20 летв России
Кредитная технология Фонд поддержки малого
бизнеса-ЕБРР
Май 2014 г.
Фонд поддержки малого бизнеса основан в 1994 году при поддержке стран-участниц Большой Семёрки и Швейцарии.
Финансовая поддержка предоставляется через донорские организации следующих стран: Великобритания, Германия,
Европейский Союз, Италия, Канада, США, Франция, Швейцария и Япония.
20 летв России
2
ФПМБ-ЕБРР
Основы технологии кредитования ЕБРР
Финансовая (бухгалтерская и налоговая) отчетность малого бизнеса:
– зачастую малоинформативная– не всегда соответствует реальности
• Составление реальной картины бизнеса заемщика, и• Анализ собранной информации для принятия решения
по кредиту
3
Кредитная технология ФПМБ-ЕБРРФинансово - экономический анализ
• Составление Баланса, ОПиУ, Cash flow не клиентом, а банком
• Выезд на место ведения бизнеса клиента (посещение офиса, торговых, складских и производственных помещений)
• Консолидация управленческой и официальной отчетности
• Анализ связанных компаний, консолидация данных
4
Кредитная технология ФПМБ-ЕБРРБаланс
5
Обычно Технология ЕБРРДата составления
На последнюю отчетную дату
На дату анализа или на последнюю отчетную дату
Финансовая отчетность
Активы, юридически оформленные на ЮЛ
Активы: • реально работающие в бизнесе• де-факто принадлежащие
собственнику (могут быть оформлены на 3-и лица)
Учет основных средств
По балансовой стоимости
По рыночной цене на момент анализа
Учет обязательств
Потребительские кредиты собственника на бизнес учитываются как бизнес-кредиты
Собственный капитал
Расчетным способом, что соответствует реальной стоимости бизнеса и вложений клиентаСК=Итого Активы-Обязательства
Кредитная технология ФПМБ-ЕБРРОПиУ. Cash-Flow
ОПиУ:• Помесячная динамика 6-12 месяцев• Реальные доходы и расходы• Себестоимость рассчитывается реальная• Учет изъятий собственников
Цель составления ОПиУ: реальная чистая прибыль
Cash-Flow:• Помесячно• Прогнозный период 6-12 месяцев• Реальные денежные потоки
Цель составления Cash-Flow: динамика ликвидности бизнеса
6
Кредитная технология ФПМБ-ЕБРРCross-checking
Перекрестная проверка и проверка 3-х отчетов позволяет увидеть:
• Возможные скрытые займы• Наличие вероятных кассовых разрывов• Возможное наличие других бизнесов
А ГЛАВНОЕ оценить,насколько собранная информация соответствует
действительности и
позволяет принять грамотное решение по кредиту
7
Кредитная технология ФПМБ-ЕБРРпозволяет:
Банку:• Увидеть и оценить более точно реальные риски
кредитования заемщика• Взвешенно оценить платежеспособность заемщика• Предложить соответствующий кредит/продукт
потребностям бизнеса
Клиенту:• Защититься от чрезмерной долговой нагрузки и от
кредита, который не будет способствовать росту бизнеса
Банковскому рынку:• Увеличить доступ к финансированию• Создавать рынок качественных клиентов/бизнесов
8
20 летв России
Спасибо за внимание
www.rsbf.org
Фонд поддержки малого бизнеса основан в 1994 году при поддержке стран-участниц Большой Семёрки и Швейцарии.
Финансовая поддержка предоставляется через донорские организации следующих стран: Великобритания, Германия,
Европейский Союз, Италия, Канада, США, Франция, Швейцария и Япония.