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LA EVALUACION DE LA GESTION PRESUPUESTARIALA EVALUACION DE LA GESTION PRESUPUESTARIAEN EL SECTOR PUBLICO COSTARRICENSEEN EL SECTOR PUBLICO COSTARRICENSE
ELEMENTOS CONCEPTUALES Y TECNICOS PARA EL ELEMENTOS CONCEPTUALES Y TECNICOS PARA EL DESARROLLO DE LA EVALUACION PRESUPUESTARIA:DESARROLLO DE LA EVALUACION PRESUPUESTARIA:
CONSTRUCCION DE INDICADORES DE DESEMPEÑOCONSTRUCCION DE INDICADORES DE DESEMPEÑO
San José, Costa RicaSan José, Costa Rica
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PASOS BASICOS PARA LA CONSTRUCCION DE INDICADORES
1.- IDENTIFICAR OBJETIVOS Y METAS
2.-IDENTIFICAR LAS AREAS DE MEDICION DE DESEMPEÑO
3.-CONSTRUIR LAS FORMULAS O ALGORITMOS
4.-VALIDAR: APLICAR CRITERIOS DE TECNICOS Y REQUISITOS
6.- ESTABLECER RESPONSABILIDADES ORGANIZACIONALES
7.- COMUNICAR E INFORMAR
5.- RECOPILAR LA INFORMACION NECESARIA
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1.-IDENTIFICAR OBJETIVOS Y METAS
¿Tengo identificada la misión y los usuarios?
¿Tengo claros los objetivos que debo lograr?
¿Están los objetivos alineados con las prioridades estratégicas de la organización?
¿Los objetivos están expresados en metas mensurables?
CLARIDAD ESTRATEGICA
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2.-IDENTIFICAR LAS AREAS DE MEDICION DE DESEMPEÑO
¿QUE RESULTA CONVENIENTE MEDIR?
• EFICACIA• EFICIENCIA• CALIDAD• ECONOMIA
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EVALUACION DE LA GESTION
FOCO DE LA EVALUACION
MEDICION DEL DESEMPEÑO LOGRADO POR LAS INSTITUCIONES
ELABORACION DE MEDIDAS DE DESEMPEÑO
PUEDE ABARCAR TODO EL PROCESO DE PRODUCCION
OBJETIVOS PROCESO PRODUCCION
RECURSOS-ACTIVIDADES-PRODUCTOS-
RESULTADOS
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SISTEMA DE INDICADORES DE DESEMPEÑO
NIVELES DE DESEMPEÑO RELEVANTES PARA LA TOMA DE DECISIONES A DIFERENTES NIVELES
DESEMPEÑO GLOBALPRODUCTOS
IMPACTO
EFICIENCIA
EFICACIA
CALIDAD DESEMPEÑO PRESUPUETARIO
CONJUNTO DE DIMENSIONESDE DESEMPEÑO IMPLICACONTAR CON VARIADAS
MEDIDAS PARA EVALUAR LA GESTION
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Se deben mirar las metas de manera integrada:
“ La clave es lograr los objetivos al menor costo posible y asegurándose de mantener o mejorar la calidad de los productos”.
INTEGRACION DE LAS DISTINTAS DIMENSIONES DE LA GESTION
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EJEMPLOS DE METAS E INDICADORES
META
Aumentar la cobertura del programa de raciones a un 55%de la población escolar.
INDICADOR DE EFICACIA
Población escolar en programa / población escolar total
INDICADOR DE CALIDAD
* Calorías por ración. * Porcentaje de aceptaciónde los escolares (encuesta)
INDICADOR DE EFICIENCIA
Costo promedio de las raciones: gasto total programa / número deraciones
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4.- DEFINIR LAS FORMULAS O ALGORITMOS
a) Bases de comparación
Prestaciones medicasrealizadas
Nº de certificados emitidos
Km . de camino mejorados
Población objetivo
Nº Certificados emitidos / solicitados
Km. de camino mejorados / Total Km.de caminos
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Km. de camino mejorados / Km. De caminos programados
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4.- DEFINIR LAS FORMULAS O ALGORITMOS
a) Bases de comparación
Nº de usuariosatendidos
Nº de certificados emitidos
Monto inversión ejecutada
Nº de usuarios por atender
Nº Certificados solicitados
Monto asignado para inversión
Lo que se hace Lo que debe hacerse
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b) Definición de ratios
c) Definición de estándares% de recomendaciones aceptadas% de clientes satisfechos% de erroresNº de errores Tiempo promedio de tramitación
Costos medios: Costo total consultas/ consultas realizadas CT/Q
Producto medio: Nºinspecciones realizadas/Nºinspectores PT/FV
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4.-VALIDAR: APLICAR CRITERIOS DE TECNICOS Y REQUISITOS
RELEVANCIAPERTINENCIA
I NTEGRACION
HOMOGENEIDAD
INDEPENDENCIA
CONFIABILIDAD
No es posible ni deseable medirlo todo Medir lo correcto
Eficacia, eficiencia, calidad, economía
Medidas equivalentes
Medir lo controlable
Datos suficientes y demostrables
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5.- RECOPILAR LA INFORMACION NECESARIA
•Información contable-presupuestaria
•Estadísticas de producción física, cargas de trabajo del personal
•Encuestas, estudios especiales•Benchmarking,etc
TIPOS DE INFORMACIONTIPOS DE INFORMACION
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CARACTERISTICAS QUE DEBE CUMPLIR LA CARACTERISTICAS QUE DEBE CUMPLIR LA INFORMACIONINFORMACION
ACCESIBLE DE FORMA AGIL Y EXPEDITA:Bases de datos actualizados
CONFIABLE DE LA FUENTE DE DATOS QUE SE ORIGINA
FACILMENTE AUDITABLE POR TERCEROS
Investigaciones expertas, estudios, registros , etc
Demostrable físicamente
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6.- ESTABLECER RESPONSABILIDADES ORGANIZACIONALES
¿Lo que estamos midiendo, es lo que estamos haciendo?¿Lo que estamos midiendo, es lo que estamos haciendo?
Asumir responsabilidades directivas por el cumplimiento de los indicadores
Definir los niveles organizacionales donde se establece y monitorea el cumplimiento de los indicadores
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DIMENSIONES DE LA GESTION
1.- Eficacia.
Miden el grado de cumplimiento de los objetivos y metas establecidos, a través de los productos o resultados obtenidos, sin referencia al costo de consecución de los mismos.
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EFICACIA – Focalización Nº familias pobres atendidas / Nº familias pobres ADMINISTRACION DE SUBSIDIO PARA GRUPOS EN RIESGO SOCIAL (IMAS)
Nº niños menores de 1 año vacunados / Nº niños menores de 1 año PROGRAMA IMUNIZACION. MINSITERIO DE SALUD.
Porcentaje de zonas con cobertura de seguridad en el nivel nacional PROGRAMA SEGURIDAD CIUDADANA
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EFICACIA – Impacto
% de incremento de recaudación tributaria asociado a la acción del Servicio de Impuestos Internos DIRECCIÓN GENERAL DE TRIBUTACIÓN
% de colocación de empleo juvenil . PROGRAMA DE CAPACITACIÓN DE JÓVENES. INA
Accidentes laborales por 100.000 trabajadores industriales INS
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EFICACIA – Resultados Delitos aclarados / delitos denunciados MANTENIMIENTO DEL ORDEN INTERNO Mediaciones exitosas / mediaciones realizadas MEIC (Área Defensa del Consumidor) Conflictos colectivos solucionados / conflictos colectivos planteados MTSS
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EFICIENCIA Gastos administrativos programa becas / total becas entregadas AREA DE CAPACITACION – RECURSOS HUMANOS Total cajas inspeccionadas / Gasto total del programa COMEX - PROCOMER.
Costo total de intervenciones quirúrgicas en el año / No. Cirugías efectuadas C.C.S.S.
Costo total unidades (viviendas) contratadas / unidades contratadas INVU – BANHVI - MIVAH
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DIMENSIONES DE LA GESTION
2.- Eficiencia.
Producir la mayor cantidad de productos/ servicios posibles con los recursos que se cuenta ó,
Utilización de un mínimo de recursos posible para proveer un determinado número de productos/servicios
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EFICIENCIA –Costo Medio Gastos administrativos programa becas / becas entregadas Gasto total programa certificación/total cajas inspeccionadas Gastos asociados a intervenciones quirúrgicas / N° de intervenciones Costo total de unidades Viviendas contratadas / Unidades contratadas
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EFICIENCIA – Producto Medio
N° de inspecciones / número de inspectores DIRECCIÓN GENERAL DE TRIBUTACION
N° de expedientes resueltos por semestre / dotación de personal en la tarea TRIBUNALES DE JUSTICIA N° de inspecciones al transporte de pasajeros / personal afectado a la tarea CONSEJO TRANSPORTE PUBLICO N° de consultas / número de médicos HOSPITAL MEXICO
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DIMENSIONES DE LA GESTION
3.- Calidad de servicio. Capacidad de la UE (o la división o Departamento) por cumplir adecuadamente con los requisitos de calidad que esperan los usuarios:A) Mediciones Indirectas.
Mejorar los atributos y características de los productos.B) Mediciones Directas.
Grado de satisfacción de los usuarios.
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CALIDAD - Tiempos de Respuesta
Tiempo de espera promedio para atención en consulta DIRECCION GENERAL DE SALUD
Tiempo de tramitación promedio de solicitudes mineras DIRECCION NACIONAL DE GEOLOGIA Y MINAS
Tiempo promedio para el estudio de cada plan de forestación MINAE - SINAC
Días de demora promedio de trámites de legalizaciones desde su iniciación DIRECCIÓN MIGRACIÓN Y EXTRANJERIA
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CALIDAD - Satisfacción del Usuario Porcentaje de aprobación: Encuesta de opinión a los usuarios. CONTRALORÍA GENERAL DE SERIVICIOS – C.C.S.S. Porcentaje de reclamos / casos atendidos REGISTRO NACIONAL Nº servicios reclamados/ Nº total de servicios HOSPITALES DE COSTA RICA
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DIMENSIONES DE LA GESTION
4.- Economía
Capacidad de la U.E. para movilizar adecuadamente sus recursos financieros para lograr el cumplimiento de sus objetivos
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Economía
Presupuesto ejecutado / autorización inicial
% de Recuperación de créditos programados
Ingresos propios/ Ingresos totales
Aporte beneficiarios programa / Inversión programa
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