![Page 1: Использование нерезидентных компаний украинским бизнесом](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022070523/58ec9ca71a28abe0108b470d/html5/thumbnails/1.jpg)
SINCE 1995
: Использование
нерезидентных компаний украинским бизнесом
Ирина Воеводина
![Page 2: Использование нерезидентных компаний украинским бизнесом](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022070523/58ec9ca71a28abe0108b470d/html5/thumbnails/2.jpg)
non-resident
COMPANIES
Титульный владелецОперационная компанияКомпания-счет
TRANSPORT, SHIPPING & TRADE
SINCE 1995
![Page 3: Использование нерезидентных компаний украинским бизнесом](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022070523/58ec9ca71a28abe0108b470d/html5/thumbnails/3.jpg)
non-resident
COMPANIESТитульный владелецОперационная компанияКомпания-счет
OffshorePanamaBelizeBVISeychellesMarshall
Offshore England LLP/Scotland L.P. Сanada LP Hong Kong UAE
Onshorethe Netherlands, Switzerland, AustriaLuxemburg, Liechtenstein
OffshorePanamaBelizeBVIEngland LPScotland L.P.Сanada LPOnshore
UKCyprusMalta
OnshoreUKCyprusEstonia
BulgariaCroatiaSlovenia
TRANSPORT, SHIPPING & TRADE
SINCE 1995
![Page 4: Использование нерезидентных компаний украинским бизнесом](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022070523/58ec9ca71a28abe0108b470d/html5/thumbnails/4.jpg)
Панамские компании финансовая отчетность уже не
миф
TRANSPORT, SHIPPING & TRADE
SINCE 1995
![Page 5: Использование нерезидентных компаний украинским бизнесом](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022070523/58ec9ca71a28abe0108b470d/html5/thumbnails/5.jpg)
Ведение бухгалтерского учетаC 01.01.2017 – обязанность сообщить агенту адрес хранения бухгалтерских документов и данные контактного лица Law No. 52
TRANSPORT, SHIPPING & TRADE
SINCE 1995
![Page 6: Использование нерезидентных компаний украинским бизнесом](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022070523/58ec9ca71a28abe0108b470d/html5/thumbnails/6.jpg)
Финансовая отчетность Налог на выплату дивидендов Компании с местонахождением в Панаме обязаны:
1) готовить годовой финансовый отчет (Annual Financial Statements) или 2) подавать ежегодную налоговую декларацию (Annual Tax Return) и
оплатить налог на выплату дивидендов в размере 5% (авансом 2%)
TRANSPORT, SHIPPING & TRADE
SINCE 1995
![Page 7: Использование нерезидентных компаний украинским бизнесом](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022070523/58ec9ca71a28abe0108b470d/html5/thumbnails/7.jpg)
Грузия Эстонская модель налогообложения с 2017
TRANSPORT, SHIPPING & TRADE
SINCE 1995
![Page 8: Использование нерезидентных компаний украинским бизнесом](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022070523/58ec9ca71a28abe0108b470d/html5/thumbnails/8.jpg)
Грузия Налог на нераспределенную прибыль – 0%Налог на прибыль – 15%
TRANSPORT, SHIPPING & TRADE
SINCE 1995
![Page 9: Использование нерезидентных компаний украинским бизнесом](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022070523/58ec9ca71a28abe0108b470d/html5/thumbnails/9.jpg)
Шотландские партнерства (L.P.)под прицелом?
TRANSPORT, SHIPPING & TRADE
SINCE 1995
![Page 10: Использование нерезидентных компаний украинским бизнесом](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022070523/58ec9ca71a28abe0108b470d/html5/thumbnails/10.jpg)
Шотландские партнерства (L.P.)Review of limited partnership law:Call for evidence
TRANSPORT, SHIPPING & TRADE
SINCE 1995
![Page 11: Использование нерезидентных компаний украинским бизнесом](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022070523/58ec9ca71a28abe0108b470d/html5/thumbnails/11.jpg)
“We’re seeking views and evidence on:• the possible reasons why registration of
limited partnerships in Scotland has increased• the value limited partnerships bring to the UK
economy as a whole• how the wider limited partnership framework
operates and whether any changes need to be made”
Review of limited partnership law:Call for evidence
TRANSPORT, SHIPPING & TRADE
SINCE 1995
![Page 12: Использование нерезидентных компаний украинским бизнесом](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022070523/58ec9ca71a28abe0108b470d/html5/thumbnails/12.jpg)
Правила игры• Высокие требования KYC (Know Your Customer)• Международные стандартны: BEPS - требования по существенному присутствию (Substance) CRS - автоматический обмен налоговой информацией• Валютные ограничения в Украине• Правила трансфертного ценообразования• Раскрытие информации о бенефициарах
TRANSPORT, SHIPPING & TRADE
SINCE 1995
![Page 13: Использование нерезидентных компаний украинским бизнесом](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022070523/58ec9ca71a28abe0108b470d/html5/thumbnails/13.jpg)
Правила игры• Изменения происходят динамичнее• Банки диктуют правила• Требования инвесторов: прозрачная и понятная
структура собственности• Вопросы, что делать с накоплениями,
наследование (налоговая резидентность)
TRANSPORT, SHIPPING & TRADE
SINCE 1995
![Page 14: Использование нерезидентных компаний украинским бизнесом](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022070523/58ec9ca71a28abe0108b470d/html5/thumbnails/14.jpg)
Работа с банками• Ограничения по открытию счетов для украинских бенефициаров • Ограничения по работе банков с нерезидентными компаниями• Ужесточение прохождения процедуры Сompliance клиентов банка• Ограничения по платежам в USD• Ограничение по операциям между оффшорами• Требования к разным источникам доходов компании• Требование наличия финансовой отчетности у оффшоров.• Латвийские счета – ограничения по платежам со стороны
контрагентов
TRANSPORT, SHIPPING & TRADE
SINCE 1995
![Page 15: Использование нерезидентных компаний украинским бизнесом](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022070523/58ec9ca71a28abe0108b470d/html5/thumbnails/15.jpg)
BANKACCOUNT
SЛатвияЭстонияЧехия Польша
ОАЭ
ЧерногорияКипр
![Page 16: Использование нерезидентных компаний украинским бизнесом](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022070523/58ec9ca71a28abe0108b470d/html5/thumbnails/16.jpg)
УкраинаИзменения 2016-2017
TRANSPORT, SHIPPING & TRADE
SINCE 1995
![Page 17: Использование нерезидентных компаний украинским бизнесом](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022070523/58ec9ca71a28abe0108b470d/html5/thumbnails/17.jpg)
![Page 18: Использование нерезидентных компаний украинским бизнесом](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022070523/58ec9ca71a28abe0108b470d/html5/thumbnails/18.jpg)
Постановление НБУ от 24.02.2017без Индивидуальной лицензии НБУфизическим лицам можно:
- размещать на иностранных банковских счетах иностранную валюту с источником происхождения за пределами Украины
- осуществлять инвестиции за границей за счет средств, которые находятся за пределами Украины
TRANSPORT, SHIPPING & TRADE
SINCE 1995
![Page 19: Использование нерезидентных компаний украинским бизнесом](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022070523/58ec9ca71a28abe0108b470d/html5/thumbnails/19.jpg)
Валютная либерализацияв контексте интеграции ЕС
TRANSPORT, SHIPPING & TRADE
SINCE 1995
![Page 20: Использование нерезидентных компаний украинским бизнесом](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022070523/58ec9ca71a28abe0108b470d/html5/thumbnails/20.jpg)
![Page 21: Использование нерезидентных компаний украинским бизнесом](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022070523/58ec9ca71a28abe0108b470d/html5/thumbnails/21.jpg)
Концепция нового валютного регулирования Проект Закона «Об иностранной валюте»Отмена:- ограничений по экспортно-импортным
операциям и иностранных инвестиций - лицензирования ряда валютных операций- ограничений инвестиций за границу - регистрации кредитов от нерезидентов
TRANSPORT, SHIPPING & TRADE
SINCE 1995
![Page 22: Использование нерезидентных компаний украинским бизнесом](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022070523/58ec9ca71a28abe0108b470d/html5/thumbnails/22.jpg)
Решения• Играть по правилам• Понятная и логичная схема работы• Создание существенного присутствия компании• Регистрация компании и открытие счета в одной стране• «Дорожить» открытым счетом/нарабатывать хорошую историю• Иметь второй банковский счет• Реструктуризация/изменение корпоративной схемы• Быть готовым при переходе с оффшора на оншор• Получение Индивидуальной лицензии НБУ на инвестирование
заграницу• Смена налоговой резидентности
![Page 23: Использование нерезидентных компаний украинским бизнесом](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022070523/58ec9ca71a28abe0108b470d/html5/thumbnails/23.jpg)
Transport, Shipping &Trade
office: +38 (0482) 33752824/7: +38 (094) [email protected]
www.interlegal.com.ua