información exógena tributaria: Obligados a presentar la información exógena. Información que se debe suministrar. Bases y topes. Información a suministrar (Resolución vigente a la fecha del desarrollo del módulo). Valor total de las ventas excluidas y exentas de IVA y las de tarifa especial. Conceptos para informar en detalle INCRNGO (Ingresos no Constitutivos de Renta ni Ganancia Ocasional), rentas exentas, costos y deducciones declaradas, y todos los descuentos tributarios. Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar. Pagos hechos a asalariados. Información que los empleadores deben informar. Certificados de Ingresos y Retenciones, expedidos a la categoría Empleados. Formatos y especificaciones técnicas. Plazos para la presentación. Prevalidadores. Planeación. Forma de presentación y procedimiento previo a la presentación. Regimen sancionatorio.

Facturación Electrónica: Requisitos, Obligados, Operadores tecnológicos y Beneficios de la facturación electrónica. Otras Obligaciones Tributarias relacionadas con la factura electrónica.

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Interpretar y analizar de manera conceptual y práctica, las modificaciones introducidas con la ley 1943 de 2018 (Ley de Financiamieto la cual será la base de las declaraciones rentísticas del año 2019) para la determinación del patrimonio líquido, la depuración de la Renta Bruta, así como la deducibilidad de los costos y gastos en la determinación de la Renta Líquida Gravable de las personas naturales para el año gravable 2019.

Renta Personas Naturales.


Módulo 5

Generalidades del Impuesto sobre la renta personas naturales, Obligados a declarar y requisitos para los no obligados a presentar la declaración del impuesto sobre la renta.Residencia para efectos tributarios.Efectos patrimoniales del costo fiscal, valor patrimonial de bienes raíces, acciones y aportes, deudas y patrimonio líquido.Sistema cedular para la determinación del impuesto sobre la renta de las personas naturales.Rentas de trabajo, de capital y no laborales; Renta por Dividendos y Participaciones; Renta por pensiones.Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional.Límite de Costos y deducciones.Rentas exentas.Cambios en la Tarifa (modificaciones al Art. 383 E.T.) Impuesto de Ganancia Ocasional.Otras disposiciones relacionadas con los efectos de la Ley 1943/18 en el impuesto sobre la renta y complementarios para las personas naturales.Taller aplicación práctica.

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Régimen Cambiario y de Inversiones.


Módulo 6

Dar a conocer las bases conceptuales de las normas cambiarias vigentes en Colombia, para orientar a los participantes del curso sobre la proyección y el impacto que tiene el régimen cambiario con la regulación aduanera y fiscalGuiar a los participantes en la correcta interpretación y aplicación de las normas cambiarias en el contexto nacional, al tenor de las modificaciones introducidas por la Ley que sea emitida en diciembre de 2019 y las demás normas y decretos regulatorios vigentes.

Marco legal. Constitución Política de Colombia, Ley 9 de 1991, Ley 31 de 1992, Régimen sancionatorio cambiario, Decreto 1068 de 2015, Resolución 8 de 2000 Junta Directiva del Banco de la República y sus modificaciones y Compendio actualizado de la Circular Reglamentaria Externa 83. Mercado Cambiario. Declaraciones de cambio- suministro y transmisión de la información de las operaciones de cambio al Banco de la República. Intermediarios del mercado cambiario. Cuentas Corrientes de compensación en moneda extranjera. Importación y Exportación de bienes. Endeudamiento Externo. Inversiones de Capital del exterior en Colombia. Inversiones Colombianas en el exterior. Inversiones Financieras de títulos emitidos y en activos radicados en el exterior. Avales y garantías en moneda extranjera. Operaciones de Derivados. Mercado libre. Servicios, Transferencias y otros conceptos. Pagos en moneda extranjera entre residentes. Tenencia y posesión de divisas. Compra – venta de divisas entre residentes. Régimen sancionatorio cambiario. Concepto de infracción cambiaria. Entidades de control y vigilancia: Superintendencia de Sociedades, DIAN, Superintendencia Financiera. Sanciones.

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Impuesto al Valor Agregado – IVA e Impuesto Nacionalal Consumo, Retención IVA.


Módulo 7

Impuesto al valor agregado Cambios en el Impuesto al valor agregado – IVA e impuesto nacional al consumo- LEY1943/18 Hecho generador, Regla general y Casos especiales, Regla especial en la prestación de servicios y Hechos que se consideran venta. Responsables del Impuesto: Regla general y casos especiales, No responsables Causación del Impuesto: Regla general. Taller. Análisis de casos, Lectura y análisis de conceptos representativos. Base gravable: Regla general, bases gravables especiales. Tarifas: Tarifa general, tarifas diferenciales y tarifas especiales. Clasificación de los Bienes y servicios: Diferencias contable entre bienes y servicios gravados, exentos y excluidos. Bienes y servicios gravados regla general. Bienes y servicios exentos y excluidos. Dinámica de los bienes y servicios. Determinación y contabilización del Impuesto. Impuestos descontables y requisitos para la procedencia de los impuestos descontables. Límite de los impuestos descontables y manejo de la proporcionalidad en los descontables. Taller. Ejercicios casos prácticos. Retención en la fuente a título del impuesto sobre las ventas. Hecho generador, Agentes de Retención, Sujetos de retención, Causación y Tarifas. Obligaciones del agente retenedor. Las Obligaciones Formales – Declaración Tributaria del Impuesto sobre las Ventas. Impuesto al consumo Hecho generador, responsables, tarifa. Periodicidad y Régimen. Declaración del impuesto.

Analizar de manera conceptual y practica los principales elementos que integran el IVA E IMPOCONSUMO, así como su retención, a fin de proporcionar a los participantes elementos conceptuales y herramientas prácticas que les permitan comprender la dinámica de este impuesto y aplicar los cambios introducidos en la Ley 1943/18, para responder de manera adecuada a los requerimientos establecidos en la aplicación de la normatividad vigente relacionada con este tributo.

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Impuestos Territoriales, Retención ICA.

Módulo 8

Presentar a los asistentes los elementos básicos de los principales impuestos del orden territorial que existen en la actualidad así como los de la ciudad de Bogotá con motivo del Acuerdo 648 de 2016.


Impuesto de Industria y Comercio y Retenciones. Hecho generador, sujeto pasivo, base gravable y tarifa. Revisión criterios de territorialidad. Análisis e interpretación de Actividades no sujetas, exentas y otras deducciones vigentes. Revisión de bases gravables especiales definidas en la reforma tributaria.

Impuesto Predial. Definición hecho generador, sujeto pasivo, base gravable y tarifa. Análisis especial para el impuesto predial en Bogotá D.C.

Impuesto sobre Vehículos Automotores. Hecho generador, sujeto pasivo, base gravable y tarifa.

Impuestos al Consumo de Cigarrillos y Tabaco elaborado y Consumo Licores, Vinos, Aperitivos y Similares. Definición hecho generador, sujeto pasivo, base gravable y tarifa. Impuesto de Alumbrado Público. Definición hecho generador, sujeto pasivo, base gravable y tarifa.

Impuesto de Alumbrado Público. Definición hecho generador, sujeto pasivo, base gravable y tarifa.

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Procedimiento Tributario.

Módulo 9

Normas generales de procesamiento tributario. Clasificación de las notificaciones. Personal, por correo, por edicto, electrónica. Proceso de Determinación del Impuesto. Liquidación de Corrección Aritmética: causales y liquidación de sanciones por no liquidarse o liquidadas incorrectamente. Liquidación Revisión: Emplazamiento para corregir, Requerimiento especial, Ampliación del requerimiento especial y Liquidación Oficial de Revisión. Liquidación de Aforo: Emplazamiento para declarar, Sanción por no declarar y Liquidación de Aforo. Liquidación Provisional: Casos en que se debe proferir, término para proferirla, procedimiento para aceptarla o rechazarla, firmeza y sanciones. Proceso de Discusión del Impuesto. Recurso de reconsideración y revocatoria directa. Régimen Probatorio. Disposiciones Generales, medios de Prueba, testimonios, Indicios y Presunciones. Prueba documental, prueba contable, Inspección Tributaria y circunstancia especiales que deben ser probadas. De Los Saldos A Favor. Pago de lo no debido, devoluciones, compensaciones e Imputaciones. Intervención ante la Jurisdicción Contencioso Administrativa. Demanda per saltum, Acción de lesividad, Acción de nulidad y restablecimiento del derecho.


Analizar e interpretar el procedimiento vigente para efectos tributarios, en especial los cambios introducidos por la norma que sustituya o ratifique los establecido en la Ley 1943 de 2018 (Ley de Financiamiento) a fin de lograr una interacción efectiva con la administración tributaria a partir del conocimiento y correcta aplicación de las garantías que tiene el contribuyente, así como también los poderes y mecanismos que utiliza el estado para lograr su objetivo de fiscalización, control y recaudo de los impuestos.Proporcionar a los participantes criterios conceptuales, jurídicos y casos de aplicación práctica que le orienten adecuadamente su desempeño profesional como asesor, consultor o gestor en el campo de los tributos.

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Planeación Tributaria.


Módulo 10

Conceptualización de la planeación tributaria y factores que la hacen necesaria Relación del concepto de Planeación Tributaria y su origen o relación con la disposición tributaria. La planeación tributaria y su diferencia con formas o mecanismos de aminoración indebida de carga tributaria. La evasión, la elusión y el abuso para efectos tributarios. Identificación y definición de los Conceptos - Instrumentos de evaluación - a tener en cuenta la aplicación de la planeación Tributaria. Estudio y análisis de los conceptos – instrumentos de evaluación – a tener en cuenta en la aplicación de la planeación tributaria. Elaboración de ejercicios y talleres prácticos y retroalimentación por parte del docente.

Proporcionar a los participantes elementos conceptuales y herramientas prácticas que les lleven a Implementar metodologías y técnicas para la evaluación especifica o estructural de una operación o actividad económica y su relación con la obligación tributaria que de ella se deriva. Evaluar alternativas de tipo tributario con el propósito de proyectar escenarios como apoyo para la toma de las decisiones en el desarrollo de una actividad económica, que permitan la adopción conjunta y complementaria de estrategias empresariales y jurídicas tributarias, aduaneras, cambiarias y de tributación internacional, encaminadas a lograr la mayor rentabilidad posible en una inversión o emprendimiento de negocio.Identificar los derechos (beneficios) en materia tributaria, con el ánimo de garantizar su aplicación al momento de determinar el tributo, así como la cuantificación del impacto impositivo (costo), en una operación o actividad económica.

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Valores AgregadosEstatuto Tributario actualizado con la Nueva Reforma 2019.Aplicación Práctica mediante de talleres y ejercicios que trae consigo los cambios de la Reforma Tributaria.Curso Introductorio y de profundización de acuerdo a la oferta académica de la Universidad.

Auditoría y Control Interno Contable y Fiscal.


Módulo 11

Este modulo busca proporcionar a los participantes elementos conceptuales y herramientas prácticas que les lleven a Implementar en las áreas contables y tributarias, mecanismos de autidoria y control, que permitan asegurar adecuadamente los procesos que administren.

Conceptos de auditoria tributaria.El procedo de auditoria tribuaria.Elaboración de programas de auditoria tributaria.

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UdeCataluña se reserva el derecho de apertura o aplazamiento de los cursos, seminarios, diplomados en caso de no contar con el número mínimo de inscritos. El grupo docente estará sujeto a cambios según disponibilidad de su agenda al igual que el cronograma de actividades académicas.

Conferencistas

Wilson González Rivera.

Contador Público de la Universidad Santo Tomás, con certificación en Auditoría Internacional emitido por Association of Chartered Certified Accountants – ACCA, Especialista en Gerencia Tributaria, Gerencia Financiera. Estudios complementarios en Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Actualmente cursa estudios de Maestria en Controller Financiero. Con más de 30 años de ejercicio profesional en las áreas administrativa, financiera, contabilidad, auditoría y tributaria. Actualmente Docente a nivel especialización en varias universidades del país en materias de impuestos y Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF. Actualmente es socio lider de una firma de auditoria nacional.

Eliner Diaz Araujo.

Contador Público de la Universidad Popular del Cesar, Magíster en Administración de Empresas de la Universidad Internacional de la Rioja – España (Resolución de Convalidación No. 17089 del MEN - agosto 2017), con certificación en Auditoría Internacional emitido por Association of Chartered Certified Accountants – ACCA, Especialista en Gerencia Tributaria, Gerencia de Empresas y Gerencia en servicios de Salud. Estudios complementarios en Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Con más de 20 años de ejercicio profesional en las áreas administrativa, financiera, contabilidad, auditoría y tributaria. Actualmente Docente de posgrados en Universidad Central en la Especialización en Revisoría Fiscal, Auditoría y Control, Universidad Piloto de Colombia en la Especialización en Gerencia Tributaria, Universidad Militar Nueva Granada en la Especialización en Revisoría Fiscal y Auditoría Internacional, Diplomado NIIF, Corporación Universitaria de la Costa –CECAR y Corporación Universitaria de Cataluña en los Diplomados en Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF y Normas Internacionales de Aseguramiento de la Información Financiera NIAS. Consultor empresarial. Miembro del Instituto Nacional de Contadores –INCP y AUDITOOL.

UdeCataluña

Contador Público Universidad Central, Especialista en Ciencias Tributarias de la Universidad Central, Abogado de la Universidad Católica de Colombia. Maestría en Derecho del Estado con énfasis en tributación (Actualmente) de la Universidad Externado de Colombia. Estudios en Normas Internacionales de Información Financiera NIIF de la Universidad Externado de Colombia. Diplomados y cursos de actualización permanente en Tributaria. Docente Universitario a nivel de Posgrado en cátedras tributarias (Impuesto sobre la Renta, retención en la fuente, medios magnéticos) Universidad Católica de Colombia, Universidad Piloto de Colombia, Universidad Central, y profesor de pregrado en Legislación Tributaria de la Universidad Sergio Arboleda. Miembro del comité de Expertos Tributarios que asesora el CTCP por la Asociación Bancaria de Colombia (Ver orientación 16 CTCP). Miembro del Comité Tributario de la Asociación Bancaria de Colombia. Miembro del comité Tributario de la Asociación de Fiduciarias – Asofiduciarias. Miembro del comité Tributario de la Asociación de entidades Aseguradoras – Fasecolda. Experiencia de 15 años dirigiendo la Unidad Tributaria de la Fundación Social. Esta unidad integra catorce empresas a nivel nacional, entre ellas el Banco Caja Social, Fiduciaria Colmena, Capitalizadora Colmena, Deco, Fundación Social, Fundación Projuventud entre otras. Actúa como el apoderado para efectos tributarios de todas las entidades del grupo, tiene a su cargo la defensa en vía judicial y administrativa por asuntos tributarios tanto del nivel nacional como municipal y distrital.

Erney Leonardo Contreras Gonzalez.

Administrador de Empresas de la Universidad Nacional de Colombia, Especialista en Derecho Tributario, Aduanero y Régimen Cambiario de la Universidad Católica de Colombia. Experiencia en el área tributaria adquirida en la Secretaría Distrital de Hacienda (Dirección Distrital de Impuestos) durante los últimos 17 años desarrollando labores como Jefe de la Oficina de Fiscalización de Impuestos a la Producción y al Consumo, Coordinador del Grupo de Apoyo Fiscal de la Unidad de Determinación de Impuestos a la Producción y al Consumo, Líder del Componente de Inteligencia Tributaria en el Proyecto PIT (Portafolio Integrado de Servicios Tributarios). Capacitador en impuestos distritales dentro de los programas dirigidos a nuevos funcionarios y contribuyentes de diferentes agremiaciones, además ejerciendo labores de control y verificación de los recaudos tributarios recibidos y consignados por los agentes de recepción autorizados por Secretaría Distrital de Hacienda. Actual Jefe de la Oficina de Fiscalización de Grandes Contribuyentes de la Secretaria Distrital de Hacienda, Docente de la Especialización de Gerencia Tributaria de la Universidad Piloto de Colombia en el módulo de Impuestos Territoriales, Conferencista en temas de impuestos territoriales, Políticas de Fiscalización y planeación tributaria municipal con la firma Estudios Técnicos Económicos y Tributarios y Conferencista del Instituto Nacional de Contadores Públicos en el tema de Reporte de Información en Medios Magnéticos para el Distrito Capital.

Wiiliam Bohorquez Sandoval.

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