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1
SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
Herzlich willkommen
K. Häcki
Die Pensionierung finanziell optimal planen
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2
SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
Alters- und Hinterlassenenversicherung (AHV)
Themenübersicht
• Berechnung einer AHV-Rente- Komponenten der Berechnung- Leistungsarten rund um die Altersrente- Beitragspflicht und Beitragsjahre- Splitting- Erwerbseinkommen- Erziehungs- / Betreuungsgutschriften
• Berechnung einer AHV-Rente: Beispiel Einzelperson
• Berechnung einer AHV-Rente: Beispiel Ehepaar
• AHV und flexibles Rentenalter
• AHV-Alter und Beitragspflicht an die AHV/IV/EO
• An was ist noch zu denken?
Die Pensionierung finanziell optimal planen
K. Häcki, 9. Mai 2012
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3
SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
Berechnung einer AHV-RenteKomponenten der Leistungsberechnung
Erziehungs-gutschriften
ein volles Jahr Beiträge
entrichtet:Erwerbs-
einkommen
BetreuungsgutschriftenRentenberechnung(ordentliche Rente)
Splitting
K. Häcki, 9. Mai 2012
Die Pensionierung finanziell optimal planen
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4
SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
Erziehungs-gutschriften
BetreuungsgutschriftenAltersrente
Jugendjahre *
Zusatzjahre ** / ***
Berechnung einer AHV-RenteKomponenten der Leistungsberechnung
** zur Füllung von Beitragslücken (bei mindestens 20 vollen Beitragsjahren: zusätzlich 1 – 3 Beitragsjahre)*** sofern diese vor 1979 liegen
K. Häcki, 9. Mai 2012
* Anrechnung der vor dem 20. Altersjahr zurückgelegter Beitragszeiten
Die Pensionierung finanziell optimal planen
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5
SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
AltersrenteKinderrente (40%)
Witwenrente (80%)
Witwerrente (80%) Waisenrente (40%)
AHV-RenteLeistungsarten
K. Häcki, 9. Mai 2012
Die Pensionierung finanziell optimal planen
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6
SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
20.17.64
65
FJugendjahre
M
AHV-Alter
AHV-Alter
Berechnung einer AHV-RenteBeitragspflicht und Beitragsjahre
43 Beitragsjahre
44 Beitragsjahre
(1. Januar nach Vollendung des)
K. Häcki, 9. Mai 2012
Die Pensionierung finanziell optimal planen
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7
SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
20. Altersjahr64. Altersjahr
65. Altersjahr
F
M
Vollrente
Beitragslücke(fehlende Beitragsjahre)
Teilrente
Berechnung einer AHV-RenteBeitragspflicht und Beitragsjahre
(1. Januar nach Vollendung des)
K. Häcki, 9. Mai 2012
(Monatserster nachVollendung des)
Die Pensionierung finanziell optimal planen
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8
SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
20.64
65Füllen von Beitragslücken
17.
Jugendjahre *
Erziehungs- und / oder Betreuungsgutschriften
Berechnung einer AHV-RenteBeitragspflicht und Beitragsjahre
Zusatzjahre, soferndiese vor 1979 liegen *
(1. Januar nach Vollendung des)
* Anrechnung erfolgt durch die AHV-Ausgleichskasse
K. Häcki, 9. Mai 2012
(bei mindestens 20 vollen Beitragsjahren: zusätzlich 1 – 3 Beitragsjahre)
Die Pensionierung finanziell optimal planen
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SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
Ze
itach
se
50%
50%
Ehe Ehe
längstens bis 64
längstens bis 65
frühestens ab 2117
Berechnung einer AHV-RenteSplitting: Einkommensaufteilung während den ganzen Ehejahren
17
K. Häcki, 9. Mai 2012
frühestens ab 21
Die Pensionierung finanziell optimal planen
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10
SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
Erw
erb
sein
kom
me
n
Altersjahr
*
Aufwertungsfaktor
aufgewertetes durchschnittliches Jahreseinkommen
*
* ohne Monate vor 17 – 21 und nach 64 / 65
Berechnung einer AHV-RenteHöhe des Erwerbseinkommens
20. 64. / 65.(Einkommen ab 1. Januar
nach Vollendung des)(Einkommen bis 31.12.
vor Vollendung des)
K. Häcki, 9. Mai 2012
Die Pensionierung finanziell optimal planen
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SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
Berechnung einer AHV-RenteErziehungs- / Betreuungsgutschriften
Erziehungssgutschriften führen erst bei der Rentenberechnung zu einerEinkommensgutschrift.
Für jedes Jahr mit Kindern unter 16 Jahren besteht Anspruch aufErziehungsgutschriften:• sofern der Elternteil die Versicherteneigenschaft erfüllt,• für Eltern ab 1. Januar nach vollendetem 20. Altersjahr, • bis zum 31. Dezember vor Eintritt des Versicherungsfalles.
Die Gutschrift entspricht der 3-fachen jährlichen Minimalrente,dividiert durch die Anzahl Beitragsjahre (pro Elternteil halbe Gutschrift).
K. Häcki, 9. Mai 2012
Die Pensionierung finanziell optimal planen
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SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
Berechnung einer AHV-RenteErziehungs- / Betreuungsgutschriften
Betreuungsgutschriften führen erst bei der Rentenberechnung zu einerEinkommensgutschrift.
• für die Betreuung von pflegebedürftigen Verwandten,• im gleichen Haushalt wohnend,• bei Hilflosigkeit mittleren oder schweren Grades,• laufende, jährliche Anmeldung bei der AHV-Ausgleichskasse nötig.
Die Gutschrift entspricht (anteilig pro betreuende Person) der 3-fachen jährlichenMinimalrente, dividiert durch die Anzahl Beitragsjahre.
K. Häcki, 9. Mai 2012
Die Pensionierung finanziell optimal planen
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SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
Berechnung einer AHV-RenteKomponenten der Leistungsberechnung
Erziehungs-gutschriften
BetreuungsgutschriftenRentenberechnung(ordentliche Rente)
Splitting
ein volles Jahr Beiträge
entrichtet:Erwerbs-
einkommen
K. Häcki, 9. Mai 2012
Die Pensionierung finanziell optimal planen
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SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
Berechnung einer AHV-Rente
Rentenskala 44 im Vergleich zur Rentenskala 39
Skala 44 39
maximale Rente: Fr. 2‘320.- Fr. 2‘056.-- 11.38%
Faustregel pro fehlendes Beitragsjahr: - 2.25%(Das Verhältnis zwischen den vollen Beitragsjahren und denen des gleichen Jahrgangs:Die Teilrente in Prozenten der Vollrente bestimmt die massgebende Rentenskala 1 - 44)
K. Häcki, 9. Mai 2012
Die Pensionierung finanziell optimal planen
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SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
Ausgangsgrössen (1. Versicherungsfall):- Frau, geboren am 17.4.1948; Altersrente ab 1.5.2012- verheiratet mit dem gleichen Mann seit 1971- Ehemann ist noch nicht rentenberechtigt- 2 Kinder: Total 18 Jahre (16 + 2) Erziehungsgutschriften- Total eigene Einkommen *: Fr. 900'000.-- vollständige Beitragsdauer: Vollrente (Skala 44)
Berechnungsvorgang 1. Versicherungsfall:- Total eigene Einkommen Fr. 900'000.-- Aufwertungsfaktor: 1.260 ** Fr. 1'134'000.-= Durchschnitt der Erwerbseinkommen Fr. 26‘372.- (Frauen: 43 Beitragsjahre *** = Skala 44)
- Erziehungsgutschriften (Hälfte für die Frau) Fr. 8'740.- ((18 Jahre * Fr. 41'760.- / 43 Beitragsdauer) / 2)= Total Erwerbseinkommen plus Erziehungsgutschriften Fr. 35'112.-
monatliche Altersrente (Skala 44; Fr. 36'192.-) Fr. 1'673.-
* Bei der Summe der Einkommen (Fr. 900‘000.-) spielt es keine Rolle, wann diese zwischen 21 – 64 (Frau) erzielt wurden.
*** 64 – 21 = 43 volle Beitragszeit
** 1948 + 21 = 1969
Berechnung einer AHV-Rente: 1. Person
K. Häcki, 9. Mai 2012
Die Pensionierung finanziell optimal planen
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SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
Anmeldung der AHV-Rente
Was muss ich tun, damit ich meine AHV-Altersrente erhalte?
1.Formular beschaffen:- auf unserer Website: www.sva-bl.ch,- bei der AHV-Ausgleichskasse, oder- bei der AHV-Zweigstelle Ihrer Wohngemeinde;
2. Formular vollständig ausfüllen und unterschreiben;
3 Kopie des Familienbüchleins (Seiten Ehepartner, Kinder) beilegen; evtl. Kopie des Scheidungsurteils / -konvention beilegen (Splitting);
3. Formular 2 bis 3 Monate vor Erreichen des Rentenalters an die zuständige AHV-Ausgleichskasse senden.
K. Häcki, 9. Mai 2012
Die Pensionierung finanziell optimal planen
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SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
Anmeldung der AHV-Rente: Ehepartner
Was passiert, wenn auch meine Ehepartnerin / meine Ehepartner dieAHV-Altersrente erhalten wird?
• beide erhalten eine „eigene“ AHV-Altersrente (Einkommensteilung während den gemeinsamen Ehejahren),
• die AHV-Altersrente des (2.) Ehepartners wird separat berechnet,
• die bisherige AHV-Altersrente des (1.) Ehepartners wird neu berechnet (Splitting),
• Planfonierung: zusammen betragen die beiden AHV-Altersrenten maximal 150% der Höchstrente der anwendbaren Rentenskala.
K. Häcki, 9. Mai 2012
Die Pensionierung finanziell optimal planen
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SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
Ausgangsgrössen (2. Versicherungsfall):- Frau, geboren am 17.4.1948, Altersrente ab 1.5.2012- verheiratet mit dem gleichen Mann, geboren 25.10.1947, Heirat: 1971- Ehemann wird nun auch im gleichen Jahr rentenberechtigt, ab 1.11.2012- 2 Kinder: Total 18 Jahre (16 + 2) Erziehungsgutschriften- Total Einkommen der Frau: Fr. 900'000.-; davon vor der Ehe: Fr. 62'000.- (im 1969 - 1970) *- Total der Einkommen des Mannes: 2'458'000.-; davon vor der Ehe: Fr. 158'000.-- vollständige Beitragsdauer: Vollrente (Skala 44)
Berechnungsvorgang: Frau Mann- Total eigene Einkommen vor der Ehe Fr. 62'000.- Fr. 158‘000.-- geteilte Einkommen (F) während der Ehe Fr. 419'000.- Fr. 419'000.-- geteilte Einkommen (M) während der Ehe Fr. 1'150‘000.- Fr. 1'150‘000.-- Total Einkommen Fr. 1'631'000.- Fr. 1'727'000.-
- Aufwertungsfaktor: 1.260 (F), 1.281 (M) Fr. 2'055060.- Fr. 2'212'287.-= Durchschnitt der Erwerbseinkommen Fr. 47'792.- Fr. 50'279.- (Frau: 43; Mann: 44 Beitragsjahre)
Fortsetzung: nächste Seite * Splitting ab 1972
Berechnung einer AHV-Rente: Ehepartner: Zahlen 2012
K. Häcki, 9. Mai 2012
Die Pensionierung finanziell optimal planen
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SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
Berechnungsvorgang: (Fortsetzung) Frau Mann- Durchschnitt der Erwerbseinkommen Fr. 47'792.- Fr. 50'279.-
- Erziehungsgutschriften Fr. 8'740.- (18 Jahre * Fr. 41‘760.- / 43 / 2)- Erziehungsgutschriften Fr. 8'542.- (18 Jahre * Fr. 41‘760.- / 44 / 2)
= Total Erwerbseink. plus Erziehungsgutschriften Fr. 55'532.- Fr. 58'821.-
Altersrente (nicht plafoniert) Fr. 1'949.- Fr. 2'004.-
Plafonierung:- Frau: (Fr. 1'949.- * Fr. 3'480.-) / (Fr. 1'949.- + Fr. 2'004.-) = Fr. 1'716.-- Mann: (Fr. 2'004.- * Fr. 3'480.-) / (Fr. 2'004.- + Fr. 1'949.-) = Fr. 1'774.-Zusammen: Fr. 3'480.- (150% der maximalen einfachen Altersrente, Skala 44)
Berechnung einer AHV-Rente: Ehepartner
K. Häcki, 9. Mai 2012
Die Pensionierung finanziell optimal planen
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SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
Altersrente(1. Versicherungsfall)
Vorbezug
Aufschub
2. Versicherungsfall
Plafonierung(bei der Berechnung des2. Versicherungsfalles)
Berechnung einer AHV-Rente: Ehepaare
K. Häcki, 9. Mai 2012
Die Pensionierung finanziell optimal planen
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SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
AHV-Rente und flexibles RentenalterVorbezug
Frauen und Männer
• 1 Jahr Vorbezug = Kürzung um 6.8%,
• 2 Jahre Vorbezug = Kürzung um 13.6%.
Ein Vorbezug ist nur für ganze Jahre möglich.
Der Vorbezug muss vor Erreichen des Geburtstages bei der AHV-Ausgleichskasseangemeldet werden (nicht rückwirkend möglich).
Die Kürzung gilt lebenslänglich.
K. Häcki, 9. Mai 2012
Die Pensionierung finanziell optimal planen
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SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
AHV-Rente und flexibles RentenalterAufschub
Die AHV-Altersrente kann um mindestens 1 Jahr und um maximal 5 Jahreaufgeschoben werden:
• 1 Jahr: Zuschlag: + 5.2%,• 2 Jahre: Zuschlag: + 10.8%,• 3 Jahre: Zuschlag: + 17.1%,• 4 Jahre: Zuschlag: + 21.0%,• 5 Jahre: Zuschlag: + 31.5%.
Der Aufschub muss der zuständigen AHV-Ausgleichskasse vor Erreichen desordentlichen AHV-Alters mitgeteilt werden (sonst kein Anspruch auf den Zuschlag).Die AHV-Altersrente kann jederzeit abgerufen werden (Zuschlag ab 1 Jahr).
K. Häcki, 9. Mai 2012
Die Pensionierung finanziell optimal planen
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SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
Anmeldung der AHV-Rente: Ehepartner
Was muss ich tun, damit ich meine AHV-Altersrente erhalte?
1.Formular beschaffen:- auf unserer Website: www.sva-bl.ch,- bei der AHV-Ausgleichskasse, oder- bei der AHV-Zweigstelle der Wohngemeinde;
2. Formular vollständig ausfüllen und unterschreiben;
3 Kopie des Familienbüchleins (Seiten Ehepartner, Kinder) beilegen; evtl. Kopie des Scheidungsurteils / -konvention beilegen;
3. Formular 2 bis 3 Monate vor Erreichen des Rentenalters an die zuständige AHV-Ausgleichskasse senden.
K. Häcki, 9. Mai 2012
Die Pensionierung finanziell optimal planen
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SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
AHV-Alter und Beitragspflicht an die AHV/IV/EO
Für Nichterwerbstätige besteht, bis zum Erreichen des ordentlichen AHV-Alters,eine Beitragspflicht an die AHV/IV/EO.
• Nichterwerbstätige sind: - vorzeitig pensionierte Personen, inkl. deren nicht erwerbstätiger Ehepartner resp. nicht erwerbstätige Ehepartnerin, - der nicht erwerbstätige Ehepartner resp. die nicht erwerbstätige Ehepartnerin eines AHV-Altersrentnerin resp. eines AHV-Altersrentners; - die AHV-Renten des noch nicht im AHV-Alter stehenden, nicht erwerbstätigen Ehepartners sind Bestandteil der Beitragsberechnung (20 mal das halbe eheliche Renteneinkommen plus halbes eheliches Vermögen).
K. Häcki, 9. Mai 2012
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SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
AHV-Alter und Beitragspflicht an die AHV/IV/EO
Beitragspflicht als Nichterwerbstätiger an die AHV/IV/EO:
• die Beiträge richten sich nach den finanziellen Verhältnissen (20 faches Renteneinkommen [inkl. AHV-Renten] plus Vermögen),
• wenn beide nicht erwerbstätig sind: beide sind AHV/IV/EO-beitragspflichtig (bis zum jeweiligen ordentlichen AHV-Alter),
• wenn ein Ehepartner noch erwerbstätig ist (der andere vorzeitig pensioniert) gelten die AHV/IV/EO-Beiträge als bezahlt, wenn die Beiträge mindestens die Hälfte der Beiträge als Nichterwerbstätiger erreichen,
• die Beiträge gelten als bezahlt, wenn der erwerbstätige Ehepartner mindestens zu 50% das ganze Jahr oder zu 100% während mindestens 9 Monate arbeitet.
K. Häcki, 9. Mai 2012
Die Pensionierung finanziell optimal planen
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SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
AHV-Alter und Beitragspflicht an die AHV/IV/EO
Beitragspflicht als Erwerbstätiger nach dem ordentlichen AHV-Alterund Freibetrag
• Beitragspflicht ab einem Lohn von Fr. 1'400.- im Monat resp. Fr. 16'800.- im Jahr (Freibetrag),
• Beitragspflicht als Selbständigerwerbender ab einem Einkommen von Fr. 16'800.- (Freibetrag),
• wenn ein Ehepartner noch erwerbstätig ist (der andere vorzeitig pensioniert) gelten die AHV/IV/EO-Beiträge als bezahlt, wenn diese mindestens die Hälfte der Beiträge als Nichterwerbstätiger erreichen.
K. Häcki, 9. Mai 2012
Die Pensionierung finanziell optimal planen
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SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
An was ist noch zu denken?
Unfallversicherung:
• Mit dem Ausscheiden aus den Erwerbsleben (als Arbeitnehmender), ist die Unfalldeckung zu überprüfen (Unfallrisiko ist in der obligatorischen Krankenversicherung mitversichert: Heilungskosten).
Krankenversicherung:
• Es gilt weiterhin die obligatorische Krankenversicherung (KVG),
• Zusatzdeckungen müssen Sie mit Ihrem jeweiligen Krankenversicher abzuklären.
K. Häcki, 9. Mai 2012
Die Pensionierung finanziell optimal planen
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SOZIALVERSICHERUNGSANSTALT BASEL-LANDSCHAFT
An was ist noch zu denken?
Familienzulagen:
• Mit der Aufgabe der Erwerbstätigkeit endet der Anspruch auf Kinder- und Ausbildungszulagen der Familienausgleichskasse.
Kinderrenten:
• Während der Dauer des Vorbezugs (der AHV-Rente) besteht kein Anspruch auf (Zusatz-) Renten für Kinder.
K. Häcki, 9. Mai 2012
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Herzlichen Dankfürs Zuhören
K. Häcki
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unter News: AHV-2011: Pensionierung
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K. Häcki, 2.2.2011
Die Pensionierung finanziell optimal planen