direccionamiento estratégico de la promotora de cines municipales
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DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO DE LA PROMOTORA DE
CINES MUNICIPALES S. A. “PROCIMUNSA”
PAOLA ANDREA CASTRO BOTINA
ORLANDO DIAZ MOLINA
DORIS LILIANA GÓNGORA RINCON
PEDRO PASTOR NIÑO GONZALEZ
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE FORMACIÓN AVANZADA
PROGRAMA ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA FINANCIERA
BOGOTA D. C.
2006
2
DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO DE LA PROMOTORA DE
CINES MUNICIPALES S. A. “PROCIMUNSA”
PAOLA ANDREA CASTRO BOTINA
ORLANDO DIAZ MOLINA
DORIS LILIANA GÓNGORA RINCON
PEDRO PASTOR NIÑO GONZALEZ
Trabajo de Grado para optar al titulo de
Especialista en Gerencia Financiera
Asesor
ROMAN LEONARDO VILLARREAL RAMOS
Docente Académico
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE FORMACIÓN AVANZADA
PROGRAMA ESPECIALIZACIÓN GERENCIA FINANCIERA
BOGOTA D. C.
2006
3
Nota de aceptación
_______ ___________________
_______ ___________________
_______ ___________________
____________________________
Presidente del Jurado
_____________________________
Jurado
_____________________________
Jurado
Bogota D. C. , Diciembre 1 de 2006
4
A nuestras familias por ser
el centro de nuestras vidas,
a quienes debemos todo.
5
Agradecemos a:
Los profesores que durante este año
compartieron con nosotros sus conocimientos y
enriquecieron nuestro saber.
A nuestras familias por ceder su tiempo a este
sueño de ser especialistas.
6
CONTENIDO
Pág.
INTRODUCCIÓN 17
1. DELIMITACION DEL TEMA 18
1.1. ANTECEDENTES 18
1.2. JUSTIFICACIÓN 20
2. MARCO REFERENCIA 22
2.1. MARCO TEORICO 22
2.2. MARCO LEGAL 24
3. DIAGNOSTICO ESTRATÉGICO 26
3.1. GENERALIDADES DE LA EMPRESA 26
3.1.1. Socios 27
3.1.2. Estructura administrativa 27
3.2. ANÁLISIS EXTERNO 28
3.2.1. Factores económicos 28
3.2.1.1. Devaluación. 28
3.2.1.2. Tasa de interés. 29
3.2.1.3. Tratado de Libre Comercio. 29
3.2.1.4. Tendencia de Ingreso per-capita. 29
3.2.1.5. Reforma Tributaria 30
3.2.2. Factores Políticos 30
3.2.2.1. Cambios en la Política Municipal. 30
3.2.3. Factores Sociales 31
3.2.3.1. Seguridad. 31
3.2.3.2. Cultura, recreación y utilización del tiempo libre. 31
3.2.3.3. Empleo. 31
3.2.3.4. Educación. 32
3.2.4. Factores Tecnológicos 32
3.2.4.1. Acceso Tecnológico. 33
3.2.5. Factores Geográficos 33
7
3.2.5.1. Clima 33
3.2.5.2 Vías de Acceso. 33
3.2.5.3 Ubicación Geográfica 33
3.2.6 Factores Competitivos 34
3.2.6.1. Productos. 34
3.2.6.2. Mercado. 34
3.2.6.3. Competencia. 34
3.2.6.4. Servicio. 34
3.2.6.5. Calidad. 34
3.2.6.6. Matriz de capacidad externa (POAM) 35
3.3. ANÁLISIS ESTRUCTURAL DE LA INDUSTRIA 36
3.3.1. Proveedores. 36
3.3.2. Nuevos competidores. 36
3.3.3. Productos sustitutos 36
3.3.4. Compradores 36
3.3.5 Competidores. 36
3.4. ANÁLISIS INTERNO(PERFIL DE CAPACIDAD INTERNA – PCI) 37
3.4.1. Capacidad Directiva 37
3.4.2. Capacidad Tecnológica 37
3.4.3. Capacidad Talento Humano 37
3.4.4. Capacidad Competitiva 37
3.4.5. Capacidad Financiera 38
3.4.6. Matriz del Perfil de la Capacidad Interna 38
3.4.7. Cadena de Valor 39
3.5. MATRIZ DOFA 40
4. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO 43
4.1. VISION 43
4.2. MISIÓN 43
4.3. VALORES 43
4.3.1. Lealtad 43
4.3.2. Servicio 43
8
4.3.3. Responsabilidad 44
4.3.4. Calidad 44
4.3.5. Cumplimiento 44
4.4. POLITICAS INSTITUCIONALES 44
4.5. ESTRATEGIAS INSTITUCIONALES 45
4.6. Mapa Estratégico 46
5. PLANES DE ACCIÓN 47
6. ESCENARIOS FINANCIEROS 67
6.1. INVERSIÓN 67
6.2. PRESUPUESTO DE VENTAS 68
6.2.1. Estimación de la demanda 68
6.2.2. Cálculo de ingresos 69
6.3. PRESUPUESTO DE COSTOS 70
6.3.1. Presupuesto de Mano de Obra 70
6.3.2. Presupuesto de Materia Prima 71
6.4. PRESUPUESTO DE GASTOS 71
6.4.1. Presupuesto de gastos planes de acción. 71
6.4.2. Presupuesto de gastos indirectos del producto 2007-2011 por sala 72
6.4.3. Presupuesto de gastos de administración y ventas de la promotora 73
6.4.4. Presupuesto de nómina administrativa 73
6.5 ESTADO DE RESULTADOS 74
6.5.1. Estado de Resultados según dólar proyectado por el Banco de la Republica. 75
6.5.2. Estado de Resultados con el valor del dólar proyectado incrementado en un
15% 75
6.5.3. Estado de Resultados según dólar proyectado disminuido en 15% 76
6.5.4. Estado de Resultados comparados 76
6.6. BALANCE GENERAL 77
6.7 . FLUJO DE CAJA LIBRE 77
6.8 . INDICADORES FINANCIEROS 78
CONCLUSIONES 79
BIBLIOGRAFÍA 80
9
LISTA DE TABLAS
Pág.
Tabla 1. Distribución del capital social 27
Tabla 2. Comportamiento empleo. 31
Tabla 3. Proyecciones Macroeconómicas 67
Tabla 4. Presupuesto Inversión para los Planes de Acción 67
Tabla 5. Dotación oficina principal 68
Tabla 6. Información Estimación demanda 69
Tabla 7. Demanda Estimada 69
Tabla 8. Presupuesto de Ventas PROCIMUNSA 2007-2011 70
Tabla 9. Presupuesto Mensual de Mano de Obra 70
Tabla 10. Presupuesto Mano de Obra quinquenio 2007 – 2011 70
Tabla 11. Presupuesto de Costos Materia Prima quinquenio 2007 – 2011 71
Tabla 12. Presupuesto de Gastos Planes de Acción 2007 – 2011 72
Tabla 13. Presupuesto de Gastos indirectos del producto 2007 – 2011 72
Tabla 14. Presupuesto de gastos de administración y ventas de la promotora
2007-2011 73
Tabla 15. Presupuesto de nómina administrativa 2007-2008 73
Tabla 16. Presupuesto de nómina administrativa 2009-2011 74
Tabla 17. Estado de Resultados con el valor del dólar proyectado por el Banco de
la Republica 75
Tabla 18. Estado de Resultados con valor del dólar incrementado 15% 75
Tabla 19. Estado de Resultados con el valor del dólar proyectado disminuido en
15% 76
Tabla 20. Estado de Resultados comparados 76
Tabla 21. Balance General PROCIMUNSA 2007-2011 77
Tabla 22. Flujo de Caja Libre PROCIMUNSA 2007-2011 77
Tabla 23. Indicadores Financieros PROCIMUNSA 2007-2011 78
10
LISTADO DE FIGURAS
Pág.
Figura 1. Diseño arquitectónico salas de cine 26
Figura 2. Organigrama PROCIMUNSA 27
Figura3. Cadena de Valor PROCIMUNSA 39
11
LISTADO DE GRAFICOS
Pág.
Grafico 1. Devaluación promedio anual 28
Grafico 2. Tasa de Interés (DTF) Promedio 29
Gráfico 3. Proyección del Ingreso Per Cápita 2005 2012 30
Gráfico 4. Comportamiento analfabetismo 32
12
LISTADO DE CUADROS
Pág.
Cuadro . 1. Relación de equipos requeridos 32
Cuadro 2. Relación de municipios primeras salas de cine PROCIMUNSA. 33
Cuadro 3. Diagnostico Externo Perfil de Oportunidades y Amenazas del Medio –
POAM 35
Cuadro 4. Diagnostico Interno Perfil de la Capacidad Interna – PCI 38
Cuadro 5. Matriz DOFA – Hoja de Trabajo 40
Cuadro6. Matriz de Impactos DOFA – Ponderado 41
Cuadro 7. Matriz análisis DOFA 42
Cuadro 8. Mapa estratégico 46
Cuadro 9. Plan de acción. Cliente 2007 47
Cuadro 10. Plan de acción. Financiero 2007 48
Cuadro 11. Plan de acción. Aprendizaje y Desarrollo 2007 49
Cuadro 12. Plan de acción. Proceso Interno 2007 50
Cuadro 13. Plan de acción. Cliente 2008 51
Cuadro 14. Plan de acción. Financiero 2008 52
Cuadro 15. Plan de acción. Desarrollo y aprendizaje 2008 53
Cuadro 16. Plan de acción. Proceso Interno 2008 54
Cuadro 17. Plan de Acción. Cliente 2009 55
Cuadro 18. Plan de acción. Financiero 2009 56
Cuadro 19. Plan de acción. Aprendizaje y desarrollo 2009 57
Cuadro 20. Plan de acción. Proceso Interno 2009 58
Cuadro 21. Plan de acción. Cliente 2010 59
Cuadro 22. Plan de acción. Financiero 2010 60
Cuadro 23. Plan de acción. Aprendizaje y Desarrollo 2010 61
Cuadro 24. Plan de acción. Proceso Interno 2010 62
Cuadro 25. Plan de acción. Cliente 2011 63
13
Cuadro 26. Plan de acción. Financiero 2011 64
Cuadro 27. Plan de acción. Aprendizaje y Desarrollo 2011 65
Cuadro28. Plan de acción. Proceso Interno 2011 66
14
PALABRAS CLAVES
Sala de cine: Local abierto al público, dotado de una pantalla de proyección que
mediante el pago de un precio o cualquier otra modalidad de negociación, confiere
el derecho de ingreso a la proyección de películas en cualquier soporte.
Exhibidor: Quien tiene a su cargo la explotación de una sala de cine o sala de
exhibición, como propietario, arrendatario, concesionario o bajo cualquier otra
forma que le confiera tal derecho.
Distribuidor: Quien se dedica a la comercialización de derechos de exhibición de
obras cinematográficas en cualquier medio o soporte.
Butacas: Es la silla del teatro
Misión: Es una afirmación que describe el concepto de la empresa, la naturaleza
del negocio, la razón para que exista, la gente a la que le sirve y los principios y
valores bajo los que pretende funcionar
Visión: es el conjunto de ideas generales, que proveen el marco de referencia de
lo que una unidad de negocio quiere ser en el futuro. Señala el rumbo y da
dirección.
Valores: Llamados también principios corporativos, son el conjunto de creencias y
reglas de conducta personal y empresarial que regulan la vida de una
organización.
.
Amenazas: Situación desfavorable, actual o futura que presenta el ambiente a la
organización, la cual debe ser enfrentada con miras a evitar o minimizar los daños
potenciales sobre el desempeño y la supervivencia de la misma.
15
Oportunidades: Es una situación favorable, actual o futura, que ofrece el
ambiente a la organización, cuyo aprovechamiento adecuado o oportunidad
mejoraría su posición de competencia.
Fortaleza: Es una posición favorable que posee la organización en relación con
alguno de sus elementos (recursos, procesos, etc.) y que la sitúa en condiciones
de responder eficazmente ante una oportunidad o ante una amenaza.
Debilidades: Es una posición desfavorable que tiene la organización con respecto
a alguno de sus elementos y que la ubica en condiciones de no poder responder
eficazmente las oportunidades y amenazas del entorno
Objetivos de largo plazo Representan las posiciones estratégicas que se
desean alcanzar en un momento dado del futuro. Deben ser alcanzables, medibles
y retadores.
Estrategia Abordar la dirección hacia la cual debe dirigirse la organización, su
fuerza direccionadora, y otros factores claves que ayudarán a la organización a
determinar sus productos, servicios y mercados futuros. Es un proceso para la
determinación de la dirección en la cual la organización necesita moverse para
cumplir con su misión.
Metas: puntos de referencias y o aspiraciones que la organización debe lograr,
con el objeto de alcanzar en el futuro objetivos de largo plazo
Políticas: la forma por medio de la cual las metas fijadas van a lograrse o las
pautas establecidas para lograr las metas.
16
RESUMEN
El Direccionamiento Estratégico nace como respuesta a la necesidad de guiar a la
empresa PROCIMUNSA en los próximos 5 años, de tal manera que pueda entrar
en el mercado de la proyección de películas en ochenta municipios colombianos
seleccionados y que se encuentran fuera del alcance de actividades culturales
como es el cine.
Para el desarrollo del Direccionamiento Estratégico fue necesario realizar un
análisis del entorno con base en la información suministrada por el creador del
proyecto y el Ministerio de Cultura, posteriormente efectuar un diagnóstico con la
ayuda de la matriz DOFA cuyos resultados facilitaron la construcción del Plan
Estratégico para el período 2007 – 2011.
Este trabajo contribuyó a fijar estrategias, directrices, lineamientos y planes de
acción en los campos: administrativo, tecnológico y financiero, que permitirán a
PROCIMUNSA lograr el cubrimiento del país con sus salas de cine y proyectarse
como una alternativa de diversión y esparcimiento para los habitantes de los
municipios, convirtiéndose en un negocio viable social y financieramente.
17
INTRODUCCIÓN
Ante el evidente descuido, en cuanto a la presencia del mercado cinematográfico
en los municipios colombianos, nace la Promotora de Cines Municipales –
PROCIMUNSA como una oportunidad para satisfacer las necesidades de sano
esparcimiento recreativo y cultural a los residentes de ochenta poblaciones
seleccionadas por su número de habitantes y desempeño económico, lo cual
favorece el desarrollo del proyecto.
Para que PROCIMUNSA pueda entrar en el mercado cinematográfico requiere de
unos lineamientos y bases sólidas que garanticen su consolidación como
empresa, por ello se tuvo en cuenta el tema del direccionamiento estratégico que
partiera de un análisis situacional externo e interno que permitiera hacer un
reconocimiento de las debilidades y amenazas a que está expuesta y la manera
de convertirlas en oportunidades o fortalezas.
El presente trabajo está distribuido en seis (6) capítulos, el primero se refiere a los
estudios realizados e información estadística sobre el cine en Colombia,
formulándolo y avalando la necesidad del trabajo mediante una justificación para
la inversión en el proyecto. En el segundo capítulo se plantean los conocimientos
teóricos para entender y resolver el problema, así como los aspectos legales que
enmarcan la actividad cinematográfica. Para el tercer capítulo se plantea el
diagnóstico estratégico mediante el análisis de los factores internos y externos,
apoyados en la Matriz DOFA. El cuarto capítulo esboza un direccionamiento
estratégico con la formulación de estrategias que luego, en el capitulo cinco, se
traducirán en planes de acción para la Promotora de Cines Municipales. El último
capítulo presenta lo relacionado con la gestión financiera del proyecto, los
ingresos y costos estimados, así como una proyección de los estados financieros
que reflejen la inversión en el tiempo para la ejecución del proyecto propuesto. De
igual manera, se incluyen conclusiones de acuerdo con los resultados obtenidos.
18
1. DELIMITACION DEL TEMA
En el país existen hoy 3701 salas de cine las cuales se encuentran ubicadas en
los centros comerciales de las principales ciudades y son propiedad de 3 grandes
empresas: CINE COLOMBIA - CINECO con la mayor participación del mercado
(46%), seguida por la Promotora de Cines Nacional – PROCINAL con 16% y la
Multinacional de Cine – CINEMARK con 13%, el restante son empresas
independientes con el 25%. Sin embargo, se ha descuidado un segmento
importante que hoy se vislumbra como clave para los planes de expansión de
cualquier empresa que se dedique a la proyección de películas: como son las
ciudades intermedias y los pequeños municipios.
La empresa Promotora de Cines Municipales S.A. ”PROCIMUNSA” busca llegar a
este segmento no sólo en las ciudades intermedias, sino en los municipios de
categoría 2ª, 3ª, y 4ª, y los de 5ª y 6ª categoría, cuya población sea mayor a
10.000 habitantes2; con el único objetivo de masificar la asistencia al cine en
nuestro país y convertirse en una promotora de diversión y cultura en los
municipios colombianos; siendo competitiva y generando utilidades, es decir
maximizando el valor de la empresa.
1.1. ANTECEDENTES
Muy pocos estudios integrales del sector cinematográfico se han realizado en
Colombia. Con el patrocinio del Convenio Andrés Bello se hizo un análisis sobre
este tema el cual se encuentra en el documento “Apoyo Técnico para la Defensa
de Políticas del Sector Cinematográfico de Países Latinoamericanos en las
Negociaciones de los Tratados de Libre Comercio”3.
1 “Inversiones por USD 25 millones para nuevas salas de cine en Colombia” Diario Occidente agosto 1 de 2006. 2 Ley 617 del 6 de Octubre de 2000. Articulo 2o. Categorización de los Distritos y Municipios. 3 Convenio Andrés Bello, Proyecto Economía y Cultura. Bogota 2004.
19
Este documento hace énfasis en la necesidad de generar e implementar
mecanismos de estimulo y apoyo a la producción nacional cinematográfica,
además analiza las fuerzas económicas que se generan en los mercados
cinematográficos que condicionan el desempeño de la oferta y la demanda,
llevándolas a imperfecciones y asimetrías que generan en los consumidores la
sustitución de las salas de cine por una combinación de productos que se ajustan
con su presupuesto familiar.
Para el caso colombiano, la cadena de oferta cinematográfica esta dada por la
producción, la exhibición y la distribución de películas. Según el estudio, el 55 %
de la oferta en distribución y exhibición se concentra en CINECO y PROCINAL,
dos grandes empresas nacionales consolidadas por el número de películas
exhibidas y con un 80% del mercado de butacas vendidas en los últimos años.
El crecimiento de estas dos grandes empresas se debe a las alianzas estratégicas
que han realizado con los grandes distribuidores, dándoles participación efectiva
en sus ganancias y disminuyendo los precios de la butaca.
Algunas empresas dedicadas a la exhibición han desaparecido en los últimos
años, debido al costo de las películas que compraban a los distribuidores, lo cual
hacia que el costo de la butaca fuera demasiado alto.
En cuanto al ámbito Iberoamericano existe el informe de INNOVATEC de
Venezuela “La industria Cinematográfica y su Consumo en los países de
Iberoamérica”4, el cual explica el comportamiento de la industria de una forma
más específica.
Para el caso colombiano, el comportamiento del mercado cinematográfico según
las salas de exhibición y espectadores durante los años 1992 y 2002 refleja que
el número de pantallas y de espectadores durante este periodo decreció a medida
que fueron desapareciendo las salas de cine y a la vez disminuyó la asistencia de
4 INNOVATEC – Innovarium Inteligencia del Entorno C.A. – Observatorio cultural y comunicaciones de Venezuela - Caracas 2004
20
los espectadores, pues en el año 1992 se contaba con 1.085 pantallas con una
asistencia de 22.900.000 espectadores aproximadamente y para el año 2002 sólo
se tenían 302 pantallas con una asistencia de 18.390.000 espectadores5.
Así mismo la mayor concentración de salas de cine está en las principales
ciudades del país. En el año 2002 Bogotá contaba con 124 pantallas, Medellín con
39 y Cali con 27, entre otras. Los teatros ubicados en otros municipios pertenecían
a pequeñas ciudades intermedias o municipios pequeños, aproximadamente 636
en la zona cafetera y al occidente del país.
Es preciso mencionar que las salas de cine han ido desapareciendo del mercado,
es el caso de Representaciones Londoño, Cine Éxito, VO Cines, Gucines;
quienes poseían salas de exhibición en 1999 y para el año 2002 ya no existen.
En cuanto al incremento en el costo de la boletería, el informe muestra que desde
1992 hasta 1997 se presentó un crecimiento paulatino del 13% año a año y en
1998 el precio de la boleta ($3.961) aumenta un 53.71% respecto al año anterior
($2.577). A partir del año 2000 los precios de la boleta han aumentado en
promedio un 9.26% cada año.
Este estudio refleja además los costos de producción de una película nacional, los
hábitos culturales, la frecuencia de asistencia al cine y otras cifras que utilizaremos
para nuestro estudio.
1.2. JUSTIFICACION
El concepto de planeación como herramienta de gestión gerencial ha sido definido
en términos generales, como el aprovechamiento racional de las ventajas y
oportunidades de negocios así como la fijación de políticas para la protección ante 5 Fuente: Agencia Española de Cooperación AECI 6 Fuentes: 1999 Pro imágenes y 2002 Cineco
21
eventualidades causadas por debilidades competitivas, bien sea de un producto,
de una marca, del negocio como tal o del sector económico en el cuál se desen-
vuelve el ente que se ve abocado a formular planes estratégicos para defender
una posición, consolidar un liderazgo o, simplemente para sobrevivir
comercialmente.
También abarca éste concepto el estudio y la fijación de políticas respecto a la
forma como el ente económico pretende financiar sus proyectos de crecimiento,
en el ámbito local, lo cual ubica la actividad de planeación bajo un enfoque
financiero: consecución de recursos, negociación de tasas de interés, determi-
nación de plazos, evaluación de flujos de caja, capacidad de generación de
recursos propios, entre otros temas.
Con el diseño del DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO PARA LA
PROMOTORA DE CINES MUNICIPALES PROCIMUNSA, se busca que a través
de alianzas estratégicas con las alcaldías de los municipios de categoría 2ª, 3ª,
4ª, y de 5ª y 6ª. cuya población sea de más de 10.000 habitantes, se pueda dar
cubrimiento masivo al evento recreativo y cultural generado por la cinematografía.
Para poder incursionar en esa franja de mercado de ciudades intermedias y
pequeñas las cuales hoy no cuentan dentro de su amoblamiento urbano con salas
de cine, se debe trazar unas estrategias, unas políticas y un plan de acción que le
permitan a PROCIMUNSA penetrar en el mercado.
Este direccionamiento estratégico ayudara a PROCIMUNSA a fijar estrategias y
aplicar políticas claras en todos sus campos: financiero, administrativo, publicitario
y de marketing, que le permitirán cubrir el país con sus salas de cine y ser un
negocio rentable como lo esperan sus accionistas
22
2. MARCO REFERENCIA
2.1. MARCO TEORICO
El proceso estratégico y la frontera de la estrategia han evolucionado con el
desarrollo de la teoría administrativa que se ha dado con los acontecimientos
económicos imperantes. Se distinguen cuatro (4) grandes periodos:
La primera etapa se caracteriza por un mercado creciente al ritmo de la
industrialización, inventos, generación de la mecanización industrial, el
desplazamiento de la mano de obra por la máquina, el reemplazo de los pequeños
talleres por las grandes fábricas, con un lema “producir más a bajos costos”.
F. Taylor género lo que se conoce como administración tradicional:
estandarización y eficiencia de las operaciones industriales. Panorama de
planeación guiado por una definición: producir a bajos costos sin importar los
medios para conseguirlo, nace así la “administración por objetivos (APO)”.
La Segunda Etapa (1a y 2a Guerra Mundial) se basa en las teorías cuantitativas.
En esta época se originó el control estadístico de procesos (CEP) gracias a
estudios realizados por un grupo interdisciplinario conformado por matemáticos,
físicos, estadísticos, economistas; quienes generaron modelos de investigación de
operaciones que hicieron la producción más eficiente, maximizándola,
minimizando costos y optimizando los recursos. La frontera de la estrategia se
movía del crecimiento de la producción, hacia la optimización de las operaciones y
de los escasos recursos, a través del control financiero.
En la tercera etapa, el movimiento CEP se transformó en un concepto de
Administración de la Calidad Total (ACT). Los ingenieros y administradores
Japoneses introdujeron tres aspectos claves: (1) el uso del ciclo ó método
23
científico de mejorar las operaciones (PHVA, planear, hacer, verificar y actuar), (2)
la importancia de comprender y eliminar las causas de variación y (3) el control de
la calidad con base en gráficos y estadísticas de control.
En la década de los 50´s Peter Drucker con su libro “La Práctica del
Gerenciamiento”, describió la importancia de la Administración por Objetivos
(APO). Se enfocó hacia la integración y priorización de los principales objetivos y
metas, y los medios para conseguirlo; desde el aspecto financiero, calidad de
operaciones y procesos del negocio, para garantizar calidad al cliente.
La cuarta etapa se dio en la década de los 80s y 90s , cuando la globalización de
la economía trajo una apertura de mercados y una intensa competencia por
capturar la preferencia de los clientes; Michael Porter se refirió a las cinco fuerzas
que definían la competitividad en un mercado y la atractividad y márgenes de una
industria. Trató también sobre la búsqueda de “innovación estratégica” en las
organizaciones para obtener una diferenciación en el mercado y una posición
competitiva única, que busque la creación de valor para clientes, accionistas y
empleados.
Esta trilogía de valor (valor para clientes, accionistas y empleados) es la esencia
de la creación del Balanced Scorecard (BSC)7 el cual trata sobre la necesidad de
usar nuevos sistemas de medición como componente clave para mejorar el
desempeño Organizacional y ser más competitivo. Kaplan y Norton determinaron
que no sólo los resultados financieros (retorno a la inversión, utilidad por acción,
etc) proveen a los gerentes de toda la información necesaria para tomar
decisiones, definieron que para garantizar la creación de Valor financiero (valor
para accionistas), primero hay que asegurar la creación de Valor para clientes, a
través de una estrategia única y diferenciadora, el cual se consigue si hay
7 Artículo escrito en Enero de 1992 por Robert Kaplan y David Norton titulado “Balanced Scoredcard –Measures that Drive Performance”
24
procesos y desarrollo del capital intangible (valor para empleados) que logren
crear dicha posición única en el mercado.
En el campo de la estrategia financiera, la responsabilidad de la gerencia es
anticipar todos aquellos posibles desequilibrios en la situación financiera de la
empresa para tomar medidas correctivas, garantizando el adecuado flujo de caja
que permita financiar en forma sostenible las estrategias de la compañía. La
administración debe proyectar la situación financiera de la empresa y diseñar
cuidadosamente su portafolio de productos, planear adecuadamente sus
inversiones para el crecimiento, de forma tal que no se ponga en riesgo la salud
financiera y la supervivencia de la compañía.
2.2. MARCO LEGAL
En el Ministerio de Cultura se encontró que las sociedades comerciales dedicadas
a la exhibición cinematográfica en Colombia están reguladas por normas legales
según la actividad a realizar.
El registro de salas de exhibición es un requisito indispensable para su
funcionamiento y debe ser solicitado exclusivamente por su propietario. Para
registrar una sala de cine y para registrarse como exhibidor de películas es
necesario tener en cuenta los siguientes Decretos y Resoluciones:
• Decreto 1355 de 1970
• Decreto 1126 de 1999
• Resolución 0025 de 1999
• Decreto 358 DE 2000
• Resolución 0183 de 2001
25
En cuanto a la clasificación de películas, la legislación que regula la materia es:
• Decreto Ley 1355 de 1970 o Código Nacional de Policía
• Decreto 2559 de 1991
• Decreto 1126 de 1999
• Decreto 358 de 2000
• Resolución 183 de 2001
De acuerdo con la Ley 814 de 2003 (Ley de Cine), los exhibidores deben:
• Hacer una contribución parafiscal del 8.5% de los ingresos por venta de
boletería y exclusivamente por películas extranjeras, al Fondo para el
Desarrollo Cinematográfico.
• Retener al distribuidor el 8.5% de los ingresos que reciba por derechos de
exhibición de películas extranjeras.
• Retener al productor colombiano de películas, cuando ha negociado
directamente con el exhibidor, el 5% de sus ingresos por taquilla.
26
3. DIAGNOSTICO ESTRATÉGICO
Es el marco de referencia para el análisis de la situación actual de la compañía
tanto internamente como a su entorno, es responder a las preguntas de donde
estábamos? y donde estamos hoy?.
Este busca a través del análisis de una serie de variables tanto internas como
externas, detectar las oportunidades, fortalezas, debilidades y amenazas que
tiene la organización.
3.1. GENERALIDADES DE LA EMPRESA
La Promotora de Cines Municipales S.A. “PROCIMUNSA” es una sociedad
anónima de carácter privado, cuyo objeto es operar las salas de cine
multifuncionales que serán construidas y/o dotadas por ochenta (80) empresas
de cine municipal, estas salas tendrán una capacidad que oscila entre 80 y 100
butacas así:
Figura 1. Diseño arquitectónico salas de cine
27
3.1.1. Socios
La Promotora de Cines Municipales S.A. esta constituida con un capital suscrito y
pagado de CUATROCIENTOS MILLONES DE PESOS ($400.000.000)
representado en CUATROCIENTAS MIL ACCIONES (400.000) de valor nominal
MIL PESOS ($1.000).
Tabla 1. Distribución del capital social
SOCIOS NUMERO ACCIONES
PORCENTAJE PARTICIPACION
Socio 1 200.000,00 50% Socio 2 50.000,00 13% Socio 3 50.000,00 13% Socio 4 40.000,00 10% Socio 5 20.000,00 5% Socio 6 20.000,00 5% Socio 7 20.000,00 5%
TOTAL CAPITAL 400.000,00 100%
3.1.2. Estructura administrativa
En el proyecto de creación de la Promotora aparece la siguiente estructura
organizacional.
Figura 2. Organigrama PROCIMUNSA
SECRETARIA DE GERENCIA
DEPARTAMENTO DEMERCADEO Y PUBLICIDAD
DEPARTAMENTODE DISTRIBUCION
DEPARTAMENTOADMINISTRATIVO Y FINANCIERO
GERENTE GENERAL
JUNTA DE SOCIOS(7 SOCIOS)
28
3.2. ANÁLISIS EXTERNO
En este se identificarán los factores que influyen en la organización a través de
una auditoria externa con el fin de definir las amenazas y oportunidades,
contemplando 6 áreas claves: Factores económicos, políticos, sociales,
tecnológicos, competitivos y geográficos, lo cual nos permitirá construir la matriz
de perfil de oportunidades y amenazas (POAM).
3.2.1. Factores económicos
3.2.1.1. Devaluación. Las películas que Procimunsa va a presentar en
sus salas de cine se adquieren a los distribuidores nacionales e internacionales en
dólares, es por esto que se hace importante tener en cuenta este factor que en un
momento determinado puede incidir en sus costos.
Grafico 1. Devaluación promedio anual
DEVALUACION PROMEDIO ANUAL
-15.00%
-10.00%
-5.00%
0.00%
5.00%
10.00%
15.00%
20.00%
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
29
3.2.1.2. Tasa de interés. Procimunsa tiene aprobado un crédito de Fomento con
FINDETER a una tasa de DTF + 4, es importante contemplar el comportamiento
del DTF en Colombia y las proyecciones realizadas por el emisor hasta el 2010
con en fin de predecir en caso de que se llegara a necesitar el crédito, como
afectaría nuestra estructura de costos financieros.
Grafico 2. Tasa de Interés (DTF) Promedio
TASA DE INTERES (DTF) PROMEDIO
0.00%
2.00%
4.00%
6.00%
8.00%
10.00%
12.00%
14.00%
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
3.2.1.3. Tratado de Libre Comercio. Con la firma del Tratado de Libre Comercio
con Estados Unidos se podrían presentar los siguientes escenarios:
a. Que los distribuidores establezcan salas de cine donde la boletería sea a
precios más bajos, al eliminar la intermediación.
b. Que se puedan adquirir películas de estreno a más bajo costo.
c. La libertad de ingreso de películas en formato DVD como productos sustitutos.
3.2.1.4. Tendencia de Ingreso per-capita. De acuerdo con el comportamiento
del ingreso per cápita cuya tendencia es creciente favorece el consumo de los
productos de entretenimiento.
30
Gráfico 3. Proyección del Ingreso Per Cápita 2005 2012
PIB per capita
0.00
700.00
1,400.00
2,100.00
2,800.00
3,500.00
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Fuente. Proyecciones de Variables Macroeconómicas. Departamento Nacional de Planeación
3.2.1.5. Reforma Tributaria. El gobierno presentó una reforma tributaria para ser
aprobada en el congreso de la república, dicha reforma tendría según los expertos
un devastador efecto no solo para el cine sino para diversas manifestaciones
culturales y artísticas en el país con lo que daría fin a las ventajas de la recién
aprobada ley de cine, acabando una vez más con la oportunidad para la existencia
de una industria cinematográfica en el país. En materia de cine, el golpe sería
demoledor, porque la recién nacida Ley de Cine (Ley 814 de 2003) estaría
prácticamente, condenada a muerte. Entre otras modificaciones, la Reforma
acabaría con los beneficios tributarios para quienes hagan inversiones en
proyectos. Y eso sin tener en cuenta que también la boleta de cine tendría un IVA
del diez por ciento.
3.2.2. Factores Políticos
3.2.2.1. Cambios en la Política Municipal. Si en la política municipal hubiese un
cambio generacional o de fuerzas políticas estas podrían generar cambios en la
concepción de las empresas municipales y de economía mixta en la que participa
el municipio, es decir llevarlas a la privatización o a la liquidación total;
afectando a Procimunsa como operadora de una sala de cine propiedad de una
empresa de economía mixta del orden municipal.
31
3.2.3. Factores Sociales
3.2.3.1. Seguridad. El país se encuentra en conflicto con diferentes grupos
armados que generan desplazamientos, se presentan condiciones de inseguridad
en los siguientes aspectos: Sabotaje, homicidio, secuestro, delincuencia común,
ataques irregulares, retenes irregulares. Hasta ahora la Promotora esta haciendo
contactos con municipios poco afectados por este fenómeno, cuyo panorama en el
futuro puede cambiar afectando a su vez la permanencia de la promotora allí.
3.2.3.2. Cultura, recreación y utilización del tiempo libre. En el país los
municipios cuentan con poca infraestructura para dichas actividades sobre todo
para los eventos culturales que ayudan a la utilización del tiempo libre, esto
representa una ventaja competitiva para la promotora, ya que generar un espacio
de encuentro y diversión para grandes y adultos, no solo en cine sino en sus
servicios alternos.
3.2.3.3. Empleo. De acuerdo con las estadísticas del DANE el empleo en
Colombia ha venido aumentando y a su vez la mejora en el ingreso per cápita de
los colombianos lo que permite un mayor consumo en otros item fuera de la
canasta familiar.
Tabla 2. Comportamiento empleo.
Anterior Último Anterior Último Serie
Tasa global de participacion Agosto-05 Agosto-06 59.4 57.1 M
Tasa de Ocupación Agosto-05 Agosto-06 52.7 49.7 M
Tasa de Subempleo Agosto-05 Agosto-06 32.5 37.7 M
Tasa de Desempleo Agosto-05 Agosto-06 11.3 12.9 M
Tasa global de participacion Agosto-05 Agosto-06 63.0 58.9 M
Tasa de Ocupación Agosto-05 Agosto-06 54.3 51.4 M
Tasa de Subempleo Agosto-05 Agosto-06 33.0 36.4 M
Tasa de Desempleo Agosto-05 Agosto-06 13.8 12.7 M
Fuente: DANE
Empleo trece principales ciudades y áreas metropolitanas
Empleo total Nacional
Periodo Variacion % /valorClase Descripcion
32
3.2.3.4. Educación. Según estadísticas del DANE en su encuesta continua de
hogares realizada en 2003 se observa que la tasa de analfabetismo por regiones
se encuentra por debajo 20%, algo importante para la Promotora, pues es
necesario que su público sepa leer y escribir.
Gráfico 4. Comportamiento analfabetismo
3.2.4. Factores Tecnológicos
Para la promotora los cambios tecnológicos no tienen incidencia en sus procesos
y desarrollo debido a la infraestructura tecnológica requerida para su
funcionamiento.
Cuadro 1. Relación de equipos requeridos
PRODUCTO ESPECIFICACIÓN
DVD Reproduce: DVD-RAM ,DVD-R, DVD-RW,+ R , + RW, MP3, JPEG, CD, WINDOWS MEDIA Sistema DOLBY digital y DTS Audio e imagen calidad HIGH M.A.T
VIDEO BEEN EPSON Power Lite 835p
Brillo / Lúmenes 3000 ANSI Resolución Nativa XGA1024 x 768
CONSOLA PYRAMID Dimensiones: 15-W x 6.75-D x 3-H en pulgadas Entradas: 4 Line, 2 Phono salidas: 1 Amp, 1 Rec
BAFLES WOOFERS POTENCIA RMS 400 WATTS
AIRE ACONDICIONADO LG Model : LK-C300BC00 Enfriamiento (BTU/h) : 320.000
33
3.2.4.1. Acceso Tecnológico: El desarrollo de la tecnología afecta a
PROCIMUNSA en el sentido que la presentación de las películas puede cambiar
de un esquema a otro.
3.2.5. Factores Geográficos
3.2.5.1. Clima. Colombia cuenta con una variedad de climas desde frió seco hasta
caliente húmedo, lo que exigirá que la promotora tenga que hacer mayor inversión
en los climas cálidos al tener que instalar aire acondicionado para regular la sala
incrementándose los costos de operación debido a los consumos de energía.
3.2.5.2 Vías de Acceso. Es necesario que los municipios seleccionados para
operar la promotora tengan vías de acceso adecuadas, que permitan el envió de
las películas y el desplazamiento de los funcionarios fácilmente.
3.2.5.3 Ubicación Geográfica. Se requiere que los municipios seleccionados para
operar la promotora estén ubicados fuera de áreas metropolitanas como Medellín,
Bogotá, Cali, Barranquilla y Pereira, las cuales cuentan con infraestructura en
múltiplex para cine. Las primeras 10 salas de cine estarán ubicadas en:
Cuadro 2. Relación de municipios primeras salas de cine PROCIMUNSA.
DEPARTAMENTO MUNICIPIO BOYACA Garagoa BOYACA Moniquirá BOYACA Nobsa BOYACA Paipa CUNDINAMARCA Cajica CUNDINAMARCA Fusagasuga CUNDINAMARCA Girardot CUNDINAMARCA Madrid CUNDINAMARCA Zipaquira TOLIMA Honda
34
3.2.6 Factores Competitivos
3.2.6.1. Productos. Nuestros productos en su gran mayoría son iguales a los de
la competencia, solo varia en que nuestras salas se pueden usar para otro tipo de
eventos que el municipio requiera (Teatro, convenciones, conferencias, etc). Y
puede llegar a ser el único lugar para la realización de estos eventos dentro de
este.
3.2.6.2. Mercado. En este campo se pretende llegar a ciudades intermedias y
municipios de categoría 2ª,3ª,4ª y a los de 5ª y 6ª cuya población sea mayor a
10.000 habitantes, los cuales para la competencia no es rentable tener una sala
de cine debido a los costos.
3.2.6.3. Competencia. La estructura que presenta nuestra competencia no le
permite llegar a los municipios en los que operará la promotora dado sus costos
en infraestructura, y algunos competidores ya han tenido la experiencia con salas
individuales las cuales han sido cerradas. Es ventaja para la promotora contar con
el apoyo de los municipios seleccionados, en el desarrollo del proyecto que busca
generar un espacio de entretenimiento y diversión para los habitantes del
municipio.
3.2.6.4. Servicio. Los servicios adicionales que pretende prestar la promotora
generan bienestar social para la comunidad (Teatro, centro de convenciones y
eventos), lo cual promueve compromiso de la misma.
3.2.6.5. Calidad. Dada la infraestructura con la que contara la promotora y la
adquisición directa de las películas le permitirá garantizar una calidad similar a la
que tiene nuestros competidores.
35
3.2.6.6. Matriz de capacidad externa (POAM)
Cuadro 3. Diagnostico Externo Perfil de Oportunidades y Amenazas del Medio - POAM
DIAGNOSTICO EXTERNO POAM
PROCIMUNSA
OPORTUNIDAD AMENAZA IMPACTO FACTORES
Alto Medio Bajo Alto Medio Bajo Alto Medio Bajo ECONOMICOS Tratado de Libre Comercio X X X Reforma Tributaria X X Tasas de Interés X X Ingreso Per Capita X X Devaluación X X POLÍTICOS Cambios en la política municipal
X X
SOCIALES Seguridad X X Cultura, recreación y tiempo libre
X X
Empleo X X Educación X X TECNOLÓGICOS Acceso tecnológico X X GEOGRAFICOS Clima X X Vías de acceso X X Ubicación Geográfica X X COMPETITIVOS Productos X X Mercado X X Competencia X X Servicio X X Calidad X X
36
3.3. ANÁLISIS ESTRUCTURAL DE LA INDUSTRIA
Para realizar este análisis se utiliza y evalúa las cinco fuerzas competitivas de
Porter, en una forma estática y dada la experiencia del creador del proyecto.
3.3.1. Proveedores. En Colombia la distribución esta concentrada en cuatro (4)
empresas incluida Cine Colombia que maneja la mayor parte del mercado y por lo
tanto dominan sobre las películas de estrenos y pequeños distribuidores,
generando lo que se conoce como oligosopnio.
3.3.2. Nuevos competidores. Para el sector donde operara la promotora el
ingreso de nuevos competidores esta restringido ya que estos enfocaran sus
esfuerzos en ingresar a las grandes ciudades.
3.3.3. Productos sustitutos. En el medio se encuentran productos como los
teatros en casa, los establecimientos de alquiler de videos (DVD, VHS, BETA),
que permiten que las personas de cierta manera tengan acceso a este tipo de
entretenimiento, pero se pierda la magia del cine, dado la calidad de estos.
3.3.4. Compradores. Para nuestro público el espectáculo que se brinda es
atractivo y acorde con el precio, lo que hace que tenga una única decisión.
3.3.5 Competidores. Nuestros competidores son: Cineco, Procinal, Cinemark,
Royal Films y otros pequeños, los cuales tienen distribuido el mercado de las
grandes ciudades es allí donde se presenta la rivalidad y no en nuestro mercado
objetivo.
37
3.4. ANÁLISIS INTERNO(PERFIL DE CAPACIDAD INTERNA – PCI)
Esta herramienta permite evaluar las fortalezas y debilidades de la promotora
teniendo en cuenta cinco (5) capacidades: Directiva, Competitiva, Financiera,
técnica o tecnológica y talento humano. Que da como resultado la Matriz del Perfil
de la Capacidad Interna PCI.
3.4.1. Capacidad Directiva. Esta relacionada la capacidad que tiene la dirección
de los ejecutivos de la promotora, en la identificación de aquellos factores que
influyen internamente con la organización y en la habilidad de sortear las
diferentes situaciones a las que se enfrenta la organización. El organigrama
permite que la toma de decisiones este dada por área funcional y sea concertada
y analizada por los socios de la Promotora.
3.4.2. Capacidad Tecnológica. Hace referencia a los cambios tecnológicos a los
que se puede ver enfrentada la organización y a la capacidad de innovación que
tenga la promotora, teniendo en cuenta que la infraestructura que se maneja es
sencilla.
3.4.5. Capacidad Talento Humano. La promotora ha contemplado para la
selección de personal tener en cuenta los siguientes parámetros: formación,
habilidades, experiencia y su residencia sea en lugar donde desempeñara las
labores. Se tiene pensado diseñar programas de capacitación y evaluación de
desempeño que permitan tener un personal comprometido y motivado para que
brinde un buen servicio.
3.4.6. Capacidad Competitiva. La promotora brinda la posibilidad de administrar
adecuadamente las salas de cine de las empresas municipales, convirtiéndolas en
espacios aptos para la diversión y el esparcimiento de todos los habitantes del
municipio, a través de películas de estreno nacional.
38
3.4.5. Capacidad Financiera. La promotora cuenta con el capital suficiente y
necesario para cumplir con los requerimientos que le impongan las empresas de
cines municipales.
3.4.6. Matriz del Perfil de la Capacidad Interna
Cuadro 4. Diagnostico Interno Perfil de la Capacidad Interna – PCI
DIAGNOSTICO INTERNO PCI
PROCIMUNSA
FORTALEZA DEBILIDAD IMPACTO CAPACIDADES
Alto Medio Bajo Alto Medio Bajo Alto Medio Bajo CAPACIDAD DIRECTIVA Imagen corporativa y responsable social
X X
Uso de Planes estratégicos. X X Velocidad de respuesta a condiciones cambiantes
X X
Flexibilidad de la estructura organizacional
X X
Comunicación X X Sistemas de Control X X Sistemas de toma de decisiones X X Evaluación de gestión X X CAPACIDAD TECNOLOGICA Capacidad de Innovación X X Nivel de tecnología utilizado en la proyección
X X
Efectividad de la Programación de la producción
X X
Economía de escala X X Flexibilidad de la programación X X CAPACIDAD DEL TALENTO HUMANO
Nivel académico X X Habilidad y experiencia técnica X X Estabilidad X X Rotación X X Pertenencia X X Motivación X X Nivel de Remuneración X X Capacitación X X
39
DIAGNOSTICO INTERNO PCI
PROCIMUNSA
FORTALEZA DEBILIDAD IMPACTO CAPACIDADES
Alto Medio Bajo Alto Medio Bajo Alto Medio Bajo CAPACIDAD COMPETITIVA Fuerza de producto, calidad, exclusividad
X X
Lealtad y satisfacción del cliente
X X
Fortaleza del proveedor y disponibilidad del producto
X X
Concentración de consumidores
X X
CAPACIDAD FINANCIERA Grado de utilización de su capacidad de endeudamiento
X X
Facilidad para salir del mercado
X X
Liquidez, disponibilidad de fondos internos
X X
Inversión de capital, capacidad para satisfacer la demanda X X
Estabilidad de costos X X
3.4.7. Cadena de Valor
Figura3. Cadena de Valor PROCIMUNSA
LOGÍSTICA INTERNA
OPERACIONES MERCADEO Y
VENTAS
DISTRIBUCION
ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS HUMANOS
COMPRAS
40
3.5. MATRIZ DOFA
Cuadro 5. Matriz DOFA – Hoja de Trabajo
ANALISIS DOFA - HOJA DE TRABAJO
PROCIMUNSA
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
Imagen corporativa y responsable social Tasas de Interés Sistemas de toma de decisiones Ingreso Per Capita Evaluación de gestión Cultura, recreación y tiempo libre Nivel de tecnología utilizado en la proyección Ubicación Geográfica Economía de escala Mercado Capacitación Competencia Liquidez, disponibilidad de fondos internos Servicio Inversión de capital, capacidad para satisfacer la demanda Tratado de Libre Comercio
Comunicación Devaluación Efectividad de la Programación de la producción Empleo Flexibilidad de la programación Educación Estabilidad Productos Pertenencia Calidad Fuerza de producto, calidad, exclusividad Lealtad y satisfacción del cliente Concentración de consumidores Grado de utilización de su capacidad de endeudamiento Estabilidad de costos Uso de Planes estratégicos. Flexibilidad de la estructura organizacional Nivel académico Rotación Motivación Nivel de Remuneración Facilidad para salir del mercado
DEBILIDADES AMENAZAS
Velocidad de respuesta a condiciones cambiantes Reforma Tributaria Sistemas de Control Cambios en la política municipal Capacidad de Innovación Seguridad Fortaleza del proveedor y disponibilidad del producto Acceso tecnológico Habilidad y experiencia técnica Tratado de Libre Comercio Vías de acceso Clima
41
Cuadro6. Matriz de Impactos DOFA - Ponderado
MATRIZ DE IMPACTOS DOFA - PONDERADO
PROCIMUNSA
IMPACTO IMPACTO FORTALEZAS
Alto Medio Bajo OPORTUNIDADES
Alto Medio Bajo
Imagen corporativa y responsable social X Tasas de Interés X Sistemas de toma de decisiones X Ingreso Per Capita X Evaluación de gestión X Cultura, recreación y tiempo libre X Nivel de tecnología utilizado en la proyección X Ubicación Geográfica X Economía de escala X Mercado X Capacitación X Competencia X Liquidez, disponibilidad de fondos internos X Servicio X Inversión de capital, capacidad para satisfacer la demanda X Tratado de Libre Comercio X Comunicación X Devaluación X Efectividad de la Programación de la producción X Empleo X Flexibilidad de la programación X Educación X Estabilidad X Productos X Pertenencia X Calidad X Fuerza de producto, calidad, exclusividad X Lealtad y satisfacción del cliente X Concentración de consumidores X Grado de utilización de su capacidad de endeudamiento X Estabilidad de costos X Uso de Planes estratégicos. X Flexibilidad de la estructura organizacional X Nivel académico X Rotación X Motivación X Nivel de Remuneración X Facilidad para salir del mercado X
IMPACTO IMPACTO DEBILIDADES
Alto Medio Bajo AMENAZAS
Alto Medio Bajo
Velocidad de respuesta a condiciones cambiantes X Reforma Tributaria X Sistemas de Control X Cambios en la política municipal X Capacidad de Innovación X Seguridad X Fortaleza del proveedor y disponibilidad del producto X Acceso tecnológico X Habilidad y experiencia técnica X Tratado de Libre Comercio X Vías de acceso X Clima X
42
Cuadro 7. Matriz análisis DOFA
ANALISIS DOFA
PROCIMUNSA
OPORTUNIDADES AMENZAS
1. Mercado 1. Reforma Tributaria
2. Ubicación Geográfica 2. Seguridad
3. Cultura, recreación y tiempo libre 3. Cambios en la política municipal
4. Competencia 4. Acceso tecnológico
5. Ingreso Per Capita 6. Servicio 7. Tasas de Interes
FORTALEZAS ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS FA
1. Economía de escala 1. La programación de las películas debe estar acorde con los grandes estrenos a nivel nacional.
1. Mantener a la promotora en la toma de decisiones al margen de los procesos políticos del Municipio.
2. Liquidez, disponibilidad de fondos internos
2. Utilizar la liquidez para evitar la adquisición de créditos
2. Aprovechar la economía de escala para contrarrestar los impactos que pueda traer consigo la Reforma Tributaria
3. Inversión de capital, capacidad para satisfacer la demanda
3. La adecuación de las salas permitirá ser un lugar de encuentro para los habitantes de los municipios.
3. Mantener nuestros equipos a la vanguardia de la tecnología
4. Sistemas de toma de decisiones 4. Nuestro valor agregado será la calidad del servicio que hará que para el usuario seamos la mejor opción.
5. Imagen corporativa y responsable social
5. Nuestros precios estarán acordes no sólo con nuestros costos, sino a la capacidad adquisitiva de los espectadores.
6. Nivel de tecnología utilizado en la proyección
7. Capacitación
8. Evaluación de gestión
DEBILIDADES ESTRATEGIAS DO ESTRATEGIAS DA
1. Fortaleza del proveedor y disponibilidad del producto
1. Mantener una buena relación con nuestros proveedores que facilite la adquisición de las películas de estreno al igual que nuestros competidores.
1. Iniciar un proceso de análisis de nuestra estructura de costos con el fin de ajustarla.
2. Sistemas de Control
2. Establecer sistemas de seguridad y control en línea que permita a la Promotora tomar decisiones sin importar la ubicación de la sala.
2. Realizar un programa de mantenimiento y reposición de equipos de acuerdo con las necesidades.
3. Velocidad de respuesta a condiciones cambiantes
3. Nuestras salas serán multifuncionales que respondan a las necesidades de la comunidad.
3. Diseñar un plan de contingencia que contemple todas las áreas de empresa.
4. Capacidad de Innovación
43
4. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO
4.1. VISION
En el 2011 LA PROMOTORA DE CINES MUNICIPALES S.A. “PROCIMUNSA”
será la primera empresa exhibidora de cine del país con servicios en 80 salas
alternas, en las ciudades intermedias y municipios de categorías 2ª,3ª,4ª. Y a los
de 5ª y 6ª cuya población sea mayor a 10.000 habitantes.
4.2. MISIÓN
LA PROMOTORA DE CINES MUNICIPALES S.A. “PROCIMUNSA” desarrollará y
prestará el servicio de cines en distintas regiones de país operando en forma
eficiente, adecuada y económica en las salas de exhibición de propiedad de las
empresas municipales, para satisfacer las necesidades de sano esparcimiento y
promover una mejor utilización del tiempo libre de sus habitantes.
4.3. VALORES
4.3.1. Lealtad: Compromiso, confianza y fidelidad hacia la promotora, su misión,
principios y propósitos, ofreciendo el mejor esfuerzo personal en beneficio de la
sociedad.
4.3.2. Servicio: Disposición de la promotora para dar respuesta a las necesidades
de la sociedad con actitud de entrega, colaboración y espíritu de atención por
parte de sus empleados.
44
4.3.3. Responsabilidad: Cumplimiento cabal a los compromisos adquiridos por y
para la Promotora, realizando de manera correcta las actividades encomendadas.
4.3.4. Calidad: Lograr la excelencia en nuestros servicios y productos para
alcanzar la Visión y la Misión, buscando la satisfacción de nuestros clientes.
4.3.5. Cumplimiento: Realizar las labores y tareas asignadas en el momento
oportuno.
4.4. POLITICAS INSTITUCIONALES
4.4.1. Nuestras salas de cine se caracterizarán por ser multifuncionales y ubicadas
en ciudades intermedias o en municipios con población mayor a 10.000
habitantes.
4.4.2. Procimunsa propenderá por el desarrollo lúdico, recreativo y cultural de los
municipios colombianos donde esté ubicada.
4.4.3. Procimunsa se preocupará por ser una de las mejores fuentes de empleo
para los habitantes de los municipios donde opera.
4.4.4. La Promotora implementara programas de capacitación a los trabajadores
no solo prestar sus servicios en la parte operativa, sino para el manejo de un buen
servicio al cliente.
4.4.5. Nuestros precios por butaca serán altamente competitivos y a la capacidad
adquisitiva de nuestros clientes.
4.4.6. El contenido de nuestras proyecciones cinematográficas se regirán por las
distintas normas que aplican en esta materia.
45
4.5. ESTRATEGIAS INSTITUCIONALES
4.5.1. La programación de las películas debe estar acorde con los grandes
estrenos a nivel nacional.
4.5.2. Utilizar la liquidez para evitar la adquisición de créditos.
4.5.3. La adecuación de las salas permitirá ser un lugar de encuentro para los
habitantes de los municipios.
4.5.4. Nuestro valor agregado será la calidad del servicio que hará que para el
usuario seamos la mejor opción.
4.5.5. Nuestros precios estarán acordes no sólo con nuestros costos, sino a la
capacidad adquisitiva de los espectadores.
4.5.6. Mantener a la Promotora en la toma de decisiones al margen de los
procesos políticos del Municipio.
4.5.7. Aprovechar la economía de escala para contrarrestar los impactos que
pueda traer consigo la Reforma Tributaria.
4.5.8. Mantener nuestros equipos a la vanguardia de la tecnología.
4.5.9. Mantener una buena relación con nuestros proveedores que facilite la
adquisición de las películas de estreno al igual que nuestros competidores.
4.5.10. Establecer sistemas de seguridad y control en línea que permita a la
Promotora tomar decisiones sin importar la ubicación de la sala.
4.5.11. Nuestras salas serán multifuncionales que respondan a las
necesidades de la comunidad.
4.5.12. Iniciar un proceso de análisis de nuestra estructura de costos con el
fin de ajustarla.
4.5.13. Realizar un programa de mantenimiento y reposición de equipos de
acuerdo con las necesidades.
4.5.14. Diseñar un plan de contingencia que contemple todas las áreas de la
empresa.
46
4.6. Mapa Estratégico
Cuadro 8. Mapa estratégico
PERSPECTIVA OBJETIVO INDICADOR ESTRATEGIAS
Nro.de eventos solicitados por las
organizaciones No. Solicitudes
atendidas
No Organizaciones atendidas
No. Organizaciones existentes
Establecer un sistema de servicio al cliente fue nos permita conocer las sugerencias, quejas y reclamos.
No quejas recibidas No clientes atendidos
Implementar herramientas que nos permita conocer los puntos críticos del servicio prestado.
Proyectar películas cinematográficas de estreno nacional
No peliculas de estrenoproyectadas
No películas de estreno nacional
Estar a la expectativa de las peliculas de extreno nacional para la adquisicion oportuna.
Operar en el año 2012 con 80 salas de cine a nivel nacional
No de salas instaladas No salas esperadas
(80)
Crear la necesidad de implantar salas de cine en los Municipios.
Generar utilidades netas de por lo menos el 18%.
Utilidad neta Ingresos
Recuperar el capital invertido en los primeros cinco años
Tasa Interna Retorno
PROCESOS INTERNOS
Certif icar a Procimusa en gestión de calidad ISO 9000 versión 2000.
Lograr la Certif icacion ISO
Normalizar los procesos internos de Procimusa.
Implementar un sistema de información integral para el óptimo desarrollo de las actividades de la empresa
Implementacion del sistema de informacion
Adquirir un softw are de informacion que satisfaga las necesidades de la Promotora.
Posicionar la empresa como la mejor alternativa de diversión y cultura de los municipios
No butacas vendidas No butacas
presupuestadas
Promover en los habitantes de los municipios el interés hacia las actividades cinematográficas y culturales.
CLIENTE
FINANCIERA
APRENDIZAJE Y DESARROLLO
ORGANIZACIONAL
Brindar los servicios del teatro a las organizaciones municipales de forma
oportuna y con tarifas especiales.
Mantener una relacion positiva entre los ingresos y gastos de la empresa.
Fortalecer las relaciones con las organizaciones civiles,
eclesiásticas y militares de los Municipios.
47
5. PLANES DE ACCIÓN Cuadro 9. Plan de acción. Cliente 2007
.
OBJETIVO Fortalecer las relaciones con las organizaciones civiles, eclesiásticas y militares de los Municipios.
INDICADORNo eventos solicitados por las
organizaciones No solicitudes atendidas
ESTRATEGIA Brindar los servicios del teatro a las organizaciones municipales de forma oportuna y con tarifas especiales.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Atraer el 100% de lasorganizaciones municipales
Realizar una reunión informativa por sala, para presentar y ofrecer los servicios de la sala.
20 de Abril - 20 MAYOAdministrador de la sala Gerente de Mercadeo
Presentacion Pow er Point Tiquetes aereos y viáticos Refrigerio
$ 10.000.000,00
No reuniones realizadas
No reuniones planeadas
OBJETIVO Establecer un sistema de servicio al cliente que nos permita conocer las sugerencias, quejas y reclamos.
INDICADORNo quejas recibidas No clientes atendidos
ESTRATEGIA Implementar herramientas que nos permita conocer los puntos críticos del servicio prestado.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Identif icar los puntos críticosde nuestro servicio
Instalar un buzon de sugerencias en cada sala.
20 de Abril - 20 MAYO Administrador de la sala10 urnas y sus accesorios 1 Instalador
$ 2.000.000,00Urnas instaladas y en funcionamiento
Adquirir una línea telefónicanacional destinada para laatención al cliente
20 Enero - 20 Febrero Gerente de MercadeoLinea telefónica Operadora $ 1.000.000,00
Linea instalada y en funcionamiento
Realizar 2 encuentas anuales por sala sobre el servicio al cliente
1 Junio - 30 Junio 15 Noviembre - 15 Diciembre
Administrador de la sala Gerente de Mercadeo
10 Encuestadores Papeleria $ 3.000.000,00
Informacion consolidada
OBJETIVO Proyectar películas cinematográficas de estreno nacional
INDICADORNo peliculas de estreno No películas proyectadas
ESTRATEGIA Estar a la expectativa de las peliculas de extreno nacional para la adquisicion oportuna.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Proyectar 25 películas deestreno por sala
Adquirir y proyectar una película de estreno por semana.
Marzo - DiciembreDepartamento de distribución
Películas de estreno $ 125.000.000,00Películas proyectadas
PLAN DE ACCION 2007
CLIENTE
48
Cuadro 10. Plan de acción. Financiero 2007
OBJETIVO Operar en el año 2011 con 80 salas de cine a nivel nacional
INDICADORNo de salas instaladas
No salas esperadas (80)
ESTRATEGIA Crear la necesidad de implantar salas de cine en los Municipios.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Presentar el proyecto para lacreación de salas de cine enlos minicipios objetivo.
Realizar reuniones con losalcaldes municipales.
2 Enero - 15 Enero Gerente GeneralPresentacion Pow er Point Tiquetes aereos y viáticos Refrigerio
$ 20.000.000,00Viabilidad para la instalación de la sala
Tener las primeras 10 salas. Inaugurar los primeros 10 salas 1 Marzo - 30 Marzo Departamento de Mercadeo y Publicidad
Vallas, pendones, avisos $ 16.000.000,00Inauguración de cada sala
OBJETIVO Generar utilidades netas de por lo menos el 18%.
Recuperar el capital invertido en los primeros cinco años
INDICADORUtilidad neta
Ingresos
ESTRATEGIA Mantener una relacion positiva entre los ingresos y gastos de la empresa.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Maximizar ingresos Elaborar un plan de mercadeo 1 Abril - 1 JunioDepartamento Administrativo y Financ.
Asesor $ 10.000.000,00 Plan de Mercadeo
Implementacion del plan 2 Junio - 1 Agosto Administrador Plan de mercadeo $ 0,00 Aumento ingresos
Minimizar costos Elaborar plan de costos 1 Abril - 1 JunioDepartamento Administrativo y Financ.
Asesor $ 10.000.000,00 Plan de Costos
Implementacion del plan 2 Junio - 1 Agosto Administrador Plan de costos $ 0,00 Disminucion costos
PLAN DE ACCION 2007FINANCIERA
49
Cuadro 11. Plan de acción. Aprendizaje y Desarrollo 2007
OBJETIVO Implementar un sistema de información integral para el óptimo desarrollo de las actividades de la empresa
INDICADOR Implementacion del sistema de informacion
ESTRATEGIA Adquirir un softw are de informacion que satisfaga las necesidades de la Promotora.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Tener el sistema deinformación
Comprar e implementar el softw arecontable y f inanciero.
20 Enero - 30 MarzoGerente General Gerente Financiero
Softw are Web Gerencial Canal de acceso a internet 12 Equipos de computo
$ 30.000.000,00Obtener los módulos
OBJETIVO Posicionar la empresa como la mejor alternativa de diversión y cultura de los municipios
INDICADORNo butacas vendidas No butacas presupuestadas
ESTRATEGIA Promover en los habitantes de los municipios el interés hacia las actividades cinematográficas y culturales.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Organizar festivales de cineElaborar la programacion deactividades
20 Enero - 30 EneroGerencia de Mercadeo y Publicidad
Papeleria $ 500.000,00Programacion del festival
Promocionar el eventoDe acuerdo a las festividades
municipales
Gerencia de Mercadeo y Publicidad Administrador de la sala
Publicidad $ 5.000.000,00
Realizar el festivalDe acuerdo a las festividades
municipalesAdministrador de la sala Películas $ 4.000.000,00 Realizar el evento
PLAN DE ACCION 2007APRENDIZAJE Y DESARROLLO
50
Cuadro 12. Plan de acción. Proceso Interno 2007
OBJETIVO Certif icar a Procimusa en gestión de calidad ISO 9000 versión 2000.
INDICADOR Lograr la Certif icacion ISO
ESTRATEGIA Normalizar los procesos internos de Procimusa.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Capacitar al personal existenteen temas relacionados con elServicio
Diseñar el plan de capacitación a 5años.
Enero - MarzoGerencia Financiera y Administrativa
Asesor $ 10.000.000,00Plan de capacitación
Implementar el plan de capacitacion Abril - OctubreGerencia Financiera y Administrativa
Capacitador, refrigerios, viaticos, papeleria, pasajes aereos, salon dotado
$ 20.000.000,00Personal capacitado
PLAN DE ACCION 2007PROCESOS INTERNO
51
Cuadro 13. Plan de acción. Cliente 2008
OBJETIVO Fortalecer las relaciones con las organizaciones civiles, eclesiásticas y militares de los Municipios.
INDICADORNo eventos solicitados por las
organizaciones No solicitudes atendidas
ESTRATEGIA Brindar los servicios del teatro a las organizaciones municipales de forma oportuna y con tarifas especiales.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Evaluar los serviciosprestados por las salas decine a las organizacionesmunicipales
Realizar una encuesta a lospresidentes de las organizacionesmunicipales.
1 Febrero - 28 febrero Administrador de la sala Papeleria $ 200.000,00Informacion consolidada
OBJETIVO Establecer un sistema de servicio al cliente que nos permita conocer las sugerencias, quejas y reclamos.
INDICADORNo quejas recibidas No clientes atendidos
ESTRATEGIA Implementar herramientas que nos permita conocer los puntos críticos del servicio prestado.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Identif icar los puntos críticosde nuestro servicio
Realizar 2 encuentas anuales por sala sobre el servicio al cliente
1 Junio - 30 Junio 15 Noviembre - 15 Diciembre
Administrador de la sala Gerente de Mercadeo
10 Encuestadores Papeleria
$ 3.500.000,00Informacion consolidada
OBJETIVO Proyectar películas cinematográficas de estreno nacional
INDICADORNo peliculas de estreno No películas proyectadas
ESTRATEGIA Estar a la expectativa de las peliculas de extreno nacional para la adquisicion oportuna.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Proyectar 45 películas deestreno por sala
Adquirir y proyectar una película de estreno por semana.
Marzo - DiciembreDepartamento de distribución
Películas de estreno $ 225.000.000,00Películas proyectadas
PLAN DE ACCION 2008
CLIENTE
52
Cuadro 14. Plan de acción. Financiero 2008
OBJETIVO Operar en el año 2011 con 80 salas de cine a nivel nacional
INDICADORNo de salas instaladas
No salas esperadas (80)
ESTRATEGIA Crear la necesidad de implantar salas de cine en los Municipios.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Presentar el proyecto para lacreación de salas de cine enlos minicipios objetivo.
Realizar reuniones con losalcaldes municipales.
2 Enero - 15 Enero Gerente GeneralPresentacion Pow er Point Tiquetes aereos y viáticos Refrigerio
$ 15.000.000,00Viabilidad para la instalación de la sala
Acompañar al alcalde en laelaboración del plan dedesarrollo.
16 Enero - 30 Abril Gerente General 6 Asesores $ 100.000.000,00Inclusión de la salas de cine en el plan de desarrollo municipal
OBJETIVO Generar utilidades netas de por lo menos el 18%.
Recuperar el capital invertido en los primeros cinco años
INDICADORUtilidad neta
Ingresos
ESTRATEGIA Mantener una relacion positiva entre los ingresos y gastos de la empresa.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Maximizar ingresos Revisar y actualizar el plan demercadeo
2 Enero - 28 FebreroDepartamento Administrativo y Financ.
Asesor $ 10.000.000,00 Plan de Mercadeo
Minimizar costosRevisar y actualizar el plan decostos
1 Abril - 1 JunioDepartamento Administrativo y Financ.
Asesor $ 10.000.000,00 Plan de Costos
PLAN DE ACCION 2008FINANCIERA
53
Cuadro 15. Plan de acción. Desarrollo y aprendizaje 2008
OBJETIVO Implementar un sistema de información integral para el óptimo desarrollo de las actividades de la empresa
INDICADOR Implementacion del sistema de informacion
ESTRATEGIA Adquirir un softw are de informacion que satisfaga las necesidades de la Promotora.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Tener el sistema deinformación
Comprar e implementar los módulosEstadistica, Seguridad
20 Enero - 30 MarzoGerente General Gerente Financiero
Softw are Estadstico Cámaras de seguridad Sensores
$ 50.000.000,00Obtener los módulos
OBJETIVO Posicionar la empresa como la mejor alternativa de diversión y cultura de los municipios
INDICADORNo butacas vendidas No butacas presupuestadas
ESTRATEGIA Promover en los habitantes de los municipios el interés hacia las actividades cinematográficas y culturales.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Organizar festivales de cineElaborar la programacion deactividades
20 Enero - 30 EneroGerencia de Mercadeo y Publicidad
Papeleria $ 500.000,00Programacion del festival
Promocionar el eventoDe acuerdo a las festividades
municipales
Gerencia de Mercadeo y Publicidad Administrador de la sala
Publicidad $ 6.000.000,00
Realizar el festivalDe acuerdo a las festividades
municipalesAdministrador de la sala Películas $ 5.000.000,00 Realizar el evento
PLAN DE ACCION 2008APRENDIZAJE Y DESARROLLO
54
Cuadro 16. Plan de acción. Proceso Interno 2008
OBJETIVO Certif icar a Procimusa en gestión de calidad ISO 9000 versión 2000.
INDICADOR Lograr la Certif icacion ISO
ESTRATEGIA Normalizar los procesos internos de Procimusa.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Capacitar al personal existenteen temas relacionados con elServicio
Implementar el plan de capacitacion Enero - OctubreGerencia Financiera y Administrativa
Capacitador, refrigerios, viaticos, papeleria, pasajes aereos, salon dotado
$ 20.000.000,00Personal capacitado
PLAN DE ACCION 2008PROCESOS INTERNO
55
Cuadro 17. Plan de Acción. Cliente 2009
OBJETIVO Fortalecer las relaciones con las organizaciones civiles, eclesiásticas y militares de los Municipios.
INDICADORNo eventos solicitados por las
organizaciones No solicitudes atendidas
ESTRATEGIA Brindar los servicios del teatro a las organizaciones municipales de forma oportuna y con tarifas especiales.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Evaluar los serviciosprestados por las salas decine a las organizacionesmunicipales
Realizar una encuesta a lospresidentes de las organizacionesmunicipales.
1 Febrero - 28 febrero Administrador de la sala Papeleria $ 300.000,00Informacion consolidada
Atraer el 100% de lasorganizaciones municipales delas 40 nuevas salas de cine
Realizar una reunión informativa por sala, para presentar y ofrecer los servicios de la sala.
20 de Enero al 20 de AbrilAdministrador de la sala Gerente de Mercadeo
Presentacion Pow er Point Tiquetes aereos y viáticos Refrigerio
$ 35.000.000,00
No reuniones realizadas
No reuniones planeadas
OBJETIVO Establecer un sistema de servicio al cliente que nos permita conocer las sugerencias, quejas y reclamos.
INDICADORNo quejas recibidas No clientes atendidos
ESTRATEGIA Implementar herramientas que nos permita conocer los puntos críticos del servicio prestado.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Identificar los puntos críticosde nuestro servicio
Instalar un buzon de sugerencias en las nuevas salas.
20 Enero - 20 Febrero Administrador de la sala40 urnas y sus accesorios 1 Instalador
$ 10.000.000,00Urnas instaladas y en funcionamiento
Realizar 2 encuentas anuales por sala sobre el servicio al cliente
1 Mayo - 31 Mayo 15 Octubre - 15 Noviembre
Administrador de la sala Gerente de Mercadeo
50 Encuestadores Papeleria
$ 25.000.000,00Informacion consolidada
Corregir puntos críticos1 Junio - 30 Junio
16 Noviembre - 15 DiciembreAdministrador de la sala Gerente de Mercadeo
$ 5.000.000,00Solucion a problemas
OBJETIVO Proyectar películas cinematográficas de estreno nacional
INDICADORNo peliculas de estreno No películas proyectadas
ESTRATEGIA Estar a la expectativa de las peliculas de extreno nacional para la adquisicion oportuna.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Proyectar 45 películas deestreno por sala
Adquirir y proyectar una película de estreno por semana.
Enero - DiciembreDepartamento de distribución
Películas de estreno $ 450.000.000,00Películas proyectadas
PLAN DE ACCION 2009
CLIENTE
56
Cuadro 18. Plan de acción. Financiero 2009
OBJETIVO Operar en el año 2011 con 80 salas de cine a nivel nacional
INDICADORNo de salas instaladas
No salas esperadas (80)
ESTRATEGIA Crear la necesidad de implantar salas de cine en los Municipios.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Tener las nuevas 40 salas Inaugurar las nuevas 40 salas 2 Enero - 15 Enero Departamento de Mercadeo y Publicidad
Vallas, pendones, avisos $ 40.000.000,00Inauguración de cada sala
OBJETIVO Generar utilidades netas de por lo menos el 18%.
Recuperar el capital invertido en los primeros cinco años
INDICADORUtilidad neta
Ingresos
ESTRATEGIA Mantener una relacion positiva entre los ingresos y gastos de la empresa.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Maximizar ingresos Revisar y actualizar el plan demercadeo
2 Enero - 28 FebreroDepartamento Administrativo y Financ.
Asesor $ 20.000.000,00 Plan de Mercadeo
Implementacion del plan 2 Marzo - 31 Marzo Administrador Plan de mercadeo $ 0,00 Aumento ingresos
Minimizar costosRevisar y actualizar el plan decostos
2 Enero - 28 FebreroDepartamento Administrativo y Financ.
Asesor $ 20.000.000,00 Plan de Costos
Implementacion del plan 2 Marzo - 31 Marzo Administrador Plan de costos $ 0,00 Disminucion costos
PLAN DE ACCION 2009FINANCIERA
57
Cuadro 19. Plan de acción. Aprendizaje y desarrollo 2009
OBJETIVO Implementar un sistema de información integral para el óptimo desarrollo de las actividades de la empresa
INDICADOR Implementacion del sistema de informacion
ESTRATEGIA Adquirir un softw are de informacion que satisfaga las necesidades de la Promotora.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Tener el sistema deinformación
Comprar e implementar las licenciasde usuarios del softw are para lasnuevas 40 salas
20 Enero - 30 MarzoGerente General Gerente Financiero Administrador de Sala
Licencias de usuarios del Softw are 40 Equipos de Computo
$ 90.000.000,00Obtener las Licencias para usuarios
Comprar e implementar los módulosEstadistica y equipos de Seguridad
20 Enero - 30 MarzoGerente General Gerente Financiero Administrador de Sala
40 Cámaras de Seguridad 40 Sensores
$ 60.000.000,00
Instalacion de las cámara de seguridad y sensores
OBJETIVO Posicionar la empresa como la mejor alternativa de diversión y cultura de los municipios
INDICADORNo butacas vendidas No butacas presupuestadas
ESTRATEGIA Promover en los habitantes de los municipios el interés hacia las actividades cinematográficas y culturales.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Organizar festivales de cineElaborar la programacion deactividades
20 Enero - 30 EneroGerencia de Mercadeo y Publicidad
Papeleria $ 500.000,00Programacion del festival
Promocionar el eventoDe acuerdo a las festividades
municipales
Gerencia de Mercadeo y Publicidad Administrador de la sala
Publicidad $ 30.000.000,00
Realizar el festivalDe acuerdo a las festividades
municipalesAdministrador de la sala Películas $ 25.000.000,00 Realizar el evento
PLAN DE ACCION 2009APRENDIZAJE Y DESARROLLO
58
Cuadro 20. Plan de acción. Proceso Interno 2009
OBJETIVO Certif icar a Procimusa en gestión de calidad ISO 9000 versión 2000.
INDICADOR Lograr la Certif icacion ISO
ESTRATEGIA Normalizar los procesos internos de Procimusa.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Capacitar al personal existenteen temas relacionados con elServicio
Implementar el plan de capacitacion Enero - OctubreGerencia Financiera y Administrativa
Capacitador, refrigerios, viaticos, papeleria, pasajes aereos, salon dotado
$ 30.000.000,00Personal capacitado
PLAN DE ACCION 2009PROCESOS INTERNO
59
Cuadro 21. Plan de acción. Cliente 2010
OBJETIVO Fortalecer las relaciones con las organizaciones civiles, eclesiásticas y militares de los Municipios.
INDICADORNo eventos solicitados por las
organizaciones No solicitudes atendidas
ESTRATEGIA Brindar los servicios del teatro a las organizaciones municipales de forma oportuna y con tarifas especiales.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Evaluar los serviciosprestados por las 50 salas decine a las organizacionesmunicipales
Realizar una encuesta a lospresidentes de las organizacionesmunicipales.
1 Febrero - 28 febrero Administrador de la sala Papeleria $ 1.000.000,00 Informacion consolidada
Atraer el 100% de lasorganizaciones municipales delas 20 nuevas salas de cine
Realizar una reunión informativa por sala, para presentar y ofrecer los servicios de la sala.
20 de Enero al 20 de AbrilAdministrador de la sala Gerente de Mercadeo
Presentacion Pow er Point Tiquetes aereos y viáticos Refrigerio
$ 25.000.000,00
No reuniones realizadas
No reuniones planeadas
OBJETIVO Establecer un sistema de servicio al cliente que nos permita conocer las sugerencias, quejas y reclamos.
INDICADORNo quejas recibidas No clientes atendidos
ESTRATEGIA Implementar herramientas que nos permita conocer los puntos críticos del servicio prestado.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Identificar los puntos críticosde nuestro servicio
Instalar un buzon de sugerencias en las nuevas salas.
20 Enero - 20 Febrero Administrador de la sala20 urnas y sus accesorios 1 Instalador
$ 6.000.000,00 Urnas instaladas y en funcionamiento
Realizar 2 encuentas anuales por sala sobre el servicio al cliente
1 Mayo - 31 Mayo 15 Octubre - 15 Noviembre
Administrador de la sala Gerente de Mercadeo
70 Encuestadores Papeleria
$ 35.500.000,00 Informacion consolidada
Corregir puntos críticos1 Junio - 30 Junio
16 Noviembre - 15 DiciembreAdministrador de la sala Gerente de Mercadeo
$ 15.000.000,00 Solucion a problemas
OBJETIVO Proyectar películas cinematográficas de estreno nacional
INDICADORNo peliculas de estreno No películas proyectadas
ESTRATEGIA Estar a la expectativa de las peliculas de extreno nacional para la adquisicion oportuna.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Proyectar 45 películas deestreno por sala
Adquirir y proyectar una película de estreno por semana.
Enero - DiciembreDepartamento de distribución
Películas de estreno $ 600.000.000,00 Películas proyectadas
PLAN DE ACCION 2010
CLIENTE
60
Cuadro 22. Plan de acción. Financiero 2010
OBJETIVO Operar en el año 2011 con 80 salas de cine a nivel nacional
INDICADORNo de salas instaladas
No salas esperadas (80)
ESTRATEGIA Crear la necesidad de implantar salas de cine en los Municipios.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Tener las nuevas 20 salas Inaugurar las nuevas 20 salas 2 Enero - 15 Enero Departamento de Mercadeo y Publicidad
Vallas, pendones, avisos $ 20.000.000,00Inauguración de cada sala
OBJETIVO Generar utilidades netas de por lo menos el 18%.
Recuperar el capital invertido en los primeros cinco años
INDICADORUtilidad neta
Ingresos
ESTRATEGIA Mantener una relacion positiva entre los ingresos y gastos de la empresa.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Maximizar ingresos Revisar y actualizar el plan demercadeo
2 Enero - 28 FebreroDepartamento Administrativo y Financ.
Asesor $ 25.000.000,00 Plan de Mercadeo
Implementacion del plan 2 Marzo - 31 Marzo Administrador Plan de mercadeo $ 0,00 Aumento ingresos
Minimizar costosRevisar y actualizar el plan decostos
2 Enero - 28 FebreroDepartamento Administrativo y Financ.
Asesor $ 25.000.000,00 Plan de Costos
Implementacion del plan 2 Marzo - 31 Marzo Administrador Plan de costos $ 0,00 Disminucion costos
PLAN DE ACCION 2010FINANCIERA
61
Cuadro 23. Plan de acción. Aprendizaje y Desarrollo 2010
OBJETIVO Implementar un sistema de información integral para el óptimo desarrollo de las actividades de la empresa
INDICADOR Implementacion del sistema de informacion
ESTRATEGIA Adquirir un softw are de informacion que satisfaga las necesidades de la Promotora.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Tener el sistema deinformación
Comprar e implementar las licenciasde usuarios del softw are para lasnuevas 20 salas
20 Enero - 30 MarzoGerente General Gerente Financiero Administrador de Sala
Licencias de usuarios del Softw are 20 Equipos de Computo
$ 45.000.000,00Obtener las Licencias para usuarios
Comprar e implementar los módulosEstadistica y equipos de Seguridad
20 Enero - 30 MarzoGerente General Gerente Financiero Administrador de Sala
20 Cámaras de Seguridad 20 Sensores
$ 30.000.000,00
Instalacion de las cámara de seguridad y sensores
OBJETIVO Posicionar la empresa como la mejor alternativa de diversión y cultura de los municipios
INDICADORNo butacas vendidas No butacas presupuestadas
ESTRATEGIA Promover en los habitantes de los municipios el interés hacia las actividades cinematográficas y culturales.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Organizar festivales de cineElaborar la programacion deactividades
20 Enero - 30 EneroGerencia de Mercadeo y Publicidad
Papeleria $ 1.500.000,00Programacion del festival
Promocionar el eventoDe acuerdo a las festividades
municipales
Gerencia de Mercadeo y Publicidad Administrador de la sala
Publicidad $ 40.000.000,00
Realizar el festivalDe acuerdo a las festividades
municipalesAdministrador de la sala Películas $ 35.000.000,00 Realizar el evento
PLAN DE ACCION 2010APRENDIZAJE Y DESARROLLO
62
Cuadro 24. Plan de acción. Proceso Interno 2010
OBJETIVO Certif icar a Procimusa en gestión de calidad ISO 9000 versión 2000.
INDICADOR Lograr la Certificacion ISO
ESTRATEGIA Normalizar los procesos internos de Procimusa.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Capacitar al personal existenteen temas relacionados con lanorma ISO 9000
Desarrollar el Seminario relacionadocon la Norma ISO 9000
Enero - JunioGerencia Financiera y Administrativa
Capacitador, refrigerios, viaticos, papeleria, pasajes aereos, salon dotado
$ 50.000.000,00Personal capacitado
Desarrollar el Seminario relacionadocon Auditoria de Calidad.
Junio - DiciembreGerencia Financiera y Administrativa
Capacitador, refrigerios, viaticos, papeleria, pasajes aereos, salon dotado
$ 30.000.000,00Auditores de calidad
Implementar el sistema de Calidad Junio - Diciembre Gerencia General Asesor, Papelería $ 20.000.000,00Sistema implementado
PLAN DE ACCION 2010PROCESOS INTERNO
63
Cuadro 25. Plan de acción. Cliente 2011
OBJETIVO Fortalecer las relaciones con las organizaciones civiles, eclesiásticas y militares de los Municipios.
INDICADORNo eventos solicitados por las
organizaciones No solicitudes atendidas
ESTRATEGIA Brindar los servicios del teatro a las organizaciones municipales de forma oportuna y con tarifas especiales.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Evaluar los serviciosprestados por las 70 salas decine a las organizacionesmunicipales
Realizar una encuesta a lospresidentes de las organizacionesmunicipales.
1 Febrero - 28 febrero Administrador de la sala Papeleria $ 1.100.000,00 Informacion consolidada
Atraer el 100% de lasorganizaciones municipales delas 10 nuevas salas de cine
Realizar una reunión informativa por sala, para presentar y ofrecer los servicios de la sala.
20 de Enero al 20 de AbrilAdministrador de la sala Gerente de Mercadeo
Presentacion Pow er Point Tiquetes aereos y viáticos Refrigerio
$ 14.000.000,00
No reuniones realizadas
No reuniones planeadas
OBJETIVO Establecer un sistema de servicio al cliente que nos permita conocer las sugerencias, quejas y reclamos.
INDICADORNo quejas recibidas No clientes atendidos
ESTRATEGIA Implementar herramientas que nos permita conocer los puntos críticos del servicio prestado.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Identificar los puntos críticosde nuestro servicio
Instalar un buzon de sugerencias en las nuevas salas.
20 Enero - 20 Febrero Administrador de la sala10 urnas y sus accesorios 1 Instalador
$ 3.200.000,00 Urnas instaladas y en funcionamiento
Realizar 2 encuentas anuales por sala sobre el servicio al cliente
1 Mayo - 31 Mayo 15 Octubre - 15 Noviembre
Administrador de la sala Gerente de Mercadeo
80 Encuestadores Papeleria
$ 40.000.000,00 Informacion consolidada
Corregir puntos críticos1 Junio - 30 Junio
16 Noviembre - 15 DiciembreAdministrador de la sala Gerente de Mercadeo
$ 15.000.000,00 Solucion a problemas
OBJETIVO Proyectar películas cinematográficas de estreno nacional
INDICADORNo peliculas de estreno No películas proyectadas
ESTRATEGIA Estar a la expectativa de las peliculas de extreno nacional para la adquisicion oportuna.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Proyectar 45 películas deestreno por sala
Adquirir y proyectar una película de estreno por semana.
Enero - DiciembreDepartamento de distribución
Películas de estreno $ 610.000.000,00 Películas proyectadas
PLAN DE ACCION 2011
CLIENTE
64
Cuadro 26. Plan de acción. Financiero 2011
OBJETIVO Operar en el año 2011 con 80 salas de cine a nivel nacional
INDICADORNo de salas instaladas
No salas esperadas (80)
ESTRATEGIA Crear la necesidad de implantar salas de cine en los Municipios.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Tener las nuevas 10 salas Inaugurar las nuevas 10 salas 2 Enero - 15 Enero Departamento de Mercadeo y Publicidad
Vallas, pendones, avisos $ 10.000.000,00Inauguración de cada sala
OBJETIVO Generar utilidades netas de por lo menos el 18%.
Recuperar el capital invertido en los primeros cinco años
INDICADORUtilidad neta
Ingresos
ESTRATEGIA Mantener una relacion positiva entre los ingresos y gastos de la empresa.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Maximizar ingresos Revisar y actualizar el plan demercadeo
2 Enero - 28 FebreroDepartamento Administrativo y Financ.
Asesor $ 10.000.000,00 Plan de Mercadeo
Implementacion del plan 2 Marzo - 31 Marzo Administrador Plan de mercadeo $ 0,00 Aumento ingresos
Minimizar costosRevisar y actualizar el plan decostos
2 Enero - 28 FebreroDepartamento Administrativo y Financ.
Asesor $ 10.000.000,00 Plan de Costos
Implementacion del plan 2 Marzo - 31 Marzo Administrador Plan de costos $ 0,00 Disminucion costos
PLAN DE ACCION 2011FINANCIERA
65
Cuadro 27. Plan de acción. Aprendizaje y Desarrollo 2011
OBJETIVO Implementar un sistema de información integral para el óptimo desarrollo de las actividades de la empresa
INDICADOR Implementacion del sistema de informacion
ESTRATEGIA Adquirir un softw are de informacion que satisfaga las necesidades de la Promotora.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Tener el sistema deinformación
Comprar e implementar las licenciasde usuarios del softw are para lasnuevas 10 salas
20 Enero - 30 MarzoGerente General Gerente Financiero Administrador de Sala
Licencias de usuarios del Softw are 10 Equipos de Computo
$ 20.000.000,00Obtener las Licencias para usuarios
Comprar e implementar los módulosEstadistica y equipos de Seguridad
20 Enero - 30 MarzoGerente General Gerente Financiero Administrador de Sala
10 Cámaras de Seguridad 10 Sensores
$ 15.000.000,00
Instalacion de las cámara de seguridad y sensores
OBJETIVO Posicionar la empresa como la mejor alternativa de diversión y cultura de los municipios
INDICADORNo butacas vendidas No butacas presupuestadas
ESTRATEGIA Promover en los habitantes de los municipios el interés hacia las actividades cinematográficas y culturales.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Organizar festivales de cineElaborar la programacion deactividades
20 Enero - 30 EneroGerencia de Mercadeo y Publicidad
Papeleria $ 1.500.000,00Programacion del festival
Promocionar el eventoDe acuerdo a las festividades
municipales
Gerencia de Mercadeo y Publicidad Administrador de la sala
Publicidad $ 50.000.000,00
Realizar el festivalDe acuerdo a las festividades
municipalesAdministrador de la sala Películas $ 40.000.000,00 Realizar el evento
PLAN DE ACCION 2011APRENDIZAJE Y DESARROLLO
66
Cuadro28. Plan de acción. Proceso Interno 2011
OBJETIVO Certif icar a Procimusa en gestión de calidad ISO 9000 versión 2000.
INDICADOR Lograr la Certif icacion ISO
ESTRATEGIA Normalizar los procesos internos de Procimusa.
METAS ACCIONES CRONOGRAMA RESPONSABLEASIGNACION RECURSOS
PRESUPUESTORESULTADOS ESPERADOS
Conseguir la certif icacion Auditoria de calidad Enero - Febrero Alta Direccion y Auditores $ 0,00 Plan de mejoras
Ejecutar el plan de mejoras Marzo - AbrilAlta Direccion, Auditores y todo el personal
$ 0,00Sistema listo para certif icar
Auditoria por parte del entecertif icador
Mayo - Junio Alta Direccion Ente certif icador $ 15.000.000,00Sistema listo para certif icar
PLAN DE ACCION 2011PROCESOS INTERNO
67
6. ESCENARIOS FINANCIEROS
En este capitulo se realizaron las escenarios financieros necesarios para definir la
viabilidad del proyecto, para lo cual se tuvo en cuenta las proyecciones
macroeconómicas del periodo correspondiente del 2001 al 2010 generadas por el
Banco de la República, las cuales fueron aplicadas a las distintas variables
utilizadas. Tabla 3. Proyecciones macroeconómicas
PROYECCIONES MACROECONOMICAS
2006 2007 2008 2009 2010 2011 IPC 4.49% 4.17% 3.70% 3.70% 3.70% 3.70% Tipo de Cambio 2379,31 2366,44 2399,35 2386,99 2426,46 2426,47 Tasa de Interés 6.38% 7.07% 6.80% 6% 6% 6% Fuente: Bancolombia – Banco de la Republica de Colombia
6.1. INVERSION
Para iniciar el proyecto se requiere de una inversión inicial para la dotación de la
oficina principal de la Promotora en el 2006 y un ajuste de la estructura en el 2008
debido al crecimiento del número de salas a operar, además de la ejecución de los
planes de acción para los próximos cinco (5) años.
Tabla 4. Presupuesto Inversión para los Planes de Acción
CONCEPTO 2006 2007 2008 2009 2010 2011
INVERSION INICIAL 114.371.800 0 23.859.000 0 0 0
CLIENTE - - - - -
FINANCIERA - - - - -
APRENDIZAJE Y DESARROLLO 30.000.000 50.000.000 150.000.000 75.000.000 35.000.000
PROCESOS INTERNO - - - - -
TOTAL 114.371.800 30.000.000 73.859.000 150.000.000 75.000.000 35.000.000
PRESUPUESTO DE INVERSION 2006-2011
68
Tabla 5. Dotación oficina principal
PRESUPUESTO DOTACION OFICINA PRINCIPAL
2006 2008
CONCEPTO UND VALOR
UNITARIO TOTAL UND VALOR
UNITARIO TOTAL
Computadores 11 2.000.000 22.000.000 8 2.200.000 17.600.000 Impresora Multifuncional 1 4.500.000 4.500.000 1 600.000 600.000 Escritorios - Presidencial 1 1.400.000 1.400.000 0 - - Ejecutivos 3 340.000 1.020.000 3 380.000 1.140.000 Secretariales 8 220.000 1.760.000 5 260.000 1.300.000 Sillas Ergonómicas - Presidencial 1 500.000 500.000 0 - - Ejecutivas 3 190.000 570.000 3 210.000 630.000 Secretariales 8 82.500 660.000 5 95.000 475.000 Mesa Juntas 1 250.000 250.000 1 300.000 300.000 Sillas Fijas 16 52.000 832.000 10 60.000 600.000 Maquina de Escribir 1 300.000 300.000 0 - - Sumadoras 3 75.000 225.000 2 85.000 170.000 Caja Fuerte 1 1.800.000 1.800.000 0 - - Archivador 1 420.000 420.000 1 500.000 500.000 Conmutador y sus teléfonos 1 25.000.000 25.000.000 0 - - Servidor y cableado 25 puestos de trabajo 1 50.000.000 50.000.000 0 - -
Papeleras de Piso 12 15.400 184.800 8 18.000 144.000 Útiles de Oficina 12 50.000 600.000 0 - - Dotación Cafetería 1 2.000.000 2.000.000 0 - - Fax 1 350.000 350.000 1 400.000 400.000 TOTAL DOTACION OFICINA 114.371.800 23.859.000
6.2. PRESUPUESTO DE VENTAS
6.2.1. Estimación de la demanda
Para la estimación de la demanda se halló el promedio entre el Índice de
asistencia a cine de los municipios donde existe sala de cine y, el índice nacional
de asistencia a cine.
69
Tabla 6 . Información Estimación demanda8
AÑO ESPECTADORES POBLACION
MUNICIPIO CON SALA DE CINE
INDICE DE ASISTENCIA MPIOS CON SALAS DE
CINE
POBLACION NACIONAL
INDICE DE ASISTENCIA
NACIONAL A CINE
INDICE PROMEDIO
1995 18.974 17.244 1,10 38.542 0,49 0,80 1996 18.275 17.624 1,04 39.296 0,47 0,75 1998 18.355 18.417 1,00 40.827 0,45 0,72 1999 15.998 18.828 0,85 41.589 0,38 0,62 2000 17.203 19.242 0,89 42.321 0,41 0,65 2001 17.791 19.633 0,91 43.035 0,41 0,66 2002 14.513 20.031 0,72 43.776 0,33 0,53 2003 12.879 20.444 0,63 44.531 0,29 0,46 2004 13.701 20.869 0,66 45.294 0,30 0,48 2005 11.742 21.287 0,55 41.468 0,28 0,42
Luego se calculó el número de habitantes a atender en los próximos cinco años
(2007-2011) y se aplicó el índice encontrado para el 2005 el cual fue del 0.42 en
forma constante.
Tabla 7. Demanda Estimada
AÑO POBLACION INDICE DEMANDA ESTIMADA
2007 584.267 0,42 245.392 2008 594.550 0,42 249.711 2009 3.563.574 0,42 1.496.701 2010 5.806.380 0,42 2.438.680 2011 7.227.449 0,42 3.035.529
6.2.2 Cálculo de ingresos
Los ingresos por venta de boletería se calculan con base en la demanda estimada
y el precio fijado, el cual presenta un incremento del 10% para el 2008, del 5.45%
para el 2009, el 3.5% para el 2010 y el 8.3% para el año 2011. Este incremento
se hace con el fin de ajustar los precios paulatinamente con la inversión de los
municipios (Acuerdo de operación).
8 Datos obtenidos de www.dane.gov.co y www.proimagenescolombia.com
70
Tabla 8. Presupuesto de Ventas PROCIMUNSA 2007-2011
6.3. PRESUPUESTO DE COSTOS
6.3.1 Presupuesto de Mano de Obra
La Promotora requiere para la operación de las salas de cine el siguiente personal:
Tabla 9. Presupuesto Mensual de Mano de Obra
CARGO SUELDO AUX.
TRANSP PRIMA VACAC. CESANT INT
CESANT EPS AFP ARP PARAFISC. TOTAL
Administrador sala
600.000,00 47.000,00 49.980,00 25.020,00 4.163,33 499,60 48.000,00 69.750,00 300,00 54.000,00 898.712,93
Taquillero 250.000,00 47.000,00 20.825,00 10.425,00 1.734,72 208,17 40.760,00 53.552,50 204,00 22.500,00 447.209,39
Aux. Cafetería 250.000,00 47.000,00 20.825,00 10.425,00 1.734,72 208,17 40.760,00 53.552,50 204,00 22.500,00 447.209,39
Aux. Generales 205.000,00 47.000,00 17.076,50 8.548,50 1.422,47 170,70 40.760,00 55.296,25 204,00 18.450,00 393.928,42
TOTAL 1.305.000,00 188.000,00 108.706,50 54.418,50 9.055,25 1.086,63 170.280,00 232.151,25 912,00 117.450,00 2.187.060,13
Según los anteriores datos establecemos el presupuesto de costo de mano de
obra para el quinquenio 2007 – 2011, así:
Tabla 10. Presupuesto Mano de Obra quinquenio 2007 - 2011
CONCEPTO 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Salario Anual 26.244.722 27.819.405 29.488.569 31.257.883 33.133.356 35.121.358
Nro salas - 10 10 50 70 80
Mano Obra - 278.194.049 294.885.692 1.562.894.166 2.319.334.942 2.809.708.616
2007 2008 2009 2010 2011DEMANDA ESTIMADA 245.392,02 249.710,92 1.496.700,90 2.438.679,75 3.035.528,69PRECIO BOLETA 5.000,00 5.500,00 5.800,00 6.000,00 6.500,00VENTA TOTAL BOLETERIA 1.226.960.085,53 1.373.410.041,34 8.680.865.197,76 14.632.078.517,64 19.730.936.467,86CONFITERIA 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00VENTA TOTAL CONFITERIA 736.176.051,32 749.132.749,82 4.490.102.688,50 7.316.039.258,82 9.106.586.062,09TOTAL VENTAS 1.963.136.136,85 2.122.542.791,16 13.170.967.886,26 21.948.117.776,46 28.837.522.529,95
PRESUPUESTO DE VENTAS PROCIMUNSA 2007 - 2011
71
6.3.2 Presupuesto de Materia Prima
Para este presupuesto se tuvo en cuenta:
El número de películas a proyectar y su costo de adquisición en dólares, el cual
depende del tipo de película a adquirir. Existen dos tipos, las tipo A (estrenos)
cuyo valor es de US $2.500 y las tipo B cuyo valor es de US $500, además de un
costo por reproducción de 200 dólares por cada una (de acuerdo al número de
salas).
En la parte de confitería según estudios realizados por el Dr. Ramiro Meléndez en
el proyecto original se contempla que una persona consume en promedio $3.000 y
su rentabilidad es del 200%, por lo tanto el costo del consumo es de $1.000.
El costo de la elaboración de boletería es de $10 por boleta.
Tabla 11. Presupuesto de Costos Materia Prima quinquenio 2007 – 2011
6.4. PRESUPUESTO DE GASTOS 6.4.1 Presupuesto de gastos planes de acción. Los valores de este presupuesto se tomaron de los recursos asignados para el
desarrollo de los planes de acción propuestos.
CONCEPTO 2007 2008 2009 2010 2011
Compra Películas 147.902.500 269.926.875 292.050.005 306.394.610 311.801.395
Compra Películas Tipo B 16.565.080 8.397.725 14.352.840 16.985.220 18.198.525
Confitería 245.392.017 249.710.917 1.496.700.896 2.438.679.753 3.035.528.687
Boleteria 2.453.920 2.497.109 14.967.009 24.386.798 30.355.287
TOTAL 412.313.517 530.532.626 1.818.070.750 2.786.446.380 3.395.883.894
PRESUPUESTO DE COSTOS MATERIA PRIMA 2007-2011
72
Tabla 12. Presupuesto de Gastos Planes de Acción 2007 – 2011
6.4.2 Presupuesto de gastos indirectos del producto 2007-2011 por sala En este presupuesto se tuvo en cuenta las siguientes premisas:
Mantenimiento: Celebración de un contrato de mantenimiento preventivo y
correctivo para cada equipo cuyo costo es de $100.000 por cada uno.
Servicios Públicos Domiciliarios: Acueducto, Aseo, Energía y Teléfono por
municipio.
Seguros: Adquisición de una póliza Todo Riesgo.
Papelería, útiles de escritorio e implementos de aseo utilizados para el desarrollo
de la actividad.
Las regalías municipales están establecidas por las empresas municipales y se
paga a partir del tercer año de operación $1.000 por boleta vendida.
Tabla 13. Presupuesto de Gastos indirectos del producto 2007 – 2011
CONCEPTO 2007 2008 2009 2010 2011CLIENTE 16.000.000 3.700.000 75.300.000 82.500.000 73.300.000 FINANCIERA 56.000.000 135.000.000 80.000.000 70.000.000 30.000.000 APRENDIZAJE Y DESARROLLO 9.500.000 11.500.000 55.500.000 76.500.000 91.500.000 PROCESOS INTERNO 30.000.000 20.000.000 30.000.000 100.000.000 15.000.000 TOTAL 111.500.000 170.200.000 240.800.000 329.000.000 209.800.000
PRESUPUESTO DE GASTOS PLANES DE ACCIÓN 2006-2011
CONCEPTO 2007 2008 2009 2010 2011GASTOS DE MTO 4.000.000 4.400.000 24.200.000 37.268.000 46.851.200 GASTOS S 24.000.000 25.440.000 134.832.000 200.090.688 242.395.576 DEPRECIACION E. COMP 6.000.000 16.000.000 46.000.000 61.000.000 68.000.000 SEGUROS 1.500.000 4.000.000 11.500.000 15.250.000 17.000.000 PAPELERIA 10.600.000 11.236.000 59.550.800 88.373.387 107.058.046 IMPLEMENTOS DE ASEO 18.000.000 19.080.000 101.124.000 150.068.016 181.796.682
TOTAL 64.100.000 80.156.000 377.206.800 552.050.091 663.101.505
REGALIAS A EMPRESAS MUNICIPALES - - 1.496.700.896 2.438.679.753 3.035.528.687
PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DEL PRODUCTO 2007-2011
73
6.4.3 Presupuesto de gastos de administración y ventas de la promotora En este presupuesto se contempla además de los enunciados anteriormente,
gastos de envío originados por la distribución de elementos como la confitería y
las películas, gastos de transporte correspondiente a los desplazamientos en el
perímetro urbano y los gastos que ocasionan los planes de acción. Tabla 14. Presupuesto de gastos de administración y ventas de la promotora 2007-2011
6.4.4 Presupuesto de nómina administrativa
Para el funcionamiento de la oficina principal se requiere un personal inicial (2007–
2008) y un ajuste en la planta de personal a partir del 2009, dado el crecimiento de
la empresa. Dichos cálculos se encuentran con un incremento del 6% anual
constante. Tabla 15. Presupuesto de nómina administrativa 2007-2008
CONCEPTO 2007 2008 2009 2010 2011GASTOS DE MTO 5.300.000 5.618.000 7.303.400 7.741.604 8.206.100 GASTOS S.P 48.000.000 50.880.000 84.000.000 96.000.000 120.000.000 ARRENDAMIENTOS 36.000.000 38.160.000 60.000.000 63.600.000 67.416.000 DEPRECIACION E. COMP 22.874.360 22.874.360 27.646.160 27.646.160 27.646.160 SEGUROS 22.874.360 22.874.360 27.646.160 27.646.160 27.646.160 PAPELERIA 12.000.000 12.720.000 30.000.000 31.800.000 33.708.000 IMPLEMENTOS DE ASEO 12.000.000 12.720.000 30.000.000 31.800.000 33.708.000 GASTOS DE ENVIO 25.000.000 26.500.000 140.450.000 196.630.000 224.720.000 GASTO DE TRANSPORTE 1.200.000 1.272.000 1.348.320 1.429.219 1.514.972 GASTOS PLAN DE ACCION 111.500.000 170.200.000 240.800.000 329.000.000 209.800.000 TOTAL 296.748.720 363.818.720 649.194.040 813.293.143 754.365.393
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS DE LA PROMOTORA
CARGO SUELD OA UX.
T R A N SPP R IM A VA C A C . C ESA N T
IN T C ESA N T
EP S A F P A R P PA R A F ISC . TOTAL
Gerente Gral 3.000.000,00 0,00 249.900,00 125.100,00 20.816,67 2.498,00 240.000,00 348.750,00 1.500,00 270.000,00 4.258.564,67
Secretaria Gcia 500.000,00 47.000,00 41.650,00 20.850,00 3.469,45 416,33 40.000,00 58.125,00 250,00 45.000,00 756.760,78Gerente Mercadeo
1.500.000,00 0,00 124.950,00 62.550,00 10.408,34 1.249,00 120.000,00 174.375,00 750,00 135.000,00 2.129.282,34
Asistente Mercadeo
500.000,00 47.000,00 41.650,00 20.850,00 3.469,45 416,33 40.000,00 58.125,00 250,00 45.000,00 756.760,78
Gerente Distribucion
1.500.000,00 0,00 124.950,00 62.550,00 10.408,34 1.249,00 120.000,00 174.375,00 750,00 135.000,00 2.129.282,34
Asistente Distribucion
500.000,00 47.000,00 41.650,00 20.850,00 3.469,45 416,33 40.000,00 58.125,00 250,00 45.000,00 756.760,78
Gerente Financiero
1.500.000,00 0,00 124.950,00 62.550,00 10.408,34 1.249,00 120.000,00 174.375,00 750,00 135.000,00 2.129.282,34
Asistente Financiero
500.000,00 47.000,00 41.650,00 20.850,00 3.469,45 416,33 40.000,00 58.125,00 250,00 45.000,00 756.760,78
Contador 1.200.000,00 0,00 99.960,00 50.040,00 8.326,67 999,20 96.000,00 139.500,00 600,00 108.000,00 1.703.425,87
Auxiliar 500.000,00 47.000,00 41.650,00 20.850,00 3.469,45 416,33 40.000,00 58.125,00 204,00 45.000,00 756.714,78
Mensajero 408.000,00 47.000,00 33.986,40 17.013,60 2.831,07 339,73 32.640,00 47.430,00 204,00 36.720,00 626.164,80
Aux. Generales 408.000,00 47.000,00 33.986,40 17.013,60 2.831,07 339,73 32.640,00 47.430,00 204,00 36.720,00 626.164,80
TOTAL 12.016.000,00 329.000,00 1.000.932,80 501.067,20 83.377,70 10.005,32 961.280,00 1.396.860,00 5.962,00 1.081.440,00 17.385.925,03
74
Tabla 16. Presupuesto de nómina administrativa 2009-2011 6.5 ESTADO DE RESULTADOS
El estado de resultados fue modelado en tres (3) escenarios: uno con el valor del
dólar promedio proyectado por el Banco de la República, el segundo con el valor
proyectado con un incremento del 15% y el tercero con el valor proyectado
disminuido en un 15%, esto con el fin de analizar si el Tipo de Cambio afecta en
forma considerable el desarrollo del proyecto.
CARGO SUELD OA UX.
T R A N SPP R IM A VA C A C . C ESA N T
IN T C ESA N T
EP S A F P A R P PA R A F ISC . TOTAL
Gerente Gral 4.764.064,00 0,00 396.846,53 198.661,47 33.057,32 3.966,88 381.125,12 553.822,44 2.382,03 428.765,76 6.762.691,55
Secretaria Gcia 714.609,60 55.977,75 59.526,98 29.799,22 4.958,60 595,03 57.168,77 83.073,37 357,30 64.314,86 1.070.381,48
Gerente Mercadeo
2.382.032,00 0,00 198.423,27 99.330,73 16.528,66 1.983,44 190.562,56 276.911,22 1.191,02 214.382,88 3.381.345,77
Asistente Mercadeo
714.609,60 55.977,75 59.526,98 29.799,22 4.958,60 595,03 57.168,77 83.073,37 357,30 64.314,86 1.070.381,48
Gerente Distribucion
2.382.032,00 0,00 198.423,27 99.330,73 16.528,66 1.983,44 190.562,56 276.911,22 1.191,02 214.382,88 3.381.345,77
Asistente Distribucion
714.609,60 55.977,75 59.526,98 29.799,22 4.958,60 595,03 57.168,77 83.073,37 357,30 64.314,86 1.070.381,48
Gerente Financiero
2.382.032,00 0,00 198.423,27 99.330,73 16.528,66 1.983,44 190.562,56 276.911,22 1.191,02 214.382,88 3.381.345,77
Asistente Financiero
714.609,60 55.977,75 59.526,98 29.799,22 4.958,60 595,03 57.168,77 83.073,37 357,30 64.314,86 1.070.381,48
Contador 1.786.524,00 0,00 148.817,45 74.498,05 12.396,49 1.487,58 142.921,92 207.683,42 893,26 160.787,16 2.536.009,33
Auxiliar 714.609,60 55.977,75 59.526,98 29.799,22 4.958,60 595,03 57.168,77 83.073,37 357,30 64.314,86 1.070.381,48
Mensajero 485.934,53 55.977,75 40.478,35 20.263,47 3.371,85 404,62 38.874,76 56.489,89 242,97 43.734,11 745.772,29
Aux. Generales 485.934,53 55.977,75 40.478,35 20.263,47 3.371,85 404,62 38.874,76 56.489,89 242,97 43.734,11 745.772,29
Jefe Despachos 1.786.524,00 0,00 148.817,45 74.498,05 12.396,49 1.487,58 142.921,92 207.683,42 893,26 160.787,16 2.536.009,33
Asis Despachos 714.609,60 55.977,75 59.526,98 29.799,22 4.958,60 595,03 57.168,77 83.073,37 357,30 64.314,86 1.070.381,48
Jefe Sistemas 1.786.524,00 0,00 148.817,45 74.498,05 12.396,49 1.487,58 142.921,92 207.683,42 893,26 160.787,16 2.536.009,33
Aux Mto Soporte 952.812,80 55.977,75 79.369,31 39.732,29 6.611,46 793,38 76.225,02 110.764,49 476,41 85.753,15 1.408.516,06
Tesorero 1.786.524,00 0,00 148.817,45 74.498,05 12.396,49 1.487,58 142.921,92 207.683,42 893,26 160.787,16 2.536.009,33
Jefe Rec Hnos 1.786.524,00 0,00 148.817,45 74.498,05 12.396,49 1.487,58 142.921,92 207.683,42 893,26 160.787,16 2.536.009,33
Aux Rec Hnos 714.609,60 55.977,75 59.526,98 29.799,22 4.958,60 595,03 57.168,77 83.073,37 357,30 64.314,86 1.070.381,48
Recepcionista 485.934,53 55.977,75 40.478,35 20.263,47 3.371,85 404,62 38.874,76 56.489,89 242,97 43.734,11 745.772,29
TOTAL 28.255.663,58 615.755,27 2.353.696,78 1.178.261,17 196.062,94 23.527,55 2.260.453,09 3.284.720,89 14.127,83 2.543.009,72 40.725.278,83
75
6.5.1. Estado de Resultados con el valor del dólar proyectado por el Banco
de la República.
Tabla 17. Estado de Resultados con el valor del dólar proyectado por el Banco de la República
6.5.2. Estado de Resultados con el valor del dólar proyectado incrementado
en un 15%
Tabla 18. Estado de Resultado con valor del dólar incrementado 15%
2007 2008 2009 2010 2011VENTAS
Taquilla 1.226.960.085,53 1.373.410.041,34 8.680.865.197,76 14.632.078.517,64 19.730.936.467,86
Confiteria 736.176.051,32 749.132.749,82 4.490.102.688,50 7.316.039.258,82 9.106.586.062,09
TOTAL INGRESOS 1.963.136.136,85 2.122.542.791,16 13.170.967.886,26 21.948.117.776,46 28.837.522.529,95
COSTOS Y GASTOS VARIABLES
COSTOS VARIABLES 715.177.703 867.167.007 3.426.750.511 5.154.923.764 6.255.092.498
Materias Primas 436.983.654 572.281.316 1.863.856.345 2.835.588.822 3.445.383.882
Mano de Obra 278.194.049 294.885.692 1.562.894.166 2.319.334.942 2.809.708.616
GASTOS VARIABLES 112.144.152 125.230.025 2.287.258.310 3.770.198.898 4.828.008.377
Regalias Municipales - - 1.496.700.896 2.438.679.753 3.035.528.687
Contribucion Cinematografia 104.291.607 116.739.854 737.873.542 1.243.726.674 1.677.129.600
Im puestos ICA 7.852.545 8.490.171 52.683.872 87.792.471 115.350.090
TOTAL COSTOS Y GASTOS VARIABLES 827.321.855 992.397.032 5.714.008.820 8.925.122.662 11.083.100.875
MARGEN DE CONTRIBUCION UNITARIA 1.135.814.282 1.130.145.759 7.456.959.066 13.022.995.114 17.754.421.655
GASTOS FIJOS
ADMINISTRACION SALAS MPIOS 64.100.000 80.156.000 377.206.800 552.050.091 663.101.505
ADMINISTRACION OFICINA PPAL 517.897.686 598.236.624 1.137.897.386 1.331.318.690 1.303.472.472
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS 581.997.686 678.392.624 1.515.104.186 1.883.368.781 1.966.573.977
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS E INTERESES 553.816.596 451.753.135 5.941.854.880 11.139.626.333 15.787.847.678
GASTOS FINANCIEROS 19.000.000 21.000.000 22.260.000 87.792.471 115.350.090
GASTOS ADMON 111.500.000 170.200.000 240.800.000 329.000.000 209.800.000
TOTAL OTROS GASTOS 130.500.000 191.200.000 263.060.000 416.792.471 325.150.090
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 423.316.596 260.553.135 5.678.794.880 10.722.833.862 15.462.697.588
IMPUESTOS DE RENTA 148.160.808 91.193.597 1.987.578.208 3.752.991.852 5.411.944.156
UTILIDAD NETA 275.155.787 169.359.538 3.691.216.672 6.969.842.010 10.050.753.432
ESTADO DE RESULTADOS PROCIMUNSA 2007-2011
2007 2008 2009 2010 2011VENTAS
Taquilla 1.226.960.085,53 1.373.410.041,34 8.680.865.197,76 14.632.078.517,64 19.730.936.467,86
Confiteria 736.176.051,32 749.132.749,82 4.490.102.688,50 7.316.039.258,82 9.106.586.062,09
TOTAL INGRESOS 1.963.136.136,85 2.122.542.791,16 13.170.967.886,26 21.948.117.776,46 28.837.522.529,95
COSTOS Y GASTOS VARIABLES
COSTOS VARIABLES 690.507.566 825.418.317 3.380.843.788 5.106.333.903 6.205.592.510 Materias Primas 412.313.517 530.532.626 1.817.949.622 2.786.998.960 3.395.883.894
Mano de Obra 278.194.049 294.885.692 1.562.894.166 2.319.334.942 2.809.708.616
GASTOS VARIABLES 112.144.152 125.230.025 2.287.258.310 3.770.198.898 4.828.008.377
Regalias Municipales - - 1.496.700.896 2.438.679.753 3.035.528.687
Contribucion Cinematografia 104.291.607 116.739.854 737.873.542 1.243.726.674 1.677.129.600
Im puestos ICA 7.852.545 8.490.171 52.683.872 87.792.471 115.350.090
TOTAL COSTOS Y GASTOS VARIABLES 802.651.718 950.648.342 5.668.102.097 8.876.532.801 11.033.600.887
MARGEN DE CONTRIBUCION UNITARIA 1.160.484.419 1.171.894.449 7.502.865.789 13.071.584.976 17.803.921.643
GASTOS FIJOS
ADMINISTRACION SALAS MPIOS 64.100.000 80.156.000 377.206.800 552.050.091 663.101.505
ADMINISTRACION OFICINA PPAL 517.897.686 598.236.624 1.137.897.386 1.331.318.690 1.303.472.472
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS 581.997.686 678.392.624 1.515.104.186 1.883.368.781 1.966.573.977
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS E INTERESES 578.486.733 493.501.825 5.987.761.603 11.188.216.195 15.837.347.666
GASTOS FINANCIEROS 19.000.000 21.000.000 22.260.000 87.792.471 115.350.090
GASTOS ADMON 111.500.000 170.200.000 240.800.000 329.000.000 209.800.000
TOTAL OTROS GASTOS 130.500.000 191.200.000 263.060.000 416.792.471 325.150.090
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 447.986.733 302.301.825 5.724.701.603 10.771.423.724 15.512.197.576
IMPUESTOS DE RENTA 156.795.356 105.805.639 2.003.645.561 3.769.998.303 5.429.269.152
UTILIDAD NETA 291.191.376 196.496.186 3.721.056.042 7.001.425.420 10.082.928.424
ESTADO DE RESULTADOS PROCIMUNSA 2007-2011
76
6.5.3. Estado de Resultados con el valor del dólar proyectado disminuido en
15%
Tabla 19. Estado de Resultados con el valor del dólar proyectado disminuido en 15%
6.5.4. Estado de resultados comparados. Como se puede ver en el siguiente cuadro el precio del dólar afecta sólo el valor
de las materias primas, no incide considerablemente en el estado de resultados;
esto hace que el proyecto sea rentable para los socios de la Promotora sin ningún
temor.
Tabla 20. Estado de Resultados comparados
2007 2008 2009 2010 2011VENTAS
Taquilla 1.226.960.085,53 1.373.410.041,34 8.680.865.197,76 14.632.078.517,64 19.730.936.467,86
Confiteria 736.176.051,32 749.132.749,82 4.490.102.688,50 7.316.039.258,82 9.106.586.062,09
TOTAL INGRESOS 1.963.136.136,85 2.122.542.791,16 13.170.967.886,26 21.948.117.776,46 28.837.522.529,95
COSTOS Y GASTOS VARIABLES
COSTOS VARIABLES 665.837.429 783.669.627 3.334.875.265 5.057.744.041 6.123.092.530 Materias Primas 387.643.380 488.783.936 1.771.981.100 2.738.409.099 3.313.383.914
Mano de Obra 278.194.049 294.885.692 1.562.894.166 2.319.334.942 2.809.708.616
GASTOS VARIABLES 112.144.152 125.230.025 2.287.258.310 3.770.198.898 4.828.008.377
Regalias Municipales - - 1.496.700.896 2.438.679.753 3.035.528.687
Contribucion Cinematografia 104.291.607 116.739.854 737.873.542 1.243.726.674 1.677.129.600
Im puestos ICA 7.852.545 8.490.171 52.683.872 87.792.471 115.350.090
TOTAL COSTOS Y GASTOS VARIABLES 777.981.581 908.899.652 5.622.133.575 8.827.942.939 10.951.100.907
MARGEN DE CONTRIBUCION UNITARIA 1.185.154.556 1.213.643.139 7.548.834.311 13.120.174.837 17.886.421.623
GASTOS FIJOS
ADMINISTRACION SALAS MPIOS 64.100.000 80.156.000 377.206.800 552.050.091 663.101.505
ADMINISTRACION OFICINA PPAL 517.897.686 598.236.624 1.137.897.386 1.331.318.690 1.303.472.472
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS 581.997.686 678.392.624 1.515.104.186 1.883.368.781 1.966.573.977
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS E INTERESES 603.156.870 535.250.515 6.033.730.125 11.236.806.056 15.919.847.646
GASTOS FINANCIEROS 19.000.000 21.000.000 22.260.000 87.792.471 115.350.090
GASTOS ADMON 111.500.000 170.200.000 240.800.000 329.000.000 209.800.000
TOTAL OTROS GASTOS 130.500.000 191.200.000 263.060.000 416.792.471 325.150.090
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 472.656.870 344.050.515 5.770.670.125 10.820.013.585 15.594.697.556
IMPUESTOS DE RENTA 165.429.904 120.417.680 2.019.734.544 3.787.004.755 5.458.144.145
UTILIDAD NETA 307.226.965 223.632.835 3.750.935.581 7.033.008.830 10.136.553.411
ESTADO DE RESULTADOS PROCIMUNSA 2007-2011
2007 2008 2009 2010 2011
U. N. CON VALOR DEL DÓLAR PROYECTADO BANREPUBLICA 291.191.376 196.496.186 3.721.076.127 7.001.425.420 10.082.928.424 U. N. CON VALOR DEL DÓLAR PROYECTADO INCREMENTADO 15% 275.155.787 169.359.538 3.691.216.672 6.969.842.010 10.050.753.432 U. N. CON VALOR DEL DÓLAR PROYECTADO DISMUNUIDO EN 15% 307.226.965 223.632.835 3.750.935.581 7.033.008.830 10.136.553.411
77
6.6 BALANCE GENERAL
Tabla 21. Balance General PROCIMUNSA 2007-2011
6.9 FLUJO DE CAJA LIBRE
Tabla 22. Flujo de Caja Libre PROCIMUNSA 2007-2011
El cuadro anterior refleja el crecimiento de los valores destinados a la repartición
de utilidades para los accionistas dejando ver que durante los cinco años se
recuperará la inversión inicial con una tasa interna de retorno del 47,52% y un
valor presente neto de $663.140.563.
2006 2007 2008 2009 2010 2011ACTIVOS
CORRIENTE
Caja y Bancos 285.628.200 732.489.293 847.782.921 6.390.355.945 15.171.769.453 26.974.614.886
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 285.628.200 732.489.293 847.782.921 6.390.355.945 15.171.769.453 26.974.614.886
ACTIVOS FIJOS
Equipo de Of icina 114.371.800 144.371.800 218.230.800 368.230.800 443.230.800 478.230.800
Depreciacion - 28.874.360 72.520.520 146.166.680 234.812.840 330.459.000
EQUIPO DE OFICINA NETO 114.371.800 115.497.440 145.710.280 222.064.120 208.417.960 147.771.800
TOTAL ACTIVOS FIJOS 114.371.800 115.497.440 145.710.280 222.064.120 208.417.960 147.771.800
TOTAL ACTIVOS 400.000.000 847.986.733 993.493.201 6.612.420.065 15.380.187.413 27.122.386.686
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR
Impuestos Por pagar 156.795.356 105.805.639 2.003.656.376 3.769.998.303 5.429.269.152
PASIVO CORRIENTE 156.795.356 105.805.639 2.003.656.376 3.769.998.303 5.429.269.152
TOTAL PASIVOS - 156.795.356 105.805.639 2.003.656.376 3.769.998.303 5.429.269.152
PATRIMONIO
Aportes sociales 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000
Utilidad del Ejercicio 291.191.376 196.496.186 3.721.076.127 7.001.425.420 10.082.928.424
Utilidad de Ejercicio Anteriores 291.191.376 487.687.563 4.208.763.689 11.210.189.110
TOTAL PATRIMONIO 400.000.000 691.191.376 887.687.563 4.608.763.689 11.610.189.110 21.693.117.534
PASIVO MAS PATRIMONIO 400.000.000 847.986.733 993.493.201 6.612.420.065 15.380.187.413 27.122.386.686
BALANCE GENERAL PROCIMUNSA 2006-2011
2006 2007 2008 2009 2010 2011
= U.A.I.I. 578.486.733 493.501.825 5.987.792.503 11.188.216.195 15.837.347.666
-GASTOS FINANCIEROS 19.000.000 21.000.000 22.260.000 87.792.471 115.350.090
-OTROS GASTOS ADMON 111.500.000 170.200.000 240.800.000 329.000.000 209.800.000
=U.A.I. 447.986.733 302.301.825 5.724.732.503 10.771.423.724 15.512.197.576
-IMPUESTOS 156.795.356 105.805.639 2.003.656.376 3.769.998.303 5.429.269.152
=UTILIDAD NETA 291.191.376 196.496.186 3.721.076.127 7.001.425.420 10.082.928.424
+DEPRECIACIONES 28.874.360 72.520.520 146.166.680 234.812.840 330.459.000
+GASTOS FINANCIEROS 19.000.000 21.000.000 22.260.000 87.792.471 115.350.090
FLUJO DE CAJA BRUTO 339.065.736 290.016.706 3.889.502.807 7.324.030.731 10.528.737.514
INCREMENTO EN EL CAPITAL DE TRABAJO NETO OPERATIVO
285.628.200 274.386.201 155.702.782 3.444.263.152 6.638.411.587 9.600.647.669
ACTIVOS FJOS 114.371.800 30.000.000 73.859.000 150.000.000 75.000.000 35.000.000
=FLUJO DE CAJA LIBRE -400.000.000 34.679.536 60.454.924 295.239.655 610.619.145 893.089.845
-SERVCIO DE LA DEUDA - - - - - -
VALOR PARA EL PAGO DE UTILIDADES -400.000.000 34.679.536 60.454.924 295.239.655 610.619.145 893.089.845
FLUJO DE CAJA LIBRE PROCIMUNSA 2006 - 2011
VALOR PRESENTE NETO 663.140.563
TASA INTERNA DE RETORNO 47,52%
78
6.10 INDICADORES FINANCIEROS Tabla 23. Indicadores Financieros PROCIMUNSA 2007-2011
2007 2008 2009 2010 2011Margen de Contribución Unitaria 4.729 4.693 5.013 5.360 5.865 Punto de Equilibrio 123.067,22 144.554,01 302.243,76 351.352,89 335.296,45 EVA 248.818.366,34 174.104.136,43 2.904.065.117,94 4.999.596.589,77 6316424864Grado de Apalancamiento Operativo 2,01 2,37 1,25 1,17 1,12 Grado de Apalancamiento Financiero 1,29 1,63 1,05 1,04 1,02 Grado de Apalancamiento Total 2,59 3,88 1,31 1,21 1,15 INDICES DE LIQUIDEZRazon Corriente 4,25 7,15 2,89 3,60 4,42 INDICES DE RENTABILIDADMargen de Utilidad Bruta 0,29 0,23 0,45 0,51 0,55 Margen de Utilidad Neta 0,14 0,09 0,27 0,30 0,33 Rentabilidad del Activo 0,68 0,50 0,91 0,74 0,60 Rentabilidad del Patrimonio 1,12 0,76 14,31 26,93 38,78 Ebitda 607.361.093 449.855.665 5.913.994.315 11.100.122.615 15.741.701.506 INDICES DE ENDEUDAMIENTO
Indice de Endeudamiento 0,20 0,12 0,33 0,27 0,23
INDICADORES FINANCIEROS PROCIMUNSA 2007- 2011
79
CONCLUSIONES
1. La Promotora cuenta con una cantidad considerable de oportunidades y
fortalezas que permiten convertir sus debilidades y amenazas coyunturales en
ventajas competitivas.
2. El proyecto propone la puesta en marcha de un número considerable de salas
de cine (80), lo cual crea un consumo de películas en escala disminuyendo
sus costos y reduciendo el riesgo de desaparecer del mercado.
3. Sus planes de acción están conformados por cuatro perspectivas que
garantizan el logro de las estrategias formuladas a partir de la matriz DOFA y
los objetivos propuestos.
4. El valor presente neto y la tasa interna de retorno muestran la viabilidad
financiera de la empresa, haciendo que se recupere la inversión en los cinco
años previstos.
5. El estado de resultados refleja el cumplimiento del objetivo financiero de lograr
una rentabilidad mínima del 18%.
6. Los indicadores financieros calculados para la Promotora en el periodo 2007-
2011 muestran la solidez financiera y la maximización del valor de la empresa
en el corto plazo, cumpliendo así el objetivo fundamental de la gerencia
financiera “maximizar el valor de la empresa”
7. Se concluye que el direccionamiento estratégico para la Promotora genera las
condiciones necesarias para que la rentabilidad de los accionistas supere sus
expectativas calculadas en el 15% como costo del capital.
80
BIBLIOGRAFIA
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