1
12Årsmelding
Innhold
2
Generelt . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
Organisasjon . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
Organisasjonskart . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
Vannproduksjon . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
Vanndistribusjon . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
Avløpsrensing . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
Avløpstransport . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
Kvalitetogberedskap . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
HMS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
Direktørensberetning2012 . . . . . . . . . . . . . . . 16
Styretsberetningfor2012 . . . . . . . . . . . . . . . . 18
Balanse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
Driftsregnskap . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
Investeringsregnskap . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
Notertilsærregnskap . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
Revisjonsberetning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
3
4
GenereltForetakets Formål•BergenVannKFskalsørgeforengod,tilstrekkeligogsikker
vannforsyning,ogengodogmiljømessigriktigavløpshåndtering .
Foretakets visjon•BergenVannKF-denledendeVA-operatørenpåvestlandet .
Foretakets ForretningsidÉBergenVannKFskal:
•Væreenprofesjonell,kundeorientertVA-operatør .
•TilbyVA-tjenestertiloffentligeogprivatekunderiVestlandsregionen .
•Værekonkurransedyktigpåfagligkvalitetogkostnadseffektivitet .
•Drivemedvannproduksjon,laboratorietjenester,vanndistribusjon,
avløpstransport,avløpsrensingogslamhåndtering
•Tatotalansvarfordrift,vedlikehold,rehabiliteringog
utviklingavVA-infrastruktur
•VærekompetansesenterforVA-fagligopplæring
Hvem er Bergen vann kF?•BergenvannKFerleverandøravkostnadseffektivedrift-og
vedlikeholdstjenestertilvann-ogavløpsanleggeneiBergenkommune .
•Vann-ogavløpsetatenrepresenterereieravanleggene .
•BergenVannKFbleopprettetden1 .juli2004 .
•HjemmelforstiftelsenavforetaketerKommunelovenkap .11 .
Hovedmål (HovedFokus) For Foretaket•VæreVA-etatenspartnerogtotalleverandøravdrift,vedlikeholdog
rehabilitering .
•Betjeneflerekundermedutfordrendeoppdrag
•Hakompetente,motivertemedarbeideremedtilstrekkeligkapasitet
•Bliledendeogfagligifrontpåvårekjernetjenesterifhtkvalitet,sikkerhetog
effektivitet .
•Oppnågjeldendeøkonomiskeresultatkrav
•Leggevektpååværelangsiktig,handlekraftig,påliteligogomtenksom .
•Oppfylleeierskravtilforetaket
5
66
OrganisasjonÅrsverk 141Fastansatte 135Midlertidigeansatte 9Lærlinger 6Kvinner 28Menn 116Overtid 9410 timerSykefravær 10,24 %
7
Organisasjonskart
DireKtør
MarKeDOgSaLg
eLeKtrO/autOMaSJON
FeLLeSFuNKSJONer
perSONaL
øKONOMi
KvaLitet
SeKSJONvaNNprODuKSJON
SeKSJONvaNNDiStribuSJON
SeKSJONavLøpSreNSiNg
vannproduksjon ingeniØr staB dl sone nord
dl sone syd
dl sone vest
vannlaBoratoriet dl sentrum
dl sØr
dl nord
dl vest
tekniske tjenester
SeKSJONavLøpStraNSpOrt
plan og teknologi
driFt transportnett
nettjenester
7
Vannproduksjon Vanndistribusjonmål Leverebruksmessiggodtoghygienisktrygtdrikkevann
oppgaver• Produksjonavbruksmessiggodtoghygienisktrygtdrikkevann .• Innhentingavvannprøver• Kontrollavvannkvaliteten .• Utførelaboratorietjenester,bådekjemiskeogbakteriologiske
analyser .
Fakta • Driftogvedlikeholdav6vannbehandlingsanlegg–Svartediket,
Kismul,Espeland,Sædalen,Jordalsvatnet,Risnesog4reservevannverkogettnødvannverk .
• Produserte35,5millionerkubikkmetermeddrikkevannpråreller1225literisekundet .
• Forsynte96%avBergensinnbyggeremeddrikkevann(257 .000mennesker) .
• Laboratorietforetok23849analyseravvannkvalitetenpådetkommunaledrikkevannet .Itilleggforetoklaboratoriet17099analyserforeksternekunder .
• Detblei2012foretatttotaltca25000rutineanalyseravkvalitetenpådetkommunaledrikkevannet .
• Alleanleggharlevertethygienisktrygtoggodtvann .
mål Sikreatabonnentenefårtilstrekkeligdrikkevannmedriktigtrykkogkvalitet
oppgaver• Drift-ogvedlikeholdavvannledningsnettetiBergenkommune• Overvåkingogkontrollavvannkvalitetiforsyningssystemet• Serviceovenforabonnenteneinklusivkapasitetsberegning,
tilkobling,midlertidigvannavslag,håndteringavproblemermedkvalitetogtrykk
• Reparasjonavvannledningsbrudd• Lekkasjekontroll
Fakta • Tilsynogkontrollav3500brannhydranterog4500
brannventiler• Reparerte530hydranterogbrannventiler• Reparerte130vannledningsbrudd• Reparerte190mindrelekkasjepådetoffentligeledningsnett• Påvist300vannlekkasjepåprivatstikkledninger• Tilsyn,vedlikeholdogreparasjon79vannpumpestasjoner• Tilsynogvedlikehold30rentvannsbassengmedsamlet
kapasitetpå250 .000m3• Håndterteover1000abonnenthenvendelseromvannmengde,
trykkogkvalitet• Rengjøring177kmvannledninger• Utført260anboringerogvannavslagforprivate
rørleggerforetak
8
AvløpstransportAvløpsrensing
Kvalitet
mål Tahåndomavløpsvannogslamslikatmiljøskadeogsjenerendeforholdikkeoppstår .
oppgaver• Knappenavløpsrenseanleggskaltilfredsstillefosforkraveti
Forurensingsforskriften§14 .• Sagstad,TotlandogKalandskoleskaltilfredsstille90%
fosforfjerningsomårsmiddel,med6døgnprøveriåret .• Deresterendeanleggeneskaldrivesoptimaltutifra
tilgjengeligutstyrpåanleggeneforåsikreenhøyestmuligrenseprosent .
• Utslippavurensetavløpsvanngrunnetdriftsstanspåhovedrenseanleggeneogdebiologisk/kjemiskeanleggeneskalværeeliminertinnen4timer-oginnen24timerpådeøvrigeanleggene,
• Samtligeanleggskaldrivesogvedlikeholdesslikatdetikkeoppstårutilsiktededriftsrelaterteluktulemperforomgivelsene .
• Prøvetakingskalutføresettergodkjente/akkrediterteinstrukserogprosedyrer .
• Avløpsslamskaldisponeresisamsvarmedgjødselvareforskriften .
FaktaDriftogvedlikeholdav:• Knappen:mekanisk/kjemisk+5mekaniskehovedanlegg:
Garnes,Kvernevik,YtreSandviken,Holen,Flesland,10mindremekaniske+6slamavskillere,3biologisk/kjemiskerenseanlegg+slambehandlingsanlegg .
• Ad .Kvernevik,YtreSandviken,Holen,Flesland:sprengningsarbeiderfornyanleggpågår .
• Kalking/hygieniseringavknappenslamiRådalenerlagtned,• Vel5000tonnknappenslamerleverttilkomposteringi
Sløvågen/Bioplan(1/1) .• MottakavvåtslameroverførttilFlesland–nyttfettmottaker
igangkjørt .• Mottattseptikk:17084m3,fett:678m3 .• I2012bledetmålt,renset46 .77millionerkubikkmeter
avløpsvann .
mål KontinuerligforbedringavBergenVannKFsineaktivitetergjennomutviklingogvedlikeholdavvårtfellesinternekvalitetssystem,internrevisjoner,risikoanalyserogberedskapsplanverk .
oppgaver/FaktaKvalitetssjefhardetoverordnedeansvarforåvedlikeholdeogvidereutvikleBergenVannKFsittfellessystemforkvalitetsstyringsamtkontinuerligforbedringibedriften .Bidratilutformingogrevisjonavkvalitetssystemetinkludertelektroniskhendelsesrapportering .Gjennomføringavinternrevisjoner,oppdateringavberedskapsplanerogrisikoanalyser .
mål Transportereavløpsvannetpåenslikmåteatdetikkeoppstårmiljøskadeellersjenerendeforhold .
oppgaver • Drift-ogvedlikeholdavavløpsnettetiBergenKommune• Overvåkingogvedlikeholdavpumpestasjoner• Søketterfeilkoplingeroglekkasjer .• Reparasjonavutstyroganlegg• Organiseretømmingavseptiktanker .• Serviceoverforpublikuminklusivforgreninger
Fakta• Periodisktilsynogvedlikeholdav143avløpspumpestasjoner• Utførtårskontrollpå143pumpestasjoner• Rørinspisert36kmledning• Pluggkjørt21kmtrykkledning• Høytrykkspylt30kmgravitasjonsledning• Tilsynogkontrollav830overløpskummer• Tilsynogrensk340bekkeinntak• Tømt3676slamavskillere
9
10
Målsetting for HMS i Bergen Vann KF BergenVannKFharsommålsettingåværeenattraktiv,inspirerendeogutviklendearbeidsplass,medettrygtogsikkertarbeidsmiljøforalle .
Ressurser , opplæring og kartleggingForålykkesivåremålstillerBergenVannKFmednødvendigeressursermenerogsåavhengigavatalletaransvarmedåengasjeresegiegetarbeidogiforholdtilvirksomhetensoppgaver .Detblirgittnødvendigopplæringibrukavutstyr,loverogforskriftersamtarbeidsprosesser .Vernerunder,sikker-jobbanalyserogmedarbeidersamtalererviktigetiltakforstadigåforbedrearbeidsmiljøet .
Detforetasenårligundersøkelseforåkartleggedeansattesintilfredshetmedarbeidsmiljøet .
10
11
EtviktigsikkerhetsområdeforBergenVannKFerarbeidivei .Myeavvårtarbeidforgåriveiogallesomskalutførearbeidpåriks-ogfylkesveierskalminimumhagjennomgåttlovpålagtkurs .Formålmeddenneopplæringeneratarbeidstakergisgrunnleggendekunnskapogforståelseforegenogandressikkerhetvedarbeidpåellervedveg,ogdehensynsomskaltas .Itillegggisopplæringomformelleprosedyrersomskalfølgesførarbeidetigangsettesogunderarbeidetsgang .Riktigmerkingavarbeidstøyerogsåmedpååforebyggeatskaderikkeskjer .
Arbeid i vei
HvertårarrangeresdetogsåenHMS-dagforalleiBergenVannKF .Agendafordennedagenergjennomgangavsentralttemaderetteretrebusløpmedspørsmålfragjennomgåtttema .PåHMSdageni2012varhovedfokushåndteringavkjemikaliersombrukesiBergenVannKF .Kunnskapomriktighåndteringavkjemikaliererheltavgjørendeforåforebyggeskaderogtavarepåegenogandreshelse .
ItilleggharhverseksjonsinegenHMS-dag .
Egen HMS-dag
11
12
Trening i arbeidstiden har mange positive effekter
Det gjelder å holde seg frisk.
Detgjelderåholdesegfrisk .Deterarbeidsmiljølovensmålsetting,detertankenbakIA-arbeidetoggrunnleggendeforatviskalkunneholdesykefraværetnede .
BergenVannønsketåtenkenyttogetterinitiativfraansattestartetvioppmedtilrettelagttreningfor16ansattehøsten2011 .Itilleggerdetblittinvestertiegetgodtutstyrttrimromsomeråpentforalleansatte .NårBergenVannleggertilretteforattreningenskjerifelleskapgjennomulikekollektiveaktivitetervildettekunnegiøktsamholdogtrivsel .Erfaringtilsierogsåatdettepåvirkerfolkstrivselpåjobben,ogmedøktgenerelltrivselfølgerogsålaveresykefravær .Undersøkelserharogsåvistatstøttetilfysisktreningeretviktigsosialtgodefornorskearbeidstakere .
12
1313
1414
Skulderplager har en markant bedring målt ved at egenopplevd smerte var mindre
15
Resultat/evaluering
Før oppstart av treningen ble det gjennomført en kartleggingssamtale hvor den enkelte ansatt ble utfordret til å definere et hovedmål og et eller flere tilleggsmål for seg selv.
Målenekunnehautgangspunktiplagerdenenkeltehadde,ellerannetsomdeønsketåtataki .Tilbakemeldingetterevalueringviser:
• Treninghaddemegetgodeffekt,plagenevarblittredusertogarbeidsdagenlettere .
• Samtligesomdeltokievalueringønsketattreningstilbudetskullefortsette .Dettefordidesåennytteverdiidetforsegselv,ogatdetfortsattvarengevinståfortsette .
15
Vedoppstartavnyegrupperi2013har23ansattefåttplass .Foråbedremotivasjonentilegentreningvildenenkelteblitettereoppfulgtavpersonligtrener .Nytterogsåatviprøveruttreningsgruppersomstartertilfleretidspunkter .Meddetteharviåpnetforatflerekandeltapåtreningen,samtatdetførertilminstmuligulempefordriften .DetharogsåværtgjennomførtåpentmøteforalleiBergenVannKFmedtematreningogkosthold .NårvivelgeråfortsetteerdetfordivitrorpåatgevinstenvilværestorforBergenVannKFogansattesomfåranledningtilfysiskaktivitetiarbeidstiden .
Videre trening
16
Direktørens beretning for 2012DeansatteerBergenVannKFsinstørsteressurs .Determedarbeiderneskompetansesomerforetaketsstyrkeogfremstekonkurransefortrinn .
Myeavdenkunnskapensomliggerihvordandrifteogvedlikeholdeledningsnettetoganleggeneer"tauskunnskap" .Dvskunnskapsomdetikkeutenviderelarseggjøreåskrivenedellerdokumenterpåannetvis .Detteerkunnskapsomvimåbeholdeogdelemedandreiorganisasjonen .
GjennomsnittsaldereniBergenVannerhøy .Mangeavdesomvilgåaviårenesomkommerharslik«tauskunnskap» .Detgjøratviskalhaekstrastortfokuspåerfaringsoverføringitidenfremover .
Delingavkunnskaperogsåviktig .Detgjelderbådedelingavkunnskapmellomkollegaerpåsammeseksjon,menogmellomseksjonene .Detteerikkealltidlikelettåfåtilselvomviljenertilstede .
Atviharkunnskapogerfaringådelemedandreerdetingengrunntilåtvilepå .Motivasjonentilådelesineerfaringermedandreerogklarttilstede .Vimåderforlagearenaersomgjørkunnskapsdelingblirmulig .Dettegjelderforalle .Desomarbeiderute,påanleggene,ingeniørgruppenogiadministrasjonen .
ViharoverflereårhattettsamarbeidmeddentekniskefagskoleniOrme .Detteeretoppleggbasertpåfjernundervisning .Tilbudetblirnåutvidetvedatdetgismulighettilåutdannesegtilingeniørinnenprosessfagsamtidigsomeneriarbeid .DetteeretsamarbeidmedingeniørhøyskoleniTrondheim .Viarbeiderogsåforat
tilbudetogsåskalomfatteingeniørfagsomgjørtilbudetinteressantogsåfordesomarbeiderpåvann-ogavløpsnettet .
Summenavdisseogandretiltakgjøratviskalfortsetteåutvikleossirettretningfremover .
SykefraværetvarlengelavtiBergenVann .Langtlavereenndetsomervanligivirksomhetersomvikansammenligneossmed .Desistetoåreneharkurvenpektfeilveg .Sykefraværetharøktmedca3% .Detteerikkenoevikanværefornøydmed .Viharogskalhasterktfokuspådettefremover .Noeavårsakentilsykefraværetskyldesplagermedskulder,ryggognakke .Viharderforutvidettilbudetomåtreneiarbeidstiden .Detteerviktigforebyggendetiltaksomvivilfortsettemed .
Kvalitetharogvilalltidståisentrumfordetarbeidetsomviutfører .DeterderforsærlighyggeligatviharfåttfornyetvårtISO9001sertifikatfremtil2018 .OgsålaboratorietfikkfornyetsinISO17025akkrediteringnoesomerveldigbra .
Dyktige,ansvarsbevissteogentusiastiskemedarbeideresomalltidstilleropp,erårsakentilatviharfungertpåenutmerketmåtei2012 .Allehargjortensværtgodinnsatsiåretsomhargåttogfortjenerstortakkfordet .
16
Jarl-HelmerSvanbergDIREKTøR
1717
18
BergenVannKF(BV)fikkoppnevntetnyttstyreimai2012 .Foråivaretakontinuitetenfortsattetoavstyremedlemmenehvoravenvar/erstyreleder .Totalthardetværtavholdt7styremøteri2012hvoravettvarprepost .Itilleggharstyrelederogdagliglederhattetforetaksmøtemedeier .
Iforbindelsemedovergangentilnyttstyrebledetavholdtettodagersstyrekursfordenyestyremedlemmene .FormåletvarågietinnblikkidriftenavBVogdeutfordringervirksomhetenståroverfor .
1 .juligikkBVsindirektørOleDanLundekvamoveriennystillingderhanskalhafokuspåmarkedsarbeid .KonstituertdirektørharværtJarl-HelmerSvanberg .
IforetaksmøtetpresiserteeieratdetvilikkeskjenoenorganisatoriskendringavBViinneværendebystyreperiode .BVskalfortsettesomkommunaltforetak .Imidlertidønskereierøktsatsingpåmarkedsføringogdermedøktomsetningmoteksternekunder .EierskravtilresultatiforholdtilVA-etateneretregnskapibalanse(innenforselvkostområdet) .Forholdettileksternekundereravforretningsmessigkarakterhvoreierforventeroverskudd .Detforventesatheleellerdeleravdetteoverskuddetblirtilførtbykassen .
ArbeidinnenforVAgebyrområdeterskiltfradenøvrigeforretningsvirksomheten .Dettestillersærligekravtiløkonomistyringograpportering .Totalomsetningi2012varkr208,9mill .Nettoresultatvarpåkr5,4mill,ca2,6%avomsetningen .Styretforeslåratoverskuddetdisponeresvedatkr3,2milloverførestildisposisjonsfondforfremtidigepensjons-forpliktelser,kr0,2milloverførestildisposisjonsfondforkompetanseutviklingmenskr2milloverførestilBykassen .Eierharisinebudsjettvedtakfremmetønskeomkr1millioverføringfraBVi2012 .VA-etatenerhovedoppdragsgiverogandeleneksternomsetningerfortsattmarginal .Salgtileksterneaktørerutenforselvkostområdetvarkr9mill,ellerca4,5%avtotalomsetningi2012 .Overskuddetfradennedelenavomsetningenblekr2,2mill .
ForåøkedeneksterneaktivitetenerdetsattavressursertilmarkedsføringavdetjenesterBVkantilby .Detteeretlangsiktigarbeidsomdetforventesøkteresultateravi2013 .
I2012haddeBVetsykefraværpå10,4% .Styretmeneratdetteerforhøytogdetvilblisattinnforebyggendearbeidmedsiktepååreduseresykefraværet .Detteerenprioritertoppgave .DetpresiseresatBLINKsystemeti2012ikkeharkunnetpresenteretallsomharværtkorrekte .Detharderfor
værtvanskeligåhaengodoppfølgningiløpetavåret .
3 .gangsrevisjonergjennomførtavVeritas .Revisjonenavdekketingenalvorligeavvik .AvvikeneerlukketogBVsittsertifikatihhtISO9001stårdermedfortsatt .
Styretertilfredsmedresultatetpåvirksomhetensprioritertesatsingsområder .Systematiskarbeidmedlekkasjereduksjonførtetilattotalvannproduksjoni2012erreduserttil35,5millm3,ca1,5millm3bedreennåretskravfraetaten .Systematiskarbeidforåredusereenergibrukenga1,2millkWh(tilsvarendeca0,7millkr)ispartenergi .
BVsittfortrinnervårkompetansepåvirksomhetenskjerneområder .BVønskeråværeetsenterforVA-kompetansepåVestlandet .ViønskeråbidratilbedreVA-driftogsåiandrekommuner .IsamarbeidmedNorskVannpånasjonaltnivå,erdetinngåttrammeavtaleomåtilbykompetansegivendekurspåVestlandet .Etseparatresultatområdeeropprettetforformålet .
BVpraktisererfulllikestillingmellomkjønneneogbasererrekrutteringogavlønningpåkandidateneskvalifikasjoner
18
Styrets beretning for 2012
19
ogegnethet .Av141ansattevedutgangenav2012var18%kvinner .BVharværtaktivpåårekrutterefagfolkmedinnvandrerbakgrunn .Bergenkommunesregelverkfølgesvedrekruttering .
StyretmeneratBergenVannKFi2012haroppfylteierskravogforventningomåværeenkostnadseffektivogkompetentorganisasjonmedgodtarbeidsmiljø,enaktivbrukeravkonkurranseimarkedet,mednulltoleranseforkvalitetsavvik,
ogmedfokuspåatbestillerskalværetilfreds .Styrettakkeransatteogledelseforgodtsamarbeidoggoderesultateri2012 .
Bergen,den19 .mars2013StyretiBergenVannKF
19
MargarethHjartåker
AnitaNysætherKristiansen
DagSkansen
RogerHammersland
EilerMacodyLundstyreleder
Jarl-HelmerSvanbergkonst .direktør
20
Balansetalli1000kroner noter regnskap regnskap
2012 2011
eiendeler
anleggsmidlerFasteeiendommeroganlegg 0 0
utstyr,maskinerogtransportmidler 4022902 5010496
Pensjonsmidler 5 112777915 110152104
sum anleggsmidler 116 800 817 115 162 600
omlØpsmidlerKortsiktigefordringer 6 37264882 27422590
premieavvik 5 21095647 17788518
Kasse,postgiro,bankinnskudd 2674752 4053930
sum omløpsmidler 4 61 035 281 49 265 038Sumeiendeler 177836098 164427638
egenkapital og gjeld
egenkapitalDisposisjonsfond 8 -20184489 -18250395
bundnedriftsfond 0 0
ubundneinvesteringsfond 8 -563396 0
bundneinvesteringsfond 0 0
regnskapsmessigmindreforbruk 8 -5415608 -2836771
regnskapsmessigmerforbruk 0 0
udisponertiinvesteringsregnskapet 0 -573282
udekketiinvesteringsregnskapet 0 0
Kapitalkonto 9 27829118 23239758
endring i regnskapsprinsipp som påvirker ak (drift) 0 0endringiregnskapsprinsippsompåvirkeraK(investering) 0 0
sum egenkapital 1665626 1579310
gjeld
langsiktig gjeldPensjonsforpliktelser 5 -143676950 -137098974
andrelån 7 -952985 -1303384
Sumlangsiktiggjeld -144629935 -138402358
kortsiktig gjeldKassekredittlån 0 0annenkortsiktiggjeld 6 -34 871 789 -27 604 590premieavvik 0 0
sum kortsiktig gjeld 4 -34871789 -27604590
sum gjeld -179501724 -166006949
sum egenkapital og gjeld -177 836 098 -164 427 638
memoriakonti:
ubrukte lånemidler 0 0
andre memoriakonti 0 0
motkonto for memoriakontiene 0 0
sum memoriakonti 0 0
Anita Nysæther Kristiansen Dag SkansenEiler Macody Lund
styrelederJarl-Helmer Svanbergkonst .direktør
Margareth HjartåkerRoger Hammersland
talli1000kroner noter regnskap justert Budsjett
vedtatt Budsjett
regnskap
2012 2012 2012 2011
driFtsinntekterandresalgs-ogleieinntekter 3 208952 221785 198989 209005
Overføringermedkravtilmotytelse 3 5023 118 118 3749
Overføringerutenkravtilmotytelse 0 0 0 0
sum driftsinntekter 213 975 221 903 199 107 212 755
driFtsutgiFterLønnsutgifter 66666 67221 67221 65735
Sosialeutgifter 17596 22421 22421 17177
Kjøpavvarerogtjenestersominngåriforetaketstj.prod. 3 126950 134938 112248 130190
Kjøpavtjenestersomerstatterforetaketstj.prod. 0 0 0 0
Overføringer 2,3 1029 1009 0 29
avskrivninger 727 732 940 966
Fordelteutgifter 3 -3200 -3200 -3200 -2800
sum driftsutgifter 209 768 223 120 199 630 211 298
Brutto driFtsresultat 4207 -1217 -523 1457
eksterne Finansinntekterrenteinntekterogutbytte 3 137 0 0 181
Mottatteavdragpålån 0 0 0 0sum eksterne Finansinntekter 137 0 0 181
eksterne FinansutgiFterrenteutgifteroglåneomkostninger 3 208 50 50 214
avdragpålån 3 350 367 367 367
utlån 0 0 0 0
sum eksterne fi nansutgifter 558 417 417 581
resultat eksterne fi nanstransaksjoner -421 -417 -417 -401
Motpostavskrivninger 727 732 940 966
netto driftsresultat 4513 -903 0 2022
Bruk av avsetningerbrukavtidligereårsregnskapsmessigemindreforbruk 2 837 1 009 0 2 062brukavdisposisjonsfond 0 0 0 815
brukavbundnefond 0 0 0 0
sum bruk av avsetninger 2837 1009 0 2876
avsetningerOverførttilinvesteringsregnskapet 0 0 0 0
avsatttildekningavtidligereårsregnskapsmessigemerforbruk 0 0 0 0avsatttildisposisjonsfond 1 934 106 0 2 062avsatttilbundnefond 0 0 0 0
sum avsetninger 1 934 106 0 2 062
regnskapsmessig merforbruk(-) / mindreforbruk 5 416 0 0 2 837
Driftsregnskap
20
21
Balansetalli1000kroner noter regnskap regnskap
2012 2011
eiendeler
anleggsmidlerFasteeiendommeroganlegg 0 0
utstyr,maskinerogtransportmidler 4022902 5010496
Pensjonsmidler 5 112777915 110152104
sum anleggsmidler 116 800 817 115 162 600
omlØpsmidlerKortsiktigefordringer 6 37264882 27422590
premieavvik 5 21095647 17788518
Kasse,postgiro,bankinnskudd 2674752 4053930
sum omløpsmidler 4 61 035 281 49 265 038Sumeiendeler 177836098 164427638
egenkapital og gjeld
egenkapitalDisposisjonsfond 8 -20184489 -18250395
bundnedriftsfond 0 0
ubundneinvesteringsfond 8 -563396 0
bundneinvesteringsfond 0 0
regnskapsmessigmindreforbruk 8 -5415608 -2836771
regnskapsmessigmerforbruk 0 0
udisponertiinvesteringsregnskapet 0 -573282
udekketiinvesteringsregnskapet 0 0
Kapitalkonto 9 27829118 23239758
endring i regnskapsprinsipp som påvirker ak (drift) 0 0endringiregnskapsprinsippsompåvirkeraK(investering) 0 0
sum egenkapital 1665626 1579310
gjeld
langsiktig gjeldPensjonsforpliktelser 5 -143676950 -137098974
andrelån 7 -952985 -1303384
Sumlangsiktiggjeld -144629935 -138402358
kortsiktig gjeldKassekredittlån 0 0annenkortsiktiggjeld 6 -34 871 789 -27 604 590premieavvik 0 0
sum kortsiktig gjeld 4 -34871789 -27604590
sum gjeld -179501724 -166006949
sum egenkapital og gjeld -177 836 098 -164 427 638
memoriakonti:
ubrukte lånemidler 0 0
andre memoriakonti 0 0
motkonto for memoriakontiene 0 0
sum memoriakonti 0 0
Anita Nysæther Kristiansen Dag SkansenEiler Macody Lund
styrelederJarl-Helmer Svanbergkonst .direktør
Margareth HjartåkerRoger Hammersland
talli1000kroner noter regnskap justert Budsjett
vedtatt Budsjett
regnskap
2012 2012 2012 2011
driFtsinntekterandresalgs-ogleieinntekter 3 208952 221785 198989 209005
Overføringermedkravtilmotytelse 3 5023 118 118 3749
Overføringerutenkravtilmotytelse 0 0 0 0
sum driftsinntekter 213 975 221 903 199 107 212 755
driFtsutgiFterLønnsutgifter 66666 67221 67221 65735
Sosialeutgifter 17596 22421 22421 17177
Kjøpavvarerogtjenestersominngåriforetaketstj.prod. 3 126950 134938 112248 130190
Kjøpavtjenestersomerstatterforetaketstj.prod. 0 0 0 0
Overføringer 2,3 1029 1009 0 29
avskrivninger 727 732 940 966
Fordelteutgifter 3 -3200 -3200 -3200 -2800
sum driftsutgifter 209 768 223 120 199 630 211 298
Brutto driFtsresultat 4207 -1217 -523 1457
eksterne Finansinntekterrenteinntekterogutbytte 3 137 0 0 181
Mottatteavdragpålån 0 0 0 0sum eksterne Finansinntekter 137 0 0 181
eksterne FinansutgiFterrenteutgifteroglåneomkostninger 3 208 50 50 214
avdragpålån 3 350 367 367 367
utlån 0 0 0 0
sum eksterne fi nansutgifter 558 417 417 581
resultat eksterne fi nanstransaksjoner -421 -417 -417 -401
Motpostavskrivninger 727 732 940 966
netto driftsresultat 4513 -903 0 2022
Bruk av avsetningerbrukavtidligereårsregnskapsmessigemindreforbruk 2 837 1 009 0 2 062brukavdisposisjonsfond 0 0 0 815
brukavbundnefond 0 0 0 0
sum bruk av avsetninger 2837 1009 0 2876
avsetningerOverførttilinvesteringsregnskapet 0 0 0 0
avsatttildekningavtidligereårsregnskapsmessigemerforbruk 0 0 0 0avsatttildisposisjonsfond 1 934 106 0 2 062avsatttilbundnefond 0 0 0 0
sum avsetninger 1 934 106 0 2 062
regnskapsmessig merforbruk(-) / mindreforbruk 5 416 0 0 2 837
Driftsregnskap
21
22
Regnskap
4
talli1000kroner noter regnskap justert Budsjett
vedtatt Budsjett
regnskap
2012 2012 2012 2011
FinansieringsBeHovinvesteringerianleggsmidler 166000 0 00
utlånogforskutteringer 0 0 00
renterogavdragpålån 0 0 00
avsetninger 563396 0 00
Dekningavtidligereårsudekket 0 0 00
årets fi nansieringsbehov 729396 0 00
Finansiering
brukavlånemidler 0 0 00
inntekterfrasalgavanleggsmidler -156114 0 0-548000
tilskuddtilinvesteringer 0 0 00
Mottatteavdragpåutlånogrefusjoner 0 0 00
andreinntekter 0 0 00
Sumeksternfinansiering -156114 0 0-548000
Overførtfradriftsregnskapet 0 0 00
brukavtidligereårsudisponert -573282 0 00
brukavavsetninger 0 0 00
sum fi nansiering -729 396 0 0-548 000
udekket(-)/udisponert 0 0 0548000
Dekningavtidligereårsudekket 0 0 0 0
avsatttilubundneinvesteringsfond 0 0 0 0
avsatttilbundnefond 0 0 0 0
sum fi nansieringstransaksjoner 0 0 0 0
Finansieringsbehov -548 0 0 3 430
Finansieringbrukavlån 0 0 0 0
Mottatteavdragpåutlån 0 0 0 0
Salgavaksjerogandeler 0 0 0 0
brukavtidligereårsudisponert 0 0 0 0
Overførtfradriftsregnskapet 0 0 0 3455
brukavdisposisjonsfond 0 0 0 0
brukavubundneinvesteringsfond 0 0 0 0
brukavbundneinvesteringsfond 0 0 0 0
brukavbundnedriftsfond 0 0 0 0
sum fi nansiering 0 0 0 3 455
udekket (-) / udisponert 548 0 0 25
Investeringsregnskap
5
Noter til særregnskap 2012note 1 regNSKapSpriNSipper Kommunaleforetakskalforhvertkalenderårutarbeideetsærregnskap,jf.Forskriftomsærbudsjett,særregnskapogårsberetningforkommunaleogfylkeskommunaleforetakav24.august2006.avslutningenavforetaketssærregnskapskalfølgeForskiftav15.desember2000nr.1424omårsregnskapogårsberetning(forkommunerogfylkeskommuner)§9.Deobligatoriskenotenesomskalutarbeidestilsærregnskapetframgårav§5iForskriftomårsregnskapogårsberetning(forkommunerogfylkeskommune)av15.desember2000,medunntaki§10iForskriftomsærbudsjett,særregnskapogårsberetningforkommunaleogfylkeskommunaleforetakav24.august2006.Obligatoriskenoterermarkertmedparagrafhenvisning. Særregnskapetskalværeavlagtavforetaketsstyreinnen15.februaråretetterregnskapsåret.Foråfådettetilerdettattmed12månederforenkeltetyperutgifteroginntekteristedetforutgifteroginntekteriperioden01.01-31.12. Særregnskapetskalbaserespåderegnskapsprinsippersomfølgeravkommunelovenogforskrifterforkommunaleogfylkeskommunalebudsjetterogregnskaper.Detskalomfattealleøkonomiskemidlersomdisponeresforåret,oganvendelsenavmidlene.Særregnskapetskalføresetteranordningsprinsippet,dvs.atallekjenteutgifter/utbetalingeroginntekter/innbetalingeriåretskaltasmedisærregnskapetforvedkommendeår,entendeerbetaltellerikkenårsærregnskapetavsluttes.unntak:forlånskalkundendelenavlånetsomfaktiskerbruktiløpetavåretføresiinvesteringsregnskapet.regnskapeteraltsåfinansieltrettetogviserendringarbeidskapital.Særregnskapetskalføresioverensstemmelsemedgodkommunalregnskapsskikk(gKrS). alleutgifter,utbetalinger,inntekteroginnbetalingerskalregnskapsføresbrutto.idengradenkelteutgifter,utbetalinger,inntekterellerinnbetalingerikkekanfastsetteseksaktvedtidspunktetforregnskaps-avleggelsen,registreresetanslåttbeløpisærregnskapetforvedkommendeår.Justeringihenholdtileksaktbeløpforetasidetpåfølgenderegnskapsår. Omløpsmidlerblirvurderttillavesteverdiavanskaffelsesverdiogantattvirkeligverdi.anleggsmidlerblirvurderttilanskaffelseskost,anleggsmidlersomharbegrensetøkonomisklevetideravskrevetlineært.andreanleggsmidler(aksjer,andelerogutlån)ernedskrevettilantattvirkeligverdinårverdifalletikkeerforventetåværeforbigående.Nedskrivningblireventueltreversertvedrealisasjonavanleggsmidlet. idenkommunaleregnskapsordningengisikkeavskrivingerresultateffekt.Deterordinæreavdragsomharresultateffektikommuneregnskapet.anordningsprinsippettilsieretfokuspåutgifter-ikkekostnader-ogderforerikkelagerbeholdningerenbalansepostikommunene.
note 2 SpeSiFiKaSJONavOverFøriNgerMeLLOMFOretaKetOgKOMMuNeN
etkommunaltforetakerendelavkommunensomjuridiskperson.Detutarbeidesimidlertidikkeetsamletkonsernregnskapforbergenkommune.administrasjonenibergenvannKFharselvansvaretforåavslutteforetaketsregnskapogframleggedetteforstyret.Særregnskapetskalværeavlagtavforetaketsstyreinnen15.februaråretetterregnskapsåret. iForskriftav15.desember2000nr.1423omårsbudsjett(forkommunerogfylkeskommuner)§7omkonsolidertårsbudsjett,endretfraogmedbudsjettåret2007,stårfølgende:etregnskapsmessigmerforbruk(underskudd)ietsærregnskapforkommunaleforetaksomikkeerdekketinnovervirksomhetenssærregnskapiløpetavdetårsærregnskapetmedmanglendeinndekningblelagtfram,skalføresopptildekningvedenbevilgningpåkommunensbudsjettfordetpåfølgendeår. Dersomdetregnskapsmessigemerforbruketlikevelikkeblirdekketinnivirksomhetenssærregnskap,skalakkumulertregnskapsmessigmerforbrukføresopptildekningvedenbevilgningpåkommunensbudsjettfordepåfølgendeårinntilakkumulertregnskapsmessigmerforbrukerdekketinn.Medkommunenmenesherbykassen,derbykassenomfatterbyrådsavdelingenemedsentraleavdelingerogtilhørenderesultatenheter,samtsentralefellesposter. tallihelekroner overført til bykassen overført fra bykassen netto Overføringavandeloverskuddtilbykassenvedbehandlingavårsregnskapetfor2011,jf.bystyresak129-12 1009168 0 1009168totalt 1009168 0 1009168
22
234
talli1000kroner noter regnskap justert Budsjett
vedtatt Budsjett
regnskap
2012 2012 2012 2011
FinansieringsBeHovinvesteringerianleggsmidler 166000 0 00
utlånogforskutteringer 0 0 00
renterogavdragpålån 0 0 00
avsetninger 563396 0 00
Dekningavtidligereårsudekket 0 0 00
årets fi nansieringsbehov 729396 0 00
Finansiering
brukavlånemidler 0 0 00
inntekterfrasalgavanleggsmidler -156114 0 0-548000
tilskuddtilinvesteringer 0 0 00
Mottatteavdragpåutlånogrefusjoner 0 0 00
andreinntekter 0 0 00
Sumeksternfinansiering -156114 0 0-548000
Overførtfradriftsregnskapet 0 0 00
brukavtidligereårsudisponert -573282 0 00
brukavavsetninger 0 0 00
sum fi nansiering -729 396 0 0-548 000
udekket(-)/udisponert 0 0 0548000
Dekningavtidligereårsudekket 0 0 0 0
avsatttilubundneinvesteringsfond 0 0 0 0
avsatttilbundnefond 0 0 0 0
sum fi nansieringstransaksjoner 0 0 0 0
Finansieringsbehov -548 0 0 3 430
Finansieringbrukavlån 0 0 0 0
Mottatteavdragpåutlån 0 0 0 0
Salgavaksjerogandeler 0 0 0 0
brukavtidligereårsudisponert 0 0 0 0
Overførtfradriftsregnskapet 0 0 0 3455
brukavdisposisjonsfond 0 0 0 0
brukavubundneinvesteringsfond 0 0 0 0
brukavbundneinvesteringsfond 0 0 0 0
brukavbundnedriftsfond 0 0 0 0
sum fi nansiering 0 0 0 3 455
udekket (-) / udisponert 548 0 0 25
Investeringsregnskap
5
Noter til særregnskap 2012note 1 regNSKapSpriNSipper Kommunaleforetakskalforhvertkalenderårutarbeideetsærregnskap,jf.Forskriftomsærbudsjett,særregnskapogårsberetningforkommunaleogfylkeskommunaleforetakav24.august2006.avslutningenavforetaketssærregnskapskalfølgeForskiftav15.desember2000nr.1424omårsregnskapogårsberetning(forkommunerogfylkeskommuner)§9.Deobligatoriskenotenesomskalutarbeidestilsærregnskapetframgårav§5iForskriftomårsregnskapogårsberetning(forkommunerogfylkeskommune)av15.desember2000,medunntaki§10iForskriftomsærbudsjett,særregnskapogårsberetningforkommunaleogfylkeskommunaleforetakav24.august2006.Obligatoriskenoterermarkertmedparagrafhenvisning. Særregnskapetskalværeavlagtavforetaketsstyreinnen15.februaråretetterregnskapsåret.Foråfådettetilerdettattmed12månederforenkeltetyperutgifteroginntekteristedetforutgifteroginntekteriperioden01.01-31.12. Særregnskapetskalbaserespåderegnskapsprinsippersomfølgeravkommunelovenogforskrifterforkommunaleogfylkeskommunalebudsjetterogregnskaper.Detskalomfattealleøkonomiskemidlersomdisponeresforåret,oganvendelsenavmidlene.Særregnskapetskalføresetteranordningsprinsippet,dvs.atallekjenteutgifter/utbetalingeroginntekter/innbetalingeriåretskaltasmedisærregnskapetforvedkommendeår,entendeerbetaltellerikkenårsærregnskapetavsluttes.unntak:forlånskalkundendelenavlånetsomfaktiskerbruktiløpetavåretføresiinvesteringsregnskapet.regnskapeteraltsåfinansieltrettetogviserendringarbeidskapital.Særregnskapetskalføresioverensstemmelsemedgodkommunalregnskapsskikk(gKrS). alleutgifter,utbetalinger,inntekteroginnbetalingerskalregnskapsføresbrutto.idengradenkelteutgifter,utbetalinger,inntekterellerinnbetalingerikkekanfastsetteseksaktvedtidspunktetforregnskaps-avleggelsen,registreresetanslåttbeløpisærregnskapetforvedkommendeår.Justeringihenholdtileksaktbeløpforetasidetpåfølgenderegnskapsår. Omløpsmidlerblirvurderttillavesteverdiavanskaffelsesverdiogantattvirkeligverdi.anleggsmidlerblirvurderttilanskaffelseskost,anleggsmidlersomharbegrensetøkonomisklevetideravskrevetlineært.andreanleggsmidler(aksjer,andelerogutlån)ernedskrevettilantattvirkeligverdinårverdifalletikkeerforventetåværeforbigående.Nedskrivningblireventueltreversertvedrealisasjonavanleggsmidlet. idenkommunaleregnskapsordningengisikkeavskrivingerresultateffekt.Deterordinæreavdragsomharresultateffektikommuneregnskapet.anordningsprinsippettilsieretfokuspåutgifter-ikkekostnader-ogderforerikkelagerbeholdningerenbalansepostikommunene.
note 2 SpeSiFiKaSJONavOverFøriNgerMeLLOMFOretaKetOgKOMMuNeN
etkommunaltforetakerendelavkommunensomjuridiskperson.Detutarbeidesimidlertidikkeetsamletkonsernregnskapforbergenkommune.administrasjonenibergenvannKFharselvansvaretforåavslutteforetaketsregnskapogframleggedetteforstyret.Særregnskapetskalværeavlagtavforetaketsstyreinnen15.februaråretetterregnskapsåret. iForskriftav15.desember2000nr.1423omårsbudsjett(forkommunerogfylkeskommuner)§7omkonsolidertårsbudsjett,endretfraogmedbudsjettåret2007,stårfølgende:etregnskapsmessigmerforbruk(underskudd)ietsærregnskapforkommunaleforetaksomikkeerdekketinnovervirksomhetenssærregnskapiløpetavdetårsærregnskapetmedmanglendeinndekningblelagtfram,skalføresopptildekningvedenbevilgningpåkommunensbudsjettfordetpåfølgendeår. Dersomdetregnskapsmessigemerforbruketlikevelikkeblirdekketinnivirksomhetenssærregnskap,skalakkumulertregnskapsmessigmerforbrukføresopptildekningvedenbevilgningpåkommunensbudsjettfordepåfølgendeårinntilakkumulertregnskapsmessigmerforbrukerdekketinn.Medkommunenmenesherbykassen,derbykassenomfatterbyrådsavdelingenemedsentraleavdelingerogtilhørenderesultatenheter,samtsentralefellesposter. tallihelekroner overført til bykassen overført fra bykassen netto Overføringavandeloverskuddtilbykassenvedbehandlingavårsregnskapetfor2011,jf.bystyresak129-12 1009168 0 1009168totalt 1009168 0 1009168
23
24
Regnskap
6
note 3 SaMMeNFattetOverSiKtOverFOretaKetSiNNteKterOgutgiFterOgFOrDeLiNgeNavDiSSe(§10.4)
ihenholdtil§10.4iForskriftomsærbudsjett,særregnskapogårsberetningforkommunaleogfylkeskommunaleforetakav24.august2006,gjeldendefraregnskapsåret2007,skalforetaketgiensammenfattetoversiktoverhvordanforetaketsinntekterogutgifterfordelersegpåhenholdsvisegenkommune,interkommunaleselskaperderegenkommuneerdeltaker,ogandre.Notengjelderdriftsregnskapet..
tallihelekroner totalt Fordelt på
oversikt over foretakets utgifter1) og fordelingen av disse
Bykassen Bergen og omland
Havnevesen
Bergen vann kF2)
låne-fondet andre andre
Kjøpavvarerogtjenestersominngåriforetaketstjenesteproduksjon
126950257 4597034 0 3200000 0 119153223 113093733
Overføringer 1029013 1009168 0 0 0 19845 8840Fordelteutgifter -3200000 0 0 -3200000 0 0 0renteutgifteroglåneomkostninger 207837 0 0 0 46650 161187 30943avdragpålån 350399 0 0 0 350399 0 0totalt 125 337 506 5 606 202 0 0 397 049 119 334 255 113 133 517
1)Forutsattatbådeutgifterogutbetalinger(bl.a.betalteavdrag)skalvisesher.utgiftenesomviseserunntattlønn,sosialeutgifterogavskrivningerihht.forskriften
2)Foretaketharforetattinternbelastningiregnskapetforviderefaktureringsformåltilbykassenv/vann-ogavløpsetaten
tallihelekroner totalt Fordelt på
oversikt over foretakets inntekter3) og fordelingen av disse
Bykassen Bergen og omland
Havnevesen
andre
andresalgs-ogleieinntekter 208952252 203326893 1399798 4225561Overføringermedkravtilmotytelse 5022995 0 0 5022995Overføringerutenkravtilmotytelse 0 0 0 0renteinntekterogutbytte 136994 0 0 136994Mottatteavdragpålån 0 0 0 0totalt 214112241 203326893 1399798 9385550
3)Forutsattatbådeinntekteroginnbetalinger(bl.a.mottatteavdragpålån)skalvisesher.inntektenesomviseserunntattbrukerbetalingerihht.forskriften.
Overføringermedkravtilmotytelsefordeltpå“andre”itabellenutgjøresihovedsakavrefusjonerknyttettilsykdom(sykepenger). Merverdiavgiftsproblematikkgjøratdetikkeermuligåviseheltkorrektfordelingavutgifteroginntekterslikregistreringeniregnskapetforetas-merverdiavgiftskorrigeringerregistreresikkepåkunderellerleverandører.
7
note 4 eNDriNgarbeiDSKapitaL(§5.1) talli1000kroner
anskaFFelse og anvendelse av midler 2012 2011
anskaFFelse av midlerinntekterdriftsdel 213975 212755inntekterinvesteringsdel 156 548innbetalingervedeksternefinanstransaksjoner 137 181sum anskaffelse av midler 214 268 213484
anvendelse av midlerutgifterdriftsdel 209041 210332utgifterinvesteringsdel 166 0utbetalingvedeksternefinanstransaksjoner 558 581sum anvendelse av midler 209 765 210 913
endring i arBeidskapitalanskaffelse-anvendelseavmidler 4503 2570endringiubruktelånemidler 0 0endring i arbeidskapital 4 503 2 570
spesiFikasjon av endring arBeidskapital 31.12.11 31.12.10
kortsiktige fordringer 37 265 27 423endring kortsiktige fordringer 9 842 -14 470premieavvik 21096 17789endring premieavvik 3 307 1 828betalingsmidler 2675 4054endring betalingsmidler -1 379 16 120endring omløpsmidler 11 770 3 477Kortsiktiggjeld -34872 -27605endring kortsiktig gjeld (økning - , reduksjon +) -7 267 -907endring arbeidskapital 4 503 2 570 Foretaketsarbeidskapital,definertsomdifferansenmellomomløpsmidlerogkortsiktiggjeld,varpr.31.122012påkr.26.163.492.endringiarbeidskapitalenerpåkr.4.503.044.arbeidskapitalenharøktsiden2011.
24
256
note 3 SaMMeNFattetOverSiKtOverFOretaKetSiNNteKterOgutgiFterOgFOrDeLiNgeNavDiSSe(§10.4)
ihenholdtil§10.4iForskriftomsærbudsjett,særregnskapogårsberetningforkommunaleogfylkeskommunaleforetakav24.august2006,gjeldendefraregnskapsåret2007,skalforetaketgiensammenfattetoversiktoverhvordanforetaketsinntekterogutgifterfordelersegpåhenholdsvisegenkommune,interkommunaleselskaperderegenkommuneerdeltaker,ogandre.Notengjelderdriftsregnskapet..
tallihelekroner totalt Fordelt på
oversikt over foretakets utgifter1) og fordelingen av disse
Bykassen Bergen og omland
Havnevesen
Bergen vann kF2)
låne-fondet andre andre
Kjøpavvarerogtjenestersominngåriforetaketstjenesteproduksjon
126950257 4597034 0 3200000 0 119153223 113093733
Overføringer 1029013 1009168 0 0 0 19845 8840Fordelteutgifter -3200000 0 0 -3200000 0 0 0renteutgifteroglåneomkostninger 207837 0 0 0 46650 161187 30943avdragpålån 350399 0 0 0 350399 0 0totalt 125 337 506 5 606 202 0 0 397 049 119 334 255 113 133 517
1)Forutsattatbådeutgifterogutbetalinger(bl.a.betalteavdrag)skalvisesher.utgiftenesomviseserunntattlønn,sosialeutgifterogavskrivningerihht.forskriften
2)Foretaketharforetattinternbelastningiregnskapetforviderefaktureringsformåltilbykassenv/vann-ogavløpsetaten
tallihelekroner totalt Fordelt på
oversikt over foretakets inntekter3) og fordelingen av disse
Bykassen Bergen og omland
Havnevesen
andre
andresalgs-ogleieinntekter 208952252 203326893 1399798 4225561Overføringermedkravtilmotytelse 5022995 0 0 5022995Overføringerutenkravtilmotytelse 0 0 0 0renteinntekterogutbytte 136994 0 0 136994Mottatteavdragpålån 0 0 0 0totalt 214112241 203326893 1399798 9385550
3)Forutsattatbådeinntekteroginnbetalinger(bl.a.mottatteavdragpålån)skalvisesher.inntektenesomviseserunntattbrukerbetalingerihht.forskriften.
Overføringermedkravtilmotytelsefordeltpå“andre”itabellenutgjøresihovedsakavrefusjonerknyttettilsykdom(sykepenger). Merverdiavgiftsproblematikkgjøratdetikkeermuligåviseheltkorrektfordelingavutgifteroginntekterslikregistreringeniregnskapetforetas-merverdiavgiftskorrigeringerregistreresikkepåkunderellerleverandører.
7
note 4 eNDriNgarbeiDSKapitaL(§5.1) talli1000kroner
anskaFFelse og anvendelse av midler 2012 2011
anskaFFelse av midlerinntekterdriftsdel 213975 212755inntekterinvesteringsdel 156 548innbetalingervedeksternefinanstransaksjoner 137 181sum anskaffelse av midler 214 268 213484
anvendelse av midlerutgifterdriftsdel 209041 210332utgifterinvesteringsdel 166 0utbetalingvedeksternefinanstransaksjoner 558 581sum anvendelse av midler 209 765 210 913
endring i arBeidskapitalanskaffelse-anvendelseavmidler 4503 2570endringiubruktelånemidler 0 0endring i arbeidskapital 4 503 2 570
spesiFikasjon av endring arBeidskapital 31.12.11 31.12.10
kortsiktige fordringer 37 265 27 423endring kortsiktige fordringer 9 842 -14 470premieavvik 21096 17789endring premieavvik 3 307 1 828betalingsmidler 2675 4054endring betalingsmidler -1 379 16 120endring omløpsmidler 11 770 3 477Kortsiktiggjeld -34872 -27605endring kortsiktig gjeld (økning - , reduksjon +) -7 267 -907endring arbeidskapital 4 503 2 570 Foretaketsarbeidskapital,definertsomdifferansenmellomomløpsmidlerogkortsiktiggjeld,varpr.31.122012påkr.26.163.492.endringiarbeidskapitalenerpåkr.4.503.044.arbeidskapitalenharøktsiden2011.
25
26
Regnskap
8
note 5 peNSJON(§§5.2Og13-3) tallihelekroner
prinsipperforregnskapsføringavpensjonerreguleresav§13iForskriftomårsregnskapogårsberetning(forkommunerogfylkeskommuner)av15.12.2000,medforskriftomendringiforskriftomårsregnskapogårsberetning(forkommunerogfylkeskommuner)av23.11.2011. beregningavpensjonskostnadeneerutførtavaktuaribergenkommunalepensjonskasse(bKp).Denneberegningentarutgangspunktiforskriften,samtdeberegningsforutsetningersomerfastsattavKommunal-ogregionaldepartementet. årets pensjonsopptjening, nåverdi 6 742 323
rentekostnadavpåløptpensjonsforpliktelse 6083853Forventetavkastningpåpensjonsmidlene -5655536administrasjonskostnader 402006netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 7 572 646årets pensjonspremie til betaling 11 834 906Åretspremieavvik -4262260arbeidsgiveravgiftavåretspremieavvik -600979Åretspremieavvikinkl.arbeidsgiveravgift -4863239årets premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift -3 076 103 iløpetavåretføresinnbetaltpensjonspremiesomutgift.Åretspensjonskostnadutregnesvedårssluttihht.mottattaktuaroppgave.Somåretsnettopensjonskostnadmedregnesnåverdienavåretspensjonsopptjeningtillagtrentekostnaderavpåløptepensjonsforpliktelser,ogfratrukketforventetavkastningpåpensjonsmidlene. Differansenmellominnbetaltpremieogberegnetpensjonskostnad(inkl.adm.kostnader)eråretspremieavvik.For2012erinnbetaltpremiehøyereennberegnetpensjonskostnad.Åretspremieavvikinkl.arbeidsgiveravgifterderforførtsominntekt(-)iåretsdriftsregnskap.Motposteromløpsmidleribalanseregnskapet.
Balanse 31.12.11 (F § 13-1 Bokstav e) tallihelekroner
pensjonsposter arBeidsgiveravgiFt BalanseFØrt (inkl arB.g.avg.)
Brutto påløpt pensjonsforpliktelse -139858577 -143 676 950pensjonsmidler 112777915 112 777 915netto pensjonsforpliktelse -27080662 -3818373 -30899035Åretspremieavvik 4262260 600979 4863239premieavviktidligereår 15590287 2198230 17788517Åretsamortiseringavtidligereårspremieavvik -1363812 -192297 -1556109akkumulert premieavvik (inkl. amortisering) 18488735 2606912 21 095 647 Somåretspensjonsopptjeningregnesnåverdienavdenandelavfremtidigepensjonsytelser,inklusiveverdienavfremtidiglønnsvekstogpensjonsreguleringer,somforetaketsansatteharopptjentrettighetertiliregnskapsåret.pensjonsmidlerogpensjonsforpliktelserinngåriforetaketsbalanse.pensjonsmidlererførtoppsomanleggsmidler.pensjonsforpliktelserogberegnetarbeidsgiveravgiftavnettopensjonsforpliktelseerførtoppunderlangsiktiggjeld. ihenholdtil§13-4kanbalanseførtpremieavvikresultatføres(oppløses)påfølgendetomåter: 1.Helepremieavviketresultatføresipåfølgenderegnskapsår. 2.resultatføringenavpremieavviketfordeleslineærtover15år(amortisering) beregnetarbeidsgiveravgiftavresultatførtpremieavvikbehandlestilsvarende. Detervedtattatresultatføringenavpremieavviketskalamortiseresihht.pkt.2,ogdettevedtaketerbindendeforhåndteringavsenereårsavvik. endringfraogmedregnskapsåret2011:ihenholdtil§13-4bokstavCiforskriftomendringavforskriftomårsregnskapogårsberetning(forkommunerogfylkeskommuner),skalpremieavvikoppståtti2011ogsenere,fordelesmed1/10avopprinneligpremieavvikinntildetenkelteårspremieavvikeramortisertibalansen. amortiseringavbalanseførtpremieavvikfratidligereårerforetatti2012medkr.1.556.109inkl.arbeidsgiveravgift.Detteerutgiftsførtidriftsregnskapetmedmotpostomløpsmidleribalanseregnskapet. akkumulertpremieavvikinkl.arbeidsgiveravgiftogamortisering:kr.21.095.647,erbalanseførtpr.31.12.12somomløpsmidler.
9
note 6 FOrDriNg/KravMOtKOMMuNe/KOMMuNaLeFOretaK(§5.4Og§10.31)
talli1000kr
spesiFikasjon av Fordring/krav mot kommune/kommunale Foretak pr. 31.12.12
kortsiktig fordring
langsiktig fordring
kortsiktig gjeld
langsiktig gjeld
netto (fordring+,gjeld-)
bykassen 33388 0 -6462 0 26927bergenogOmlandHavnevesen 1083 0 0 1083totalt 34471 0 -6462 0 28010
1)Forskriftomsærbudsjett,særregnskapogårsberetningforkommunaleogfylkeskommunaleforetak. Mellomværendesomerregistrertgjennomkunde-ogleverandøreskontroeritabelllagtpåhenholdsviskortsiktigefordringeroggjeld.
note 7 LÅNegJeLD talli1000kr
lånegjeld
gjeld pr. 01.01.12 -1303Nyttlåneopptak 0betalteavdrag 350gjeld pr. 31.12.12 -953 LangsiktiglånegjeldtilLånefondeterredusertpr.31.12.2012grunnetbetalteavdrag bergenvannKFtilfredsstillerkommunelovenskravtilminimumsavdrag(jf.kommunelovens§50.7).
BeregningsForutsetninger (F § 13-5) 2011 2012
Forventetårligavkastningpåpensjonsmidler 5,50% 5,50%Diskonteringsrente(risikofrirente) 4,50% 4,50%Forventetårliglønnsvekst 2,96% 3,16%Forventetårligg-ogpensjonsregulering 2,96% 3,16%
estimatavvik(F§13-3bokstavCogD,§13-4bokstavD)tallihelekroner
pensjonsmidler
pensjonsForpliktelser
netto
estimert31.12.11 110152104 -133768993 -23616889Nyberegning01.01.12 98533479 -129876401 -31342922årets estimatavvik (01.01.12) 11 618 625 -3 892 592 7 726 033estimatavvikfratidligereår 0 0 0amortisertiår -11618625 3892592 -7726033akkumulert estimatavvik 31.12.12 0 0 0 estimatavvikforpensjonsforpliktelserberegnessomavviketmellombalanseførtetallpr.31.122011ognyberegningbasertpåjusterteberegningsforutsetningerpr.01.012012.estimatavvikforpensjonsmidlerberegnessomavviketmellombalanseførtetallforpensjonsmidlerpr.31.122011ogfaktiskepensjonsmidlerpr01.012012. Åretsestimatavvikerisinhelhetamortisert,jf.§13-4bokstavDiforskriftomendringavforskriftomårsregnskapogårsberetning(forkommunerogfylkeskommuner).amortiseringavestimatavvikskjergjennomjusteringavanleggsmidleroglangsiktiggjeldogpåvirkerikkeresultatet(driftsregnskapet).
26
278
note 5 peNSJON(§§5.2Og13-3) tallihelekroner
prinsipperforregnskapsføringavpensjonerreguleresav§13iForskriftomårsregnskapogårsberetning(forkommunerogfylkeskommuner)av15.12.2000,medforskriftomendringiforskriftomårsregnskapogårsberetning(forkommunerogfylkeskommuner)av23.11.2011. beregningavpensjonskostnadeneerutførtavaktuaribergenkommunalepensjonskasse(bKp).Denneberegningentarutgangspunktiforskriften,samtdeberegningsforutsetningersomerfastsattavKommunal-ogregionaldepartementet. årets pensjonsopptjening, nåverdi 6 742 323
rentekostnadavpåløptpensjonsforpliktelse 6083853Forventetavkastningpåpensjonsmidlene -5655536administrasjonskostnader 402006netto pensjonskostnad (inkl.adm.) 7 572 646årets pensjonspremie til betaling 11 834 906Åretspremieavvik -4262260arbeidsgiveravgiftavåretspremieavvik -600979Åretspremieavvikinkl.arbeidsgiveravgift -4863239årets premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift -3 076 103 iløpetavåretføresinnbetaltpensjonspremiesomutgift.Åretspensjonskostnadutregnesvedårssluttihht.mottattaktuaroppgave.Somåretsnettopensjonskostnadmedregnesnåverdienavåretspensjonsopptjeningtillagtrentekostnaderavpåløptepensjonsforpliktelser,ogfratrukketforventetavkastningpåpensjonsmidlene. Differansenmellominnbetaltpremieogberegnetpensjonskostnad(inkl.adm.kostnader)eråretspremieavvik.For2012erinnbetaltpremiehøyereennberegnetpensjonskostnad.Åretspremieavvikinkl.arbeidsgiveravgifterderforførtsominntekt(-)iåretsdriftsregnskap.Motposteromløpsmidleribalanseregnskapet.
Balanse 31.12.11 (F § 13-1 Bokstav e) tallihelekroner
pensjonsposter arBeidsgiveravgiFt BalanseFØrt (inkl arB.g.avg.)
Brutto påløpt pensjonsforpliktelse -139858577 -143 676 950pensjonsmidler 112777915 112 777 915netto pensjonsforpliktelse -27080662 -3818373 -30899035Åretspremieavvik 4262260 600979 4863239premieavviktidligereår 15590287 2198230 17788517Åretsamortiseringavtidligereårspremieavvik -1363812 -192297 -1556109akkumulert premieavvik (inkl. amortisering) 18488735 2606912 21 095 647 Somåretspensjonsopptjeningregnesnåverdienavdenandelavfremtidigepensjonsytelser,inklusiveverdienavfremtidiglønnsvekstogpensjonsreguleringer,somforetaketsansatteharopptjentrettighetertiliregnskapsåret.pensjonsmidlerogpensjonsforpliktelserinngåriforetaketsbalanse.pensjonsmidlererførtoppsomanleggsmidler.pensjonsforpliktelserogberegnetarbeidsgiveravgiftavnettopensjonsforpliktelseerførtoppunderlangsiktiggjeld. ihenholdtil§13-4kanbalanseførtpremieavvikresultatføres(oppløses)påfølgendetomåter: 1.Helepremieavviketresultatføresipåfølgenderegnskapsår. 2.resultatføringenavpremieavviketfordeleslineærtover15år(amortisering) beregnetarbeidsgiveravgiftavresultatførtpremieavvikbehandlestilsvarende. Detervedtattatresultatføringenavpremieavviketskalamortiseresihht.pkt.2,ogdettevedtaketerbindendeforhåndteringavsenereårsavvik. endringfraogmedregnskapsåret2011:ihenholdtil§13-4bokstavCiforskriftomendringavforskriftomårsregnskapogårsberetning(forkommunerogfylkeskommuner),skalpremieavvikoppståtti2011ogsenere,fordelesmed1/10avopprinneligpremieavvikinntildetenkelteårspremieavvikeramortisertibalansen. amortiseringavbalanseførtpremieavvikfratidligereårerforetatti2012medkr.1.556.109inkl.arbeidsgiveravgift.Detteerutgiftsførtidriftsregnskapetmedmotpostomløpsmidleribalanseregnskapet. akkumulertpremieavvikinkl.arbeidsgiveravgiftogamortisering:kr.21.095.647,erbalanseførtpr.31.12.12somomløpsmidler.
9
note 6 FOrDriNg/KravMOtKOMMuNe/KOMMuNaLeFOretaK(§5.4Og§10.31)
talli1000kr
spesiFikasjon av Fordring/krav mot kommune/kommunale Foretak pr. 31.12.12
kortsiktig fordring
langsiktig fordring
kortsiktig gjeld
langsiktig gjeld
netto (fordring+,gjeld-)
bykassen 33388 0 -6462 0 26927bergenogOmlandHavnevesen 1083 0 0 1083totalt 34471 0 -6462 0 28010
1)Forskriftomsærbudsjett,særregnskapogårsberetningforkommunaleogfylkeskommunaleforetak. Mellomværendesomerregistrertgjennomkunde-ogleverandøreskontroeritabelllagtpåhenholdsviskortsiktigefordringeroggjeld.
note 7 LÅNegJeLD talli1000kr
lånegjeld
gjeld pr. 01.01.12 -1303Nyttlåneopptak 0betalteavdrag 350gjeld pr. 31.12.12 -953 LangsiktiglånegjeldtilLånefondeterredusertpr.31.12.2012grunnetbetalteavdrag bergenvannKFtilfredsstillerkommunelovenskravtilminimumsavdrag(jf.kommunelovens§50.7).
BeregningsForutsetninger (F § 13-5) 2011 2012
Forventetårligavkastningpåpensjonsmidler 5,50% 5,50%Diskonteringsrente(risikofrirente) 4,50% 4,50%Forventetårliglønnsvekst 2,96% 3,16%Forventetårligg-ogpensjonsregulering 2,96% 3,16%
estimatavvik(F§13-3bokstavCogD,§13-4bokstavD)tallihelekroner
pensjonsmidler
pensjonsForpliktelser
netto
estimert31.12.11 110152104 -133768993 -23616889Nyberegning01.01.12 98533479 -129876401 -31342922årets estimatavvik (01.01.12) 11 618 625 -3 892 592 7 726 033estimatavvikfratidligereår 0 0 0amortisertiår -11618625 3892592 -7726033akkumulert estimatavvik 31.12.12 0 0 0 estimatavvikforpensjonsforpliktelserberegnessomavviketmellombalanseførtetallpr.31.122011ognyberegningbasertpåjusterteberegningsforutsetningerpr.01.012012.estimatavvikforpensjonsmidlerberegnessomavviketmellombalanseførtetallforpensjonsmidlerpr.31.122011ogfaktiskepensjonsmidlerpr01.012012. Åretsestimatavvikerisinhelhetamortisert,jf.§13-4bokstavDiforskriftomendringavforskriftomårsregnskapogårsberetning(forkommunerogfylkeskommuner).amortiseringavestimatavvikskjergjennomjusteringavanleggsmidleroglangsiktiggjeldogpåvirkerikkeresultatet(driftsregnskapet).
27
28
MÅL:Hakompetente,
motivertemedarbeidere
medtilstrekkeligkapasitet
10
note 9 KapitaLKONtO(§5.7) talli1000kr
deBet (reduksjon) kredit (Økning)
kapitalkonto pr. 01.01.12 23240Salganleggsmidlerbokførtverdi 426 pensjonsmidler 2626pensjonsforpliktelse 6578 avdraglån 350avskrivninger 727 Kjøpanleggsmidler 166
kapitalkonto pr. 31.12.12 27 829
Kapitalkontopr.31.122012erkr27.829.118(debetsaldo).Debetsaldoenpåkapitalkontoenharøktgjennomåret2012medkr.4.589.360.reduksjonavanleggsmidlerellerøkninglangsiktiggjeldmedførerenøkningavdebetsaldoenpåkapitalkonto. note 10 YteLSertiLLeDeNDeperSONer(§10.5) talli1000kr
Detskalfraogmedregnskapsåret2009gisopplysningerinoteomytelsertilledendepersonerisamsvarmedlov17.juli1998nr.56omårsregnskapm.v.(regnskapsloven)§7-31,§7-31bog§7-32.Detforutsettesatkommunaleforetakskalforholdesegtilnotekravenesomgjelderøvrigeforetakdvs.§§7-31og7-32,ogikkedeutvidedenotekravenesomgjelderstoreforetak. ytelser til ledende personer lØnn andre godtgjØrelser
Dagligleder1) 833998 5667Styret(6personer)2) 76671 0Sum 910669 5667 1)OleDanLundekvam,fratredt30.06.2012 438.498 614 Jarl-HelmerSvanberg,konstituert01.07.2012 395.500 5053 2)Honorarforde3sistemånedenei2012blirutbetalti2013 Deterikkegittlån/sikkerhetsstillelsetildagligleder,styreformannellerandrenærståendeparter.
note 8 FOND(§5.6)OgOverSiKtOveravSetNiNgerOgbruKavavSetNiNger
talli1000kr
avsetninger og Bruk av avsetninger
avsetninger:avsatttildekningavtidligereårsregnskapsmessigemerforbruk 0avsatttildisposisjonsfond 1934avsatttilubundneinvesteringsfond 563avsatttilbundnefond 0regnskapsmessig mindreforbruk 5 416sum avsetninger 7 913brukavavsetninger:brukavtidligereårsregnskapsmessigemindreforbruk1) -3410brukavdisposisjonsfond 0Bruk av bundne fond 0sum bruk av avsetninger -3410tilavsetningsenereår:regnskapsmessig merforbruk 0netto avsetninger 4 5031)beståravregnskapsmessigmindreforbrukidriftregnskapeti2011,samtudisponertbeløpiinvesteringsregnskapeti2010og2011. spesiFikasjon av avsetninger, Bruk og BeHoldning Fond pr. 01.01 avsetning Bruk pr. 31.12
Disposisjonsfond 18250 1934 0 20184bundnedriftsfond 0 0 0 0ubundne investeringsfond 0 563 0 563sum fond 18 250 2 497 0 20 747
29
MÅL:Hakompetente,
motivertemedarbeidere
medtilstrekkeligkapasitet
30
Revisjonsberetning 2012
30
3131
32
Bergen Vann KFBesøksadresse: Spelhaugen 22 - 5147 FyllingsdalenTelefon: 55 56 75 00 faks: 55 56 75 49Egne nettsider: w w w.bergen.kommune.no/bergenvannkf
• 2
974
1 • F
oto
: He
lge
Sko
dvin