2017 Faaliyet Raporu
www.demisas.com.tr
De
misaş 2
017 Faaliye
t Rap
oru
OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTI GÜNDEMI
Tarih : 04 Nisan 2018
Saat : 14:00’dan İtibaren
Adres : Şirket Merkezi, Emek Mah. Aşıroğlu Cad. No:147 Darıca/KOCAELİ
GÜNDEM
1. Açılış ve toplantı başkanlığının oluşturulması,
2. Toplantı tutanaklarının ve hazır bulunanlar listesinin, Genel Kurul adına imzalanması hususunda Toplantı Başkanlığı’na
yetki verilmesi,
3. Şirketin, Yönetim Kurulunca hazırlanan 2017 dönemine ait Faaliyet Raporu’nun okunması ve müzakeresi,
4. 2017 dönemine ilişkin Bağımsız Denetim Raporu’nun okunması,
5. 2017 dönemi finansal tabloların okunması, müzakeresi ve onaylanması,
6. Yönetim Kurulu üyelerinin şirketimizin 2017 dönemi faaliyetlerinden dolayı ibra edilmesi,
7. Şirketin Kar Dağıtım Politikası çerçevesinde hazırlanan 2017 yılı karının dağıtılma şeklinin, oranının ve kâr dağıtım tarihinin
görüşülerek karara bağlanması,
8. Şirketimiz tarafından 3. kişiler lehine verilen teminat, rehin ve ipotek konuları hakkında pay sahiplerinin bilgilendirilmesi,
9. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince, Şirketimizin sosyal yardım amacıyla 2017 yılında yaptığı bağış ve
yardımlar hakkında pay sahiplerine bilgi verilmesi ve 2018 yılında yapılacak bağış ve yardımlar için üst sınır belirlenmesi,
10. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince, Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Üst Düzey Yöneticilerinin ücretlendirme
esasları hakkında pay sahiplerinin bilgilendirilmesi,
11. Sermaye Piyasası Kanunu ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri çerçevesinde Şirketimizin bağımsız denetimini yapmak
üzere, Yönetim Kurulunca bir yıl müddetle seçilen MGI Bağımsız Denetim SMMM A.Ş’nin onaylanması,
12. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince, Yönetim Kurulu tarafından belirlenen Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
adaylarından ikisinin Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak seçimi ve görev süresinin tespiti,
13. Yönetim Kurulu üyelerinin aylık brüt ücretleri ile huzur haklarının belirlenmesi,
14. Yönetim Kurulu üyelerine, Türk Ticaret Kanunu’nun 395.ve 396 maddeleri ile Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri
çerçevesinde işlem yapılabilmesi için izin verilmesi,
15. Dilekler ve kapanış
IÇINDEKILER
2 Saygıyla Anıyoruz 3 Amacımız ve Kalite Politikamız 4 Sunuş 6 Yönetim Kurulu 7 Yönetim Kadrosu 8 Sermaye Yapısı
ve Başlıca Göstergeler 14 2017 Yılı Faaliyetleri 16 Üretim 18 Satış Faaliyetleri 20 İhracat 20 Kalite ve Verimlilik 22 İnsan
Kaynakları 23 Araştırma Geliştirme Faaliyetleri ve Yatırım Faaliyetleri 23 Yönetim Kurulu Üyeleri ile Üst Düzey Yöneticilere
Sağlanan Mali Haklar 24 Bağış ve Yardımlar 24 Rasyolar 24 Sonuç 28 Riskler ve Yönetim Organının Değerlendirmesi 31
Hakim ve Bağlı Ortaklıklar ile İlişkiler Raporu 32 Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu 42 Riskin Erken Saptanması
Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 43 Yönetim Kurulunun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Bağımsız Denetçi Raporu
45 1 Ocak 2017-31 Aralık 2017 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu 46 Finansal Tablolar
Hakkında Bağımsız Denetçi Raporu 116 İletişim
Kalite ve güvenilir bir işbirliği arayanlar için...Demisaş, 1974 yılından bu yana, dünya döküm pazarında standartları yükseltmek için çalışmaktadır.
Bugün, saygınlığı ve güvenilirliği sayesinde, Avrupa otomotiv endüstrisinin tüm tanınmış markaları, orijinal ekipman üreticileri ve birincil tedarikçileri, geniş yelpazeli fren ve emniyet parçaları da dahil olmak üzere her cins sfero ve gri döküm ihtiyaçları için Demisaş ile işbirliği yapmaktadır.
Demisaş bunun yanı sıra Avrupa’daki soğutma endüstrisinin toplam döküm kompresör parçası talebinin önemli bir kısmını karşılamaktadır.
Müşterilerimiz için, tasarımdan üretime, mühendislikten yönetime, en yüksek değerleri sağlıyoruz.
SAYGIYLA ANIYORUZ
Cihan BEKTAŞ
15.03.1928-18.09.2002
Sami SUCU
12.05.1926-01.03.2009
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU2
AMACIMIZ VE KALITE POLITIKAMIZ
Amacımız
Demisaş’ın amacı; kaynakların doğru ve etkin kullanımı ile müşterileri, çalışanları, ortakları ve toplum için en yüksek düzeyde değer yaratmak, ürün ve hizmet kalitesi ile sektöründe en iyi olmak ve global pazarda başarıya ulaşmaktır.
Kalite Politikamız
Demisaş’ın kalite politikası; müşteri istek ve beklentilerini aşan niteliklerdeki ürün ve hizmetleri, en düşük maliyetlerle üreterek ve belirlenen terminlerde müşteriye sunarak müşteri mutluluğu yaratmaktır.
3
SUNUŞ
Satış tonajımız bir önceki yıla göre %11 artışla 61.640 tona yükselmiştir...
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU4
Değerli Ortaklarımız;
Olağan Genel Kurul Toplantımıza hoş geldiniz. Siz
değerli ortaklarımızı ve temsilcilerini saygı ve sevgilerimle
selamlıyorum.
Bir seneyi daha geride bıraktık. Genel Kurul Toplantımıza
başlamadan önce 2017 yılında öncelikle küresel piyasalar
olmak üzere, ülkemiz piyasalarındaki gelişmeleri ve
şirketimizdeki gelişmeler ile 2018 yılı beklentilerimizi
aktarmak istiyorum.
2017 yılının ilk yarısında ABD ve Avro Bölgesi’nde güçlü
gerçekleşen büyüme, Çin’de beklenenden daha yumuşak
normalleşen bir büyüme politikası ile Rusya ve Brezilya’daki
koşulların iyileşmesi küresel büyümeyi yukarı çekmiştir.
Böylece 2016 yılında %3,2 ile kriz sonrası dönemdeki en
yavaş büyüme performansını gösteren küresel ekonominin
2017 yılında %3,6 ile 2011’den beri en yüksek büyümeyi
kaydetmiş olmakla birlikte önümüzdeki yıl %3,7 büyüme
tahmin edilmektedir
Küresel ticaretin gelişmiş ve gelişmekte olan ekonomilerdeki
güçlü büyümenin de desteği ile 2017 yılında bir sıçrama
gerçekleştirdiği görülmektedir. Küresel ticaret hacmi,
küresel talepteki yavaşlama, düşen emtia fiyatları, Fed
kaynaklı belirsizlikler, doların güçlenmesi ve artan jeopolitik
riskler gibi sebeplerle 2016 yılında %2,4 büyüyerek küresel
kriz sonrası en düşük performansını göstermiştir. Küresel
talepteki canlılık, yatırımlardaki artış, gelişmiş ve gelişmekte
olan ülkelerdeki ekonomik aktivitenin eş zamanlı güçlenmesi
ve para politikalarındaki normalleşme sürecinin ılımlı
olacağı beklentisine bağlı olarak küresel ticaret hacminin
2017 yılında %4,2, 2018 yılında ise %4,0 büyüyeceği tahmin
edilmektedir. Gelişmekte olan ülkeler açısından bakıldığında
ABD’de parasal normalleşmenin yavaş ve kontrollü olması,
emtia fiyatlarının istikrarlı seyri ve gelişmiş ülkelerdeki
toparlanma gelişmekte olan ekonomilere yönelik büyüme
beklentilerini desteklemektedir. Gelişmekte olan ülkelerde
2016 yılında %4,3 olan büyümenin ekonomik aktivitelerdeki
toparlanma ile birlikte 2017 ve 2018 yıllarında sırasıyla %4,6
ve %4,9 olarak gerçekleşmesi beklenmektedir. 2015-16
yıllarındaki resesyonu tecrübe eden büyük emtia ihracatçısı
ülkelerdeki toparlanma da gelişmekte olan ülkelerin
ekonomisine katkı sağlamaktadır.
2017 yılında ekonomideki canlanma, AB başta olmak
üzere büyük ekonomilerin toparlanma eğiliminde olması
Türkiye’nin büyümesine pozitif katkı yapmıştır. Öte yandan
artan döviz kuru ve enflasyondaki artışların yanında özellikle,
son çeyrekte artan faiz oranları ülkedeki yatırım ortamını
olumsuz etkileyen önemli bir unsur olmuştur. Türkiye’de
cari açık önemli bir sorun alanı olmaya devam etmektedir.
2018 yılında, ülke ekonomisi için, artan cari açık ve yüksek
özel kesim borçluluğuna (GSYH’nin %50’sinden fazlası) bağlı
olarak dış finansmana bağlılık önceki yıllarda olduğu gibi en
önemli risk alanını teşkil etmektedir.
2016 yılının genelinde turizm sektöründe yaşanan
sıkıntılar ve Temmuz 2016’da yaşanan hain darbe girişimi
ve sonrasında yaşanan süreç ekonomide beklentilerin
bozulmasına ve büyüme oranının %3,2 seviyesine
gerilemesine yol açmıştır. Türkiye ekonomisi, 2017 yılının
ilk üç çeyreğinde ise yüksek oranlı bir büyüme performansı
sergilemiştir. İlk iki çeyrekte sırasıyla, %5,3 ve %5,4 oranındaki
büyümenin ardından üçüncü çeyrekte reel GSYH büyümesi,
2011 yılından bu yana kaydedilen en yüksek üç aylık büyüme
oranı olan %11,1 seviyesinde gerçekleşmiştir.
Diğer yandan sanayi üretiminde yılın başından beri süren
artışlar son çeyrekte biraz yavaşlasa da yıllık %8,7 oranında
artmıştır. Bu artış kapasite kullanım oranlarının yükselişini de
desteklemektedir.
2017 yılında ihracat %10,2 oranında artarak 157 milyar dolar,
ithalat ise %17,7 artarak 234 milyar dolara ulaşmıştır. Dış
ticaret açığı 56 milyar dolardan 77 milyar dolara yükselmiştir.
İhracatın ithalatı karşılama oranı ise %71,8’den %67,2’ ye
düşmüştür.
2017 yılı başında %12’ye kadar yükselen işsizlik oranı ise
yüksek büyümenin etkisiyle %10,3’e gerilemiştir.
Global piyasalarda ve ülkemizdeki bu gelişmelerden sonra
2017 yılı Şirketimiz için çok başarılı bir yıl olmuştur. 2017
yılında satış tonajımız bir önceki yıla göre %11 artışla 55.448
tondan 61.640 tona, net satış gelirlerimiz %42 artışla 191,5
milyon TL’den 272.2 milyon TL’ye yükselmiştir. Satışlarımızın
içinde otomotiv sektörü %92’lik kısmı oluşturmaktadır. 2017
yılında satışlarımızın %42’si ihracat, %58’i ise yurtiçi satış
şeklinde gerçekleşmiştir. Üretimlerimiz ise bir önceki yıla
göre %10 artışla 60.849 tona çıkmıştır.
5
Geçen sene aynı döneme göre brüt satış kârlılığında
%118 artış, faaliyet kârlılığında ise 3,8 milyon TL zarardan
25.3 milyon TL kâr eden bir şirket haline gelmiştir.
Girdi maliyetlerinin hemen hemen her ay yükseldiği
sektörümüzde satışlarımızın maliyeti oranını geçen sene
aynı döneme göre, uyguladığımız etkin ve verimli üretim
prensipleri sayesinde 6 puan azaltmış durumdayız. Aynı
şekilde kaynakların etkin ve verimli kullanılması sonucunda
faaliyet giderlerimizde geçen sene aynı döneme göre
%13’lük bir azalma gerçekleşmiştir. Bütün bunların
sonucunda ise 2016 yılını yaklaşık 15 milyon TL zarar ile
kapatan Şirketimiz yeni yönetim anlayışı ile birlikte çok
kısa bir dönem olan sadece 1 yıl içinde %150 kâr büyümesi
gerçekleştirmesini bilmiştir.
2017 yılında yakaladığımız bu ivmenin olumlu etkilerini
2018 yılında da sürdürmek için girdi fiyatlarındaki artış ve
finansman maliyetinin yükselmesinin yanında jeopolitik
riskler her konuda bizi temkinli davranmaya yöneltmektedir.
Konuşmalarıma burada son verirken çok kısa denilebilecek
bir sürede göstermiş oldukları özveri ve disiplinli çalışma
azimleri ile başarı sağlayan, Genel Müdürümüz Sayın Emre
GİRAY başta olmak üzere tüm Demisaş çalışanlarına Yönetim
Kurulu Üyelerimiz ve siz değerli ortaklarımız nezdinde
teşekkürlerimi sunarım. Demisaş köklü geçmişinden feyz
alarak büyük başarılara imza atacak, geleceğe sağlam
adımlarla yürümeye devam edecektir.
Her zaman yanımızda yer alıp desteklerini esirgemeyen
tüm ortaklarımıza canı gönülden teşekkür eder, 2018 yılının
herkese huzur, sağlık ve mutluluk getirmesini dilerim.
Saygılar,
Hayrettin ÇAYCI
Yönetim Kurulu Başkanı
YÖNETIM KURULU
Adı Soyadı Görevi Görev Süresi Başlangıç-Bitiş Tarihi
Hayrettin ÇAYCI Yönetim Kurulu Başkanı 17.04.2017-2020 İlk Genel Kurul
Sevgür ARSLANPAY Yönetim Kurulu Başkan Vekili 17.04.2017-2020 İlk Genel Kurul
Ümit ULUÇAM Yönetim Kurulu Üyesi 17.04.2017-2020 İlk Genel Kurul
Metin YARAŞ Yönetim Kurulu Üyesi 17.04.2017-2020 İlk Genel Kurul
Tolga EDİZ Yönetim Kurulu Üyesi 17.04.2017-2020 İlk Genel Kurul
Fuat AŞICIOĞLU Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 17.04.2017-2018 İlk Genel Kurul
Yaylalı GÜNAY Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 17.04.2017-2018 İlk Genel Kurul
Ayaktakiler soldan sağa : Tolga EDİZ, Metin YARAŞ, Fuat AŞICIOĞLU, Ümit ULUÇAM
Oturanlar soldan sağa : Sevgür ARSLANPAY, Hayrettin ÇAYCI, Yaylalı GÜNAY
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU6
YÖNETIM KADROSU
Adı Soyadı Görevi Bitirdiği Okul ve Bölüm
Emre GİRAY(*) Genel Müdür ODTÜ İşletme Bölümü
Halit Cem AKSULU Genel Müdür Yardımcısı Anadolu Üniversitesi İşletme Bölümü
Yaşar Uğur AKI(*) Teknik Genel Müdür Yardımcısı ODTÜ Metalurji ve Malzeme Mühendisliği
Osman Okan YAZICI Muhasebe Müdürü Anadolu Üniversitesi İktisat Fakültesi-SMMM
Nihal Çetinkaya AKIN İdari İşler ve Yönetim Sistemleri Müdürü İTÜ Sakarya Mühendislik Fakültesi Metalürji Müh
Emre EROL Üretim Müdürü Sakarya Üniversitesi Metalurji ve Malzeme Müh
İsmail BÜYÜKGÜL(**) Mühendislik Müdürü İTÜ Metalurji ve Malzeme Mühendisliği
Erdinç KARADENİZ İş Geliştirme ve Talaşlı İmalat Müdürü İTÜ Metalurji ve Malzeme Mühendisliği
Melek KILIÇ Satış Müdürü Anadolu Üniversitesi İşletme Bölümü
Aslıhan ULUCUTSOY Satınalma Müdürü Anadolu Üniversitesi İşletme Bölümü
Engin KARACA Kalite Müdürü Osmangazi Üniv. Metalurji Yüksek Mühendisi
Halim SERT Bakım Müdürü ODTÜ Makine Mühendisliği
Dilşad KAYA Planlama ve Lojistik Müdürü Afyon Kocatepe Üniv.
Av. Ahmet Cezmi ŞEKUL Hukuk Müşaviri Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi
Av. Demet CİZRELİOĞULLARI Hukuk Müşaviri Yeditepe Üniversitesi Hukuk Fakültesi
* Sn. Emre GİRAY, 06.02.2017 tarihinde Genel Müdür olarak ve Sn. Yaşar Uğur AKI, 06.04.2017 tarihinde Teknik Genel Müdür Yardımcısı olarak görevlerine başlamışlardır.** İsmail BÜYÜKGÜL 31.10.2017 tarihinde Mühendislik Müdürü görevinden ayrılmıştır.
Emre GİRAY
Genel Müdür
7
SERMAYE YAPISI VEBAŞLICA GÖSTERGELER
Yıllar Önceki Sermaye Tutarı Bedelli Bedelsiz Artış Tutarı Artırım Sonrası Sermaye
1974 Kuruluş 1 0 1 1
1975 1 14 0 14 15
1977 15 5 0 5 20
1977 20 10 0 10 30
1979 30 15 0 15 45
1980 45 45 0 45 90
1984 90 135 135YDF 270 360
1987 360 108 108YDF 216 576
1988 576 576 288YDF 216 1.440
1991 1.440 27.360 3.600YDF 30.960 32.400
1993 32.400 16.200 0 16.200 48.600
1993 48.600 0 8.150GS 8.150 56.750
1994 56.750 43.250 0 43.250 100.000
1996 100.000 0 200.000YDF 200.000 300.000
1997 300.000 100.000 200.000YDF 300.000 600.000
1997 749.809EP 749.809 1.349.809
1998 600.000 350.000TK 300.191YDF 650.191 2.000.000
2004 2.000.000 26.000.000ÖEDF 26.000.000 28.000.000
2012 28.000.000 5.578.996ÖEDF 5.578.996 33.578.996
2012 1.421.004OY 1.421.004 35.000.000
KURULUŞTAN ITIBAREN SERMAYE ARTIRIMLARI (TL)
EP: Emisyon Primi, GS: Gayrimenkul Satış Kârı, TK: Temettü Karşılığı, YDF: Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu, ÖEDF: Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Güçlü yönetim anlayışının getirdiği yüksek faaliyet kârı...
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU8
1,83
2017 YILI HISSE SENEDI PERFORMANSI (TL/LOT)
SERMAYE YAPISI
Pik döküm parça imali için 1974 yılında 0,80 TL sermaye ile
kurulan firmamız, 1976 yılında üretime başlamış, Sarkuysan
A.Ş.’nin ileriki yıllarda ortaklık yapısında yer almasıyla birlikte
yeni yatırımlarla teknik alt yapısını güçlendirmiştir. Yapılan
SERMAYE YAPISI (%)
araştırmalar ve yatırımlar sonucu, bugün modern teknoloji
ile donatılmış, otomasyona ağırlık veren bir üretim tekniği
ile ülkemizde ve dünya pazarlarında hizmet vermektedir.
Şirketimizin 31.12.2017 itibariyle kayıtlı sermayesi 80 milyon
TL olup, ödenmiş sermayesi 35 milyon TL’dir. Ödenmiş
sermayemizi temsil eden hisse senetlerimizin tamamı
hamiline yazılıdır. Şirketimiz sermayesinin %10’undan
fazlasına sahip tek ortağımız Sarkuysan Elektrolitik Bakır
Sanayi ve Ticaret A.Ş. olup, 35 milyon TL’lik ödenmiş
sermayemiz içindeki pay miktarı 15.555.174,15 TL’dır
(%44,44).
Şirketimiz, sermaye piyasası hükümlerine tabi olup, 1997
yılında hisselerinin %16,67’si rüçhan haklarının kısıtlanması
yoluyla halka arz edilmiş ve Borsa İstanbul’da işlem görmeye
başlamıştır. 31 Aralık 2017 itibariyle MKK A.Ş. verilerine göre
halka açıklık oranımız %99,9 olarak görülmektedir.
Hisse senedimizin 31 Aralık 2017 tarihi itibariyle kapanış
değeri 1,83 TL/Lot olmuştur.
IŞTIRAKLER
Sektörümüz mensubu firmalarla ortak olarak sektörün
ihtiyaçlarını karşılamak üzere kurulmuş bulunan KUMSAN
Döküm Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 1.200.000
TL’lik ödenmiş sermayesi içerisindeki Şirketimizin payı
32.460 TL’dir. Ak Enerji A.Ş. firmasından, elektrik enerjisi satın
alımına yönelik olarak, 2002 yılında ortaklık statüsü içinde
olmak amacıyla 0,50 TL tutarında hisse alınmıştır.
Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran Ağustos Eylül Ekim Kasım AralıkTemmuz
1,271,35
1,261,35
1,65 1,64
2,1 2,051,87
2,85
1,74
%44,44
SARKUYSAN ELEKTROLITIK BAKIR SANAYI A.Ş.
%55,56
DIĞER
9
Sermaye Yapısı veBaşlıca Göstergeler
FRANSA
INGILTERE
ISPANYA
IHRACATIN ÜLKELERE GÖRE DAĞILIMI (%)
IHRACAT (CIF-Bin Euro)
‘17
27.
78
5
‘16
26
.44
9
‘15
33
.29
2
FRANSA %27
İTALYA %26
ALMANYA %4
POLONYA %6
ROMANYA %10
BELÇİKA %6
ÇEK CUMHURİYETİ %4
TUNUS %7
DİĞER %10
‘14
34
.50
9
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU10
BELÇIKA
ALMANYA
POLONYA
BEYAZ RUSYA
RUSYA
SLOVAKYA
ÇEK CUMHURIYETI
SLOVENYA
ROMANYA
SIRBISTAN
KARADAĞ
ITALYA
HOLLANDA
11
Sermaye Yapısı veBaşlıca Göstergeler
Kârlılık için sonuç odaklı,güçlü performans geleneği...
MALI TABLO BILGILERI VE TEMEL RASYOLAR
Birim 2014 2015 2016 2017
Kayıtlı Sermaye TL 80.000.000 80.000.000 80.000.000 80.000.000
Ödenmiş Sermaye TL 35.000.000 35.000.000 35.000.000 35.000.000
Sermaye Artırımı % 0 0 0 0
Hisse senedi Fiyatı (Dönem Sonu) TL/Lot 1,40 1,26 1,22 1,83
Piyasa Değeri (Dönem Sonu) TL 49.000.000 44.100.000 42.700.000 64.050.000
Kapasite (Dönem Sonu) Ton 80.000 80.000 80.000 80.000
Üretim Miktarı Ton 55.400 54.528 55.401 60.849
KKO (Yıllık Ortalama) % 69 68 69 76
Toplam Satış Miktarı Ton 55.114 55.324 55.448 61.640
Yurtiçi Satış Miktarı Ton 27.326 29.192 34.460 38.275
Yurtdışı Satış Miktarı Ton 27.788 26.132 20.988 23.365
Satış Hasılatı-Net TL 177.537.311 183.994.606 191.488.070 272.190.990
Personel Mevcudu (Dönem Sonu) Kişi 628 703 686 638
İhracat Tutarı (CIF) Bin EURO 34.509 33.292 26.449 27.785
Dönem Kârı/(Zararı) TL 5.622.408 6.796.124 (19.356.208) 6.487.334
Net Dönem Kârı/(Zararı) TL 4.414.893 5.304.028 (14.613.481) 5.337.979
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU12
TOPLAM VARLIKLAR (milyon TL)
‘17
22
9,4
‘16
20
3,4
‘15
180
,2
‘14
158
,1
NET SATIŞ HASILATI (milyon TL)
‘17
27
2,2
‘16
191,
4
‘15
183
,9
‘14
177,
6
TOPLAM SATIŞLAR (Ton)
‘17
61.
64
0
‘16
55.
44
8
‘15
55.
324
‘14
55.
114
ÜRETIM MIKTARI (Ton)‘1
76
0.8
49
‘16
55.
40
1
‘15
54
.52
8
‘14
55.
40
0
13
2017 YILI FAALIYETLERI
Gelecek için üretim, satış ve ihracat rekorlarını kırarak hedefleri daha da yükseltmek...
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU14
15
ÜRETIM
Demisaş, döküm üretimi ve işleme faaliyetlerini Bilecik iline
bağlı Vezirhan Beldesinde bulunan 130.277 m2 arazi üzerine
kurulmuş (74.957 m2 döküm, 2.592 m2 işleme) toplam
77.549 m2 alanda gerçekleştirmektedir.
Ürettiğimiz ürünler otomotiv, beyaz eşya, makine imalat, su
sistemleri ve inşaat sektörlerine yöneliktir. Bu sektörler için
üretilen ürünlerin belli başlıları şunlardır:
Otomotiv Endüstrisi İçin Sfero, Gri ve Vermiküler
Döküm Parçalar
• Fren diskleri
• Fren kampanaları
• Volanlar ve baskı plakaları
• Egzost manifoldları
• Kasnaklar
• Fren ve Motor Braketleri
• Fren emniyet parçaları
• Salıncak Kolları
• Köprü ve Taşıyıcı Parçalar
ÜRETIM (Ton)
2017 Yılı Faaliyetleri
Müşteri ihtiyaç ve beklentileri doğrultusunda yürütülen üretim anlayışı...
‘17
60
.84
9
‘16
55.
40
1
‘15
54
.52
8
‘14
55.
40
0
Sfero Gri Vermiculer
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU16
17
2017 Yılı FaaliyetleriBaşarı için iyi planlanmış büyüme stratejisi...
Ağır Vasıta Endüstrisi İçin Sfero, Gri ve Vermiküler
Döküm Parçalar
• Kompresör gövdeleri
• Fren emniyet parçaları
• Çeşitli bağlantı parçaları
• Baskı plakaları
Soğutma Sektörü İçin Döküm Parçalar
• Hermetik pistonlu kompresör parçaları
• Scroll kompresör parçaları
Su Sistemi Sektörü İçin Döküm Parçalar
• Pompa Gövdeleri
Hidrolik Sektörü İçin Döküm Parçalar
• Pompa Gövdeleri
• Valf gövdeleri
Demiryolu Sektörü İçin Döküm Parçalar
• Ray Bağlantı Parçaları
İnşaat Sektörü İçin Döküm Parçalar
• İskele Bağlantı Parçaları
Demisaş, otomotiv sektöründen gelen talebe göre teknolojik
altyapı ve uzmanlık becerisi isteyen sfero döküm konusunda
da üretim kapasitesini ve pazar payını arttırmıştır.
Demisaş, 2016 yılında gerçekleştirmiş olduğu 55.401 ton’luk
üretimle kapasite kullanım oranı %69 olmuştur. 2017 yılında
ise bu oran 60.849 Ton ile %76 olarak gerçekleşmiştir.
(Mamul gamı değişmelerine bağlı olarak kapasite
değişebilmektedir). Demisaş’ın Bilecik’te kurulu döküm
tesisinde üç adet kalıplama üretim hattı vardır. Tamamen
bilgisayar proses kontrollü bu üç üretim hattı; otomatik kum
hazırlama, otomatik kalıplama, otomatik döküm, otomatik
aşılama ve maça makinalarıyla en son teknoloji içeren
ünitelerden oluşmaktadır.
Demisaş, son yıllarda firmaların bitmiş ürün gamıyla
ilgilendiğini görerek talaşlı imalat tesisini kurmuş, şirketimizin
katma değerini arttırmayı planlamıştır. Hali hazırda bir çok
proje, kapasite, yatırım ve kârlılık üzerine takip edilmektedir.
SATIŞ FAALIYETLERI
Şirketimiz, 2017 yılı sonunda planları ve bütçesi çerçevesinde
satış faaliyetlerini yürütürken buna paralel olarak stratejik
planlarına uygun şekilde iş geliştirme faaliyetlerini de
sürdürmüştür. Satışlarımız 2017 yılı sonunda 61.640 Ton
olarak gerçekleşmiştir. Bu dönemde net satış ciromuz 272
milyon TL, döviz bazında 66 milyon Avro olmuştur.
2017 satışlarımızı %78’i binek ve hafif ticari araç
sektörüne, %17’si ağır ticari araç sektörüne, %3’ü soğutma
kompresörleri sektörüne, %2’,si de diğer sektörlere yönelik
olmuştur.
Hem Türkiye’de hem de ana ihracat pazarımız olan AB
ülkelerinde hizmet ettiğimiz sektörlerdeki üretim ve
satış rakamları yakından takip edilmiş, satış ve planlama
faaliyetlerimiz bu doğrultuda devam etmiştir.
Bu duruma paralel olarak binek ve hafif ticari araç sektörüne
yönelik satışlarımız geçen yıla göre %42 oranında artmış
ve satış hasılatımız 197 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.
Ağır ticari araç sektörüne yönelik satışlarımızın tutarı 58,4
milyon TL olarak gerçekleşmiş ve bir önceki yıla oranla %48
artmıştır. Yıl sonu itibari ile işlenmiş parça satışımız ise önceki
yılın aynı dönemine göre %49 artışla 10,27 milyon TL’sinden
15,34 milyon TL’sına çıkmıştır
2017 yılı sonu itibari ile net satış hasılatımız bir önceki yılın yıl
sonuna göre %42 oranında artmış, satışımızın %42’ si ihracat
116 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.
Demisaş’ın stratejik planına uygun olarak odağına aldığı
“satışların içerisinde talaşlı imalatı yapılmış parça oranını
artırmak” ve “yeni stratejik müşterilerin devreye alınması”
yönündeki iş geliştirme faaliyetleri 2017’de devam etmiştir.
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU18
NET SATIŞ HASILATI (milyon TL)
SATIŞ MIKTARININ DAĞILIMI (Ton)
‘17
27
2,2
‘16
191,
4
‘15
183
,9
‘14
177,
6
61.
64
0‘1
7
50
.84
4‘1
6
49
.13
7‘1
5
47.
797
‘14
Otomotiv Kompresör Diğer
19
2017 Yılı Faaliyetleri
Her alanda enerji verimliliğine odaklanan uluslararası standartlar...
IHRACAT
2017 yılında ihracatımız, toplam satışlarımızın %42’ini
oluşturarak 116 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Toplam
ihracatımızın %53’ü Fransa ve İtalya’ya yapılmış olmakla
birlikte bunu sırasıyla Romanya, Tunus, Polonya ve Belçika
takip etmiştir. İhracat pazarlarımızı çeşitlendirmek adına
Pazar geliştirme faaliyetlerimiz sürdürülmüştür.
NET SATIŞ MIKTARI (Ton)
KALITE VE VERIMLILIK
Demisaş, 1992 yılında ISO 9001 Kalite Güvence Belgesini
alan öncü şirketlerden biridir. Şirketimiz özellikle otomotiv
sektöründeki üreticiler için büyük önem arz eden ISO/TS
16949 Kalite Yönetim Sistemi Belgesi’ne sahiptir. Yıllık olarak
gözden geçirme, üç yılda bir de belge yenileme denetimleri
bağımsız kuruluş tarafından yapılmaktadır.2018 de yapılacak
olan denetim yeni versiyon IATF 16949: 2016 ya göre
olacaktır.
Demisaş; yapısını, sorumluluklarını, proseslerini ve
kullandığı kaynakları ISO 14001 Çevre Yönetim Sistemi
kuralları ile yönetmektedir. ISO 14001 Çevre Yönetim
sistemi denetimleri yıllık olarak gözden geçirme, üç yılda
bir belge yenileme olarak bağımsız kuruluş tarafından
yapılmaktadır.2018 de yapılacak olan denetim yeni versiyon
ISO 14001: 2015 e göre olacaktır.
Firmamiz ayni zamanda Ford Otosan A.Ş. firmasının vermiş
olduğu Q1 ödülüne sahiptir.
Yurtiçi Satış Miktarı Yurtdışı Satış Miktarı
‘14
27.
788
2
7.3
26
‘15
26
.13
2
29
.19
2
‘16
20
.98
8
34
.46
0
‘17
23
.36
5
38
.27
5
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU20
21
INSAN KAYNAKLARI
Şirketimiz, belirlenen politikalar doğrultusunda iş gücü
verimliliğini daha da geliştirmek ve kalite bilincini
yükseltmek için, gerek işbaşı eğitimlerine ve gerekse
şirket dışında ihtisas eğitimlerine devam etmektedir. Bu
eğitimlerin sonuçları denetlenmekte ve şirketimize pozitif
katkıları değerlendirilmektedir. Bu sayede kariyer planlama
sistemimiz etkin bir şekilde yönetilmekte ve insana yatırım
geleceğe yatırımdır düşüncesinden hareketle yönetici
yetiştirme planları hayata geçirilmektedir.
Tüm şirket bazında kişi başına eğitim süresi 12,89 saat/kişi
olarak gerçekleşmiştir.
İnsan Kaynakları politikalarından olan çalışan memnuniyetini
ölçme ve değerlendirme çalışmaları her yıl düzenli
olarak yapılmakta, yapılan anketler ayrıntılı olarak
değerlendirilmekte ve çıkan sonuçlara göre aksiyon planları
yapılmaktadır.
31 Aralık 2017 tarihi itibariyle personel sayımız 638’dir.
Bunun 63’ü teknik, 60’ı idari ve 515’i de işçi kadrolarındadır.
Ayrıca Şirketimizde 4 çırak istihdam edilmiştir. Meslek lisesi
stajeri ise 18’dir.
Fabrikamızda; üyesi olduğumuz işveren sendikası MESS ile
işçilerimizin üyesi oldukları Birleşik Metal İşçileri Sendikası
arasında 01.09.2014-31.08.2017 dönemini kapsamakta
olan ve Yüksek Hakem Kurulunun 12.05.2015 gün ve
E.2015/37-K.2015/63 sayılı kararı ile kesin hüküm altına
alınmış olan Toplu İş Sözleşmesi hükümleri uygulanmaktadır.
31.08.2017 tarihinde uygulama süresi sona eren Toplu İş
Sözleşmesine müteakiben yeni dönem Toplu İş Sözleşmesi
görüşmeleri taraf sendikalar arasında 06 Ekim 2017 tarihinde
başlamış olup 30.01.2018 tarihinde mutabakat sağlanarak
yürürlüğe girmiştir.
2017 Yılı Faaliyetleri
Çalışanlarına en yüksek seviyede sağlıklı ve güvenliiş ortamı...
PERSONEL
2014 2015 2016 2017
602
628
703 711
686
638
664
677
Ortalama Personel Dönemsonu Personel
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU22
ARAŞTIRMA GELIŞTIRME VE YATIRIM FAALIYETLERI
Araştırma ve Geliştirme Faaliyetleri
Projelerle amaçlanan; yeni ürün geliştirmek, müşterilerle
olan iş hacimlerini arttırmak, yeni müşteriler kazanmak,
maliyetleri düşürmek, el aletleri ile yapılan işçilikleri
otomatikleştirerek oluşacak iş kazalarını azaltmak,
birim zamanda çıkacak ürün miktarını arttırmak, döküm
atıklarından geri dönüşüm sağlamaktır
Yatırım Politikası ve Yatırım Faaliyetleri
2017 yılında tesis, makine ve teçhizatlar ile demirbaşların
iyileştirilme ve yenilenmesine yönelik yatırımlar devam
etmiştir.
Üretim tesislerimizin Hat-2 (1997 tarihli Disa-4)
no’lu Kalıplama Hattının teknoloji ve kapasitesinin
modernizasyonu amaçlı aynı özelliklere sahip ekipmanlarla
yenilenmesiyle ilgili olarak T.C. Ekonomi Bakanlığı, Teşvik
Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü’nden
24.11.2015 tarihinde 3 yıl süre ile geçerli olmak üzere
Gümrük Vergisi Muafiyeti, KDV İstisnası, %60 Vergi İndirimi
Oranı, Faiz desteği ve 5 yıl süreli SGK Primi İşveren Hissesi
destekli, Yatırım Teşvik Belgesi alınmıştır. Alınan teşvik
belgesinin sunduğu vergi avantajları ile birlikte yeni kalıplama
hattı yatırımı kararı alınmış olup, ayrıca yeni alınan taşlama
ve temizleme makineleri ile birlikte üretim kapasitemizde
önemli bir verimlilik ve artış elde edilmiştir. Bununla birlikte
Ocak 2016 döneminde alınan yeni hat ve ekipmanlarının
verimliliklerinde iyileştirici çalışmalar yapılarak verimliliğin
arttırılması sağlanmıştır.
Yeni yapılan yatırımlar kapsamında ikmal ve Ergitme
bölümlerindeki is kazalarını azaltmak ve verimliliği artırmak
amaçlanmıştır.
Talaşlı imalat tesisimizde kapasite arttırma çalışmaları
neticesinde yatırımlarımız bu dönemde de devam etmiştir.
ISO 50001 belgelendirme çalışması için detaylı enerji etüt
hizmeti alınmış, hazırlanan rapor doğrultusunda VAP-
Verimlilik Arttırıcı Projelere başlanacaktır.
YÖNETIM KURULU ÜYELERI ILE ÜST DÜZEY
YÖNETICILERE SAĞLANAN MALI HAKLAR
Yönetim Kurulu Üyeleri’ne sağlanan her türlü hak, menfaat
ve ücretin şekil ve şartları Genel Kurul ile belirlenir. Genel
Kurul Toplantısında ayrı bir madde olarak ortakların bilgisine
sunularak pay sahiplerine bu konuda görüş bildirme
imkânı sağlanmıştır. 2017 Yılında Yönetim Kurulu Başkan
ve Üyelerine Genel Kurulca kararlaştırılan ücret haricinde
herhangi bir menfaat sağlanmamıştır.
Üst düzey yöneticilerin ücretlerinin tespitinde; şirketimizin
toplu iş sözleşme zam dönemleriyle paralel olarak her yıl
Mart ve Eylül ayı başlarında piyasadaki makro ekonomik
veriler, piyasada geçerli olan ücret politikaları, Şirket’in
büyüklüğü ve uzun vadeli hedefleri ve kişilerin pozisyonları
da dikkate alınarak uluslararası standartlar ve yasal
yükümlülüklere uygun olarak belirlenir.
Yönetim Kurulu Üyeleri ve üst düzey yöneticilere yapılan
ödemeler, Finansal tablo dipnotlarımızda toplu şekilde
kamuya açıklanmaktadır.
Ayrıca, 2017 Yılında Yönetim Kurulu üyelerimize veya
yöneticilerimize dönem içinde Şirket tarafından borç
verilmesi, kredi kullandırılması, lehlerine teminat verilmesi
gibi çıkar çatışmasına yol açacak işlemler söz konusu
olmamıştır.
23
2017 Yılı Faaliyetleri
Mükemmeliyet için atılan yenilikçi, güçlü ve sağlam adımlar...
SONUÇ
Sayın Ortaklarımız,
Şirketimizin 2017 yılı faaliyetlerini sizlere özet olarak sunmaya çalıştık. Raporumuzun bundan sonraki kısmında, bu
faaliyetlerimizin sonuçlarını gösteren mali tablolarımızı kamunun görüşlerine sunuyoruz.
Saygılarımızla
Yönetim Kurulu
Finansal Oranlar 31.12.2017 31.12.2016
Likidite Oranları
Cari Oran 1,17 1,12
Likidite Oranı 0,88 0,77
Finansal Yapı Oranları
Toplam Yabancı Kaynaklar/Pasif Toplam 0,73 0,72
Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar/Pasif Toplam 0,48 0,42
Toplam Mali Borçlar/Pasif Toplam 0,48 0,48
Kısa Vadeli Mali Borçlar/Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar 0,60 0,57
Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar/Pasif Toplam 0,25 0,30
Özkaynaklar/Pasif Toplam 0,27 0,28
Toplam Yabancı Kaynaklar/Özkaynaklar 2,76 2,61
Kârlılık Oranları
Net Dönem Kârı/Aktif Toplam 0,02 -0,07
Net Dönem Kârı/Özkaynaklar 0,09 -0,26
Esas Faaliyet Kârı/Net Satışlar 0,09 -0,02
Net Dönem Kârı/Net Satışlar 0,02 -0,08
Satışların Maliyeti/Net Satışlar 0,86 0,91
RASYOLAR
BAĞIŞ VE YARDIMLAR
Şirketimiz 2017 yılında dönemde aşağıda açıklanan bağış ve yardımlarda bulunmuştur.
TL
Sair Bağışlar (TEV) 875
Keçeci Eğitim ve Sağlık Vakfı 300
Çeşitli Üniversitelerde Öğrenim Gören Öğrencilere Verilen Nakdi Yardım 5.005
Toplam 6.180
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU24
25
2017 Yılı Faaliyetleri
Gelişim için ülke sanayisininbüyümesine verilen kesintisiz ürün desteği...
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU26
27
1. OPERASYONEL RISKLER
Müşteri Kaynaklı Riskler:
Satışlarımızın %43’ü dış piyasa, %57’ lik kısmı ise iç piyasaya yapılmaktadır. Dış piyasada en önemli pazarımız Avrupa
ülkeleridir. Dolayısıyla ürün çeşitlerimiz çoğunlukla bu ülkelerdeki müşterilerin taleplerine göre şekillendirilmiştir. Müşteri,
ürün ve satış risklerini değerlendirerek, kâr marjları ve toplamda net getirisi daha yüksek olan ve katma değerli ürünlere
yönelinmiştir ve buna paralel olarak faaliyet kârlılığımız artmıştır.
Ürün Kaynaklı Riskler:
Kalite kontrol operasyonları, müşterilerimizin beklentilerini karşılamak amacıyla uygulanmaktadır. Bu nedenle kontrol süreci,
uluslararası standartlar, müşteri spesifikasyonları ve müşteri istekleri göz önüne alınarak yürütülmektedir. Düzeltici ve önleyici
faaliyetler için kalite çemberleri oluşturularak kalite araçları kullanılmaktadır, hatalı ürünlerin müşteriye gönderilmesini
engellemek amacıyla da teknolojik test ekipmanları ve görsel kontroller kullanılmaktadır. Bunlara ek olarak müşterilerimizle
yakın ilişki kurularak ürünün kullanımı takip edilmektedir.
İnsan Kaynakları Riski:
Sektördeki rekabet gücümüzü koruyabilmemizin en önemli etkenlerinden biri, bizim için kritik pozisyonlardaki
personelimizi şirketimiz bünyesinde tutabilmemizdir. Faaliyet gösterdiğimiz sektörde yetişmiş ve yetkin insan kaynağının
yetersiz olması sebebiyle mevcut personelimizin işten ayrılması durumunda, faaliyetlerimizin etkilenmesi durumuyla karşı
karşıya kalabiliriz. Bu risk kapsamında çalışan memnuniyeti anketleri yapılmakta, anket sonuçlarının sonuçlarına yönelik
planlamalar yapılmaktadır. Performans yönetim sistemi içinde her çalışan için hedef yayılımına uygun olarak performans
hedefleri verilmekte ve bunların sonuçları dönemsel olarak değerlendirilmektedir. Kariyer planlaması, ücret, eğitim ve
motivasyon çalışmaları bu çalışmalar sonuçlarına göre yürütülmektedir. Ücret politikalarında bölge ve sektör ortalamaları da
gözetilmektedir.
Dış Etkenlerden Kaynaklanan Riskler (Rekabet Riski):
Yüksek rekabet olan bir sektörde faaliyetlerimizi sürdürüyoruz. Mevcut müşterilerimizi elde tutmak ve portföyümüze yeni
müşteriler katmak için her zaman diğer şirketlerle rekabet etmek durumundayız. Rekabet içindeki yerimizi belirleyen önemli
faktörler arasında müşterilerimizin aldıkları ürünlerimizden memnun kalmalarını, piyasadaki itibarımızı ve müşterilerimize geniş
bir coğrafyada hizmet verebilmemizi sayabiliriz.
2. FINANSAL RISKLER
Şirketimizin Finansal Risk Yönetimi, mali yükümlülükleri yerine getirebilmeyi ve piyasadaki değişkenlik sebebiyle muhtemel
olumsuzlukların yaratacağı etkileri kontrol altına almayı hedeflemektedir. Risk yönetimine ilişkin faaliyetler, Riskin Erken
Saptanması Komitesi tarafından izlenmektedir. Belirlenen risklere ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibi olup Yıllık Faaliyet Raporu
kitapçığında belirtilen Yönetimin Risk Değerlendirmesi Raporunda da açıklanmaktadır.
Finansal riskler aşağıdaki şekilde belirlenmiştir:
Kredi Riski:
Kredi derecelendirmesi yüksek banka ve finans kuruluşlarıyla çalışıldığı için nakit fonlarla ilgili maruz kalınabilecek kredi
riski sınırlıdır. Alacakların tahsil süreci ekonomik konjonktürden etkilenebilmekle birlikte, Alacak Sigortası enstrümanı etkin
kullanılmaktadır. Müşterilerimizin büyük bir kısmı bankalar ve derecelendirme kuruluşları raporlarından yüksek değerlendirme
alan itibarlı firmalarından oluşmaktadır.
RISKLER VE YÖNETIM ORGANININDEĞERLENDIRMESI
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU28
Likidite Riski:
Likidite Riski Yönetimi ile fon kaynakları çeşitlendirilmekte, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüştürülebilir enstrüman
bulundurulmaktadır.
Kur Riski:
Finansal borçlar, döviz cinsinden ticari borç ve alacaklar nedeniyle kur değişiminin yönüne bağlı olarak oluşacak kur değişimi
etkisini en aza indirmek maksadıyla döviz varlık ve yükümlülükleri arasında dengeli yönetim yapılmaktadır.
Kur riskine maruz kalabilecek tutarlar belirlenen limitler çerçevesinde kontrol altında tutulmaktadır. Bununla beraber kurlarda
öngörülemeyen artışlar kur riskini şiddetlendirmektedir. Gerektiği hallerde vadeli türev işlem sözleşmeleri kullanılabilir.
Faiz Riski:
Faiz riskinin kontrol altına alınması amacıyla belirlenen oranlar çerçevesinde sabit ve değişken faiz yapılı kaynaklar
kullanılmakta ve gerektiğinde türev finansal araçlar kullanılabilir.
3. HUKUKI RISKLER
Şirketimizin Hukuk müşavirliğinin beyanına göre, rapor tarihindeki durum itibariyle devam eden aleyhte davalar için
muhasebe hesaplarında yasal karşılıklar ayrılmıştır.
4. BILGI TEKNOLOJILERI RISKI
Bilgi sistemleri değerinin gizliliği, bütünlüğü veya erişilebilirliğini olumsuz yönde etkileyen her türlü tehdit, riskle ilişkilidir.
Güvenlik riski doğuran durumlar için sistemlere erişim sağlayan güvenlik politikaları, şifre ve erişim yapısının düzenlenmesi
ve devamlı takibi yapılmaktadır. Bilgi veya uygulamalara bir sistem hatası veya doğal bir felaket sonucu erişilemeyebilir.
Sistem kaybı veya çökmesi sonrasında BT sistemleri bilgiyi zamanında geri getiremeyebilir. Bunları önlemek için sistemlerin
27001 standartlarına sahip kurumlarda barındırılması ve ayrı şehirler ve merkezlerde felaket sistemlerinin bulundurulması
sağlanmaktadır. BT’ nin beklenenin altında performans göstermesi sonucu iş üretkenliği veya değerinin azalmasını önlemek
için sistem ve uygulamaların aylık performans testleri yapılmaktadır.
Bilgi tutma ve işleme, düzenlemelere ve BT veya iş politika gereksinimlerine uygun gerçekleşmemesinin önüne geçilmesi
için mevcut ERP standartlarında çalışılmaktadır.
İş ortamının ve bilgilerin 3. kişi ve kuruluşlarca paylaşılması riski; tedarikçi, taşeron firmalar ve çalışanlar ile yapılan gizlilik
sözleşmesi kapsamında giderilmektedir.
BT’ nin web varlığını devam ettirememesi riski ise firewall ve network yapısının sürekli analizi ve yeni oluşan tehditlere karşı
tedbirler alınması ile önlenmektedir.
5. IŞ GÜVENLIĞI RISKLERI
İşletmemizde tüm proseslerimizi kapsayacak şekilde, çalışanlarımızı karşılaşabilecekleri tehlikelerden koruyabilmek amacıyla
çalışmalar yürütmekteyiz. İşletmemizdeki tüm tehlikeler önceden belirlenerek, riskler gerçekleşmeden kaynağında,
gerek mühendislik gerekse alternatif çözümlerle kontrol altına alınmaya çalışılmaktadır. Şirket olarak proaktif iş güvenliği
yaklaşımını benimsemekteyiz. Çalışanlarımıza verilen teknik ve teorik eğitimler neticesinde, maruz kalabilecekleri
tehlikeler, olası tehlikelerin sonuçları ve güvenlik önlemleri hakkında bilgilendirilerek oluşabilecek iş kazalarının önüne
geçilmesine çalışılmaktadır. Tehlike risk skoru yüksek olan yerlerde rutin kontroller yapılarak risklerin sürekli olarak
kontrol altında tutulmasına çalışılmaktadır. Hayati tehlike arz eden durumlarda gerekiyorsa aksaklıklar giderilene kadar iş
durdurulabilmektedir.
29
İşletmemizde meydana gelebilecek tüm tehlikeler bölümler bazında yapılan risk analizleri ile belirlenerek, risklerin
gerçekleşme olasılıkları ya da şiddetleri sistematik olarak azaltılmakta ve kabul edilebilir sınırlara düşürülmektedir. Öncelikli
olarak yüksek risk skorlu tehlikeler üzerinde durulmakta ve en kısa sürede aksiyonlar alınmaktadır. Çalışanlarımızdan gelen
tüm ramak kaldı bildirimleri değerlendirilerek gerekli görülen aksiyonlar bir plan dahilinde uygulanmaktadır. Meydana
gelen iş kazalarının kök nedenleri araştırılarak aynı kazanın tekrarının ya da benzerinin yeniden meydana gelmesinin önüne
geçilmesine çalışılmaktadır. Ayrıca acil durum denemeleri yapılarak, işletmemizi acil durumlara daha hazırlıklı hale getirmeye
çalışmaktayız. Saha denetimleri ve ortam ölçümlerinden çıkan sonuçlar neticesinde problemli alanlar belirlenmekte ve
çalışma ortamlarındaki koşulların iyileştirilmesine çalışılmaktadır. Çalışanlarımıza daha ergonomik bir çalışma ortamı
hazırlamaya çalışmakta ve sürekli iyileştirmekteyiz. Sağlık gözetimleri ve periyodik kontrollerle çalışanlarımızı sürekli olarak
kontrol altında tutmaktayız.
İş sağlığı ve güvenliği tüm çalışmalarımızda işimizin ayrılmaz bir parçası ve önceliğidir. Bu konudaki sorumluluk tüm
çalışanlarımızın temel görevleri arasındadır. Her çalışan gerek kendi güvenliğinden gerekse mesai arkadaşlarının
güvenliğinden sorumludur. Güvenlik kültürünü en alt kademeden, en üst kademeye kadar yayarak ortak bilinç oluşturmaya
çalışmaktayız. Çalışanlarımız en değerli kaynağımızdır. Hedefimiz ise sıfır iş kazası hedefine ulaşabilmektir.
6. PAYDAŞLAR VE ÇEVREYE YÖNELIK RISK KONULARI VE ALINAN ÖNLEMLER
Şirketi etkileyebilecek finansal, operasyonel, stratejik, dış çevre riski vb. her türlü riskin tespiti, değerlendirilmesi, etki ve
olasılıklarının hesaplanması, bu risklerin şirketin kurumsal risk alma profiline uygun olarak yönetilmesi, raporlanması,
karar mekanizmalarında dikkate alınması ve bu doğrultuda etkin iç kontrol sistemlerinin oluşturulması ve entegrasyonu
konularında Yönetim Kurulu’na tavsiye ve önerilerde bulunmak amacıyla Risk Yönetim Komitesi oluşturulmuştur.
Şirketimizin Risk Yönetimi Politikası bulunmaktadır. Buna göre, faaliyetlerde karşılaşılabilecek riskler ve bunlara
yönelik alınacak önlemler ile izlenecek stratejilerin kararlaştırılarak uygulamaya geçilmesi sürecinde, usul ve esaslar
düzenlenmektedir.
Sermaye Piyasası mevzuatı ve düzenlemeleri doğrultusunda iç kontrol sisteminin işleyişi ve etkinliği Denetimden Sorumlu
Komite tarafından takip edilmektedir. İç kontrol sisteminin sağlıklı olarak işleyişinden Yönetim Kurulu sorumlu olup, Yönetim
Kurulu Başkanı ve Genel Müdür Yönetim Kurulu adına gerekli koordinasyonu sağlar.
Şirketimizce, çevresel risklere karşı komite kurulmuş olup; küresel değerlere zarar vermeyecek şekilde hassas davranılan
eylemler planlanmakta ve çalışmalar yürütülmektedir.
Doğal kaynakların tüketimini azaltabilmek amacıyla hammaddelerin/yardımcı hammaddelerin birim üretim başına miktarları
takip edilmekte ve gerekli önlemler alınmaktadır. Su temin ve atık su iletim kanalları ve ünitelerinde su tüketim verileri takip
edilerek tüketimin azaltılması için gerekli önlemler alınmaktadır.
Üretim hatlarından çıkan atıkların azaltılması ile ilgili iyileştirme çalışmaları yapılmaktadır. Değerlendirilebilir bütün atıklar için
araştırmalar yapılmakta ve geri dönüşüm tesisleri ile çalışmalar yürütülmektedir.
7. DIĞER
Raporda belirtilmeyen risk olarak değerlendirilebilecek diğer bilgiler, MKK nezdindeki Kamuyu Aydınlatma Platformunda
yapılan Özel Durum Açıklamalarımızdan takip edilebilir.
Riskler ve Yönetim Organının Değerlendirmesi
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU30
HAKIM VE BAĞLI ORTAKLIKLAR ILE ILIŞKILER RAPORU
Şirketimiz Yönetim Kurulu, Türk Ticaret Kanunu’nun 199 ncu maddesi gereğince hakim şirketle ve hakim şirkete bağlı bir
şirketle olan ilişkileri hakkında düzenlediği 2017 yılına ait Bağlılık Raporunu görüşmüş olup aşağıdaki beyanı vermiştir;
Şirketimizin, Sarkuysan Elektrolitik Bakır Sanayi ve Ticaret A.Ş ve bağlı şirketiyle mal ve hizmet alım ve satımı şeklinde
hukuki işlemlere taraf olan ticari ilişkileri olmuştur. Bu ilişkilerin hiçbirinde Sarkuysan A.Ş. ve bağlı şirketinin girişimi veya
çıkarı uyarınca bir karşılık alınmaksızın işlem gerçekleştirilmemiştir. Hakim ortağın elde ettiği menfaatlerin veya zararın
denkleştirilmesi söz konusu değildir. Raporda yer verilen hukuki işlemlerin gerçekleştirildiği 2017 yılında bilgimiz dâhilinde
olan durum ve şartlara göre, her bir hukuki işlemde uygun bir karşı edim sağlanmıştır. Alınan veya alınmasından kaçınılan bir
önlem ve bu çerçevede şirketin zararı ise bulunmamaktadır.
31
2017 YILI KURUMSAL YÖNETIM ILKELERINE UYUM RAPORU
KURUMSAL YÖNETIM ILKELERINE UYUM BEYANI
6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu’na (SPK) uyum kapsamında hazırlanan, II-17.1 sayılı “Kurumsal Yönetim Tebliği” 3 Ocak
2014 tarih ve 28871 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş, daha önceki tebliğler yürürlükten kaldırılmıştır.
SPK ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun yayımlanması sebebiyle, anılan Kanunlarda yer verilen hükümler çerçevesinde
revize edilmiştir. Revize edilen hükümlere göre uyum raporumuz yenilenmiştir.
Şirketimizin esas sözleşmesinde tebliğde öngörülen tüm değişiklikler yapılmıştır. Bağımsız üye adaylarının belirlenmesi ve
kamuya duyurulmasına ilişkin süreç gerçekleştirilmiş, düzenlemelere uygun şekilde tamamlanmıştır. Kurulan Komiteler etkin
olarak faaliyetlerine başlamışlardır. Ayrıca Şirketimiz internet sitesi ve faaliyet raporu gözden geçirilerek, ilkelere tam uyum
açısından gerekli revizyonların gerçekleştirilmesine çalışılmaktadır. İlkelere uyum için mevzuattaki gelişmeler takip edilip
değişen uygulamalar dikkate alınarak gerekli çalışmalar yapılmaktadır.
İlgili tebliğ gereği uyulması zorunlu yükümlülüklere uyum çalışmalarına ilişkin açıklamalarımız aşağıda belirtilmiştir.
Bu rapor, yürürlükteki tebliğe uygun olarak 2017 yılı için Kurumsal Yönetim İlkelerinin uygulanabilen hususlarını içerecek
şekilde bilgilerinize sunulmuştur. Ayrıca, Şirketimiz internet sitesinden de (www.demisas.com.tr) yayımlanmaktadır.
1. PAY SAHIPLERI
1.1. Pay Sahipliği Haklarının Kullanımının Kolaylaştırılması
Şirketimizin kuruluşundan bu yana pay sahipliği haklarının kullanımını kolaylaştırmak amacıyla Muhasebe Müdürlüğü
bünyesinde “Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi” oluşturulmuş ve bu birim başta bilgi alma ve inceleme hakkı olmak üzere pay
sahipliği haklarının korunması ve kullanılmasının kolaylaştırılmasında etkin rol oynamaktadır.
03.01.2014 tarihinde yayımlanan II-17.1 sayılı “Kurumsal Yönetim Tebliği” uyarınca ilgili birimin görev ve sorumlulukları
yenilenerek “Yatırımcı İlişkileri Bölümü” olarak faaliyetine devam etmesi organize edilmiştir. Birim, Muhasebe Müdürü Osman
Okan YAZICI ve Ticari Muhasebe Şefi Yasemin BAŞCAN tarafından oluşmaktadır. Osman Okan YAZICI’nın SPF Düzey 3 Lisansı
(207180) ve Kurumsal Yönetim Derecelendirme Lisansı (702261) bulunmaktadır. Sayın Yasemin BAŞCAN’ın ise SPF lisansı
bulunmamaktadır. İlgili birime, 0 262 677 46 00 no’lu telefon, 0 262 677 46 99 no’lu faks ve [email protected].
tr e-mail adresi ile ulaşılabilmektedir.
Bu birim, Kurumsal Yönetim İlkeleri çerçevesinde yatırımcılarla ilişkilerin yürütülmesinden sorumludur. Bu görevler
çerçevesinde 2017 döneminde toplam 12 görüşme yapılmış; gelen sorular telefon ve e-mail yoluyla cevaplandırılmıştır.
Birim, faaliyetleriyle ilgili bilgileri her toplantıda Kurumsal Yönetim Komitesi’ne sunmaktadır. Ayrıca, birimin yıllık faaliyetleri de
tebliğ gereği hazırlanan rapor halinde Komite ve Yönetim Kurulu’na sunulmaktadır.
Şirket tarafından Kamuyu Aydınlatma Platformu’nda 47 adet özel durum açıklamasında bulunulmuştur. Açıklamalar “Özel
Durumlar” tebliğine uygun olarak yapılmış olup, SPK ve Borsa İstanbul tarafından herhangi bir yaptırım uygulanmamıştır.
1.2. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme ve İnceleme Hakkı
Pay sahipliği haklarının kullanımını etkileyebilecek nitelikteki bilgi ve açıklamalar güncel olarak şirketimizin www.demisas.
com.tr internet adresinde “Yatırımcı İlişkileri” bölümünde pay sahiplerinin kullanımına sunulmuştur. Ayrıca, MKK ile yapılan
anlaşma sonrası “Yatırımcı İlişkileri” bölümüne “Bilgi Toplumu Hizmeti” alt bölümü ilave edilmiş ve buradan ulaşılan
link ile MKK’nın e-ŞİRKET Portalı üzerinden verilen hizmet alınarak TTK’nın 1524. maddesi ve Yönetmelikte belirlenmiş
yükümlülükler yerine getirilmiştir.
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU32
Şirketimizde her pay sahibinin bilgi alma ve inceleme hakkı vardır. Bu haklar esas sözleşmemizle veya şirket organlarımızın
herhangi birinin kararıyla kaldırılmamış ve sınırlandırılmamıştır. Şirketimiz bilgi edinme ve inceleme hakkı çerçevesinde
Sermaye Piyasası Mevzuatı gereğince kamuya açıklanmamış bilgiler haricinde kalan konulardaki taleplerin tamamı
yanıtlanarak pay sahipleri bilgilendirilmektedir.
Şirketimiz her yıl hem Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde Bağımsız Denetime hem de Vergi Kanunları çerçevesinde
Tam Tasdik Denetimine tabi olduğu için her pay sahibinin bireysel olarak Özel Denetçi atanmasını isteme hakkı ana
sözleşmemizde yer almamaktadır.
Özel denetçi atanmasını zorlaştırıcı ya da engelleyici herhangi şirket kararı ve ana sözleşme hükmü bulunmamaktadır.
1.3. Genel Kurul Toplantıları
En son Olağan Genel Kurul, Nisan 2017 döneminde yapılmış olup; %66,50 oranında çoğunluğun katılımı ile gerçekleşmiş,
pay sahipleri asaleten ve vekaleten toplantılara katılmışlardır.
Genel Kurul toplantı ilanı, mevzuat ile öngörülen usullerin yanı sıra mümkün olan en fazla sayıda pay sahibine ulaşmayı
sağlayacak sekilde, elektronik haberleşme dahil, her türlü iletişim vasıtası ile Genel Kurul Toplantı tarihinden asgari 3 hafta
önce yapılmaktadır.
Genel Kurul Toplantısı, pay sahiplerinin katılımını arttırmak amacıyla pay sahipleri arasında eşitsizliğe yol açmayacak ve pay
sahiplerinin mümkün olan en az maliyetle katılımını sağlayacak şekilde gerçekleştirilmesi, ilke olarak kabul edilmiştir. Bu
amaçla ortaklarımızın çoğunlukta olduğu İstanbul’un önemli merkezlerinden genel kurulumuzun yapıldığı Darıca’daki şirket
merkezimize otobüs servisi konmuştur.
Genel kurul toplantısında, gündemde yer alan konuların tarafsız ve ayrıntılı bir şekilde, açık ve anlaşılabilir bir yöntemle
aktarılması konusuna toplantı başkanı azami gayret ve özen göstermektedir. Genel kurul toplantılarında gündemde yazılı
olan maddeler hakkında her pay sahibine eşit şartlar altında düşüncelerini açıklama ve soru sorma imkânı verilmektedir.
Toplantı başkanı, genel kurul toplantısında pay sahiplerince sorulan ve ticari sır kapsamına girmeyen, mevzuat gereği kamuya
açıklanması fırsat eşitsizliğine yol açmayacak her türlü sorunun doğrudan genel kurul toplantısında cevaplandırılmış olmasını
sağlamaya çalışmaktadır. Sorulan sorunun gündemle ilgili olmaması veya hemen cevap verilemeyecek kadar kapsamlı
olması halinde, sorulan sorular en geç 15 gün içerisinde Yatırımcılarla İlişkiler Birimi tarafından yazılı olarak cevaplanması
benimsenmiştir. Genel Kurul Toplantısı sırasında sorulan tüm sorular ile sorulara verilen cevaplar en geç Genel Kurul
tarihinden 30 gün içerisinde Yatırımcı İlişkileri Bölümü tarafından İnternet sitemizde kamuya duyurulmaktadır.
Şirketin internet sitesinde genel kurul toplantı ilanı ile birlikte, şirketin mevzuat gereği yapması gereken bildirim ve
açıklamalar www.demisas.com.tr Internet adresimizde “Yatırımcı İlişkileri” bölümünde pay sahiplerine duyurulmaktadır.
Şirketimizin internet sitesinde ortaklık yapımızı yansıtan toplam pay sayısı ve rey hakları ilan edilmektedir. İmtiyazlı pay
bulunmamaktadır.
Pay sahiplerinin, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’nun ve/veya şirketin ilgili olduğu diğer kamu kurum ve kuruluşlarının
gündeme madde konulmasına ilişkin talepleri olduğu taktirde bunlar mevzuat hükümleri çerçevesinde değerlendirilmektedir.
Genel Kurul gündemimizde Esas Sözleşme değişikliği olması durumunda ilgili Yönetim Kurulu Kararı ile birlikte Esas
Sözleşme değişiklikleri şirketimiz internet sitesinde ilan edilmektedir.
Genel Kurul gündemi hazırlanırken her teklifin ayrı bir başlık altında verilmiş olmasına dikkat edilmekte ve gündem
başlıklarının farklı yorumlara yol açmayacak şekilde ifade edilmesine gayret gösterilmektedir. Gündemde diğer veya çeşitli
gibi ibarelere yer verilmemektedir.
33
Genel Kurul tutanaklarımız her zaman şirket merkezinde pay sahiplerinin tetkiklerine açık olup, internet sitesinde ve ayrıca
Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde de ilan edilmektedir.
Bağış ve yardımlara ilişkin politika oluşturularak Genel kurul onayına sunulmuştur. Genel Kurul tarafından onaylanan politika
doğrultusunda dönem içinde yapılan bağış ve yardımların tutarı ve yararlanıcıları genel kurul toplantısında ayrı bir gündem
maddesi ile görüşülüp ortaklara bilgi verilmektedir.
Gündemde özellik arz eden konularla ilgili Yönetim Kurulu üyeleri, ilgili diğer kişiler, finansal tabloların hazırlanmasında
sorumluluğu bulunan yetkililer ve denetçiler gerekli bilgilendirmeleri yapabilmek ve soruları cevaplandırmak üzere genel
kurul toplantısında hazır bulunmaktadırlar.
Genel kurul toplantıları mevzuat gereği senetleri kaydileşen pay sahipleri ile bunların temsilcilerinin katılımı ile yapılmaktadır.
Söz hakkı olmaksızın menfaat sahipleri ve medyanın da her zaman toplantımıza katılma hakları mevcut olup bu hususta esas
sözleşmede hüküm bulunmamaktadır.
1.4. Oy Hakkı
Esas Sözleşmemizde imtiyazlı oy hakkı bulunmamaktadır. Şirketimizin karşılıklı iştirak ilişkisi bulunmamaktadır.
1.5. Azlık Hakları
Azlık haklarının kullandırılmasına ilişkin Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası mevzuatı hükümleri uygulanmakta ve bu hakların
kullandırılmasına azami özen gösterilmektedir.
Şirketimiz tarafından azlık haklarının kullanımı açısından ilgili mevzuatın yeterli olduğu kabul edilmektedir. Esas
sözleşmemizde şirket sermayesinin %5’inden daha düşük orana sahip olanlara tanınmamıştır.
1.6. Kâr Payı Hakkı
Şirketimizin Esas Sözleşmesinde kara katılım konusunda imtiyaz bulunmamaktadır.
Şirketimizin bir kâr dağıtım politikası bulunmaktadır. Söz konusu kâr dağıtım politikası faaliyet raporunda yer almakta ve
şirketin internet sitesinde kamuya açıklanmaktadır.
Şirketimizin kâr dağıtım politikası;
1. Dağıtılabilir kâr; yasal mevzuat, Sermaye Piyasası hükümleri ve Esas Sözleşme’ye göre bulunur.
2. Dağıtılabilir kârdan, TTK hükümlerine göre %5 1.Tertip Yasal Yedek Akçe ayrılır.
3. Temettü tutarı, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:IV, No:27 sayılı tebliğin 5.maddesi hükmü gereği hesap dönemi
kârından kanunlara göre ayrılması gereken vergi, varsa geçmiş yıl zararları ve yedek akçeler düşüldükten sonra kalan net
dağıtılabilir kârdan dağıtılır.
4. Yönetim Kurulu kârın dağıtılmasına ilişkin teklifini, pay sahiplerinin menfaatleri ile şirket menfaatleri arasındaki hassas
dengeyi gözeterek, yasal mevzuat ve Sermaye Piyasası Kurulu hükümlerine uygun olarak belirler.
5. Hisse başına düşecek temettü, Genel Kurul’da dağıtılmasına karar verilen kârın hisse adedine bölünmesi suretiyle bulunur.
Kârdan pay alma konusunda imtiyazlı hisse bulunmamaktadır.
6. Yönetim Kurulu üyelerine ve çalışanlarımıza temettü dağıtılması hususları Ana Sözleşmeye göre belirlenir.
7. Temettü ödemeleri, ilgili mevzuat çerçevesinde yönetim kurulunca belirlenen tarihi müteakiben Merkezi Kayıt Kuruluşu
(MKK)’nun talebi ile ortaklarımızın aracı kurumlardaki hesaplarına aktarılması için Takasbank A.Ş.’ye yatırılır.
8. Ana Sözleşmemizde temettü avansı dağıtılmasını öngören bir düzenleme bulunmamaktadır.
9. Şirketin dönem içinde yaptığı bağış ve yardımlar hakkında Genel Kurul’a bilgi verilir.
10. Kâr dağıtım politikamız yıllık faaliyet raporuna yazılır ve Genel Kurul’da ortaklarımız bu konuda bilgilendirilir.
2017 Yılı Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU34
Şirketin ileriki yıllarda dönem kârından yapacağı temettü ödemeleri piyasa şartlarına ve şirketin finansman ihtiyacına bağlı
olarak belirlenen oranlarda yapılmaktadır.
Yönetim Kurulu, Genel Kurul’a kârın dağıtılmamasını teklif ettiği zaman, bunun nedenleri ile dağıtılmayan kârın kullanım
şekline ilişkin bilgiyi genel kurul toplantısında pay sahiplerine sunar ve ayrıca bu bilgi faaliyet raporunda yer almakta ve
şirketin internet sitesinde açıklanmaktadır.
1.7. Payların Devri
Şirket Esas Sözleşmesi’nde pay devrini kısıtlayan bir hüküm bulunmamakta olup, borsada işlem gören paylarımızın tamamı
kaydileşmiş ve işlem hacminin artması sağlanmıştır.
2. KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
2.1. Kurumsal İnternet Sitesi ve İçeriği
Kamunun aydınlatılmasında tüm yatırımcılarımız ve menfaat sahiplerinin bilgilendirilmesinde şirketimiz internet sitesi aktif
olarak kullanılmaktadır. Şirketimizin internet adresi “www.demisas.com.tr” dir.
Şirketimizin İnternet Sitesi, Kurumsal Yönetim İlkeleri 2. Bölüm’de sayılan bilgiler çerçevesinde gözden geçirilmekte ve revize
edilmektedir. Sitede kamunun bilgisine sunulan tüm bilgilerin güncel olmasına azami gayret gösterilmekte ve güncelliği
sağlanmaktadır. Mevzuat hükümleri gereğince yapılmış olan açıklamalar, açıklamaların yapıldığı şekli ile şirketin internet
sitesinde ilan edilmektedir.
Bilgilendirme politikamız gereği aşağıdaki bilgilere Türkçe olarak yer verilmektedir;
• Bilgi Toplumu Hizmeti
• e-ŞİRKET bağlantısı
• Kurumsal Bilgiler
• Ticaret Sicil Bilgileri, Ortaklık Yapısı, Ana Sözleşme, Yönetim Kurulu, Yönetim Kurulu Özgeçmiş ve Bağımsızlık Beyanı,
Komiteler
• Kurumsal Yönetim
• Kurumsal Yönetim İlkeleri, Kâr Dağıtım Politikası, Etik Kurallar
• Finansal Bilgiler
• Mali Tablolar, Bağımsız Denetim Raporları
• Özel Durum Açıklamaları
• Yıllık Faaliyet Raporları
• Genel Kurul
• Gündem, Çağrı, Tutanaklar, Vekaletname, Esas Sözleşme Tadil Tasarıları, Genel Kurul Çalışma Usul ve Esasları Hakkında
İç Yönerge
• İletişim Bilgileri.
35
2.2. Faaliyet Raporu
Şirketimiz Yönetim Kurulu tarafından her yıl genel kurul toplantısından önce kamuoyunun şirketin faaliyetleri hakkında tam
ve doğru bilgiye ulaşmasını sağlayacak ayrıntıda detaylı faaliyet raporu hazırlayarak yatırımcılarımızın bilgisine hem basılı
yayın olarak hem de şirketin internet sitesinde ilanen sunmaktadır.
Ayrıca mevzuat gereğince 3’er aylık dönemler halinde Seri II-14.1 tebliğ hükümleri ve Kurumsal Yönetim İlkeleri çerçevesinde
Faaliyet Raporları hazırlanarak kamuya ilan edilmektedir.
3. MENFAAT SAHIPLERI
3.1. Menfaat Sahiplerine İlişkin Şirket Politikası
Şirketimiz faaliyetleri ile ilgili olarak bilgilendirme politikası çerçevesinde tüm menfaat sahiplerinin ve çalışanlarımızın
haklarının korunması ve etkin bir şekilde bilgilendirilmesi sağlanmaktadır.
Menfaat sahipleri, şirketin hedeflerine ulaşmasında veya faaliyetlerinde ilgisi olan çalışanlar, alacaklılar, müşteriler, tedarikçiler,
sendikalar, çeşitli sivil toplum kuruluşları gibi kişi, kurum veya çıkar gruplarıdır. Şirketimiz, işlem ve faaliyetlerinde menfaat
sahiplerinin mevzuat ve karşılıklı sözleşmelerle düzenlenen haklarını koruma altına almaktadır. Mevzuat ve sözleşmelerle
korunmadığı durumlarda, menfaat sahiplerinin çıkarları iyi niyet kuralları çerçevesinde ve şirketimiz imkânları ölçüsünde
korunmaktadır.
Şirketimiz, menfaat sahiplerinin şirketimizin mevzuata aykırı ve etik açıdan uygun olmayan işlemlerini Kurumsal Yönetim
Komitesi’ne veya Denetimden Sorumlu Komite’ye bildirme konusunda gerekli çalışmaları yapmakta ve uygulamaya
koymaktadır.
Menfaat sahipleri, haklarının korunması ile ilgili şirket politikaları ve prosedürleri hakkında şirketin internet sitesi de
kullanılmak suretiyle yeterli bir şekilde bilgilendirilmektedir.
3.2. Menfaat Sahiplerinin Şirket Yönetimine Katılımının Desteklenmesi
Çeşitli kademedeki personelin yönetime katılması amacıyla, düzenli olarak departman müdürleri ile üst düzey yöneticilerin
katıldığı yönetim toplantıları yapmaktadır. Çalışanlara ilişkin “Öneri Sistemi” de etkin şekilde kullanılmaktadır. Yılda ortalama
1.000 öneri gelmekte olup, puanlama sistemine göre değerlendirilmektedir. Her yıl, en iyi seçilen öneri sahipleri törenle
ödüllendirilmektedir.
Şirketimizin tüm faaliyet ve süreçleri, ISO 9001 kalite yönetim sistemi bağlamında prosedürler çerçevesinde yürütülmektedir.
Çalışanların yönetime katılımı ile ilgili olarak Esas Sözleşmede herhangi bir hüküm bulunmamakla birlikte üst düzey yönetimi
de boşalan kadrolara şirket bünyesinde yetişmiş elemanların alınması ilke olarak kabul edilmiştir.
Şirketimiz menfaat sahipleri ile ilgili konularda devamlı olarak bu kuruluşlardan bilgi ve destek almaktadır. Ayrıca, diğer
menfaat sahipleri için de iletişim kanallarımız vasıtasıyla temas kurulabilmektedir.
3.3. İnsan Kaynakları Politikası
İnsan Kaynakları Politikalarını yönlendiren temel ilkelerimiz aşağıda belirtilmiş olup, uygulamalarımızda bu ilkeler
doğrultusunda hareket edilmektedir.
• Tüm insan kaynakları süreç ve uygulamaları insan haklarına uyumlu ve bunları destekler nitelikte olup, bu ilkeler ayırımcılık
yapmamayı, şirket içinde eşit fırsatlar sağlamayı esas almaktadır. Demisaş A.Ş. de hiçbir şekilde etnik köken, ırk, millet,
maluliyet, politik görüş, dini inanç, yaş, cinsiyet ve cinsel tercih ayırımı yapılmamaktadır.
• Tüm insan kaynakları uygulamalarında adalet, tutarlılık ve güvenirlilik temel esas olarak alınmaktadır. Uygulamalarda temel
alınan değerler sadece kadronun gerektirdiği yetkinliklere sahip olmak, gösterilen performans ve şirket kültürüne uyumdur.
2017 Yılı Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU36
• İnsan Kaynakları standartlarını sürekli iyileştirmek amacıyla, İnsan kaynakları uygulamaları sistematik ve düzenli olarak
gözden geçirilerek gelen geri bildirimler ve en son gelişmeler doğrultusunda İnsan Kaynakları Süreçleri yeniden
yapılandırılmaktadır.
• Çalışanlara sağlanan tüm haklarda adil davranılmakta, çalışanların bilgi, beceri ve görgülerini arttırmalarına yönelik eğitim
programları gerçekleştirilmekte ve eğitim politikaları oluşturulmaktadır.
• Etkin bir haberleşme ağı için çalışanların bilgilendirilmesi, motivasyonlarının arttırılması, iyi ilişkilerin geliştirilmesi amacıyla
iç bültenler çıkartılmaktadır
• Çalışanların motivasyonuna yönelik çeşitli sosyal, sportif ve sanatsal uygulamalar düzenlenmektedir.
• Demisaş A.Ş. çalışanlarının örgütlenme ve sendikalaşma hakkına her zaman saygı duymaktadir. Bu politikamız
çerçevesinde sendikalar karşı taraf değil sosyal paydaş olarak kabul edilmektedir. Bu itibarla şirket sendikalarla iyi ilişkiler
içinde olmaya büyük önem verilmektedir.
• Çalışanlar ile ilgili olarak alınan kararlar veya çalışanları ilgilendiren gelişmeler çalışanlara veya temsilcilerine bildirilmekte,
bu nitelikteki kararlarda gerektiğinde ilgili sendikalarla görüş alışverişinde bulunulmaktadır.
• İSO 9001 Kalite Yönetim Sistemi çerçevesinde görev tanımları şirket internet haberleşme sisteminde tüm çalışanların
bilgisine sunulmaktadır.
• Kurum vizyonundaki en önemli unsurlardan biri olan “çalışan sağlığına” yönelik olarak aşı, sağlık taraması ve tıbbi takip
titizlikle yapılmaktadır. İş Güvenliği alanında da yasal mükellefiyetler, şirket kültürü ve hassasiyeti içinde bütünleştirilerek
yürütülmektedir.
Çalışanlarla ilgili ilişkileri İnsan Kaynakları Müdürlüğü yürütmektedir. İş Sağlığı ve Güvenliği kapsamında ise çalışanları temsil
etmeye yetkili çalışan temsilcileri atanması planlanmaktadır. Ayrıca, bağlı bulunduğumuz işçi sendikası ile de ilişkileri yürüten
işçi temsilcileri bulunmaktadır.
Çalışanlardan ayrımcılık konusunda herhangi bir şikayet alınmamıştır. Genel Müdür başta olmak üzere Genel Müdür
Yardımcıları ve Müdürler tüm çalışanlara eşit seviyeli yaklaşımda bulunmaktadırlar.
Şirket çalışanlarının görev tanımları Süreç Yönetim Sistemi’nde duyurulmuş olup, her çalışan bu sisteme kolayca
ulaşabilmektedir.
Şirketin performans ve ödüllendirme kriterleri belirlenmiş olup, çalışanlara yapılan eğitim ve toplantılarla duyurulmaktadır.
3.4. Müşteriler ve Tedarikçilerle İlişkiler
Müşteri memnuniyetinin gerçekleşmesi ve sürekliliğin sağlanması öncelikli hedefimiz olup; bu husus periyodik olarak
ölçülmektedir. Müşterilerimiz idari ve teknik yetkililerimiz tarafından sürekli ziyaret edilerek istek ve önerileri tespit
edilmektedir. Müşteri ilişkilerimiz; her müşteri bazında tüm boyutları ile istatistiksel olarak da analiz edilmekte ve sonuçları
değerlendirilmektedir.
Tedarikçilerimiz kalite, maliyet, teslim gibi faktörler gözetilerek sürekli değerlendirmeye tabi tutulmakta; tedarikçi
portföyümüzün genişlemesine özen gösterilmektedir. Tedarikçilerin Kalite Güvence Belgelerine haiz olmaları da ön şart
olarak aranmaktadır.
Şirketimizin ürettiği ürünlerle ilgili olarak direkt müşteri şikâyetleri Satış Müdürlüğümüz tarafından dikkate alınır. Şikayet
spesifik içerikli ise Kalite Müdürlüğü ve Üretim Müdürlüğüne sevk edilerek incelemeler sonucunda üretimden kaynaklanan
kalite yetersizlikleri tespit edilirse derhal telafi edilir. Sürecin her aşamasında müşteri ve tedarikçinin bilgilendirilmesi
sağlanmaktadır.
37
Kalite yönetimimiz; tek pazara dönüşen dünyada müşterilerimizin beklentilerini karşılamak için gerekli yatırım, koordinasyon
ve destek programları ile kalite yönetim sisteminin gerekliliklerinin tam olarak gerçekleştirilmesi ve etkinliğinin sürekli
geliştirilmesi esasına dayanmaktadır.
Şirketimiz ürünleri ile ilgili ISO 9001 Kalite Yönetim Sistemini Kurmuş ve bunu yazılı kurallara bağlamıştır. Bu şekilde dünya
standartlarına göre verilen mamullerimiz tüm piyasada aranılan niteliktedir.
Şirketimiz her türlü işleminde ticari sır kapsamında, müşteri ve tedarikçiler ile ilgili bilgilerin gizliliğine özen göstermektedir.
3.5. Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk
Şirketimizin faaliyetleri ile ilgili etik kurallar internet sitemiz vasıtası ile kamuya duyurulmaktadır. Bununla birlikte çalışanlar için
görev tanımları oluşturulmuş olup çalışma hayatında kabul görmüş prensipler doğrultusunda söz ve davranışlarında yasalara,
ahlaki değerlere, örf ve adetlere, çevreye saygılı hareket etmeleri sağlanmaktadır.
Şirketimiz, çevreye, tüketiciye, kamu sağlığına ilişkin düzenlemeler ile etik kurallara etkin bir şekilde uymaktadır.
Müşterilerimizin ihtiyaç ve beklentilerini karşılayacak yüksek kalitede ürünlerin üretimi sürecinde doğaya saygılı olup bu
doğrultuda ISO 14001-Çevre Yönetim Sistemi ile faaliyetlerimiz desteklenmektedir. Böylece çevre ile birlikte insan sağlığına
verdiğimiz önem tüm faaliyetlerimizin önünde yer almaktadır.
Son teknolojilere uyumlu atık gaz filtrasyon sistemi ile baca gazlarının çevreye salınımı yasal limitler dâhilinde olması
sağlanmaktadır.
Her yıl fabrika üretim sahası ve çevresinde gece ve gündüz gürültü seviyesinin ölçümü yapılarak, gürültü seviyesinin yasal
limitler içinde kalmasına çalışılmaktadır.
Ayrıca çalışanlarımızın spor, kültürel ve sanat faaliyetlerine katılmaları teşvik edilmektedir.
4. YÖNETIM KURULU
4.1. Yönetim Kurulunun İşlevi
Yönetim Kurulumuz, alacağı stratejik kararlarla şirketin risk, büyüme ve getiri dengesini en uygun düzeyde tutarak akılcı ve
tedbirli risk yönetimi anlayışıyla hareket etmektedir.
Bu amaçla, şirketin stratejik hedeflerini tanımlar, ihtiyaç duyulan işgücü ile finansal kaynakları belirlemektedir.
4.2. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları
Yönetim Kurulu üyeleri, 2017 yılında şirket ile işlem yapmamış ve aynı faaliyet konularında rekabet edecek girişimlerde
bulunmamışlardır.
Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdür’ün yetkileri net bir şekilde ayrıştırılmış olup, şirkette hiç kimse tek başına sınırsız
karar verme yetkisine sahip değildir.
Yönetim Kurulu, bünyesindeki komiteler aracılığıyla risk yönetimi ve iç kontrol sistemlerinin etkinliğini gözden geçirir ve iç
denetim sisteminin işleyişi ve etkinliği hakkında faaliyet raporunda bilgi vermektedir.
Yönetim kurulu, şirket ile pay sahipleri arasında etkin iletişimin sağlanmasında, yaşanabilecek anlaşmazlıkların giderilmesinde
öncü rol oynamaktadır ve bu amaca yönelik olarak Kurumsal Yönetim Komitesi ve Yatırımcı İlişkileri Bölümü ile yakın işbirliği
içerisinde olmaktadır.
Yönetim Kurulu, faaliyet yılında TTK’nın 199.maddesi gereğince Hakim şirketle ilişkiler açısından Bağlılık Raporu
düzenlemekte, sonuç kısmını faaliyet raporunda açıklamaktadır.
2017 Yılı Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU38
4.3. Yönetim Kurulunun Yapısı
Şirket Esas Sözleşmemize göre; Yönetim Kurulumuz 2’si Bağımsız olmak üzere 7 üyeden oluşmaktadır. Şirketimiz Yönetim
Kurulu üyeleri arasında icrada görevli olan ve olmayan üyeler bulunmaktadır.
Yönetim Kurulu Üyelerinin görev süresi en çok üç yıldır. Süresi biten üyenin yeniden seçilmesi mümkündür. Şirket Esas
Sözleşmesine göre Bağımsız Yönetim Kurulu üyeleri, 1 yıl süre ile seçilebilmektedirler. Yeniden seçilmeleri mümkün
bulunmaktadır.
Aday Gösterme ve Ücret Komiteleri oluşturulmamış olup, Kurumsal Yönetim Komitesinin bu görevi de yerine getirmesi
benimsenmiştir. Kurumsal Yönetim Komitesi, bağımsız üyelik için aday tekliflerini, adayın bağımsızlık ölçütleri taşıyıp
taşımaması hususunu dikkate alıp değerlendirerek ve buna ilişkin değerlendirmesini bir rapora bağlayarak ilgili tarihte
Yönetim Kurulu onayına sunmaktadır.
Şirketimiz Bağımsız Yönetim Kurulu üyelerimiz, aday gösterildiği esnada bağımsız olduklarına ilişkin beyanlarını yukarıda
zikredilen ilgili komiteye vermektedirler.
Şirket, kesinleşmiş bağımsız üye aday listesini genel kurul toplantı ilanı ile birlikte kamuya açıklamakta ve aynı anda şirketin
internet sitesinde de ilan etmektedir. Söz konusu bağımsız üyelerin özgeçmişleri de ayrıca internet sitesinde yatırımcıların
bilgisine sunulmaktadır.
Şirketimiz Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerinin söz konusu hükümlerle ilgili olarak mevzuatın belirlediği şartlara uygun olarak
hareket edip, mevzuata uygun olarak işlem gerçekleştirmeleri konusunda bilgilendirilmeleri sağlanmıştır.
Şirket Yönetim Kurulu üyelerimizin bir kısmı, başka şirketlerde yönetici ya da Yönetim Kurulu üyesidirler. Söz konusu üyelerin
başka şirketlerde de görev almasını düzenleyen kurallar henüz oluşturulmamıştır
Yönetim Kurulu Başkan ve üyelerinin, şirket konusuna giren işleri bizzat veya başkaları adına yapmaları ve bu tür işleri yapan
şirketlere ortak olabilmeleri hususunda TTK 395 ve 396. maddeleri kapsamında Genel Kurul’dan onay alınmaktadır.
Adı Soyadı Görevi Şirkette Bulunduğu Süre Şirket Dışındaki Görevi
Hayrettin ÇAYCI Yönetim Kurulu Başkanı 14 yıl Sarkuysan A.Ş. Yönetim K. Başkanı
Sevgür ARSLANPAY Yönetim Kurulu Başkan Vekili 1 Yıl Sarkuysan A.Ş. Genel Müdür
Ümit ULUÇAM Yönetim Kurulu Üyesi 1 Yıl Sarkuysan A.Ş. Genel Müdür Yrd.
Metin YARAŞ Yönetim Kurulu Üyesi 1 Yıl Sarkuysan A.Ş. Genel Müdür Yrd.
Tolga EDİZ Yönetim Kurulu Üyesi 1 Yıl Sarkuysan A.Ş. Genel Müdür Yrd.
Fuat AŞICIOĞLU Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 1 yıl 3M Türkiye-Mali Müşavir
Yaylalı GÜNAY Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 1 yıl Günay Danışmanlık-Metalurji Yüksek Mühendisi
4.4. Yönetim Kurulu Toplantılarının Şekli
Yönetim Kurulu Başkanı, diğer üyeler ile görüşerek gündemi belirlemektedir. Şirketimiz Yönetim Kurulu üyeleri her zaman
başkan ile görüşerek gündeme madde konmasını isteyebilmektedirler. Toplantıya katılamayan üyeler görüşlerini yazılı olarak
yönetim kuruluna bildirebilmekte olup toplantıya katılan üyelerin bilgisine sunulmaktadır.
Şirket Esas Sözleşmesine göre; Yönetim Kurulu ayda en az bir defa olmak üzere, Şirket işlerinin gerektirdiği zamanlarda
toplanmaktadır. Yönetim Kurulu çoğunlukla toplanmakta olup toplantıda bulunan üyelerin çoğunluğu ile karar almaktadır.
39
İlke olarak üyelerin her toplantıya katılmaları benimsenmiştir. Yönetim Kurulu toplantısına uzaktan erişim sağlayan her türlü
teknolojik yöntemle de iştirak edilebilmektedir.
Şirketimiz Yönetim Kurulu toplantılarında gündemde yer alan konular hakkında tüm üyeler serbestçe görüşlerini
açıklayabilmekte ve gündem maddeleri her yönü ile tartışılmaktadır. Her bir Yönetim Kurulu üyesi, toplantılarda muhalif
kaldığı konulara ilişkin makul ve ayrıntılı karşı oy gerekçesini, karar zaptına geçirebilmektedir.
2017 döneminde 47 adet toplantı kararı alınmıştır. Yapılan Yönetim Kurulu toplantılarında alınan kararlar aleyhinde farklı
görüş açıklanmamıştır.
Şirket Esas Sözleşmesinde Yönetim Kurulu üyeleri arasında oy hakkı imtiyazı tanımlanmamıştır. Şirket ana sözleşmesine göre
her üyenin bir oy hakkı bulunmaktadır.
4.5. Yönetim Kurulu Bünyesinde Oluşturulan Komiteler
Şirketimiz, Kurumsal Yönetim Komitesi, Denetimden Sorumlu Komite ve Riskin Erken Saptanması Komitelerini oluşturmuştur.
Komitelerde 2017 döneminde hiçbir çıkar çatışması meydana gelmemiştir.
Şirketimiz, Komitelerini Yönetim Kurulu Üyeleri arasından oluşturmuştur. Aday Gösterme Komitesi ve Ücret Komitesi
oluşturulmamış olup, Kurumsal Yönetim Komitesinin bu görevleri de yerine getirmesi benimsenmiştir. Söz konusu
Denetimden Sorumlu Komite, Kurumsal Yönetim Komitesi ve Riskin Erken Saptanması Komitelerinin hangi üyelerden
oluşacağı ve Komitelerin “Görev ve Çalışma Esasları” Yönetim Kurulu tarafından belirlenerek internet sitemizden kamuya
açıklanmıştır.
Şirketimiz A Grubu halka açık firma kategorisinde olup, Yönetim Kurulu’nun yapılanmasında Kurumsal Yönetim Tebliği’nde
üçüncü grup şirket olmamız gereği Bağımsız Yönetim Kurulu üye sayısı iki kişiden ibarettir. Oluşturulan komitelerin en az
başkanları ve denetim komitesinin tamamının bağımsız üyelerden oluşması gerektiğinden dolayı buna uyularak görevlendirme
yapılmıştır.
Şirketimiz, Yönetim Kurulu’nun yapılanması ve B grubu halka açık firma kategorisinde olmamız gereği Bağımsız Yönetim Kurulu
Üye sayısı, iki kişiden ibarettir. Şirketimiz Yönetim Kurulu’nun yapılanması, A Grubu halka açık firma kategorisinde olmamız ve
Kurumsal Yönetim Tebliği’nde üçüncü grup şirket olmamız gereği Bağımsız Yönetim Kurulu üye sayısı iki kişiden ibarettir.
Denetimden Sorumlu Komite iki üyeden teşekkül etmiştir. Üyelerin isim ve görevleri;
2017 Yılı Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
Adı Soyadı Görevi Yönetim Kurulu Üyeliğinin Mahiyeti
Fuat AŞICIOĞLU Başkan Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Yaylalı GÜNAY Üye Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Denetim Komitesi yılda en az dört kez toplanmaktadır. Toplantılarda genel olarak mali tabloların gözden geçirilmesi,
finansal bilgilerin kamuya açıklanması, şirketin iç kontrol ve iç denetim sisteminin işleyişinin ve etkinliğinin gözetimi,
Bağımsız Denetim firmasının belirlenmesi, Bağımsız Denetim firması çalışmalarının gözden geçirilmesi komite tarafından
yapılmaktadır. İş etiği ve davranış kuralları ihlal ve incelemeleri konuları ile Denetim Başkanlığı tarafından yapılan çalışmalar
gündem maddesi yapılmaktadır.
Denetimden sorumlu komite, kamuya açıklanacak yıllık ve ara dönem finansal tabloların şirketin izlediği muhasebe ilkeleri
ile gerçeğe uygunluğuna ve doğruluğuna ilişkin değerlendirmelerini, şirketin sorumlu yöneticileri ve bağımsız denetçilerinin
görüşlerini alarak kendi değerlendirmeleri ile birlikte yönetim kuruluna bildirir.
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU40
Kurumsal Yönetim Komitesi dört üyeden teşekkül etmiştir. Üyelerin isim ve görevleri;
Adı Soyadı Görevi Üyeliğinin Mahiyeti
Fuat AŞICIOĞLU Başkan Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Metin YARAŞ Üye Yönetim Kurulu Üyesi
Tolga EDİZ Üye Yönetim Kurulu Üyesi
Osman Okan YAZICI Üye Muhasebe Müdürü-Yatırımcılarla İlişkiler Bölüm Yöneticisi
Kurumsal Yönetim Komitesinin üç üyesi, icrada görevli olmayan Yönetim Kurulu üyeleri arasından seçilmiştir. Kurumsal
Yönetim Tebliği’nin 11.maddesinin 2.fıkrası gereğince Yatırımcılarla ilişkiler Bölüm Yöneticisi de Komite Üyesi yapılmıştır.
Kurumsal Yönetim Komitesi yazılı hale getirilen çalışma esaslarına uyarak çalışmaları hakkında dönemsel olarak yönetim
kuruluna raporlama yapmaktadır.
Yönetim Kurulu’nun yapılanması gereği ayrı bir Aday Gösterme Komitesi ve Ücret Komitesi oluşturulmamış, buna karşın ismi
geçen komitelerin görevleri Kurumsal Yönetim Komitesi tarafından yerine getirilmektedir.
Riskin Erken Saptanması Komitesi üç üyeden teşekkül etmiştir. Üyelerinin isim ve görevleri;
Adı Soyadı Görevi Yönetim Kurulu Üyeliğinin Mahiyeti
Yaylalı GÜNAY Başkan Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Fuat AŞICIOĞLU Üye Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Ümit ULUÇAM Üye Yönetim Kurulu Üyesi
Riskin Erken Saptanması Komitesi, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 30 Aralık 2011 tarihinde yayınlanarak yürürlüğe giren Seri:IV,
No:56 Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliği’nde ve Yeni Türk Ticaret Kanununda yer
alan “Riskin Erken saptanması ve Yönetimi” ile ilgili 378. Maddesi hükümleri çerçevesinde gözden geçirilerek 04/10/2012
tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile kurulmuştur.
Komite, yılda en az altı kere toplanmakta olup ihtiyaç duyulması halinde ek toplantılar yapmaktadır. Toplantı sonuçları
tutanağa bağlanarak Yönetim Kurulu’na sunulmaktadır. Şirketimiz Yönetim Kurulu üyeleri arasından oluşturulan Riskin Erken
Saptanması Komitesi yazılı hale getirilen çalışma esaslarına uyarak çalışmaları hakkında dönemsel olarak Yönetim Kuruluna
raporlama yapmaktadır.
4.6. Yönetim Kurulu Üyelerine ve İdari Sorumluluğu Bulunan Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar
Yönetim Kurulu Üyeleri’ne sağlanan her türlü hak, menfaat ve ücretin şekil ve şartları Genel Kurul ile belirlenmektedir. Genel
Kurul Toplantısında ayrı bir madde olarak ortakların bilgisine sunularak pay sahiplerine bu konuda görüş bildirme imkânı
sağlanmaktadır. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyelerine Genel Kurulca kararlaştırılan ücret ve huzur hakkı haricinde herhangi bir
menfaat sağlanmamaktadır.
Finansal tablo dipnotlarımızda Yönetim Kurulu Üyeleri ve üst düzey yöneticilere yapılan ödemeler genel uygulamalara paralel
olarak toplu şekilde faaliyet raporu ve internet sitesinden kamuya açıklanmaktadır.
Ayrıca, Yönetim Kurulu üyelerimize veya yöneticilerimize dönem içinde Şirket tarafından borç verilmesi, kredi kullandırılması,
lehlerine teminat verilmesi gibi çıkar çatışmasına yol açacak işlemler söz konusu olmamıştır.
41
DEMISAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERI SANAYI ANONIM ŞIRKETI YÖNETIM KURULU’NA
Giriş
Demisaş Döküm Emaye Mamülleri Sanayi Anonim Şirketi tarafından kurulan riskin erken saptanması sistemi ve komitesini
denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetim Kurulu’nun Sorumluluğu
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (TTK) 378’inci maddesinin birinci fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu, şirketin varlığını,
gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlem ve çarelerin uygulanması ile
riskin yönetilmesi amacıyla uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür.
Denetçinin Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız denetime dayanarak, riskin erken saptanması sistemi ve komitesine ilişkin bir sonuca varmaktır.
Yaptığımız denetim, TTK’ya, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan “Riskin Erken
Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporuna İlişkin Esaslara” ve etik kurallara uygun olarak yürütülmüştür.
Bu esaslar tarafımızca, şirketin riskin erken saptanması sistemi ve komitesini kurup kurmadığının belirlenmesini, kurulmuşsa
sistem ve komitenin TTK’nın 378’inci maddesi çerçevesinde işleyip işlemediğinin değerlendirilmesini gerektirmektedir. Riskin
erken saptanması komitesi tarafından risklere karşı gösterilen çarelerin yerindeliği ve riskler karşısında yönetim tarafından
yapılan uygulamalar, denetimimizin kapsamında değildir.
Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Bilgi
Şirket, Riskin Erken Saptanması Komitesi’ni (Komite) 4 Ekim 2012 tarihinde kurmuştur. Üç üyeli bu Komite’nin iki üyesi
bağımsız yönetim kurulu üyeleri arasından seçilmiş olup, komite başkanlığı görevini bağımsız yönetim kurulu üyesi Yaylalı
Günay yerine getirmektedir.
Şirket bünyesinde “Riskin Erken Saptanması Komitesi Çalışma Esasları Yönergesi” oluşturulmuş olup, Riskin Erken Saptanması
Komitesi faaliyetlerini bu yönerge çerçevesinde yürütmektedir.
Komite Şirket’in varlığını ve gelişmesini tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin
uygulanması ve riskin yönetilmesi amacına yönelik olarak 2017 yılında 6 defa toplanmıştır.
Komite toplantıları sonrasında tespit edilen hususlar ve risk unsurlarına ilişkin değerlendirmeler “Risklerin Erken Saptanması
Komitesi Raporu” olarak yazılı hale getirilmiş ve Yönetim Kurulu’na sunulmuştur.
Sonuç
Yürüttüğümüz denetim sonucunda, Demisaş Döküm Emaye Mamülleri Sanayi Anonim Şirketi’nin riskin erken saptanması
sistemi ve komitesinin, tüm önemli yönleriyle, TTK’nın 378’inci maddesi çerçevesinde yeterli olduğu sonucuna ulaşılmıştır.
MGI BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
A Member of MGI WORLDWIDE
ÖZCAN AKSU
Sorumlu Ortak Başdenetçi
(İstanbul, 1 Mart 2018)
RISKIN ERKEN SAPTANMASI SISTEMI VE KOMITESI HAKKINDA DENETÇI RAPORU
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU42
DEMISAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERI SANAYI ANONIM ŞIRKETI YÖNETIM KURULU’NA
1. Görüş
Demisaş Döküm Emaye Mamülleri Sanayi Anonim Şirketi ‘nin (“Şirket”) 1 Ocak 2017 - 31 Aralık 2017 hesap dönemine ilişkin
yıllık faaliyet raporunu denetlemiş bulunuyoruz. Görüşümüze göre, yönetim kurulunun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan
finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu’nun Şirket’in durumu hakkında denetlenmiş olan finansal tablolarda yer alan bilgileri
kullanarak yaptığı irdelemeler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen tam set finansal tablolarla ve bağımsız denetim sırasında
elde ettiğimiz bilgilerle tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır.
2. Görüşün Dayanağı
Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan
Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür.
Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız
Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız
Denetçiler için Etik Kurallar (“Etik Kurallar”) ve bağımsız denetimle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak
Şirket’ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da
tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün
oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
3. Tam Set Finansal Tablolara İlişkin Denetçi Görüşümüz
Şirket’in 1 Ocak 2017 - 31 Aralık 2017 hesap dönemine ilişkin tam set finansal tabloları hakkında 1 Mart 2018 tarihli denetçi
raporumuzda olumlu görüş bildirmiş bulunuyoruz.
4. Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu
Şirket yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 514. ve 516. maddelerine ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”)
II-14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine göre yıllık faaliyet
raporuyla ilgili olarak aşağıdakilerden sorumludur:
a. Yıllık faaliyet raporunu bilanço gününü izleyen ilk üç ay içinde hazırlar ve genel kurula sunar.
b. Yıllık faaliyet raporunu, Şirket’in o yıla ait faaliyetlerinin akışı ile her yönüyle finansal durumunu doğru, eksiksiz,
dolambaçsız, gerçeğe uygun ve dürüst bir şekilde yansıtacak şekilde hazırlar. Bu raporda finansal durum, finansal tablolara
göre değerlendirilir. Raporda ayrıca, Şirket’in gelişmesine ve karşılaşması muhtemel risklere de açıkça işaret olunur. Bu
konulara ilişkin yönetim kurulunun değerlendirmesi de raporda yer alır.
c. Faaliyet raporu ayrıca aşağıdaki hususları da içerir:
• Faaliyet yılının sona ermesinden sonra şirkette meydana gelen ve özel önem taşıyan olaylar,
• Şirketin araştırma ve geliştirme çalışmaları,
• Yönetim kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticilere ödenen ücret, prim, ikramiye gibi mali menfaatler, ödenekler, yolculuk,
konaklama ve temsil giderleri, ayni ve nakdî imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatlar.
Yönetim kurulu, faaliyet raporunu hazırlarken Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nın ve ilgili kurumların yaptığı ikincil mevzuat
düzenlemelerini de dikkate alır.
YÖNETIM KURULUNUN YILLIK FAALIYET RAPORUNA ILIŞKIN BAĞIMSIZ DENETÇI RAPORU
43
Yönetim Kurulunun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Bağımsız Denetçi Raporu
5. Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumluluğu
Amacımız, TTK ve Tebliğ hükümleri çerçevesinde yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu’nun
denetlenmiş olan finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemelerin, Şirket’in denetlenen finansal
tablolarıyla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı
hakkında görüş vermek ve bu görüşümüzü içeren bir rapor düzenlemektir.
Yaptığımız bağımsız denetim, BDS’lere uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanması ile
bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler ve Yönetim Kurulu’nun denetlenmiş olan finansal tablolarda
yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemelerin finansal tablolarla ve denetim sırasında elde edilen bilgilerle tutarlı olup
olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirir.
MGI BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
A Member of MGI WORLDWIDE
ÖZCAN AKSU
Sorumlu Ortak Başdenetçi
(İstanbul, 1 Mart 2018)
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU44
1 OCAK 201731 ARALIK 2017HESAP DÖNEMINE AIT FINANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETIM RAPORU
45
FINANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ DENETÇI RAPORU
DEMISAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERI SANAYI ANONIM ŞIRKETI YÖNETIM KURULU’NA
İstanbul
A) Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi
1) Görüş
Demisaş Döküm Emaye Mamülleri Sanayi Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2017 tarihli finansal durum tablosu ile aynı
tarihte sona eren hesap dönemine ait kâr veya zarar tablosu, diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu ve
nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal
tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Şirket’in 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona
eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını Türkiye Muhasebe Standartları’na (“TMS’lere”) uygun olarak
tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
2) Görüşün Dayanağı
Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu’nca (“SPK”) yayımlanan Bağımsız Denetim Standartları’na ve Kamu
Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın
bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS’ler”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki
sorumluluklarımız, raporumuzun “Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları”
bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (“Etik Kurallar”)
ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket’ten bağımsız
olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine
getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli
ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
3) Kilit Denetim Konuları
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem
arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve finansal
tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU46
TICARI ALACAKLARIN GERI KAZANILABILIRLIĞI
Kilit Denetim Konusu Kilit denetim konusunun denetimde nasıl ele alındığı
Ticari Alacaklar hesap grubunun bakiyesi 75.986.659 TL olup aktif toplamının %33’ünü oluşturmaktadır. Ticari Alacaklar hesap grubunun mali tablo içerisindeki önemi dikkate alınarak Ticari alacakların mevcudiyetinin ve geri kazanılabilirliği kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir.Şirket’in ticari alacaklarla ilgili politikaları ve tutarlarına ve teminat durumlarına ilişkin açıklamalar Not:2, Not:10 ve Not:38’de yer almaktadır
Ticari alacaklara ilişkin denetim prosedürlerimiz, müşteri bakiyelerinin doğrulanması ve tahsil kabiliyeti olamayan alacaklar için uygun karşılıkların ayrılmış olup olmadığının test edilmesine dayanmaktadır.
Müşteri bakiyelerinin mevcudiyetinin doğrulanması amacıyla 3. taraf doğrulamaları yapılmış olup bakiyeler teyit edilmiştir.
Şirket’in kredi riski politikası, yaşlandırma raporlarına dayalı olarak müşteri hesap bakiyelerinin analizine dayanmaktadır. Bu çerçevede karşılıkların test edilmesi amacıyla karşılıkların bakiyelerinin yaşlandırma sonuçları, ekonomik koşullar, geçmiş tahsilat kabiliyeti, açılan davalar ve yapılan icra takipleri dikkate alınarak şüpheli kabul edilen ticari alacak bakiyeleri için kaydedilen karşılıkların uygunluğu tarafımızdan değerlendirilmiştir. Gereken durumlarda bilanço tarihi sonrasında yapılan tahsilatlar da göz önünde bulundurulmuştur.
Mali tabloda yer alan ticari alacak bakiyesinin teyit edilmesi amacıyla mali tabloda yer alan ticari alacak bakiyesi tutarını etkileyen kur değerlemesi, alacak reeskontu (ertelenmiş faiz geliri) v.b. diğer değerleme işlemleri tarafımızdan kontrol edilmiştir.
Ticari alacakların kayıtlı değerine ve geri kazanılabilirliğine ilişkin gerçekleştirdiğimiz bu çalışmalar neticesinde önemli bir bulgumuz olmamıştır.
47
HASILATIN KAYDEDILMESI
Kilit denetim konuları Konunun denetimde nasıl ele alındığı
Hasılat, mülkiyete ait önemli risklerin ve getirilerin alıcıya aktarıldığı durumlarda muhasebeleştirilir.
Şirket’in operasyonlarının doğası gereği, üretimi tamamlanan ve teslimatı gerçekleşen ama müşteriye faturalanmayan ve hasılat kaydedilmeyen ürünler bulunma riski bulunmaktadır.
Yukarıda belirtilen açıklamalara istinaden, satışların dönemselliği ilkesi gereği bu durumdaki ürünlerin hasılatının doğru döneme kaydedilip kaydedilmediği kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir.
Şirket’in hasılat ile ilgili muhasebe politikalarına ve tutarlarına ilişkin açıklamalar Not:2.09.01 ve Not: 28’de yer almaktadır.
Denetimimiz sırasında hasılatın kaydedilmesine ilişkin olarak aşağıdaki denetim prosedürleri uygulanmıştır:
Hasılatın doğru döneme kaydedilmeme riskine ilişkin olarak Şirket’in satış ve teslimat prosedürleri analiz edilmiştir.
Maddi doğrulama prosedürlerinde gelirin faturalanmış ama kazanılmamış olduğu durumların değerlendirilmesine odaklanılmıştır. Bu çerçevede bazı satış işlemlerinin fatura ve irsaliye tarihi, ambar çıkış ve teslim evrakları kontrol edilerek fiili teslimin bilanço tarihi öncesi yapılıp yapılmadığı kontrol edilmiştir.
Satış departmanından alınan satış listesinin mizan ile tutarlığı ile tam ve doğruluğu kontrol edilmiştir. Söz konusu satış listesindeki fatura tarihleri ve irsaliye tarihlerinin aynı döneme ait olup olmadığı test edilmiştir.
Bilanço tarihi sonrasında gerçekleşen yüksek tutarlı iade olup olmadığı incelenmiştir.
Buna ek olarak, Not 28’de Hasılat notunda yer alan açıklamaların yeterliliği TMS 18 kapsamında tarafımızca değerlendirilmiştir.
Hasılatın kaydedilmesine ilişkin gerçekleştirdiğimiz bu çalışmalar neticesinde önemli bir bulgumuz olmamıştır.
STOK DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ KARŞILIĞI
Kilit denetim konuları Konunun denetimde nasıl ele alındığı
31 Aralık 2017 tarihli finansal tablolarda yer alan 31.866.101 TL tutarındaki stokların değer düşüklüğüne uğrama riski bulunmaktadır. Stok değer düşüklüğü karşılığının hesaplaması yönetimin tahmin ve varsayımlarını da içermektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, değişen müşteri talepleri v.b. sebeplerle yavaş satılan stokların değerlendirilmesi ile belirli bir süre hareket görmemiş ve zarar görmüş stoklara ilişkin ayrılan karşılığın değerlendirilmesini içermektedir.
Şirket’in stok değer düşüklüğü ile ilgili muhasebe politikalarına ve tutarlarına ilişkin açıklamalar Not: 2.09.02 ve Not:13’de yer almaktadır.
Denetimimiz sırasında, stok değer düşüklüğü karşılığı ile ilgili aşağıdaki denetim prosedürleri uygulanmıştır:Stok devir hızının önceki yıl ile karşılaştırılması yapılmıştır.
Yıl sonu stok sayımlarında uzun süredir hareket etmeyen veya zarar görmüş stokların olup olmadığının gözlemlenmiştir.
Stok yaşlandırma raporları incelenmiştir.
Stok değer düşüklüğü karşılığı ile ilgili muhasebe politikasının anlaşılması ve uygunluğunun değerlendirilmesi amacıyla Şirket Yönetimi ile görüşülmüş ve değer düşüklüğüne uğrama riski ile karşı karşıya olan stoklar tespit edilerek ayrılan karşılığın hesaplamaları kontrol edilmiştir.
Stok değer düşüklüğü karşılığına ilişkin gerçekleştirdiğimiz bu çalışmalar neticesinde önemli bir bulgumuz olmamıştır.
Finansal Tablolar Hakkında Bağımsız Denetçi Raporu
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU48
4) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları
Şirket Yönetimi, finansal tabloların TMS’lere uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata
veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Finansal tabloları hazırlarken Şirket Yönetimi, Şirket’in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden,
gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Şirket’i tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da
mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Şirket’in finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
5) Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul
güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. Sermaye Piyasası Kurulu’nca
yayımlanan Bağımsız Denetim Standartları’na ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen
makul güvence, yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edilebileceğini garanti
etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu
tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul
edilir.
Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan Bağımsız Denetim Standartları’na ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız
denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi
sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
• Finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte, bu risklere
karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun
denetim kanıtı elde edilmektedir (Hile; muvazaa, sahtekarlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini
içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe
riskinden yüksektir.).
• Şirket’in iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini
tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
• Şirket Yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili
açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
• Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Şirket’in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe
oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve Şirket Yönetimi’nin
işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut
olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu
açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar,
bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay
veya şartlar Şirket’in sürekliliğini sona erdirebilir.
• Finansal tabloların, açıklamalar dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem
ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
• Finansal tablolar hakkında görüş vermek amacıyla, Şirket içerisindeki işletmelere veya faaliyet bölümlerine ilişkin finansal
bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Şirket denetiminin yönlendirilmesinden, gözetiminden
ve yürütülmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz.
49
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız
denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara
bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca
bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa ilgili önlemleri üst yönetimden
sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en
çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin
vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı
kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda
bildirilmemesine karar verebiliriz.
B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 398’inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken
Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 1 Mart 2018 tarihinde Şirket’in Yönetim Kurulu’na sunulmuştur.
TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket’in 1 Ocak - 31 Aralık 2017 hesap döneminde defter tutma
düzeninin, finansal tablolarının, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına
dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
TTK’nın 402’nci maddesi’nin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları
yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
MGI BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
A Member of MGI WORLDWIDE
ÖZCAN AKSU
Sorumlu Ortak Başdenetçi
(İstanbul, 1 Mart 2018)
Finansal Tablolar Hakkında Bağımsız Denetçi Raporu
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU50
IÇINDEKILER
Finansal Durum Tablosu 52
Kâr veya Zarar Tablosu 54
Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu 55
Nakit Akış Tablosu 56
Özkaynak Değişim Tablosu 58
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar 60-114
Not 1 Şirketin Organizasyonu ve Faaliyet Konusu 60
Not 2 Mali Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar 60
Not 3 İşletme Birleşmeleri 73
Not 4 Diğer İşletmelerdeki Yatırımlar 73
Not 5 Bölümlere Göre Raporlama 73
Not 6 Nakit ve Nakit Benzerleri 73
Not 7 Finansal Yatırımlar 74
Not 8 Finansal Borçlar 75
Not 9 Diğer Finansal Yükümlülükler 76
Not 10 Ticari Alacak ve Borçlar 77
Not 11 Diğer Alacak ve Borçlar 78
Not 12 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Borçlar 78
Not 13 Stoklar 79
Not 14 Türev Araçlar 79
Not 15 Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Varlıklar 80
Not 16 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 80
Not 17 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 80
Not 18 Maddi Duran Varlıklar 80
Not 19 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 84
Not 20 Şerefiye 85
Not 21 Devlet Teşvik ve Yardımları 85
Not 22 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler 85
Not 23 Taahhütler 95
Not 24 Çalışanlara Sağlanan Faydalar 96
Not 25 Emeklilik Planları 97
Not 26 Diğer Varlık ve Yükümlülükler 97
Not 27 Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri 98
Not 28 Hasılat ve Satışların Maliyeti 100
Not 29 Araştırma ve Geliştirme Giderleri, Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri, Genel Yönetim Giderleri 101
Not 30 Niteliklerine Göre Giderler 102
Not 31 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/Giderler 103
Not 32 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler/(Giderler) 103
Not 33 Finansal Gelirler/Giderler 104
Not 34 Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler 104
Not 35 Vergi Varlık ve Yükümlülükler 104
Not 36 Pay Başına Kazanç 106
Not 37 İlişkili Taraf Açıklamaları 106
Not 38 Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi 107
Not 39 Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma Muhasebesi
Çerçevesindeki Açıklamalar) 114
Not 40 Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar 114
Not 41 Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve
Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gereken Diğer Hususlar 114
51
31 ARALIK 2017 TARIHINDE SONA EREN HESAP DÖNEMINE AIT FINANSAL DURUM TABLOSU
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tüm Tutarlar, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
İlişik açıklayıcı notlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır.
Notlar
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
31.12.2017
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
31.12.2016
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
31.12.2015
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar 129.583.432 96.614.347 89.931.737
Nakit ve Nakit Benzerleri Not: 6 19.145.460 8.583.224 1.666.863
Finansal Yatırımlar Not: 7 - - -
Ticari Alacaklar Not: 10 75.986.659 52.286.290 44.726.243
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Not: 10 75.986.659 52.286.290 44.721.921
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Not: 10-37 - - 4.322
Diğer Alacaklar Not: 11 780.845 1.391.567 1.559.473
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Not: 11 780.845 1.391.567 1.559.473
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - - -
Türev Finansal Araçlar Not: 14 - 477.870 4.578.987
Stoklar Not: 13 31.866.101 30.679.270 34.308.150
Peşin Ödenmiş Giderler Not: 26 1.345.269 2.034.245 2.310.893
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Not: 35 45.573 25.836 11.680
Diğer Dönen Varlıklar Not: 26 413.525 1.136.045 769.448
Duran Varlıklar 99.825.161 106.783.743 90.260.699
Finansal Yatırımlar Not: 7 94.910 94.910 94.910
Maddi Duran Varlıklar Not: 18 96.402.357 102.127.745 89.799.377
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 307.486 248.270 366.412
Şerefiye Not: 20 - - -
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Not: 19 307.486 248.270 366.412
Peşin Ödenmiş Giderler Not: 26 - - -
Ertelenmiş Vergi Varlığı Not: 35 3.020.408 4.312.818 -
TOPLAM VARLIKLAR 229.408.593 203.398.090 180.192.436
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU52
31 ARALIK 2017 TARIHINDE SONA EREN HESAP DÖNEMINE AIT FINANSAL DURUM TABLOSU
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tüm Tutarlar, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
İlişik açıklayıcı notlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır.
KAYNAKLAR Notlar
Bağımsız Denetimden
GeçmişCari Dönem
31.12.2017
(Yeniden Sınıflandırılmış)
Bağımsız Denetimden
GeçmişÖnceki Dönem
31.12.2016
(Yeniden Sınıflandırılmış)
Bağımsız Denetimden
GeçmişÖnceki Dönem
31.12.2015
Kısa Vadeli Yükümlülükler 110.426.375 85.963.927 66.512.355
Kısa Vadeli Borçlanmalar Not: 8 47.327.887 30.980.481 32.345.135
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Not: 8 19.403.290 17.871.943 3.278.428
Türev Finansal Yükümlülükler Not: 14 706.775 46.675 -
Ticari Borçlar Not: 10 33.401.371 32.000.194 26.127.003
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Not: 10 32.051.608 30.967.132 25.423.572
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Not: 10-37 1.349.763 1.033.062 703.431
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Not: 12 3.061.679 2.213.904 2.222.284
Diğer Borçlar Not: 11 1.056.548 290.290 448.913
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Not: 11 1.052.203 285.945 444.782
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar Not: 11-37 4.345 4.345 4.131
Ertelenmiş Gelirler Not: 26 18.068 26.662 27.756
Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü Not: 35 - - 784.129
Kısa Vadeli Karşılıklar Not: 22 5.357.301 2.490.047 1.261.324
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 3.673.410 1.052.690 615.204
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 1.683.891 1.437.357 646.120
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Not: 26 93.456 43.731 17.383
Uzun Vadeli Yükümlülükler 57.920.686 61.029.204 38.764.860
Uzun Vadeli Borçlanmalar Not: 8 43.449.252 48.054.968 27.419.525
Uzun Vadeli Karşılıklar 14.471.434 12.974.236 10.654.946
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Not: 24 14.471.434 12.974.236 10.654.946
Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar - - -
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Not: 35 - - 690.389
ÖZKAYNAKLAR 61.061.532 56.404.959 74.915.221
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Not: 27 61.061.532 56.404.959 74.915.221
Ödenmiş Sermaye 35.000.000 35.000.000 35.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları 12.875.847 12.875.847 12.875.847
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler) 2.341.389 3.022.795 4.031.999
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç ve (Kayıpları) 2.341.389 3.022.795 4.031.999
- Diğer Kazanç ve (Kayıplar) - - -
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler) - - -
Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 3.257.717 3.257.717 3.091.474
Geçmiş Yıllar Kâr / (Zararları) 2.248.600 16.862.081 14.611.873
Net Dönem Kârı / (Zararı) 5.337.979 (14.613.481) 5.304.028
Kontrol Gücü Olmayan Paylar - - -
TOPLAM KAYNAKLAR 229.408.593 203.398.090 180.192.436
53
31 ARALIK 2017 TARIHINDE SONA EREN HESAP DÖNEMINE AIT KÂR VEYA ZARAR TABLOSU
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tüm Tutarlar, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Notlar
Bağımsız Denetimden
GeçmişCari Dönem
01.01.201731.12.2017
(Yeniden Sınıflandırılmış)
Bağımsız Denetimden
GeçmişÖnceki Dönem
01.01.201631.12.2016
KÂR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat Not: 28 272.190.990 191.488.070
Satışların Maliyeti (-) Not: 28 (232.948.488) (173.555.844)
BRÜT KÂR 39.242.502 17.932.226
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Not: 29 (10.072.175) (11.947.128)
Genel Yönetim Giderleri (-) Not: 29 (6.770.200) (7.354.148)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Not: 29 (64.573) (131.714)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Not: 31 20.634.160 5.412.996
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler Not: 31 (17.664.789) (7.725.679)
ESAS FAALİYET KÂRI / (ZARARI) 25.304.925 (3.813.447)
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Not:3 2 96.452 18.441
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Not: 32 -
FİNANSMAN GELİRİ / (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KÂRI / (ZARARI) 25.401.377 (3.795.006)
Finansal Gelirler Not: 33 6.405.108 2.298.998
Finansal Giderler (-) Not: 33 (25.319.151) (17.860.200)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KÂRI / (ZARARI) 6.487.334 (19.356.208)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) Not: 35 (1.149.355) 4.742.727
- Dönem Vergi (Gideri) / Geliri - -
- Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri (1.149.355) 4.742.727
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KÂRI / (ZARARI) 5.337.979 (14.613.481)
DURDURULAN FAALİYETLER - -
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Kârı / (Zararı) - -
DÖNEM KÂRI / (ZARARI) 5.337.979 (14.613.481)
Dönem Kâr / Zararının Dağılımı 5.337.979 (14.613.481)
Kontrol Gücü Olmayan Paylar -
Ana Ortaklık Payları 5.337.979 (14.613.481)
Pay Başına Kazanç Not: 36 0,1525 (0,4175)
İlişik açıklayıcı notlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır.
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU54
31 ARALIK 2017 TARIHINDE SONA EREN HESAP DÖNEMINE AIT DIĞER KAPSAMLI GELIR TABLOSU
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tüm Tutarlar, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
İlişik açıklayıcı notlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır.
Notlar
Bağımsız Denetimden
GeçmişCari Dönem
01.01.201731.12.2017
Bağımsız Denetimden
GeçmişÖnceki Dönem
01.01.201631.12.2016
DÖNEM KÂR / ZARARI 5.337.979 (14.613.481)
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (681.406) (1.009.204)
Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar Not: 24 (538.351) (1.269.684)
Vergi Etkisi Not: 24 107.670 260.480
MDV Değer Artışı -
Vergi Etkisi (250.725)
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - -
DİĞER KAPSAMLI GELİR (681.406) (1.009.204)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR 4.656.573 (15.622.685)
Kapsamlı Kâr / Zararın Dağılımı 4.656.573 (15.622.685)
Kontrol Gücü Olmayan Paylar - -
Ana Ortaklık Payları 4.656.573 (15.622.685)
55
31 ARALIK 2017 TARIHINDE SONA EREN HESAP DÖNEMINE AIT NAKIT AKIŞ TABLOSU
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tüm Tutarlar, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Notlar
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
01.01.2017 31.12.2017
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
01.01.2016 31.12.2016
A) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 27.330.175 8.232.392
Dönem Kârı (Zararı) 5.337.979 (14.613.481)
Sürdürülen Faaliyetler Dönem Net Kârı/(Zararı) 5.337.979 (14.613.481)
Dönem Net Kârı (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler 43.996.189 24.107.393
Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler Not: 18-19 11.441.839 10.604.001
Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler (659.478) 1.201.581
Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Not: 10 - -
Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Not: 13 (630.248) 1.057.924
Maddi Duran Varlık Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler (29.230) 143.657
Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 6.153.843 3.974.689
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Not: 24 5.907.309 3.183.452
Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Not: 22 162.827 877.886
Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler Not: 22 83.707 (86.649)
Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 9.050.021 5.856.064
Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler Not: 33 (479.333) (172.241)
Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler Not: 33 9.097.909 6.441.121
Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri Not: 10 260.962 (442.196)
Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri Not: 10 170.483 29.380
Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler 6.732.785 1.983.208
Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler Not: 13 6.732.785 1.983.208
Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler Not: 35 1.149.355 (4.742.727)
Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler Not: 32 (86.714) (10.326)
Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler Not: 8-33 10.214.538 5.240.903
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler (19.656.514) 1.233.125
Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler Not:10 (23.870.852) (7.589.427)
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) - -
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) (23.870.852) (7.589.427)
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler Not:11 610.722 167.906
İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) - -
İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) 610.722 167.906
Türev Varlıklardaki Azalış (Artış) Not:14 (46.675) -
Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler Not:13 (556.583) 2.570.956
Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) Not:26 688.976 276.648
Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler Not:10 1.140.215 6.315.387
İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 304.021 -
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 836.194 6.315.387
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) Not:12 847.775 (8.380)
Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler Not:11 766.258 (158.623)
İlişik açıklayıcı notlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır.
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU56
31 ARALIK 2017 TARIHINDE SONA EREN HESAP DÖNEMINE AIT NAKIT AKIŞ TABLOSU
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tüm Tutarlar, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Notlar
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
01.01.2017 31.12.2017
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
01.01.2016 31.12.2016
İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) - -
İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) 766.258 (158.623)
Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış Not:26 (8.594) (1.094)
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 772.244 (340.248)
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 29.677.654 10.727.037
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler Not: 24 (2.327.742) (1.696.360)
Vergi İadeleri (Ödemeleri) Not: 35 (19.737) (798.285)
B) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI (5.659.722) (22.947.559)
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Not: 18-19 98.104 256.990
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Not: 18-19-32 (5.757.826) (23.204.549)
C) FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI (11.283.783) 21.631.528
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Not:8 104.034.319 146.283.322
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Not:8 (95.868.771) (117.965.660)
Türev Araçlardan Nakit Girişleri Not:14 (5.548.140) 2.164.584
Ödenen Temettüler Not:27 - (2.887.577)
Ödenen Faiz Not:33 (14.204.958) (6.135.382)
Alınan Faiz 303.767 172.241
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 10.386.670 6.916.361
Döviz Kurlarındaki Değişimn Nakit ve Benzerleri Üzerindeki Etkisi - -
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 10.386.670 6.916.361
DÖNEM BAŞI NAKİT DEĞERLER Not: 6 8.583.224 1.666.863
DÖNEM SONU KASA VE BANKALAR Not: 6 18.969.894 8.583.224
İlişik açıklayıcı notlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır.
57
31 ARALIK 2017 TARIHINDE SONA EREN HESAP DÖNEMINE AIT ÖZKAYNAK DEĞIŞIM TABLOSU
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tüm Tutarlar, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler)
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler) Birikmiş Karlar
Bağımsız Denetimden Geçmiş NotÖdenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltme
Farkları
Yeniden Değerleme ve
Ölçüm Kazanç ve Kayıpları
Diğer Kazanç ve
Kayıplar
Yabancı Para Çevrim
FarklarıDiğer Kazanç ve (Kayıplar)
Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış
Yedekler
Geçmiş Yıllar Kârları/
(Zararları)Net Dönem
Kârı/ (Zararı) Ana Ortaklığa
ait Özkaynaklar
Kontrol Gücü Olmayan
Paylar ÖZKAYNAKLAR
1 Ocak 2017 Tarihindeki Bakiyeler 35.000.000 12.875.847 3.022.795 - - - 3.257.717 16.862.081 (14.613.481) 56.404.959 - 56.404.959
Transferler Not: 27 - - - - - - - (14.613.481) 14.613.481 - - -
Temettüler Not: 27 - - - - - - - - - - -
Sermaye Artırımı Not: 27 - - - - - - - - - - - -
Toplam Kapsamlı Gelir Not: 27 - - (681.406) - - - - - 5.337.979 4.656.573 - 4.656.573
- Net Dönem Kârı - - - - - - - - 5.337.979 5.337.979 - 5.337.979
- MDV Değer Artış Fonu (250.725) (250.725) (250.725)
- Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve (Kayıplar) - - (430.681) - - - - - - (430.681) - (430.681)
31 Aralık 2017 Tarihi İtibariyle Bakiyeler 35.000.000 12.875.847 2.341.389 - - - 3.257.717 2.248.600 5.337.979 61.061.532 - 61.061.532
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler)
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler) Birikmiş Kârlar
Bağımsız Denetimden Geçmiş NotÖdenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltme
Farkları
Yeniden Değerleme ve
Ölçüm Kazanç ve Kayıpları
Diğer Kazanç ve
Kayıplar
Yabancı Para Çevrim
FarklarıDiğer Kazanç ve (Kayıplar)
Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış
Yedekler
Geçmiş Yıllar Kârları/
(Zararları)Net Dönem
Kârı/ (Zararı) Ana Ortaklığa
ait Özkaynaklar
Kontrol Gücü Olmayan
Paylar ÖZKAYNAKLAR
1 Ocak 2016 Tarihindeki Bakiyeler 35.000.000 12.875.847 4.031.999 - - - 3.091.474 14.611.873 5.304.028 74.915.221 - 74.915.221
Transferler Not: 27 - - - - - - 166.243 5.137.785 (5.304.028) - - -
Temettüler Not: 27 - - - - - - - (2.887.577) - (2.887.577) (2.887.577)
Sermaye Artırımı Not: 27 - - - - - - - - - - - -
Toplam Kapsamlı Gelir Not: 27 - - (1.009.204) - - - - - (14.613.481) (15.622.685) - (15.622.685)
- Net Dönem Kârı - - - - - - - - (14.613.481) (14.613.481) - (14.613.481)
- Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve (Kayıplar) - - (1.009.204) - - - - - - (1.009.204) - (1.009.204)
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Bakiyeler 35.000.000 12.875.847 3.022.795 - - - 3.257.717 16.862.081 (14.613.481) 56.404.959 - 56.404.959
İlişik açıklayıcı notlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır.
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU58
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler)
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler) Birikmiş Karlar
Bağımsız Denetimden Geçmiş NotÖdenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltme
Farkları
Yeniden Değerleme ve
Ölçüm Kazanç ve Kayıpları
Diğer Kazanç ve
Kayıplar
Yabancı Para Çevrim
FarklarıDiğer Kazanç ve (Kayıplar)
Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış
Yedekler
Geçmiş Yıllar Kârları/
(Zararları)Net Dönem
Kârı/ (Zararı) Ana Ortaklığa
ait Özkaynaklar
Kontrol Gücü Olmayan
Paylar ÖZKAYNAKLAR
1 Ocak 2017 Tarihindeki Bakiyeler 35.000.000 12.875.847 3.022.795 - - - 3.257.717 16.862.081 (14.613.481) 56.404.959 - 56.404.959
Transferler Not: 27 - - - - - - - (14.613.481) 14.613.481 - - -
Temettüler Not: 27 - - - - - - - - - - -
Sermaye Artırımı Not: 27 - - - - - - - - - - - -
Toplam Kapsamlı Gelir Not: 27 - - (681.406) - - - - - 5.337.979 4.656.573 - 4.656.573
- Net Dönem Kârı - - - - - - - - 5.337.979 5.337.979 - 5.337.979
- MDV Değer Artış Fonu (250.725) (250.725) (250.725)
- Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve (Kayıplar) - - (430.681) - - - - - - (430.681) - (430.681)
31 Aralık 2017 Tarihi İtibariyle Bakiyeler 35.000.000 12.875.847 2.341.389 - - - 3.257.717 2.248.600 5.337.979 61.061.532 - 61.061.532
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler)
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler) Birikmiş Kârlar
Bağımsız Denetimden Geçmiş NotÖdenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltme
Farkları
Yeniden Değerleme ve
Ölçüm Kazanç ve Kayıpları
Diğer Kazanç ve
Kayıplar
Yabancı Para Çevrim
FarklarıDiğer Kazanç ve (Kayıplar)
Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış
Yedekler
Geçmiş Yıllar Kârları/
(Zararları)Net Dönem
Kârı/ (Zararı) Ana Ortaklığa
ait Özkaynaklar
Kontrol Gücü Olmayan
Paylar ÖZKAYNAKLAR
1 Ocak 2016 Tarihindeki Bakiyeler 35.000.000 12.875.847 4.031.999 - - - 3.091.474 14.611.873 5.304.028 74.915.221 - 74.915.221
Transferler Not: 27 - - - - - - 166.243 5.137.785 (5.304.028) - - -
Temettüler Not: 27 - - - - - - - (2.887.577) - (2.887.577) (2.887.577)
Sermaye Artırımı Not: 27 - - - - - - - - - - - -
Toplam Kapsamlı Gelir Not: 27 - - (1.009.204) - - - - - (14.613.481) (15.622.685) - (15.622.685)
- Net Dönem Kârı - - - - - - - - (14.613.481) (14.613.481) - (14.613.481)
- Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve (Kayıplar) - - (1.009.204) - - - - - - (1.009.204) - (1.009.204)
31 Aralık 2016 Tarihi İtibariyle Bakiyeler 35.000.000 12.875.847 3.022.795 - - - 3.257.717 16.862.081 (14.613.481) 56.404.959 - 56.404.959
59
NOT 1 ŞIRKETIN ORGANIZASYONU VE FAALIYET KONUSU
Demisaş Döküm Emaye Mamülleri Sanayi A.Ş. (“Şirket”) %44,44’ü Sarkuysan Elektrolitik Bakır Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye ait olan
1974 yılında pik döküm parça imali için 0,80 TL sermaye ile kurulmuş 1976 yılında üretime başlamış bir kuruluştur. Şirket’in
faaliyet konuları, her türlü demir, döküm, emayeli mamuller, emayeli döküm kaplar ve diğer eşyayı üretecek sanayi kurmak,
işletmek ve bunlara katılmaktır. Şirket’in 35 milyon TL’lik hisse senetlerinin tamamı hamiline yazılıdır. Şirket 1997 yılında
hisselerinin %16,67’si rüçhan haklarının kısıtlanması yoluyla halka arz edilmiş ve halka açık şirket hisseleri Borsa İstanbul’da
(BİST) işlem görmeye başlamıştır.
Şirket’in ürettiği ürünler beyaz eşya ve otomotiv sektörüne yönelik olup, soğutma sektörü için döküm parçalardan ve
otomotiv endüstrisi için sfero ve gri döküm parçalarından oluşmaktadır.
Şirket’in sektör mensubu firmalarla ortak olarak sektörün ihtiyaçlarını karşılamak üzere kurulmuş bulunan Kumsan Döküm
Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye iştirak tutarı 32.460 TL olup, Ak Enerji A.Ş. firmasından elektrik enerjisi satın alımına
yönelik olarak 2002 yılında ortaklık statüsü içinde olmak amacıyla 0,50 TL tutarında hisse alınmıştır.
Şirket’ in 1 Ocak-31 Aralık 2017 döneminde ortalama 656 çalışanı bulunmaktadır. (1 Ocak-31 Aralık 2016: 699 kişi)
Şirket’in idari binasının bulunduğu ticaret siciline kayıtlı adresi Emek Mah. Aşıroğlu Cad. No:147 Darıca/KOCAELİ’dir. Döküm
üretimi ve işleme faaliyetlerini Bilecik iline bağlı Vezirhan Beldesinde bulunan 130.277 metrekare arazi üzerine kurulmuş
(74.957 metrekare döküm, 2.592 metrekare işleme) toplam 77.549 metrekare alanda gerçekleştirmektedir.
Bu finansal tablolar yayımlanmak üzere Yönetim Kurulu’nun 1 Mart 2018 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu
adına Yönetim Kurulu Başkanı Hayrettin ÇAYCI ve Muhasebe Müdürü Osman Okan YAZICI tarafından imzalanmıştır.
NOT 2 MALI TABLOLARIN SUNUMUNA ILIŞKIN ESASLAR
2.01 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Şirket muhasebe kayıtlarını Türkiye’de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek
Düzen Hesap Planı gereklerine göre TL olarak tutmaktadır. Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik
çevrede geçerli olan fonksiyonel para birimi ile sunulmuştur. Şirket’in mali durumu ve faaliyet sonuçları Şirket’in geçerli para
birimi olan “TL” cinsinden ifade edilmiştir.
İlişikteki finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu
“Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Şirket
Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan
Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”)
uygulamaktadır.
2.02 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun
mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının
gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Uluslararası Muhasebe Standardı 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde
Finansal Raporlama”ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir.
2.03 Konsolidasyon Esasları
Şirket konsolidasyona tabi değildir.
Şirket’in uzun vadeli finansal yatırımları içerisinde yer alan Kumsan Döküm Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş’deki payı %2,72
ve Ak Enerji A.Ş.’deki payı %1’den az olup Şirket’ in söz konusu şirketlerde kontrol gücü ve önemli bir etkisi bulunmadığından
finansal tablolarda, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmışlardır.
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU60
2.04 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in mali tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı
hazırlanmaktadır. Mali tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla,
önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır.
Önceki dönem mali tablolarında yapılan değişikliklikler aşağıdaki gibidir.
Finansal Durum Tablosu
31.12.2016 tarihinde Uzun Vadeli Karşılıklar içerisinde sınıflandırılan 1.052.690 TL tutarındaki İzin Karşılık Tutarı, Kısa Vadeli
Karşılıklar içerisinde yeniden sınıflandırılmıştır.
Kâr veya Zarar Tablosu
01.01.2016-31.12.2016 döneminde Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler içerisinde sınıflandırılan 1.057.924 TL tutarındaki Stok
Değer Düşüşü Karşılık Tutarı, Satışların Maliyeti içerisinde yeniden sınıflandırılmıştır.
2.05 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket Yönetimi’nin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, finansal
durum tablosu tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını
belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir.
Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde kâr veya zarar
tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve finansal durum tablosu tarihinde
var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdadır:
a. Şirket, yurtdışındaki aracıları vasıtasıyla gerçekleştirdiği satışlardan %6 oranlarında satış komisyon karşılığı ödemektedir.
Şirket, yurtdışındaki aracıları vasıtasıyla gerçekleştirdiği satışlar üzerinden hesaplanan komisyonlara ilişkin olarak
sözleşmede belirtilen oranlarda yurtdışı satış komisyon karşılığı ayırmaktadır. (Not: 22)
b. Kıdem tazminatı yükümlülüğü aktüeryal varsayımlar (iskonto oranları, gelecek maaş artışları ve çalışan ayrılma oranları)
kullanılarak belirlenir. (Not: 21)
c. Şirket, sabit kıymetlerini doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi
tutmuştur. Beklenen faydalı ömür kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası
etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
(Not: 2.09.03-2.09.04)
d. Stok değer düşüklüğü hesaplanırken stokların bilanço tarihi sonrası satış liste fiyatlarına ilişkin veriler kullanılır. Satış
fiyatı ölçülemeyen stoklar için malların stokta bekleme süreleri ve fiziki durumları teknik personelin görüşleri alınarak
değerlendirilir. Öngörülen net gerçekleşebilir değerin maliyet bedelinin altında kaldığı durumlarda stok değer düşüklüğü
karşılığı ayrılır. (Not: 13)
e. Ticari alacaklara ilişkin değer düşüklüğünün tespitinde borçluların kredibiliteleri, geçmiş ödeme performansları, alınan
teminatlar ve yeniden yapılandırma söz konusu olan durumlarda yeniden yapılandırma koşulları dikkate alınmıştır. (Not: 10)
f. Şirket ertelenmiş vergi hesabını, TMS ve TFRS’na uygun olarak yapmış ve mali tablolara yansıtmıştır. (Not:35)
2.06 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler
Gerekli olması veya Şirket’in mali durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin
mali tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte ise muhasebe politikalarında değişiklik
yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep
kullanımdaymış gibi mali tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır. Cari dönemde Şirket’in muhasebe politikalarında
aşağıdaki değişiklik dışında bir değişiklik yapılmamıştır.
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
61
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
2.07 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı
koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması sonucunda tahminler gözden
geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek
dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem kârı
veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde mali tablolara yansıtılır.
Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminindeki
bir değişikliğin niteliği ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin mümkün
olmadığı haller dışında açıklanır. Cari dönemde faaliyet sonuçlarına etkisi olması beklenen muhasebe tahmin değişikliği
bulunmamaktadır.
2.08 Netleştirme / Mahsup
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilin mümkün
olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde,
finansal durum tablosunda net değerleri ile gösterilirler.
2.09 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Mali tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikalarının özeti aşağıdaki gibidir.
2.09.01 Gelir Kaydedilmesi
Şirket’ in ürettiği ürünler beyaz eşya ve otomotiv sektörüne yönelik olup Şirket gelirleri soğutma sektörü için döküm parçalar
ile otomotiv endüstrisi için sfero ve gri döküm parçaları satışından meydana gelmektedir.
Gelirler, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik yararların Şirket’e akmasının muhtemel
olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net
satışlar, mal satışlarından iade ve satış iskontolarının düşülmesi suretiyle bulunmuştur.
Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartların tamamı karşılandığında muhasebeleştirilir:
• Şirket’in mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
• Şirket’in mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması,
• Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi,
• İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması,
• İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi.
Hizmetlerden elde edilen gelir güvenilir bir şekilde ölçülebildiği zaman hizmetin tamamlanma derecesi dikkate alınarak
muhasebeleştirilir. Sonucun güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumda gelir, bu gelirle ilişkilendirilebilecek gerçekleşen
giderlerin geri kazanılabilir miktarı kadar yansıtılır.
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz
konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Satışlar içerisinde önemli bir finansman unsurunun bulunması durumunda makul bedel gelecekte oluşacak nakit akımlarının
finansman unsuru içerinde yer alan gizli faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark tahakkuk esasına göre mali tablolara
yansıtılır.
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU62
2.09.02 Stok Değerlemesi
Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stokların maliyeti; tüm satın alma
maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer
maliyetleri içerir. Stokların dönüştürme maliyetleri; direkt işçilik giderleri gibi, üretimle doğrudan ilişkili maliyetleri kapsar.
Bu maliyetler ayrıca ilk madde ve malzemenin mamule dönüştürülmesinde katlanılan sabit ve değişken genel üretim
giderlerinden sistematik bir şekilde dağıtılan tutarları da içerir.
Stokların maliyetinin hesaplanmasında hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi uygulanmaktadır. Net gerçekleştirilebilir
değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek
için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir.
Cari dönemde stokların maliyet bedeli ile net gerçekleşebilir değeri karşılaştırılmış olup maliyet bedelinin net
gerçekleştirilebilir değerinin üzerinde olan stoklar için stok değer düşüş karşılığı ayrılmıştır. (Not.13)
2.09.03 Maddi Duran Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyonun
etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren satın alınan kalemler için satın alım
maliyet değerlerinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Sabit kıymetler doğrusal amortisman
metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutulmuştur.
Sabit kıymetlerin faydalı ömürleri dikkate alınarak belirlenen amortisman oranları aşağıdadır:
Cinsi 31 Aralık 2017 Oran 31 Aralık 2016 Oran
Yeraltı-Yerüstü Düzenleri %2-%20 %2-%20
Binalar %2-%4 %2-%4
Tesis Makine Cihazlar %4-%20 %4-%20
Taşıtlar %10-%20 %10-%20
Döşeme ve Demirbaşlar %2-%33,33 %2-%33,33
Özel Maliyetler %10-%20-%100 %10-%20-%100
Beklenen faydalı ömür kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl
gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Sabit kıymetlerin satışı dolayısıyla oluşan kâr ve zararlar net defter değerleriyle satış fiyatının karşılaştırılması sonucunda
belirlenir ve faaliyet kârına dahil edilir.
Bakım ve onarım giderleri gerçekleştiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili aktifte genişleme veya gözle
görünür bir gelişme sağlıyorsa aktifleştirilir.
2.09.04 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun etkilerine göre
düzeltilmiş maliyetlerinden ve 1 Ocak 2005’ten sonra satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerinden, birikmiş itfa
ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler. Şirket bünyesinde yaratılan, üretimi planlanan yeni
ürünlerin geliştirilmesine yönelik katlanılan harcamalar hariç, Maddi Olmayan Duran Varlıklar aktifleştirilemez ve yapılan
harcamalar oluştukları dönem içerisinde giderleştirilirler. Maddi Olmayan Duran Varlıklar beklenen faydalı ömürlerine
göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Aktifleştirilen geliştirme giderleri, ürünün ticari
üretiminin başlamasına müteakip tahmini kullanım ömürleri doğrultusunda doğrusal amortisman metodu ile itfa edilirler.
Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla
her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
63
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar haklar ve yazılımlardan oluşmaktadır.
Cinsi Ekonomik Ömür (Yıl) 31 Aralık 2017 Oran (%) 31 Aralık 2016 Oran (%)
Haklar 5-15 6,66-20 6,66-20
2.09.05 Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Şerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü testi uygulanır. İtfaya
tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum veya olayların ortaya çıkması halinde
değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü
karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya
kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının
olduğu en düşük seviyede gruplanır. Şerefiye haricinde değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama
tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
2.09.06 Kiralama İşlemleri
I) Finansal Kiralama İşlemleri
Şirket’in cari dönem itibari ile finansal kiralama işlemi bulunmamaktadır. Şirket önceki dönemlerinde finansal kiralama yoluyla
SAP ile ilgili yazılım ve donanım satın almıştır.
II) Operasyonel Kiralama İşlemleri
Kiralayanın malın tüm risk ve faydalarını elinde bulundurduğu kira sözleşmeleri operasyonel kiralama olarak adlandırılır.
Kiracı Olarak Şirket:
Bir operasyonel kiralama için yapılan kiralama ödemeleri, kiralama süresi boyunca normal yönteme göre gider olarak
kayıtlara alınmaktadır. Yıl içinde ödenen kira gideri toplamı 322.165 TL (31 Aralık 2016: 266.919 TL)’dir.
Kiralayan Olarak Şirket:
Bir operasyonel kiralama için tahsil edilen kiralar süresi boyunca normal yönteme göre kira geliri olarak kayıtlara alınmaktadır.
2.09.07 Araştırma Geliştirme Giderleri
Araştırma harcamaları oluştukları tarihte gider yazılır. Önceki dönemde gider kaydedilen geliştirme giderleri sonraki
dönemde aktifleştirilemez. Geliştirme Giderleri ise aşağıda belirtilen kriterlere sahip olması durumunda maddi olmayan duran
varlık olarak değerlendirilir:
• Ürün ile ilgili maliyetleri net olarak tanımlanabiliyor ve de güvenilir bir şekilde ölçülebiliyorsa,
• Ürünün teknik yeterliliği/fizibilitesi ölçülebiliyorsa,
• Ürün satışa sunulacak ya da şirket içerisinde kullanılacaksa,
• Ürün için potansiyel bir pazar mevcutsa, ya da şirket içi kullanılırlığı ispatlanabiliyorsa,
• Projenin tamamlanabilmesi için yeterli teknik, mali ve diğer gerekli kaynaklar temin edinilebiliyorsa.
Yukarıda bahsedilen kriterleri karşılayan geliştirme projelerinin maliyetleri aktifleştirilmektedir ve ilgili proje ömürleri
doğrultusunda doğrusal amortisman metodu ile itfa edilirler. Şirket’in 2017 yılında aktifleştirilen geliştirme giderleri
bulunmamaktadır. (31 Aralık 2016:Yoktur.)
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU64
2.09.08 Borçlanma Maliyetleri
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı
veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar
varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda
değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Diğer
tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde kâr veya zarar tablosuna kaydedilmektedir. Şirket’in özellikli varlıklarla
ilgili olarak cari dönemde aktifleştirdiği borçlanma maliyeti yoktur.
2.09.09 Finansal Araçlar
I. Finansal Varlıklar
Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan
finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamalar
düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen
süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan
çıkarılır.
Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak
yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır.
Etkin Faiz Yöntemi
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme
dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa
bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine
indirgeyen orandır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler
etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
a) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarar tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal
varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır.
Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar
da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yer alan varlıklar,
dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar.
b) Vadesine Kadar Elde Tutulan Finansal Varlıklar
Şirket’in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli
borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar
etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler
etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
65
c) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan veya (b) alım satım amaçlı finansal
varlık olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir
şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir
şekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır
finansal varlıklara ilişkin kâr veya zararlara, ilgili dönemin kâr veya zarar tablosunda yer verilmemektedir. Bu tür varlıkların
makul değerinde meydana gelen değişiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması
veya değer düşüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kâr / zarar olarak kâr veya zarar tablosuna transfer
edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve kâr veya
zarar tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde kâr veya zarar tablosundan iptal edilemez.
Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve
azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden
muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı kâr veya zarar tablosunda iptal edilebilir.
d) Krediler ve Alacaklar
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride
sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü
düşülerek gösterilir.
Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları,
her finansal durum tablosu tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair
değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana
gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık Şirket’in güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki
nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir
göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte
beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile
defter değeri arasındaki farktır.
Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer
düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz
konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler kâr veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü
zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer
düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş
olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde kâr veya zarar tablosunda iptal edilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan
özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha
az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa
vadeli yatırımlardır.
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU66
II. Finansal Yükümlülükler
Şirket’in finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün
ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Şirket’in tüm borçları düşüldükten sonra kalan
varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı
finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal
yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
a) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Yükümlülükler
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her
raporlama döneminde, finansal durum tablosu tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun
değerlerindeki değişim, kâr veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir. Kâr veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen net
kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
b) Diğer Finansal Yükümlülükler
Diğer finansal yükümlülükler başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz
yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu
döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı, finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha
kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net
bugünkü değerine indirgeyen orandır.
III. Türev Finansal Araçlar
Türev Finansal Araçları ilk olarak kayda alınmalarında elde etme maliyeti ile kayda alınmalarını izleyen dönemlerde ise
gerçeğe uygun değeri ile değerlenmektedir. Grup’un cari dönemde yapmış olduğu TMS 39 kapsamında risk muhasebesi
yönünden gerekli koşulları taşıyan hedging sözleşmeleri riskten koruma amaçlı, grup için risklere karşı etkin bir koruma
sağlamakla beraber risk muhasebesi yönünden gerekli koşulları taşımayan hedging sözleşmeleri alım satım amaçlı türev
finansal araçlar olarak muhasebeleştirilmiştir. Türev finansal araçların gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklik
nedeniyle ortaya çıkan kazanç veya kayıp kâr veya zararda muhasebeleştirilmektedir. Finansal riskten korunma konusu
kalemden kaynaklanan ve korunulan riskle ilişkilendirilen kazanç veya kayıp, finansal riskten korunma konusu kalemin defter
değerine yansıtılmakta ve kâr veya zararda muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu durum finansal riskten korunma konusu
kalem maliyeti üzerinden ölçülmüş olsa dahi geçerlidir.
2.09.10 Kur Değişiminin Etkileri
Şirket finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. Şirket’in mali
durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in geçerli para birimi olan ‘TL’ cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket’in finansal tablolarının hazırlanması sırasında yabancı para cinsinden gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar
esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde
geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeriyle izlenmekte olan parasal olmayan
kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak
suretiyle Türk Lirası’ na çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler
yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar. Kur farkları oluştukları dönemde, kâr veya zarar olarak muhasebeleştirilirler.
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
67
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
2.09.11 Hisse Başına Kâr / Zarar
Hisse başına kâr, net kârın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile
arttırabilmektedirler. Hisse başına kâr hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır.
Dolayısıyla hisse başına kâr hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını
geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
2.09.12 Raporlama Dönemi Sonrası Olaylar
Finansal durum tablosu tarihi ile finansal durum tablosunun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya
aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Finansal Durum Tablosu tarihi itibariyle söz konusu olayların var olduğuna ilişkin
yeni deliller olması veya ilgili olayların finansal durum tablosu tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda, Şirket söz konusu
hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.
Şirket, finansal durum tablosu tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara
alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
2.09.13 Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Şirket’in, geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için
ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir
biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak mali tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler,
ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli
olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik
fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük,
güvenilir tahmin yapılmadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin meydana geldiği dönemin finansal tablolarında karşılık
olarak kayıtlara alınır.
Şirket şarta bağlı yükümlülüklerin muhtemel hale geldiği ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında güvenilir
tahminin yapılamaması durumunda ilgili yükümlülüğü dipnotlarda göstermektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin
olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, şarta bağlı varlık olarak değerlendirilir. Ekonomik
fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda şarta bağlı varlıklar dipnotlarda açıklanır.
Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca
karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödenmesinin kesin olması ve tutarın güvenilir
bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
2.09.14 İlişkili Taraflar
Bu mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından
kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar “ilişkili taraflar” olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Olağan
faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla girilen işlemler piyasa koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleştirilmiştir. (Not: 37)
2.09.15 Devlet Teşvik ve Yardımları
Devlet teşvikleri ile birlikte araştırma ve geliştirme teşvikleri, Şirket’in teşvik talepleri ile ilgili olarak yetkililer tarafından
onaylandığı zaman tahakkuk esasına göre gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilir.
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU68
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
2.09.16 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi giderinin (veya gelirinin) toplamından oluşur.
Cari Vergi
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda
vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç
tuttuğundan dolayı, kâr veya zarar tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Şirket’in cari vergi yükümlülüğü finansal
durum tablosu tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenmiş Vergi
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi
matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış
vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici
farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr
elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme
birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali
kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi yükümlülükleri, Şirket’in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın
ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki
paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen
vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kâr elde etmek
suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel
olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir finansal durum tablosu tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi
varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr
elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli
olması beklenen ve finansal durum tablosu tarihi itibariyle kanunlaşmış veya önemli ölçüde kanunlaşmış vergi oranları (vergi
düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket’in finansal
durum tablosu tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin
ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir
hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi
ya da Şirket’in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Dönem Cari ve Ertelenmiş Vergisi
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş
vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından
kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, kâr veya zarar tablosunda gider ya da gelir olarak
muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın
tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini
aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.
Mali tablolarda yer alan vergiler, cari dönem vergisi ile ertelenmiş vergilerdeki değişimi içermektedir. Şirket, dönem sonuçları
üzerinden cari ve ertelenmiş vergi hesaplamaktadır.
69
Vergi Varlık ve Yükümlülüklerinde Netleştirme
Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, peşin ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla ilişkili olduğu için netleştirilmektedir.
Ertelenmiş verginin aktif ve pasifi de aynı şekilde netleştirilmektedir.
2.09.17 Emeklilik ve Kıdem Tazminatı Karşılığı
Türkiye’de geçerli iş kanunları gereği emeklilik ve kıdem tazminatı provizyonları ilişikteki finansal tablolarda gerçekleştikçe
provizyon olarak ayrılmaktadır. Güncellenmiş olan TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” Standardı uyarınca söz konusu
türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Ekli mali tablolarda kıdem tazminatı yükümlülüğü, gelecek yıllarda ödenecek emeklilik tazminatının finansal durum tablosu
tarihindeki değerinin hesaplanması amacıyla enflasyon oranından arındırılmış uygun faiz oranı ile iskonto edilmesi ile
bulunan tutar olarak mali tablolara yansıtılmıştır.
2.09.18 Nakit Akış Tablosu
Nakit ve nakit benzeri değerler finansal durum tablosunda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadırlar. Nakit akış tablosu için
dikkate alınan nakit ve nakit benzeri değerler eldeki nakit, banka mevduatları ve likiditesi yüksek yatırımları içermektedir. Nakit
akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak
raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları, Şirket’in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım
faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği
nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri
ödemelerini gösterir.
2.09.19 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Şirket’in dönem sonları itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır.
2.10 Sermaye ve Temettüler
Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş
kârdan indirilerek kaydedilir.
2.11 Şerefiye
Şirket’in dönem sonları itibariyle şerefiye tutarı bulunmamaktadır.
2.12 Yabancı Para İşlemleri
Yoktur.
2.13 İşletmenin Sürekliliği
Şirket finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU70
2.14 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
i) 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik, yorum ve ilke kararlarına ilişkin özet bilgi:
TFRS 12 “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar” (Değişiklik): 2014 – 2016 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler
değişikliğiyle; işletmenin, TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler uyarınca satış amaçlı
olarak sınıflandırılan ya da elden çıkarılacak varlık grubuna dahil olup satış amaçlı olarak sınıflandırılan bağlı ortaklık, iştirak
veya iş ortaklıklarındaki payları için özet finansal bilgileri açıklaması gerekmediğine açıklık getirmektedir. Değişiklik, 1 Ocak
2017 başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır.
TFRS 12 “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar” (Değişiklik): 2014 – 2016 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler
değişikliğiyle; işletmenin, TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler uyarınca satış amaçlı
olarak sınıflandırılan ya da elden çıkarılacak varlık grubuna dahil olup satış amaçlı olarak sınıflandırılan bağlı ortaklık, iştirak
veya iş ortaklıklarındaki payları için özet finansal bilgileri açıklaması gerekmediğine açıklık getirmektedir. Değişiklik, 1 Ocak
2017 başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır.
TMS 7 “Nakit Akış Tabloları” (Değişiklik): Ocak 2016’da yapılan değişikliklerle işletmelerin finansal borçlarındaki değişmelere
ilişkin dipnot bilgilerinin iyileştirilmesi konusunda düzenlemeler yapılmıştır. İşletmelerin finansman faaliyetleri ile ilgili bilgilerin
iyileştirilmesi amaçlanmaktadır. TMS 7, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Geriye
dönük uygulama yapılmayacaktır.
TMS 12 “Gelir Vergileri” (Değişiklik): Ocak 2016’da yapılan değişikliklerle gerçeğe uygun değeri ile ölçülen borçlanma araçlarına
ilişkin ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi konusundaki uygulama farklarının ortadan kaldırılması amaçlanmaktadır. TMS
12, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır.
ii) 31 Aralık 2017 tarihi itibariyle yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulama tercihi kullanılmamış yeni standart,
değişiklik ve yorumlara ilişkin özet bilgi:
TFRS 1 “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması” (Değişiklik): 2014 – 2016 Dönemine İlişkin Yıllık
İyileştirmeler değişikliğiyle; bazı TFRS 7 açıklamalarının, TMS 19 geçiş hükümlerinin ve TFRS 10 Yatırım İşletmeleri’nin kısa
dönemli istisnalarını kaldırmıştır. Değişiklik, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır.
TFRS 2 “Hisse Bazlı Ödemeler”: 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa
dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının
hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesmek ve bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS
2’nin esaslarına bir istisna getirerek bu ödül sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir.
Değişiklikler ileriye dönük olarak uygulanacak olup erken uygulamaya izin verilmektedir.
TFRS 9 “Finansal Araçlar” (2017 Sürümü): TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin
ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. Yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama
ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin
ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan
kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Daha sonra yapılan değişiklikler ile zorunlu uygulama
tarihi 1 Ocak 2018 tarihine ertelenmiştir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
TFRS 10 “Konsolide Finansal Tablolar” ve TMS 28 “İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar” (Değişiklik): Yatırımcı ile
İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları: Yatırımcı işletmenin iştirakine veya iş ortaklığına
varlık satışı veya varlık katkısının söz konusu olması durumunda belirli şartlar altında bütün kazancın yatırımcı tarafından
muhasebeleştirilmesine ilişkin değişiklikler yapılmıştır. Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK)
tarafından belirlenecek bir tarihte veya bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemlerinde ileriye yönelik olarak uygulanır.
Erken uygulamaya izin verilmektedir. Erken uygulama halinde bu husus dipnotlarda açıklanır.
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
71
TFRS 15 “Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat” Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın
muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan
hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi
duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. Hasılatın muhasebeleştirilmesinde,
sözleşmede yer alan mal ve hizmetleri ayrıştırma ve zaman boyunca muhasebeleştirme konularında yeni yönlendirmeler
getirilmiş ve hasılat bedelinin, gerçeğe uygun değerden ziyade, şirketin hak etmeyi beklediği bedel olarak ölçülmesine
ilişkin hükümler içermektedir. TFRS 15, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken
uygulama söz konusu olacaktır. Standart geriye dönük olarak uygulanacaktır. Geriye dönük uygulama için iki alternatif söz
konusu olacaktır. Tam geriye dönük uygulamada mali tablolar geçmişe dönük olarak revize edilecektir. Modifiye edilmiş
geriye dönük uygulamada önceki dönem mali tabloları revize edilmeyecek sadece mali tablolarda karşılaştırmalı bilgiler
verilecektir.
TMS 28 “İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar” (Değişiklik): 2014 - 2016 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler
değişikliğiyle; iştirakteki veya iş ortaklığındaki yatırım, bir girişim sermayesi kuruluşu veya benzeri işletmeler yoluyla dolaylı
olarak ya da bu işletmelerce doğrudan elde tutuluyorsa, işletmenin, iştirakteki ve iş ortaklığındaki yatırımlarını TFRS 9 Finansal
Araçlar uyarınca gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak ölçmeyi seçebilmesinin, her iştirak veya iş
ortaklığının ilk muhasebeleştirilmesi sırasında geçerli olduğuna açıklık getirmektedir. Değişiklik, 1 Ocak 2018 ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
TMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” (Değişiklik): TMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” standardında değişiklik
yayınlamıştır. Yapılan değişiklikler, kullanım amacı değişikliğinin, gayrimenkulün ‘yatırım amaçlı gayrimenkul’ tanımına
uymasına ya da uygunluğunun sona ermesine ve kullanım amacı değişikliğine ilişkin kanıtların mevcut olmasına bağlı
olduğunu belirtmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken
uygulamaya izin verilmektedir.
TFRS Yorum 22 “Yabancı Para Cinsiden Yapılan İşlemler ve Avans Bedelleri” (Yorum): Bu yorum yabancı para cinsinden
alınan veya yapılan avans ödemelerini kapsayan işlemlerin muhasebeleştirilmesi konusuna açıklık getirmektedir. Bu yorum,
ilgili varlığın, gider veya gelirin ilk muhasebeleştirilmesinde kullanılacak döviz kurunun belirlenmesi amacı ile işlem tarihini,
işletmenin avans alımı veya ödemesinden kaynaklanan parasal olmayan varlık veya parasal olmayan yükümlüklerini ilk
muhasebeleştirdiği tarih olarak belirtmektedir. İşletmenin bu yorumu gelir vergilerine, veya düzenlediği sigorta poliçelerine
(reasürans poliçeleri dahil) veya sahip olduğu reasürans poliçelerine uygulamasına gerek yoktur. Yorum, 1 Ocak 2018 ve
sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
iii) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (“UMSK”) tarafından yayınlanmış fakat Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim
Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standart, değişiklik ve yorumlara ilişkin özet bilgi:
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış
fakat KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır ve bu nedenle TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. UMSK tarafından
yayımlanmış yeni standartlar ve yapılan değişiklikler henüz yürürlüğe girmemiştir.
UFRS 16 “Kiralama İşlemleri”: UMS 17 standartının yerine geçmek üzere Ocak 2016’da yayımlanmıştır. Kiraci konumundaki
işletmeler için faaliyet kiralaması ve finansal kiralama ayrımını bir çok durumda ortadan kaldırrmaktadır. Kiralayan
durumundaki işletmelerin muhasebeleştirme politikaları UMS17 ile büyük oranda aynıdır. UFRS 16, Ocak 2019 ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan
Hasılat Standartı ile birlikte uygulanmak şartı ile erken uygulamaya izin vermektedir.
UFRS 17 “Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı”: UMSK, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme, ölçüm, sunum ve
açıklama konularında ilkeleri belirlemek amacıyla UFRS 17’yi yayımlamıştır. Standardın amacı şirketlerin bu tür sözleşmelerin
doğrulukla amaca uygun sunumunu sağlamaktır. Standart 1 Ocak 2021 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için
uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU72
UFRS Yorum 23 “Gelir Vergisi Muameleleri Konusundaki Belirsizlikler”: Yorum, gelir vergisi muhasebeleştirmeleri konusunda
belirsizlikler olması durumunda, “UMS 12 Gelir Vergileri”nde yer alan muhasebeleştirme ve ölçüm gereksinimlerinin nasıl
uygulanacağına açıklık getirmektedir. 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken
uygulamaya izin verilmektedir.
Yıllık İyileştirmeler-2015-2017 Dönemi
UMSK, aşağıda belirtilen standartları değiştirecek, UFRS 2015-2017 dönemine ilişkin Yıllık İyileştirmeleri yayınlamıştır:
UFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” ve UFRS 11 “Müşterek Anlaşmalar” (Değişiklik): UFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” standardına;
müşterek anlaşmaya taraf olanlardan birinin, işletmenin kontrolünü sonradan elde etmesi ile ilgili olarak açıklık getirilmiştir.
Standart, 31 Aralık 2018 sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
UFRS 11 “Müşterek Anlaşmalar” standardına, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardında tanımlandığı işletmenin müşterek
faaliyetine katılan tarafın daha sonradan müşterek kontrole sahip olmasında daha öncede elinde bulundurduğu işletmedeki
özkaynak payının ölçülmesi konusunda açıklık getirmiştir. Standart, 31 Aralık 2018 sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri
için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
UMS 12 “Gelir Vergileri” (Değişiklik): UMS 12 “Gelir Vergileri” standardına Temettü Dağıtımının vergi sonuçlarının
muhasebeleştirmesi ile ilgili açıklık getirmiştir. Standart, 31 Aralık 2018 sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için
uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
UMS 23 “Borçlanma Maliyetleri” (Değişiklik): UMS 23 “Borçlanma Maliyetleri” standardına özellikli varlık alımı için kullanılan
finansman ile ilgili olarak; özellikli varlığın kullanıma hazır hale gelmesi veya satışının tamamlanmasından sonra özellikli
varlık için kullanılan finansmandan aktifleştirilebilecek borçlanma maliyeti tutarının hesabı için genel amaçlı borçlara pay
verilmesi konusunda açıklık getirmiştir. Geçiş hükümü olarak değişikliğin uygulanmasına başlanıldığı yıllık hesap döneminde
katlanılan borçlanma maliyetleri için uygulancaktır. Standart, 31 Aralık 2018 sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için
uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Yukarıdaki standartların uygulanmasının gelecek dönemlerde mali tablolara olası etkisi değerlendirilmektedir.
NOT 3 IŞLETME BIRLEŞMELERI
Şirket’in 2017 ve 2016 yıllarında işletme birleşmeleri standardı kapsamında işlemi bulunmamaktadır.
NOT 4 DIĞER IŞLETMELERDEKI YATIRIMLAR
Yoktur.
NOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Şirket’in 31 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Bölümlere Göre Raporlaması bulunmamaktadır.
NOT 6 NAKIT VE NAKIT BENZERLERI
Şirket’in dönem sonları itibariyle Nakit ve Nakit Benzeri varlıkları aşağıda açıklanmıştır:
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Hesap Adı 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Kasa 12.703 12.409
Banka 19.132.757 8.570.815
-Vadesiz Mevduat 3.827.191 7.383.647
-Vadeli Mevduat 15.305.566 1.187.168
Toplam 19.145.460 8.583.224
73
Bloke mevduat bulunmamaktadır.
31 Aralık 2017 tarihi itibariyle 15.305.566 TL vadeli mevduat bulunmakta olup TL mevduat faiz aralığı %6 - %15’dir . (31 Aralık
2016: 320.000 EURO karşılığı 1.187.168 TL vadeli mevduat bulunmakta olup faiz oranı %0,10’dir.)
31 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle nakit akış tablosunda görünen nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir.
Hesap Adı 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Finansal Durum Tablosunda Görünen Tutar 19.145.460 8.583.224
Faiz Gelir Tahakkukları (175.566) -
Bloke Tutarlar - -
Toplam 18.969.894 8.583.224
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
NOT 7 FINANSAL YATIRIMLAR
I) Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar
Şirket’in 31 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Finansal Yatırımları yoktur.
II) Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
Hesap Adı 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
İştirakler 94.910 94.910
Toplam 94.910 94.910
Teşkilatlanmış Piyasalarda İşlem Görmeyen Hisse Senedi Yatırımları aşağıdaki gibidir.
Teşkilatlanmış Piyasalarda İşlem Görmeyen Hisse Senedi Yatırımlarına ilişkin özet finansal bilgiler aşağıdaki gibidir.
31 Aralık 2017
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların borsaya kayıtlı herhangi bir gerçeğe uygun değerinin bulunmadığı veya gerçeğe uygun
değerin hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin uygun olmaması nedeniyle maliyet bedeliyle değerlenmiştir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar için ayrılmış bir değer düşüklüğü yoktur.
31 Aralık 2016
Şirket Adı 31 Aralık 2017 Hisse Tutarı 31 Aralık 2016 Oran (%) Hisse Tutarı Oran (%)
Kumsan Döküm Malz. San.ve Tic.A.Ş. 94.910 2,72 94.910 2,72
Ak Enerji A.Ş. 0,5 <1 0,5 <1
Toplam 94.910 94.910
Şirket Adı Aktif Toplamı Borçlar Toplamı Özkaynak Toplamı Net Satışlar Dönem Kârı
Kumsan Döküm Malz. San.ve Tic.A.Ş. 21.540.950 2.952.804 18.588.146 30.979.568 2.772.400
Toplam 21.540.950 2.952.804 18.588.146 30.979.568 2.772.400
Şirket Adı Aktif Toplamı Borçlar Toplamı Özkaynak Toplamı Net Satışlar Dönem Kârı
Kumsan Döküm Malz. San.ve Tic.A.Ş. 18.692.365 2.516.620 16.175.745 19.650.046 1.218.139
Toplam 18.692.365 2.516.620 16.175.745 19.650.046 1.218.139
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU74
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Banka Kredileri 47.327.887 21.168.472
Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısmı 19.403.290 17.871.943
Faktoring Kredileri - 9.812.009
Toplam 66.731.177 48.852.424
NOT 8 FINANSAL BORÇLAR
Şirket’in dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Finansal Borçları aşağıda açıklanmıştır:
Şirket’in dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Finansal Borçları aşağıda açıklanmıştır:
Hesap Adı 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Banka Kredileri 43.449.252 48.054.968
Toplam 43.449.252 48.054.968
Banka kredileri mali tablolarda itfa edilmiş maliyet bedeli ile yer almaktadır. 31 Aralık 2017 tarihi itibariyle banka kredilerine
ilişkin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan kredi faiz karşılığı 891.941 TL’dir. (31 Aralık 2016: 2.028.385 TL)
Şirket’in dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Finansal Borçları bulunmamaktadır.
a) Banka ve faktoring kredilerine ilişkin vadeler aşağıdaki gibidir:
Krediler 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
0-3 ay 27.986.697 26.461.580
4-12 ay 38.744.480 22.390.844
13-36 ay 38.422.615 40.958.992
37-60 ay 4.240.966 4.809.298
60 ay ve üzeri 785.671 2.286.678
Toplam 110.180.429 96.907.392
b) Finansal Borçların para birimi cinsi bazında etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2017
Krediler
Nev’i Döviz Tutarı TL Tutarı Etkin Faiz Oranı (%)
TL Krediler 47.327.887 %6,81-%14,14
Krediler Toplamı (Kısa Vadeli) 47.327.887
Nev’i Döviz Tutarı TL Tutarı Etkin Faiz Oranı (%)
TL Krediler 10.214.013 14,14%-%15,90
EURO Krediler 2.035.052 9.189.277 2,03%-%3,64
Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısmı (Kısa Vadeli) 19.403.290
Nev’i Döviz Tutarı TL Tutarı Etkin Faiz Oranı (%)
TL Krediler 24.697.039 14,14%-%15,90
EURO Krediler 4.152.854 18.752.213 2,03%-%3,64
Krediler Toplamı (Uzun Vadeli) 43.449.252
75
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
31 Aralık 2016
Krediler
Nev’i Döviz Tutarı TL Tutarı Etkin Faiz Oranı (%)
TL Krediler 21.168.472 %6,58-%15,54
Krediler Toplamı (Kısa Vadeli) 21.168.472
Nev’i Döviz Tutarı TL Tutarı Etkin Faiz Oranı (%)
TL Krediler 12.594.272 %13,08-%15,68
EURO Krediler 1.422.591 5.277.671 %2,23-%3,83
Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısmı (Kısa Vadeli) 17.871.943
Nev’i Döviz Tutarı TL Tutarı Etkin Faiz Oranı (%)
TL Krediler 28.058.013 %13,08-%15,50
EURO Krediler 5.390.160 19.996.955 %2,23-%3,83
Krediler Toplamı (Uzun Vadeli) 48.054.968
Faktoring Kredileri
Nev’i Döviz Tutarı TL Tutarı Etkin Faiz Oranı (%)
EURO 2.644.818 9.812.009 %1,1
Faktoring Kredileri Toplamı (Kısa Vadeli) 9.812.009
Dönem sonları itibariyle finansal borçlar hareket tabloları aşağıdaki gibidir.
31 Aralık 2017
1 Ocak İtibariyle finansal Borçlar 96.907.392
Dönem için Anapara Kredi Girişleri 104.034.319
Dönem için Anapara Kredi Ödemeleri (-) (95.868.771)
Dönem İçi Faiz Ödemeleri (-) (14.204.958)
Dönem İçi Faiz Tahakkukları 9.097.909
Dönem İçi Kur Değişim Etkileri 10.214.538
Dönem Sonu 110.180.429
NOT 9 DIĞER FINANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Yoktur.
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU76
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
NOT 10 TICARI ALACAK VE BORÇLAR
Şirket’in dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Ticari Alacakları aşağıda açıklanmıştır:
Hesap Adı 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Alıcılar 75.733.982 52.204.130
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not. 37) - -
- Diğer 75.733.982 52.204.130
Alacak Senetleri 600.000 259.000
Alacak Reeskontu (-) (347.323) (176.840)
Şüpheli Ticari Alacaklar 35.823 35.823
Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) (35.823) (35.823)
Toplam 75.986.659 52.286.290
Şirket, alacaklarının tahsil edilip edilmeyeceğine karar verirken, söz konusu alacakların kredi kalitesinde, ilk oluştuğu tarihten
bilanço tarihine kadar bir değişiklik olup olmadığını değerlendirir. Çok sayıda müşteri ile çalışıldığından dolayı Şirket’in kredi
riski dağılmış durumdadır ve önemli bir kredi riski yoğunlaşması yoktur. 31 Aralık 2017 tarihi itibariyle yurtiçi ticari alacakların
ortalama tahsilat süresi 60-120 gün arası (31 Aralık 2016: 60-120 gün), yurtdışı alacakların ortalama tahsilat süresi ise 97
gündür (31 Aralık 2016: 104 gün).Yurtiçi ticari alacakların reeskont hesaplaması için kullanılan faiz oranı %13,50 (31 Aralık
2016: %10)’dir.Yurtdışı (Euro) ticari alacaklar için reeskont hesaplanmamıştır. (31 Aralık 2016 Yurtdışı Euro ticari alacaklar için
reeskont hesaplanmamıştır.)
Ticari alacaklardaki risklerin düzeyine ilişkin açıklamalara Not:38’de yer verilmiştir.
Şüpheli alacaklar karşılığındaki hareketler:
1 Ocak 2017-31 Aralık 2017 1 Ocak 2016-31 Aralık 2016
Dönem başı bakiyesi (35.823) (35.823)
Dönem içinde tahsil edilen tutarlar (-) - -
Dönem gideri (Not:30) - -
Dönem sonu bakiyesi (35.823) (35.823)
Alacaklar için alınan teminatlar;
31 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Şirket’in almış olduğu teminat mektupları, ipotekler ve teminat senetlerinin
dökümü aşağıdaki gibidir:
Şirket’in dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Ticari Alacakları bulunmamaktadır.
31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Teminat Çekleri 1.300.000 1.300.000
Toplam 1.300.000 1.300.000
77
Şirket’in dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Ticari Borçları aşağıda açıklanmıştır:
31 Aralık 2017 tarihi itibariyle ticari borçlar, hammadde ve işletme ile ilgili satın alımlara ilişkin borçlardır. 31 Aralık 2017 tarihi
itibariyle ticari borçların ortalama ödeme süresi 65 gün (31 Aralık 2016: 121 gün), ticari borçların reeskont hesaplaması için
kullanılan faiz oranı %13,50’dir. (31 Aralık 2016: %10).
Şirket’in dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Ticari Borçları bulunmamaktadır.
NOT 11 DIĞER ALACAK VE BORÇLAR
Şirket’in dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Diğer Alacakları aşağıda açıklanmıştır:
Hesap Adı 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Satıcılar 34.103.271 32.965.475
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar(Not: 37) 1.349.763 1.033.062
-İlişkili Taraf Harici Ticari Borçlar 32.753.508 31.932.413
Borç Senetleri 98.249 95.830
Borç Reeskontu (-) (800.149) (1.061.111)
Toplam 33.401.371 32.000.194
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Hesap Adı 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Verilen Depozito ve Teminatlar 187.060 59.837
Vergi Dairesinden Alacaklar(*) 492.847 1.175.995
Personelden Alacaklar 10.521 18.077
Diğer(**) 90.417 137.658
Toplam 780.845 1.391.567
(*) Şirket’in vergi dairesinden alacaklarının tamamı ihracat KDV alacaklarından oluşmakta olup, Şirket bu tutarların tamamını çeşitli vergilerden mahsup etmektedir.(**) Şirket’in diğer alacaklarının tamamı Türkiye Vergi dairelerinden olan alacaklarından kaynaklanmaktadır.
Şirket’in dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Diğer Alacakları bulunmamaktadır.
Şirket’in dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Diğer Borçları aşağıda açıklanmıştır:
Hesap Adı 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Diğer Borçlar 62.362 53.950
- İlişkili Taraflara Ticari Olmayan Borçlar 4.345 4.345
- Diğer 58.017 49.605
Alınan Depozito ve Teminatlar 2.388 9.807
Öd. Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler 991.798 226.533
Toplam 1.056.548 290.290
Şirket’in dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Diğer Borçları bulunmamaktadır.
NOT 12 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA ILIŞKIN BORÇLAR
Şirket’in dönem sonları itibariyle Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Borçları aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Personele Borçlar 733.147 876.581
Ödenecek Vergi Harç ve Diğer Kesintiler 544.106 534.203
Ödenecek SGK Kesintileri 1.673.309 803.120
Vadesi Geçen SGK Borçları (Erteleme Teşviği) 111.117 -
Toplam 3.061.679 2.213.904
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU78
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
NOT 13 STOKLAR
Şirket’in dönem sonları itibariyle Stokları aşağıda açıklanmıştır:
Hesap Adı 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
İlk Madde ve Malzeme 21.317.423 14.647.139
Yarı Mamuller 1.527.261 5.184.465
Mamuller 7.228.969 11.138.242
Model Stokları 2.298.693 740.020
Diğer Stoklar 102.483 208.380
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (608.728) (1.238.976)
Toplam 31.866.101 30.679.270
Şirket’in satın almış olduğu hammadde stokları faaliyet döngüsü çerçevesinde üretimde kullanılmak ve daha sonra satılmak
üzere elde bulundurulan varlıkları içermektedir. Aktif değerler üzerindeki sigorta bilgilerine Not:22’de yer verilmiştir.
Şirket stokları için net gerçekleşebilir değer hesaplamakta ve değeri düşen mallar için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
Dönem içerisinde gider yazılan stok tutarı Gelir tablosunda maliyet giderlerinin içerisinde gösterilmektedir.
Yükümlülük için teminat olarak verilen stok bulunmamaktadır.
Stok Değer Düşüş Karşılığındaki Hareketler:
31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Maliyet Bedeli 2.185.056 3.534.151
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (608.728) (1.238.976)
Net Gerçekleşebilir Değer (a) 1.576.328 2.295.175
Maliyet Bedeli ile Yer Alanlar (b) 30.289.773 28.384.095
Toplam Stoklar 31.866.101 30.679.270
1 Ocak 201731 Aralık 2017
1 Ocak 201631 Aralık 2016
Dönem Başı Bakiyesi (1.238.976) (181.052)
Cari Dönemde Ayrılan Karşılık (-) - (1.238.976)
Net Gerçekleşebilir Değer Artışı ve Satışlar Nedeniyle İptal Edilen Karşılık (+) 630.248 181.052
Toplam (608.728) (1.238.976)
NOT 14 TÜREV ARAÇLAR
Şirket, vadeli döviz işlemleri sözleşmelerini içeren türev araçlarıyla işlemler gerçekleştirmektedir. Şirket’in risk yönetim
politikası gereği bu türev işlemleri, etkin ekonomik risk dengeleme unsurları sayılmaktadır. Ancak, TMS 39 “Finansal Araçlar
Standardı” gereğince bu işlemler riskten korunma muhasebesi için yeterli görülmediğinden, alım satım amaçlı türev
işlemler olarak muhasebeleştirilmektedir. Türev finansal araçlar, finansal durum tablosunda ilk olarak işlem tarihindeki rayiç
değerleri ile kayda alınır ve müteakip olarak da rayiç değerle ifade edilir. Rayiç değerler, mümkün olduğu ölçüde organize
bir borsada oluşan piyasa fiyatlarından, bu yoksa iskonto edilmiş nakit akışları ve opsiyon fiyatlama modellerinden uygun
olanı ile belirlenir. Rayiç değeri pozitif olan türevler aktif olarak, rayiç değeri negatif olan türevler ise pasif olarak konsolide
finansal durum tablosunda taşınırlar. Riskten korunma muhasebesi için yeterli görülmeyen türevler için, rayiç değerdeki
değişikliklerden kaynaklanan kazançlar ve zararlar doğrudan dönem kâr ve zararına yansıtılmaktadır.
79
Türev Sözleşmeleri:
Şirket, faaliyet konusu gereği finansal enstrümanlar içeren çeşitli işlemler gerçekleştirmektedir. Türev finansal araçlar iki taraf
arasında yapılan finansal sözleşmeler olup, ödemelerin finansal araç ile ilgili faiz oranında, mal bedelinde, döviz kurunda,
oran endeksinde veya benzer bir değişkende meydana gelen değişikliğe bağımlı olduğu finansal araçları ifade eder. Türev
finansal araçlar vadeli döviz alım satımı takasını içermektedir.
31 Aralık 2017
Şirket’in 31 Aralık 2017 tarihi itibariyle 1.000.000 EURO satış karşılığı 3.808.725 TL alış özellikli vadeli döviz alım - satım
sözleşmeleri bulunmaktadır. Bu sözleşmelerden kaynaklanan 706.775 TL yükümlülüğü bulunmaktadır.
31 Aralık 2016
Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle 3.756.575 TL satış karşılığı 1.000.000 EUR alış ve 13.000.000 EURO satış karşılığı
48.706.570 TL alış özellikli vadeli döviz alım - satım sözleşmeleri bulunmaktadır. Bu sözleşmelerden kaynaklanan 431.195 TL
varlığı bulunmaktadır.
Türev Finansal Araçlara İlişkin Varlık ve Yükümlülükler aşağıda yer almaktadır:
31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Varlık Yükümlülük Varlık Yükümlülük
Vadeli Döviz Alım / Satım Sözleşmeleri - 706.775 477.870 46.675
Toplam - 706.775 477.870 46.675
NOT 15 DEVAM EDEN INŞAAT SÖZLEŞMELERINE ILIŞKIN VARLIKLAR
Yoktur.
NOT 16 ÖZKAYNAK YÖNTEMIYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Yoktur.
NOT 17 YATIRIM AMAÇLI GAYRIMENKULLER
Şirket’in 31 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Yatırım Amaçlı Gayrimenkulleri bulunmamaktadır.
NOT 18 MADDI DURAN VARLIKLAR
Şirket’in 31 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Maddi Duran Varlıkları aşağıda açıklanmıştır:
Hesap Adı 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Aktif Değer 222.393.784 217.304.849
Birikmiş Amortisman (125.991.427) (115.177.104)
Toplam 96.402.357 102.127.745
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU80
Şirket’in 31 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Maddi Duran Varlıklarının hareket tabloları aşağıda açıklanmıştır.
31 Aralık 2017
Maliyet Bedeli 1 Ocak 2017
Açılış Transferler Girişler Çıkışlar31 Aralık 2017
Kapanış
Arsalar(*) 5.440.000 - 5.440.000
Yer Altı ve Yerüstü Düzenleri 3.592.740 - 46.204 - 3.638.944
Binalar 22.652.050 - 190.877 - 22.842.927
Makine, Tesis ve Cihazlar 177.319.960 4.581.307 705.298 (8.089) 182.598.476
Taşıtlar 853.469 - 20.704 (215.881) 658.292
Döşeme ve Demirbaşlar 6.470.407 - 250.853 (279.748) 6.441.512
Özel Maliyetler 212.879 - - - 212.879
Yapılmakta Olan Yatırımlar 907.001 (4.746.808) 4.514.988 - 675.181
Toplam 217.448.506 (165.501) 5.728.924 (503.718) 222.508.211
Makine, Tesis ve Cihazlar Değer Düşüş Karşılığı (-) (143.657) 29.230 (114.427)
Net Toplam 217.304.849 (165.501) 5.728.924 (474.488) 222.393.784
Birikmiş Amortisman1 Ocak 2017
Açılış Amortisman Gideri Çıkışlar31 Aralık 2017
Kapanış
Yer Altı ve Yerüstü düzenleri (1.882.279) (212.026) - (2.094.305)
Binalar (8.098.796) (629.733) - (8.728.529)
Makine Tesis ve Cihazlar (98.868.647) (10.008.004) 12 (108.876.639)
Taşıtlar (787.766) (27.213) 215.881 (599.098)
Döşeme ve Demirbaşlar (5.326.737) (429.675) 276.435 (5.479.977)
Özel Maliyet (212.879) - - (212.879)
Toplam (115.177.104) (11.306.651) 492.328 (125.991.427)
Maddi Duran Varlıklar, net 102.127.745 96.402.357
(*) Şirket’in ekli mali tablolarında 5.440.000 TL bedelle yer alan arsa ve arazi, fabrika alanı geliştirme amaçlı olarak kullanacaktır. Fabrika da bu arazi ve arsa alanının içindedir.
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
81
Maliyet Bedeli 1 Ocak 2016
Açılış Transferler Girişler Çıkışlar31 Aralık 2016
Kapanış
Arsalar(*) 5.440.000 - - - 5.440.000
Yer Altı ve Yerüstü Düzenleri 3.050.561 40.108 502.071 - 3.592.740
Binalar 21.783.961 619.486 249.341 (738) 22.652.050
Makine, Tesis ve Cihazlar 147.882.089 27.114.784 4.540.728 (2.217.641) 177.319.960
Taşıtlar 829.512 34.318 23.231 (33.592) 853.469
Döşeme ve Demirbaşlar 6.252.528 3.015 369.368 (154.504) 6.470.407
Özel Maliyetler 213.429 - - (550) 212.879
Yapılmakta Olan Yatırımlar 11.242.395 (27.811.711) 17.476.317 - 907.001
Toplam 196.694.475 - 23.161.056 (2.407.025) 217.448.506
Makine, Tesis ve Cihazlar Değer Düşüş Karşılığı (-) - - - - (143.657)
Net Toplam 196.694.475 217.304.849
31 Aralık 2016
Birikmiş Amortisman1 Ocak 2016
Açılış Amortisman Gideri Çıkışlar31 Aralık 2016
Kapanış
Yer Altı ve Yerüstü düzenleri (1.695.509) (186.770) - (1.882.279)
Binalar (7.496.980) (602.554) 738 (8.098.796)
Makine Tesis ve Cihazlar (91.717.922) (9.127.288) 1.976.563 (98.868.647)
Taşıtlar (777.825) (43.532) 33.591 (787.766)
Döşeme ve Demirbaşlar (4.993.433) (482.222) 148.918 (5.326.737)
Özel Maliyet (213.429) - 550 (212.879)
Toplam (106.895.098) (10.442.366) 2.160.360 (115.177.104)
Maddi Duran Varlıklar, net 89.799.377 102.127.745
(*) Şirket’in ekli mali tablolarında 5.440.000 TL bedelle yer alan arsa ve arazi, fabrika alanı geliştirme amaçlı olarak kullanacaktır.
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU82
Fabrika da bu arazi ve arsa alanının içindedir.
Şirket’in 31 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle maliyeti 179.107 TL olan finansal kiralama yoluyla iktisap edilen
varlığı itfa olmuştur.
Şirket, arsa ve arazilerini gerçeğe uygun değeri üzerinden mali tablolarda izlemektedir. Mali tablolarda gerçeğe uygun değeri
ile gösterilen maddi duran varlıkların maliyet değeri bilgilerine aşağıda yer verilmiştir.
Şirket’in arsa ve arazilerinin gerçeğe uygun değerinin hesaplanmasında Lotus Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.
tarafından yaptırılan 21 Kasım 2013 tarihli 2013-3576 nolu ekspertiz raporundaki değerler dikkate alınmıştır. Bu raporda tespit
edilen değer arsa ve araziler için 5.440.000 TL’dir.
31 Aralık 2017
31 Aralık 2017
NEVİ Aktif TutarBirikmiş
AmortismanNet Defter
Değeri Makul DeğerDeğer Artışı-
AzalışıErtelenmiş Vergi Etkisi
Özkaynaklar (Net)
Arsa ve araziler 425.488 - 425.488 5.440.000 5.014.512 501.451 4.513.061
TOPLAM 425.488 - 425.488 5.440.000 5.014.512 501.451 4.513.061
NEVİ Aktif TutarBirikmiş
AmortismanNet Defter
Değeri Makul DeğerDeğer Artışı-
AzalışıErtelenmiş Vergi Etkisi
Özkaynaklar (Net)
Arsa ve araziler 425.488 - 425.488 5.440.000 5.014.512 250.726 4.763.786
TOPLAM 425.488 - 425.488 5.440.000 5.014.512 250.726 4.763.786
Şirket’in arsa ve arazilerinin gerçeğe uygun değerinin hesaplanmasında Lotus Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.
tarafından yaptırılan 21 Kasım 2013 tarihli 2013-3576 nolu ekspertiz raporundaki değerler dikkate alınmıştır. Bu raporda tespit
edilen değer arsa ve araziler için 5.440.000 TL’dir.
Şirket’in arsaları TMS 16 Maddi Duran Varlıklar Standardının 35. Maddesi uyarınca yeniden değerleme sonrası değerine
getirilmiş olup, fark özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
Maddi Duran Varlıklar üzerindeki rehin ve ipotekler ve kısıtlamaların tutarı Not.22’de yer almaktadır.
Maddi Duran Varlıkların sigorta tutarları Not.22’de yer almaktadır.
Maddi Duran Varlıklar, TMS 23 ‘‘ Borçlanma Maliyetleri ” standardında tanımlanan özellikli varlık kapsamında olmadığından,
Maddi Duran Varlıklarla ilgili finansman giderleri kâr veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmekte olup aktifleştirilmemektedir.
Şirket’in geçici olarak atıl durumda olan maddi duran varlığı bulunmamaktadır.
Amortismanların gider yerlerine göre (Satılan Malın Maliyeti, Pazarlama Satış ve Dağıtım Gideri, Genel Yönetim Gideri,
Çalışılmayan Kısım Gideri vs.) dağılımı Not.28’de verilmiştir.
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
83
NOT 19 MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Şirket’in 31 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Maddi Olmayan Duran Varlıkları aşağıda açıklanmıştır:
Hesap Adı 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Aktif Değer 4.418.725 4.224.323
Birikmiş Amortisman (4.111.239) (3.976.053)
Toplam 307.486 248.270
31 Aralık 2017
31 Aralık 2016
Maliyet Bedeli
Maliyet Bedeli 1 Ocak 2017 Açılış Transfer Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2017 Kapanış
Haklar 371.603 - 4.115 - 375.718
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıkları 3.852.720 165.501 24.786 - 4.043.007
Toplam 4.224.323 165.501 28.901 - 4.418.725
Maliyet Bedeli 1 Ocak 2016 Açılış Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2016 Kapanış
Haklar 466.214 33.000 (127.611) 371.603
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıkları 3.842.227 10.493 - 3.852.720
Toplam 4.308.441 43.493 (127.611) 4.224.323
Birikmiş İtfa Payı 1 Ocak 2017 Açılış İtfa Payı Gideri Çıkışlar 31 Aralık 2017 Kapanış
Haklar (269.179) (55.698) - (324.877)
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıkları (3.706.874) (79.488) - (3.786.362)
Toplam (3.976.053) (135.186) - (4.111.239)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar, net 248.270 307.486
Birikmiş İtfa Payı 1 Ocak 2016 Açılış İtfa Payı Gideri Çıkışlar 31 Aralık 2016 Kapanış
Haklar (332.002) (64.788) 127.611 (269.179)
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıkları (3.610.027) (96.847) - (3.706.874)
Toplam (3.942.029) (161.635) 127.611 (3.976.053)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar, net 366.412 248.270
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU84
NOT 20 ŞEREFIYE
Yoktur.
NOT 21 DEVLET TEŞVIK VE YARDIMLARI
Şirket’in önceki yıllarda alınan ve tamamlama vizesi yapılan 55953-A no’lu yatırım teşvik belgesi kapsamında %100 yatırım
indirimi istisnası hakkı bulunmaktadır.
Yatırım İndirimi 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Önceki dönemden devreden ve endekslenen yatırım indirimi tutarı 21.329.439 20.505.817
Dönemin endekslenen yatırım indirimi tutarı 3.086.370 823.622
Dönemin kullanılan yatırım indirimi tutarı - -
Sonraki dönemlere devreden yatırım indirimi tutarı 24.415.809 21.329.439
Şirket’in söz konusu yatırım indirimi tutarlarına ilişkin olarak %20 oranında kurumlar vergisi muafiyetine karşılık %19,8
oranında stopaj ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
Şirket’in 2012/3305 sayılı Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Karar çerçvesinde düzenlenmiş 103097 nolu teşvik
belgesinın kapaması 13.01.2017 tarihinde tamamlanmıştır. Kapama tutarı 10.832.143 TL, yatırıma katkı oranı %10, indirimli
kurumlar vergisi oranı %25’dir. Bu teşvik belgesi ayrıca KDV ve Gümrik vergisi muafiyeti içermektedir.
Şirket’in 2012/3305 sayılı Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Karar çerçvesinde düzenlenmiş A 121275 nolu teşvik
belgesinın yatırım tutarı 9.755.190 TL, yatırıma katkı oranı %25, indirimli kurumlar vergisi oranı %60’dır. Bu teşvik belgesi
ayrıca KDV, Gümrik vergisi muafiyeti, 5 yıl süreli Sigorta Primi işveren hissesi desteği ve faiz desteği içermektedir.
Yatırım Katkı Oranı/Yatırım Katkı Tutarı: Yatırıma katkı tutarı, indirimli kurumlar vergisi uygulanmak suretiyle tahsilinden
vazgeçilen vergi yoluyla yatırımların Devletçe karşılanacak tutarını, bu tutarın yapılan toplam yatırım tutarına bölünmesi
suretiyle bulunacak oran ise yatırıma katkı oranını ifade etmektedir. Yatırım tamamlama vizesi yapılan yatırım tutarı
10.832.143 TL olup yatırım katkı tutarı 1.083.214 TL’dir. (Yatırım tutarı* %Yatırıma Katkı Oranı) Bu tutar ertelenmiş vergi alacağı
olarak ertelenmiş vergi hesabında dikkate alınmıştır.
NOT 22 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
22.1 Karşılıklar;
Hesap Adı 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 3.673.410 1.052.690
İzin Karşılık Gideri 1.482.342 1.052.690
Toplu Sözleşme Zam Karşılığı(*) 2.191.068 -
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 1.683.891 1.437.357
Dava Karşılığı 1.594.124 1.431.297
Komisyon Karşılığı 89.767 -
Diğer Karşılıklar - -
Maliyet Gider Karşılığı - 6.060
Toplam 5.357.301 2.490.047
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
85
Dava Karşılığıİzin
Karşılık GideriKomisyon
KarşılığıToplu Sözleşme
Zam Karşılığı(*) Diğer Toplam
1 Ocak 2017 itibariyle 1.431.297 1.052.690 - - 6.060 2.490.047
İlave Karşılık 484.199 429.652 89.767 2.191.068 - 3.194.686
Ödemeler (243.545) - - - - (243.545)
İptal Edilen Karşılıklar (77.827) - - - (6.060) (83.887)
31 Aralık 2017 itibariyle 1.594.124 1.482.342 89.767 2.191.068 - 5.357.301
Dava Karşılığıİzin
Karşılık GideriKomisyon
KarşılığıToplu Sözleşme
Zam Karşılığı Diğer Toplam
1 Ocak 2016 itibariyle 553.411 615.204 18.648 - 62.061 1.249.324
İlave Karşılık 888.496 437.486 - - 6.060 1.332.042
Ödemeler (10.610) - - - (62.061) (72.671)
İptal Edilen Karşılıklar - - (18.648) - - (18.648)
31 Aralık 2016 itibariyle 1.431.297 1.052.690 - - 6.060 2.490.047
(*) Üyesi bulunulan İşveren Sendikası Türkiye Metal Sanayicileri Sendikası MESS ile fabrikada yetkili işçi sendikası Birleşik Metal - İş Sendikası arasında grup toplu iş sözleşmesi görüşmelerinde ortaya çıkan uyuşmazlık sonucu 2017 yılı Eylül-Aralık aylarına ilişkin maaş artışına ilişkin ayrılan karşılık tutarıdır.
22.2 Koşullu Varlık ve Yükümlülükler;
Şarta bağlı olaylar;
Şirket lehine açılan davalar
Yoktur.
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU86
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Şirket aleyhine açılan davalar
31 Aralık 2017
Davacı Davalı Mahkeme ve Esas No Konusu Değeri/TL Durum
Eski Personel Demisaş Bilecik Asliye 1. Hukuk (İş) Mah. 2010/1038
İş kazasına dayalı maddi tazminat davası
10.000(*) Yargılama devam etmektedir. Malülüyet oranınınn tespiti ATK genel kurulu tarafından yapılmış olup, 21.06.2016 tarihli oturumda davacı tarafın SGK’ya karşı açmış olduğu maluliyet oranının tespiti talepli 2016/420 esas sayılı davanın sonucunun beklenmesine karar verilmiş ve duruşması 03.04.2018 tarihine ertelenmiştir.
SGK Genel Müdürlüğü
Demisaş Bilecik Asliye 1. Hukuk (iş) Mahkemesi 2015 / 623 Esas (yargıtay’ın bozmasından önce 2012/775 Esas)
Rucuen tazminat22.819(*)
Kusur bilirkişi raporuna ve oranına itiraz edilmiş olup, 02.12.2016 tarih 2016/657 sayılı karar ile davanın kabulüne 21.923 TL geçici iş göremezlik ödeneği ile 721 TL tedavi giderinin davalıdan alınarak davacıya verilmesine karar verilmiştir. Bu karar karşı temyiz başvurusunda bulunulmuştur. Yargıtay 10.0 Hukuk Dairesi Başkanlığı 25.04.2017 tarih ve 2017/1102 Esas-2017/3664 karar sayılı ilamıyla karar onanmıştır.
Eski Personel Demisaş Bilecik Asliye 1. Hukuk (iş) Mahkemesi 2013/486 Esas
İş kazasına dayalı maddi ve manevi
40.000(*) Mahkeme 16.12.2016 tarih 2016/683 sayılı karar ile 29.022 TL maddi ve 12.000 TL manevi tazminata hükmetmiş olup, istinaf kanun yoluna başvurulmuştur. Banka teminat mektubu sunularak (93.000 TL) mehil belgesi alınmış ve istinaf mahkemesince istinaf/teyiz incelemesi sonuna kadar icranın geri bırakılmasına karar verilmiştir.
SGK Genel Müdürlüğü
Demisaş Bilecik Asliye 1. Hukuk (İş) Mah. 2014/8 Esas
Rücuen Tazminat 71.370(*) Davanın kabulüne karar verilmiştir. Tarafımızdan temyiz edilmesi nedeniyle Yargıtay 10. Hukuk Dairesi Başkanlığının 2016/859 Esasına kayıtlıdır (arşivdedir).
Eski Personel Demisaş Gebze 3. İş Mah. 2016/90 Esas
İş akdinin feshinin geçersizliğinin tespiti ve İşe İade
-(*) Kocaeli 3. İş Mahkemesinde 02.06.2016 tarih 2016 527 sayılı karar ile feshin geçersizliğine ve işe iadeye karar vermiş, ve davanın kabulüne dair bu karar temyiz edilmiş olup, Yargıtay 9. Hukuk Dairesi Başkanlığı 11.12.2017 tarihli 2016/31868 –2017/20828 karar sayılı ilamıyla onanmıştır. İşe iade başvurusu değerlendirme sürecindedir.
87
Davacı Davalı Mahkeme ve Esas No Konusu Değeri/TL Durum
Eski Personel Demisaş Eskişehir 1. İş Mah. 2016/216 Esas
Maddi ve manevi tazminat
21.000 İş kazasına ilişkin maddi ve manevi tazminat talepli dava. Kusur bilirkişisinden kusur raporları arasında çelişki olması nedeniyle, yeniden kusur bilirkişi raporu alınmış, davacı sözkonusu dağılıma itiraz ettiğinden dosyanın SSK Sağlık Kuruluna gönderilmesine karar verilerek duruşması 07.02.2018 tarihe bırakılmıştır.
Küüm Gıda İnşaat Nakl. Tur. Üret. A.Ş.
Demisaş Anakara 4. Fikri ve Sınai Haklar HukukMahkemesi 2015/98 Esas
Marka / Yidk kararının iptali ve marka hükümsüzlüğü
- 26.12.2016 tarih 2016/421 sayılı karar ile davanın reddine karar verilmiştir. Davacı tarafça ret kararının bozulması istemiyle istinaf kanun yoluna başvurulmuş ve Ankara Bölge Adliye Mahkemesi 20. Hukuk Dairesi Başkanlığı’nın 2017/307 Esas 2017/273 Karar sayılı kararıyla (temyiz yolu açık olmak üzere) davacı tarafın istinaf talebinin esastan reddine karar verilmiştir. Bunun üzerine davacı taraf temyiz talebinde bulunmuştur.
Eski Personel Demisaş Gebze 2. İş Mah. 2017/117 Esas
Feshin geçersizliğinin tespiti ile işe iade
-(*) 11.07.2017 tarihli duruşmada “davacının davasının kabülüne, iş akdinin feshinin geçersizliğine ve işe iadesine, en geç bir ay içerisinde işçinin başvurusunun üzerine işe başlatılmaması halinde en çok 4 aylık ücret ve sosyal hakların ödenmesine” karar verilmiş olup bu karara karşı istinaf kanun yoluna başvurulmuş olup İstanbul Bölge Adliye Mahkemesi 32. Hukuk Dairesi’nin 2017/3551 esasına kayıtlı olarak istinaf incelemesi için beklemektedir.
SGK Başkanlığı Demisaş Bilecik Asliye 1. Hukuk (iş) Mahkemesi 2016/631 (iş mahkemesi sıfatıyla)
Tazminat (rücuen tazminat)
168.513(*) İş kazasına bağlı olarak kurum zararının şirkete yansıtılmasına (tazminat ve rücuen tazminat) ilişkin olup duruşması 30.01.2018 tarihine ertelenmiştir.
Eski Personel Demisaş Bilecik 1. Asliye Hukuk (İş) Mahkemesi 2017/476 Esas
Maddi ve Manevi tazminat
210.000(**) 14.06.2016 tarihinde geçirilen iş kazasına ilişkin olarak 10.000 TL maddi, 200.000 TL manevi tazminat davası olup, cevap ve beyanlarda bulunulmuş, müzekkere gereği belge bilgi sunulmuş olup ön inceleme duruşması 30.03.2018 tarihindedir.
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU88
Davacı Davalı Mahkeme ve Esas No Konusu Değeri/TL Durum
SGK Başkanlığı Demisaş Gebze 2. İş Mah. 2017/414 Esas
Tazminat (rücuen tazminat)
41.415(*) İş kazasına bağlı olarak kurum zararının şirkete yansıtılmasına (tazminat ve rücuen tazminat) ilişkin olup, ön inceleme duruşması 30.01.2018 tarihindedir..
Eski Personel Demisaş Gebze 8. İş Mah. 2017/88 Esas
Feshin geçersizliğinin tespiti ile işe iade
-(**) Ön inceleme suruşması 26.04.2017 tarihinde gerçekleşmiş olup, delil bildiriminde ve belge sunumunda bulunulmuş, tanıkların dinlenmesine karar verilip duruşma 07.02.2018 tarihine ertelenmiştir.
Eski Personel Demisaş Gebze 6. İş Mah. 2017/79 Esas
Feshin geçersizliğinin tespiti ile işe iade
-(**) Ön inceleme suruşması 08.05.2017 tarihinde gerçekleşmiş olup, delil bildiriminde ve belge sunumunda bulunulmuş, davanın reddine karar verilmiş olup davacı taraf istinaf kanun yoluna başvurmuştur.
Eski Personel Demisaş Bilecik 1. Asliye Hukuk (İş) Mahkemesi 2018/2 Esas
Manevi tazminat 800.000(**) Bilecik 1. Asliye Hukuk Mahkemesi 2010/1038 sayılı maddi tazminat dava dosyasıyla birleştirme talepli davada, cevap ve beyanlarda bulunulmuş, müzekkere gereği belge bilgi sunulmuş olup ön inceleme duruşması 02.03.2018 tarihindedir.
Eski Personel Demisaş Bilecik 1. Asliye Hukuk (İş) Mahkemesi 2018/1 Esas
Manevi tazminat 100.000(**) Bilecik 1. Asliye Hukuk Mahkemesi 2012/340 sayılı dava dosyasına dayanılarak açılan bu davada, cevap ve beyanlarda bulunulmuş, müzekkere gereği belge bilgi sunulmuş olup ön inceleme duruşması 16.02.2018 tarihindedir.
(*) Söz konusu davalara ilişkin olarak 31 Aralık 2017 tarihli UFRS mali tablolarda toplam 1.594.124 TL tutarında dava karşılığı ayrılmıştır.(**) Söz konusu davalara ilişkin olarak herhangi bir kaynak çıkışı öngörülmediğinden 31 Aralık 2017 tarihli UFRS mali tablolarda dava karşılığı ayrılmamıştır.
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
89
31 Aralık 2017
Şirket lehine açılan davalar
Davacı Davalı Mahkeme ve Esas No Konusu Değeri/TL Durum
Demisaş Büyük Mükellefler Vergi Dairesi
İstanbul 8. Vergi Mahkemesi- 2015/1433 Esas (2010/904 Esas)
Yatırım indirimi istisnası hakkına dair iptal ve terkin
545.770 Danıştay 4. Daire Başkanlığı’nın karar düzeltme talebinin reddine karar vermesi sonrası, Mahkeme 12.06.2015 tarihli ve 2015/1433 esas-2015/1744 sayılı kararıyla davanın kabulüne, dava konusu ödenen tutarın yasal faiziyle birlikte davacıya iadesine karar vermiştir. Bu karar davalı idarece temyiz edilmiş olup, Danıştay 4. Daire Başkanlığı’nın 18.05.2016 tarih ve 2015/10436-2016/2836 karar sayılı ilamıyla davalı idarenin temyiz isteminin reddine ve kararın onanmasına karar vermiştir. Davalı idare karar düzeltme yoluna başvurmuştur.
Demisaş Büyük Mükellefler Vergi Dairesi
İstanbul 1. Vergi Mahkemesi- 2012/2589 Esas
İptal ve Terkin Davası
620.620 Danıştay 4. Daire Başkanlığı’nın 11.06.2015 tarihli ve 2014 / 7177 Esas – 2015/3267 karar sayılı ilamıyla “önceki kararın kaldırılmasına, temyiz isteminin reddine ve kararın onanmasına” karar verilmiş ve iş bu karara karşı tarafımızdan karar düzeltme yoluna başvurulmuştur. Dosya kesinleşmiştir.
Demisaş Gebze Gümrük Müdürlüğü
Kocaeli 1. Vergi Mahkemesi 2013/859Esas (2008/677)
Dahilde İşleme Belgesi İşlem ve para cezası iptal ve terkin
138.827 Danıştay 7. Daire Başkanlığı’nın 17.04.2013 tarihli ve 2011/6452 esas – 2013/1983 karar sayılı ilamıyla temyiz istemimizn kabülüne ve yerel mahkemenin “davanın reddine” dair kararının bozulmasına karar verilmiş ve bu bozma kararına göre (yerel mahkemenin son kararıyla) davanın kısmen kabülüne, dava konusu para cezasının iptaline karar verilmiş ve davalı tarafça temyiz edilmiştir. (Danıştay 7. Dairesi – 2014/765 Esas)
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU90
Şirket aleyhine açılan davalar
Davacı Davalı Mahkeme ve Esas No Konusu Değeri/TL Durum
Eski Personel SGK Başkanlığı ve Demisaş
Ankara 13. İş Mahkemesi 2012/551 Esas
İşyerinde kalp krizi sonucu ölümün iş kazası olduğunun tespiti
- Davanın kabulüne, olayın iş kazası olduğunun tespitine karar verilmiştir. Her iki tarafça karar temyiz edilmiş olup, Yargıtay 10. Hukuk Dairesi Başkanlığının 31.03.2016 tarihli ve 2014/27197 esas – 2016/4657 sayılı ilamıyla onanmıştır.
Eski Personel Demisaş Bilecik Asliye 1. Hukuk (İş) Mah. 2012/340
İş kazasına dayalı maddi tazminat
70.576(*) 08.12.2015 tarih 2015/586 sayılı karar ile davanın kabulüne karar verilmiştir. Bu karar icranın geri bırakılması talepli olarak temyiz edilmiştir. 160.000 TL tutarlı teminat mektubu sunulmuştur.
Eski Personel Demisaş Bilecik Asliye 1. Hukuk (İş) Mah. 2010/1038
İş kazasına dayalı maddi tazminat davası
10.000(*) Yargılama devam etmektedir.Malülüyet oranınınn tespiti ATK genel kurulu tarafından yapılmış olup, 21.06.2016 tarihli oturumda davacı tarafın SGK’ya karşı açmış olduğu maluliyet oranının tespiti talepli 2016/420 esas sayılı davanın sonucunun beklenmesine karar verilmiş ve duruşması 25.04.2017 tarihine ertelenmiştir.
SGK Genel Müdürlüğü
Demisaş Bilecik Asliye 1. Hukuk (iş) Mahkemesi 2015 / 623 Esas (yargıtay’ın bozmasından önce 2012/775 Esas)
Rucuen tazminat 22.000(*) Mahkeme 16.12.2016 tarih 2016/683 sayılı karar ile 29.022 TL maddi ve 12.000 TL manevi tazminata hükmetmiş olup, istinaf kanun yoluna başvurulmuştur
Eski Personel Demisaş Bilecik Asliye 1. Hukuk (iş) Mahkemesi 2013/486 Esas
İş kazasına dayalı maddi ve manevi Tazminat davası
40.000(*) Mahkeme 16.12.2016 tarih 2016/683 sayılı karar ile 29.022 TL maddi ve 12.000 TL manevi tazminata hükmetmiş olup, istinaf kanun yoluna başvurulmuştur
SGK Genel Müdürlüğü
Demisaş Bilecik Asliye 1. Hukuk (İş) Mah. 2014/8 Esas
Rücuen Tazminat 71.370(*) Davanın kabulüne karar verilmiştir. Tarafımızdan temyiz edilmesi nedeniyle Yargıtay 10. Hukuk Dairesi Başkanlığının 2016/859 Esasına kayıtlıdır (arşivdedir).
Eski Personel Demisaş Gebze 3. İş Mah. 2016/90 Esas
İş akdinin feshinin geçersizliğinin tespiti ve İşe İade
- Kocaeli 3. İş Mahkemesinde 02.06.2016 tarih 2016 527 sayılı karar ile feshin geçersizliğine ve işe iadeye karar vermiş, ve davanın kabulüne dair bu karar temyiz edilmiş olup, Yargıtay 9. Hukuk Dairesi Başkanlığı 2016/31868 esasına kyıtlıdır.
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
91
Davacı Davalı Mahkeme ve Esas No Konusu Değeri/TL Durum
Eski Personel Demisaş Eskişehir 1. İş Mah. 2016/216Esas
Maddi ve manevi tazminat
21.000 İş kazasına ilişkin maddi ve manevi tazminat talepli dava. Kusur bilirkişisinden kusur raporları arasında çelişki olması nedeniyle, yeniden kusur bilirkişi raporu alınmasına karar verilmiştie. Duruşması 01.03.2017 tarihe bırakılmıştır.
Küüm Gıda İnşaat Nakl. Tur. Üret. A.Ş.
Demisaş Anakara 4. Fikri ve Sınai Haklar HukukMahkemesi 2015/98 Esas
Marka / Yidk kararının iptali ve marka hükümsüzlüğü
- 26.12.2016 tarih 2016/421 sayılı karar ile davanın reddine karar verilmiştir.
Eski Personel Demisaş Gebze 5. (2.) İş Mah. 2016/454 Esas (2016/855)
Feshin geçersizliğinin tespiti ile işe iade
- Davaya ilişkin cevap, beyan, delil bildirimi ve belge sunumunda bulunulmuş, ön inceleme duruşması 08.11.2016 tarihinde gerçekleşmiş ve tarafların tanıklarının dinlenmelerine karar verilerek duruşması ertelenmiştir.
(*) Söz konusu davalara ilişkin olarak 31 Aralık 2016 tarihli UFRS mali tablolarda 1.431.297 TL tutarında dava karşılığı ayrılmıştır.
22.3 Pasifte Yer Almayan Taahhütler;
31 Aralık 2017 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2016
Cinsi Döviz Cinsi Döviz Tutarı TL Tutarı Döviz Tutarı TL Tutarı
Verilen Teminat Mektupları TL - 5.504.250 - 5.586.000
Verilen Teminat Mektupları EURO 5.549.600 25.059.218 6.691.000 24.822.941
Verilen Teminat Mektupları USD - - 667.941 2.350.618
TOPLAM 30.563.468 32.759.559
Verilen Banka Avalleri EURO 1.037.500 4.684.832 58.125 215.638
Verilen Banka Avalleri USD 8.976.296 33.857.690 - -
Verilen Banka Avalleri TL 3.050.000 -
TOPLAM 41.592.522 215.638
Alınan Teminat Mektupları TL - 350.000 - 300.000
Alınan Teminat Mektupları EURO - - - -
TOPLAM 350.000 300.000
Alınan Teminat Çekleri TL - 1.509.310 - 1.509.310
TOPLAM 1.509.310 1.509.310
Alınan Teminat Senetleri TL 3.138.816 - 2.783.203
Alınan Teminat Senetleri EURO 519.720 2.346.795 556.720 2.065.375
TOPLAM 5.485.611 4.848.578
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU92
31 Aralık 2017 yılı şirket'in taşınmazları üzerinde yer alan Şerh/Beyan/İrtifak bilgileri aşağıda açıklanmıştır.
Maddi varlık cinsi, yeri Tarih-Yevmiye Açıklama Malik/Lehdar Şerh/Beyan/ İrtifak
Bilecik/Merkez Vezirhan Mah. Çeltikova Mevkii 1120 parseldeki taşınmazın üzerinde
25.04.2007-1422 BOTAŞ’nin 24.04.2007 tarih 176 sayılı ilgili idarenin yazılı talebi yazıları ile 2942 sayılı Kamulaştırma Kanununun 31/b maddesi gereğince şerh (İrtifak hakkına yönelik)
Boru Hatları İle Petrol Taşıma A.Ş. (BOTAŞ)
Şerh
Bilecik/Merkez Vezirhan Mah. Çeltikova Mevkii 1121 parseldeki taşınmazın üzerinde
25.04.2007-1422 BOTAŞ’nin 24.04.2007 tarih 176 sayılı ilgili idarenin yazılı talebi yazıları ile 2942 sayılı Kamulaştırma Kanununun 31/b maddesi gereğince şerh (İrtifak hakkına yönelik)
Boru Hatları İle Petrol Taşıma A.Ş. (BOTAŞ)
Şerh
Bilecik/Merkez Vezirhan Mah. Çeltikova Mevkii 1124 parseldeki taşınmazın üzerinde
25.04.2007-1422 BOTAŞ’nin 24.04.2007 tarih 176 sayılı ilgili idarenin yazılı talebi yazıları ile 2942 sayılı Kamulaştırma Kanununun 31/b maddesi gereğince şerh (İrtifa hakkına yönelik)
Boru Hatları İle Petrol Taşıma A.Ş. (BOTAŞ)
Şerh
Bilecik/Merkez Vezirhan Mah. Tekkeönü Mevkii 1070 parseldeki taşınmazın üzerinde
17.06.1964-313 580 metrekarelik mahallin Etibank Lehine İrtifak Hakkı vardır.
Etibank A.Ş. İrtifak
Bilecik/Merkez Vezirhan Mah. Arapini Mevkii 1502 parseldeki taşınmazın üzerinde
16.07.1997-979 H:Marmara Kağıt ve Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. Lehine 49 Yıl Süre ile İntifa Hakkı 16.7.1997 – y.979
Marmara Kağıt ve Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş.
İrtifak
Bilecik/Merkez Vezirhan Mah. Tekke Önü Mevki1969 parseldeki taşınmazın üzerinde
30.06.1964-372 M.3327 metrekarelik Etibank Genel Müdürlüğü lehine İrtifak Hakkı 17.06.1964 Y.304
Türkiye Elektrik Kurumu (TEK)
İrtifak
Bilecik/Merkez Vezirhan Mah. Çeltik Ovası Mevkii 1059 parseldeki taşınmazın üzerinde
18.04.2003-526 2942 Sayılı Yasanın 7. maddesine göre Kamulaştırma Şerhi 18.04.2003 yev:526
Karayolları Genel Müdürlüğü (TCK)
Beyan
Bilecik/Merkez Vezirhan Mah. Çeltikova Mevkii 1058 parseldeki taşınmazın üzerinde
18.04.2003-526 2942 Sayılı Yasanın 7. maddesine göre Şerh 18.04.2003 yev:526
- Beyan
Bilecik/Merkez Vezirhan Mah. 2731 parseldeki taşınmazın üzerinde
16.06.1964-294 Bu parselin 3625 metrekarelik kısmında Etibank lehine irtifak hakkı vardır.
Etibank A.Ş. İrtifak
Bilecik/Merkez Vezirhan Mah. 2733 parseldeki taşınmazın üzerinde
03.07.2006-1997 2492 Sayılı Kamulaştırma Kanununun 7. maddesine göre belirtme
- Beyan
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
93
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
2016 yılı şirket’in taşınmazları üzerinde yer alan Şerh/Beyan/İrtifak bilgileri aşağıda açıklanmıştır
Maddi varlık cinsi, yeri Tarih-Yevmiye Açıklama Malik/Lehdar Şerh/Beyan/ İrtifak
Bilecik/Merkez Vezirhan Mah. Çeltikova Mevkii 1120 parseldeki taşınmazın üzerinde
25.04.2007-1422 BOTAŞ’nin 24.04.2007 tarih 176 sayılı ilgili idarenin yazılı talebi yazıları ile 2942 sayılı Kamulaştırma Kanununun 31/b maddesi gereğince şerh (İrtifak hakkına yönelik)
Boru Hatları İle Petrol Taşıma A.Ş. (BOTAŞ)
Şerh
Bilecik/Merkez Vezirhan Mah. Çeltikova Mevkii 1124 parseldeki taşınmazın üzerinde
25.04.2007-1422 BOTAŞ’nin 24.04.2007 tarih 176 sayılı ilgili idarenin yazılı talebi yazıları ile 2942 sayılı Kamulaştırma Kanununun 31/b maddesi gereğince şerh (İrtifa hakkına yönelik)
Boru Hatları İle Petrol Taşıma A.Ş. (BOTAŞ)
Şerh
Bilecik/Merkez Vezirhan Mah. Tekkeönü Mevkii 1070 parseldeki taşınmazın üzerinde
17.06.1964-313 580 metrekarelik mahallin Etibank Lehine İrtifak Hakkı vardır.
Etibank A.Ş. İrtifak
Bilecik/Merkez Vezirhan Mah. Arapini Mevkii 1502 parseldeki taşınmazın üzerinde
16.07.1997-979 H:Marmara Kağıt ve Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. Lehine 49 Yıl Süre ile İntifa Hakkı 16.7.1997 – y.979
Marmara Kağıt ve Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş.
İrtifak
Bilecik/Merkez Vezirhan Mah. Tekke Önü Mevkii 1969 parseldeki taşınmazın üzerinde
30.06.1964-372 M.3327 metrekarelik Etibank Genel Müdürlüğü lehine İrtifak Hakkı 17.06.1964 Y.304
Türkiye Elektrik Kurumu (TEK)
İrtifak
Bilecik/Merkez Vezirhan Mah. Çeltik Ovası Mevkii 1059 parseldeki taşınmazın üzerinde
18.04.2003-526 2942 Sayılı Yasanın 7. maddesine göre Kamulaştırma Şerhi 18.04.2003 yev:526
Karayolları Genel Müdürlüğü (TCK)
Beyan
Bilecik/Merkez Vezirhan Mah. Çeltikova Mevkii 1058 parseldeki taşınmazın üzerinde
18.04.2003-526 2942 Sayılı Yasanın 7. maddesine göre Şerh 18.04.2003 yev:526
- Beyan
Bilecik/Merkez Vezirhan Mah. 2731 parseldeki taşınmazın üzerinde
16.06.1964-294 Bu parselin 3625 metrekarelik kısmında Etibank lehine irtifak hakkı vardır.
Etibank A.Ş. İrtifak
Bilecik/Merkez Vezirhan Mah. 2733 parseldeki taşınmazın üzerinde
03.07.2006-1997 2492 Sayılı Kamulaştırma Kanununun 7. maddesine göre belirtme
- Beyan
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU94
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
22.4 Aktiflerin Sigorta Tutarı;
31 Aralık 2017
31 Aralık 2016
Sigorta Tutarı
Sigortalanan Aktif Sigorta Şirketi Sigorta Dönemi Döviz Cinsi TL
Elektronik Cihaz Ak Sigorta A.Ş.. 31 Aralık 2017 - 31 Aralık 2018 EURO - 3.333.333
Bina Yangın Ak Sigorta A.Ş.. 31 Aralık 2017 - 31 Aralık 2018 EURO - 65.291.667
Makine Kırılması Ak Sigorta A.Ş.. 31 Aralık 2017 - 31 Aralık 2018 EURO - 55.000.000
Emtea Yangın Ak Sigorta A.Ş.. 31 Aralık 2017 - 31 Aralık 2018 EURO - 2.383.334
Demirbaş Yangın Ak Sigorta A.Ş.. 31 Aralık 2017 - 31 Aralık 2018 EURO - 1.050.000
Kasko (5 taşıt) Ergo Sigorta A.Ş. 5 Ocak 2017 - 5 Ocak 2018 TL - Rayiç Bedel
Sigorta Tutarı
Sigortalanan Aktif Sigorta Şirketi Sigorta Dönemi Döviz Cinsi TL
Elektronik Cihaz Axa Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2016 - 31 Aralık 2017 EURO - 1.083.416
Bina Yangın Axa Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2016 - 31 Aralık 2017 EURO - 63.898.588
Makine Kırılması Axa Sigorta A.Ş. 31 Aralık 2016 - 31 Aralık 2017 EURO - 36.873.421
Kasko (6 taşıt) Ergo Sigorta A.Ş. 5 Ocak 2016 - 5 Ocak 2017 TL - Rayiç Bedel
22.5 Şirket’in Verdiği Diğer TRİ’lerin Dağılımı ve Özkaynaklara Oranı;
31 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle Şirket’in teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir.
31 Aralık 2017 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2016
Şirket tarafından verilen TRİ’ ler Döviz Tutarı TL Karşılığı Döviz Tutarı TL Karşılığı
A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan
TRİ’ lerin toplam tutarı 72.155.990 32.975.197
Teminat Mektubu (TL) - 5.504.250 - 5.586.000
Teminat Mektubu (EURO) 5.549.600 25.059.218 6.691.000 24.822.941
Teminat Mektubu (USD) - - 667.941 2.350.618
Verilen Banka Avalleri (EURO) 1.037.500 4.684.832 58.125 215.638
Verilen Banka Avalleri (USD) 8.976.296 33.857.690 - -
Verilen Banka Avalleri (TL) 3.050.000 -
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilmiş olan TRİ’ lerin toplam tutarı
- - - -
C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ’ lerin toplam tutarı
- - - -
D. Diğer verilen TRİ’ lerin toplam tutarı - - - -
Toplam - 72.155.990 - 32.975.197
Şirket’in vermiş olduğu Diğer TRİ’leri bulunmamaktadır. (31 Aralık 2016 tarihi itibariyle: bulunmamaktadır)
NOT 23 TAAHHÜTLER
Yoktur.
95
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
NOT 24 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Hesap Adı 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Kıdem Tazminatı Karşılığı 14.471.434 12.974.236
Toplam 14.471.434 12.974.236
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere,
hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan mevzuat gereğince
kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 31
Aralık 2017 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, aylık 4.732,48 TL tavanına tabidir. (31 Aralık 2016: 4.426,16 TL) Şirket’in
kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren geçerli olan 5.001,76 TL tavan tutarı dikkate
alınmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket’in çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü
değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, Şirket’in yükümlülüklerini tanımlanmış fayda
planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam
yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. Esas varsayım, her hizmet yılı için olan
azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin
düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Aralık 2017 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda karşılıklar, çalışanların
emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Aralık 2017
tarihi itibariyle karşılıklar yıllık %8,00 enflasyon oranı ve %12,25 iskonto oranı varsayımına göre, %3,94 reel iskonto oranı ile
hesaplanmıştır. (31 Aralık 2016: %3,98 reel iskonto oranı). Kıdem tazminatı yükümlülüklerine ilişkin emeklilik olasılığı tahmini 31
Aralık 2017 için %98,91 olarak hesaplanmıştır. (31 Aralık 2016: %98,87) Şirket Yönetimi tarafından 2017 yılında bu oranlara ilişkin
tahminler revize edilmiştir.
Kıdem Tazminatı hareketi aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2017 - 31 Aralık 2017 1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016
1 Ocak 12.974.236 10.654.946
Cari hizmet maliyeti 1.029.259 971.673
Faiz Maliyeti 1.427.166 1.183.366
Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar 538.351 1.269.684
İşten Çıkarılma Dolayısıyla Oluşan Kayıp 830.164 590.927
Ödeme (2.327.742) (1.696.360)
Kapanış 14.471.434 12.974.236
1 Ocak 2017 - 31 Aralık 2017 1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016
Üretim Maliyeti 3.114.231 2.604.566
Araştırma Geliştirme Giderleri 1.906 1.275
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Gideri 26.530 24.593
Genel Yönetim Giderleri 143.922 115.532
Kâr Zararda Muhasebeleştirilen Tutar 3.286.589 2.745.966
Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen Aktüeryal Kayıplar(*) 538.351 1.269.684
Toplam Dönem Gideri 3.824.940 4.015.650
Cari dönem kıdem tazminat karşılık gideri 3.824.940 TL (1 Ocak 2016 – 31 Aralık 2016: 4.015.650 TL) olup giderleştirildikleri
hesaplar aşağıdaki gibidir.
(*) Cari dönemde aktüeryal kayıp olarak giderleştirilen tutar 538.351 TL (31.12.2016: 1.269.684 TL)’dir. Bu tutara isabet eden ertelenmiş vergi gelirinin de aynı şekilde diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmesi sonucu diğer kapsamlı gelir tutarı 430.681 TL (31.12.2016: 1.009.204 TL) olmuştur.
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU96
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
1 Ocak 2017 - 31 Aralık 2017 1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016
Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen aktüeryal kayıplar 538.351 1.269.684
Vergi Etkisi %20 (107.670) (260.480)
Net Tutar 430.681 1.009.204
Hesap Adı 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Gelecek Aylara Ait Giderler 975.390 1.713.936
İş Avansları 586 -
Verilen Sipariş Avansları 369.293 320.309
Toplam 1.345.269 2.034.245
Hesap Adı 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Devreden KDV - 685.067
Gelir Tahakkuku 413.525 450.978
Toplam 413.525 1.136.045
Hesap Adı 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Alınan Sipariş Avansları 18.068 26.662
Toplam 18.068 26.662
Hesap Adı 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Gider Tahakkukları 93.456 43.731
Toplam 93.456 43.731
NOT 25 EMEKLILIK PLANLARI
Yoktur.
NOT 26 DIĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Şirket’in dönem sonları itibariyle Peşin Ödenen Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
Şirket’in dönem sonları itibariyle Diğer Dönen Varlıkları aşağıda açıklanmıştır.
Şirket’in dönem sonları itibariyle Ertelenmiş Gelirleri aşağıda açıklanmıştır.
Şirket’in dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükleri aşağıda açıklanmıştır.
Şirket’in dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Diğer Yükümlülükleri bulunmamaktadır.
97
NOT 27 SERMAYE, YEDEKLER VE DIĞER ÖZKAYNAK KALEMLERI
27.1 Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Şirket’in dönem sonları itibariyle Kontrol Gücü Olmayan Payları bulunmamaktadır.
27.2 Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Ortaklar Pay Tutarı Pay Oranı (%) Pay Tutarı Pay Oranı (%)
Sarkuysan Elektrolitik Bakır Sanayi ve Ticaret A.Ş. 15.555.174 %44,44 15.555.174 %44,44
Diğer 19.444.826 %55,56 19.444.826 %55,56
Toplam 35.000.000 35.000.000
Şirket’in 31 Aralık 2017 tarihi itibariyle sermaye düzeltmesi farkları hesabı 12.875.847 TL’dir (31 Aralık 2016: 12.875.847 TL).
Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabidir.
Hisse adedi ve hisse grupları ve imtiyazlar:
Şirket’in sermayesi her biri 1 TL nominal bedelli 35.000.000 adet hisseden oluşmaktadır. İmtiyazlı hisse bulunmamaktadır.
Yıl İçinde Sermaye artışı:
31 Aralık 2017
Yoktur.
31 Aralık 2016
Yoktur.
27.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler)
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirlerin (Giderlerin) analizi aşağıda yer almaktadır.
Hesap Adı 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar (Not:24) (2.722.768) (2.184.417)
Vergi Etkisi (-) (Not:24, Not:35) 551.096 443.426
Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar (Net) (2.171.672) (1.740.991)
Maddi Duran Varlık Değer Artış Fonu 4.513.061 4.763.786
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç ve Kayıpları 2.341.389 3.022.795
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler) 2.341.389 3.022.795
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirlerin (Giderlerin) hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
31 Aralık 2017Aktüeryal
Kayıp ve Kazançlar Maddi Duran
Varlık Değer Artış Fonu(*) Toplam
1 Ocak Açılış (1.740.991) 4.763.786 3.022.795
İlave - - -
Kıdem Tazminatı Aktüeryal Kayıp/Kazanç (538.351) - (538.351)
Ertelenmiş Vergi Mahsubu (-) 107.670 (250.725) (143.055)
Dönem Sonu Bakiye (2.171.672) 4.513.061 2.341.389
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU98
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
31 Aralık 2016Aktüeryal
Kayıp ve Kazançlar Maddi Duran
Varlık Değer Artış Fonu(*) Toplam
1 Ocak Açılış (731.787) 4.763.786 4.031.999
İlave - - -
Kıdem Tazminatı Aktüeryal Kayıp/Kazanç (1.269.684) - (1.269.684)
Ertelenmiş Vergi Mahsubu (-) 260.480 - 260.480
Dönem Sonu Bakiye (1.740.991) 4.763.786 3.022.795
(*) Aktifte bulunan arazilerin piyasa değerine çıkarılması amacıyla Lotus Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.’ den temin edilen rayiç fiyatla yapılan hesaplama neticesinde, Aralık 2009 itibariyle 3.064.512 TL yeniden değerleme fonu oluşturulmuş; 153.226 TL ertelenmiş vergi yükümlülüğü yeniden değerleme fonundan düşülmüştür ve Kasım 2013 tarihi itibari ile 1.950.000 TL yeniden değerleme fonu oluşturulmuş; 97.500 TL ertelenmiş vergi yükümlülüğü yeniden değerleme fonundan düşülmüştür.Neticede 4.763.786 TL net tutar bilançonun pasifinde değer artış fonu olarak gösterilmiştir.Cari dönemde kurumlar vergisi kanunu’nun 5/1-e maddesinde yapılan değişiklikle satış kazancında istisna tutulan kısım %75’ten %50’yen indirilmiştir. Bu nedenle söz konusu değişikliklik nedeniyle ertelenmiş vergi yükümlülüğünde meydana gelen artış daha önce muhasebeleştirilen fondan mahsup edilmiştir.
27.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler)
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirlerin (Giderlerin) bulunmamaktadır.
27.5 Kârdan Kısıtlanmış Yedekler
Kârdan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret
Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net kârın %5’i
olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan kârın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na
göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’si geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun
dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
27.6 Geçmiş Yıl Kârları
Geçmiş Yıl Kârları olağanüstü yedekler ve diğer geçmiş yıl karlarından oluşmaktadır. Şirket’in SPK düzenlemelerine göre
bulunan 31 Aralık 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle geçmiş yıl karlarının detayı aşağıdaki gibidir.
Hesap Adı 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Olağanüstü Yedekler 11.565.382 11.565.382
Diğer Geçmiş Yıl Kârları / (Zararları) (9.316.782) 5.296.699
Toplam 2.248.600 16.862.081
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nun II-19.01 nolu “Kâr Payı Tebliği” düzenlemelerine göre yaparlar. Bu tebliğe
göre kâr dağıtım zorunluluğu yoktur. Şirketler kâr dağıtım politikalarında veya esas sözleşmelerinde belirtilen şekilde kâr payı
öderler. Kâr payları taksitler halinde ödenebileceği gibi ara dönem finansal tablolarında yer alan kârlar üzerinden kâr payı
avansı da ödenebilir. Şirketler tarafından dağıtılmasına karar verilen kâr dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan
dağıtılabilir kârdan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamı, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan
net dağıtılabilir kârın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların
herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kâr dağıtımı yapılmayacaktır.
99
27.7 Diğer
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Hesap İsmi 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Sermaye 35.000.000 35.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları 12.875.847 12.875.847
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler) 2.341.389 3.022.795
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç ve Kayıpları (2.171.672) (1.740.991)
Maddi Duran Varlık Değer Artış Fonu 4.513.061 4.763.786
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler) -
Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 3.257.717 3.257.717
Geçmiş Yıl Kârları 2.248.600 16.862.081
Net Dönem Kârı 5.337.979 (14.613.481)
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı 61.061.532 56.404.959
Kontrol Gücü Olmayan Paylar -
Toplam Özkaynaklar 61.061.532 56.404.959
NOT 28 HASILAT VE SATIŞLARIN MALIYETI
Şirket’in dönem sonları itibariyle Hasılat ve Satışların Maliyeti aşağıda açıklanmıştır.
Satışların Maliyeti’nin detayı aşağıdaki gibidir.
Hesap Adı 1 Ocak 2017- 31 Aralık 2017 1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016
Yurt İçi Satışlar 162.919.305 108.825.322
Yurt Dışı Satışlar 116.305.448 87.629.377
Satıştan İadeler (-) (6.892.071) (4.824.937)
Satış İskontoları (-) (141.692) (141.692)
Diğer İndirimler (-) - -
Hasılat 272.190.990 191.488.070
Satışların Maliyeti (-) (232.948.488) (173.555.844)
Brüt Kâr 39.242.502 17.932.226
Hesap Adı 1 Ocak 2017- 31 Aralık 2017 1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016
İlk madde ve malzeme giderleri (-) (118.823.724) (74.442.490)
Direkt işçilik giderleri (-) (21.827.053) (16.659.408)
Genel üretim giderleri (-) (74.120.989) (67.627.179)
Amortisman giderleri (-) (11.174.876) (10.404.179)
Yarı mamul stoklarındaki değişim (+) / (-) (3.694.737) (3.061.719)
Mamul stoklarındaki değişim (+) / (-) (2.455.080) (1.080.301)
Satılan mamullerin maliyeti (-) (232.096.459) (173.275.276)
Satılan ticari malların maliyeti (-) (852.029) (280.568)
Satışların maliyeti (-) (232.948.488) (173.555.844)
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU100
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Üretim Miktarları- Pik Döküm Parça Üretimi (Ton)
Satış Miktarları- Pik Döküm Parça Satışı (Ton)
31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Üretim (Ton) Üretim (Ton)
Ocak 4.038 3.624
Şubat 5.189 4.553
Mart 5.786 5.282
Nisan 5.169 4.602
Mayıs 5.418 4.794
Haziran 4.544 5.205
Temmuz 5.265 4.729
Ağustos 4.616 3.907
Eylül 4.678 4.259
Ekim 5.512 4.562
Kasım 5.619 4.992
Aralık 5.015 4.892
Toplam 60.849 55.401
31 Aralık 2017 31 Aralık 2017 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2016 31 Aralık 2016
Yurtiçi Yurtdışı Toplam Yurtiçi Yurtdışı Toplam
Ocak 2.791 1.828 4.619 2.624 1.734 4.358
Şubat 3.192 2.158 5.350 2.930 1.793 4.723
Mart 3.516 2.163 5.679 2.868 2.360 5.228
Nisan 3.367 1.942 5.309 2.976 1.846 4.822
Mayıs 3.560 2.047 5.607 3.097 1.928 5.025
Haziran 3.021 1.895 4.916 3.375 1.781 5.156
Temmuz 3.238 1.879 5.117 2.530 2.171 4.701
Ağustos 2.234 2.429 4.663 2.237 1.192 3.429
Eylül 3.212 1.500 4.712 2.465 2.238 4.703
Ekim 3.385 2.032 5.417 2.833 1.547 4.380
Kasım 3.486 2.047 5.533 3.396 1.136 4.532
Aralık 3.273 1.445 4.718 3.129 1.262 4.391
Toplam 38.275 23.365 61.640 34.460 20.988 55.448
NOT 29 ARAŞTIRMA VE GELIŞTIRME GIDERLERI, PAZARLAMA SATIŞ DAĞITIM GIDERLERI, GENEL YÖNETIM GIDERLERI
Şirket’in dönem sonları itibariyle Faaliyet Giderleri aşağıda açıklanmıştır:
Hesap Adı 1 Ocak 2017- 31 Aralık 2017 1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (10.072.175) (11.947.128)
Genel Yönetim Giderleri (-) (6.770.200) (7.354.148)
Araştırma ve Geliştirme Gideri (-) (64.573) (131.714)
Toplam Faaliyet Giderleri (16.906.948) (19.432.990)
101
NOT 30 NITELIKLERINE GÖRE GIDERLER
Şirket’in dönem sonları itibariyle Niteliklerine Göre Giderleri aşağıda açıklanmıştır:
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri 1 Ocak 2017 - 31 Aralık 2017 1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016
Personel Gideri (822.424) (1.031.726)
Haberleşme Gideri (9.529) (16.027)
Nakliye ve Navlun Gideri (7.181.142) (8.825.626)
Sigorta Gideri (383.815) (383.989)
Kıdem Tazminatı Giderleri (26.530) (24.593)
Amortisman Gideri (20.027) (16.211)
Temsil Ağırlama Giderleri (851) (3.429)
Seyahat Gideri (155.680) (183.488)
Vergi,Resim,Harç Gideri (5.795) (8.555)
İhracat Giderleri (862.568) (444.888)
Diğer (603.814) (1.008.596)
Toplam (10.072.175) (11.947.128)
Genel Yönetim Giderleri 1 Ocak 2017 - 31 Aralık 2017 1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016
Personel Giderleri (4.364.628) (4.718.513)
Haberleşme Gideri (18.077) (15.480)
Seyahat Gideri (93.992) (202.532)
Sigorta Gideri (43.403) (68.067)
Müşavirlik ve Denetim Giderleri (323.341) (377.640)
Bakım Onarım Giderleri (74.219) (30.413)
Kıdem Tazminatı Giderleri (143.922) (115.532)
Kira Gideri (322.165) (266.919)
Amortisman ve Tükenme Payları (144.796) (145.668)
Aidat Gideri ve Katkı Payları (223.668) (223.693)
Bilgi İşlem Gideri (293.552) (241.222)
Diğer (724.437) (948.469)
Toplam (6.770.200) (7.354.148)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri 1 Ocak 2017 - 31 Aralık 2017 1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016
Personel Giderleri (61.116) (128.764)
Kıdem Tazminatı Giderleri (1.906) (1.275)
Amortisman Gideri (515) (620)
Diğer (1.036) (1.055)
Toplam (64.573) (131.714)
1 Ocak 2017 - 31 Aralık 2017 1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016
Satış Maliyeti Giderleri (11.238.299) (10.404.179)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (20.027) (16.211)
Genel Yönetim Giderleri (144.796) (145.668)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (515) (620)
Çalışmayan kısım giderleri (38.200) (37.323)
Toplam (11.441.837) (10.604.001)
Amortisman giderleri ve itfa paylarının kâr veya zarar tablosu hesaplarına kaydedildiği tutarlar aşağıda belirtilmiştir:
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU102
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Personel giderlerinin kâr veya zarar tablosu hesaplarına kaydedildiği tutarlar aşağıda belirtilmiştir:
NOT 31 ESAS FAALIYETLERDEN DIĞER GELIRLER / GIDERLER
Şirket’in dönem sonları itibariyle Esas Faaliyetlerden Diğer Gelir ve Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
1 Ocak 2017 - 31 Aralık 2017 1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016
Satış Maliyeti Giderleri (38.284.126) (30.657.453)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (822.424) (1.031.726)
Genel Yönetim Giderleri (4.364.628) (4.718.513)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (61.116) (128.764)
Yapılmakta Olan Yatırımlar (740.605) (3.740.409)
Toplam (44.272.899) (40.276.865)
Hesap Adı 1 Ocak 2017 - 31 Aralık 2017 1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 20.634.160 5.412.996
Önceki Dönem Kârları 196.212 16.452
Konusu Kalmayan Dava Karşılık Gelirleri 77.827 -
Konusu Kalmayan MDV Değer Düşüklüğü Karşılığı Gelirleri 29.230
Sigorta Tazminat Geliri - -
Faiz ve Reeskont Gelirleri 4.819.722 3.217.247
Kur Farkı Gelirleri 14.508.220 1.889.695
Diğer 1.002.949 289.602
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (17.664.789) (7.725.679)
Önceki Dönem Gider ve Zararları (191.446) (354.298)
Dava Karşılık Gideri (484.199) (888.496)
Çalışmayan Kısım Giderleri (38.200) (37.324)
MDV Değer Düşüklüğü Karşılığı - (143.657)
Faiz ve Reeskont Giderleri (5.488.108) (3.593.171)
Kur Farkı Giderleri (11.387.751) (2.684.761)
Diğer (75.085) (23.972)
Diğer Gelir / Giderler (Net) 2.969.371 (2.312.683)
NOT 32 YATIRIM FAALIYETLERINDEN GELIRLER /(GIDERLER)
Şirket’in dönem sonları itibariyle Yatırım Faaliyetlerinden Gelirleri ve Yatırım Faaliyetlerinden Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı 1 Ocak 2017 - 31 Aralık 2017 1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 96.452 18.441
- Sabit Kıymet Satış Kârı 86.714 10.326
- Temettü Geliri 9.738 8.115
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - -
- Sabit Kıymet Satış Zararı - -
Yatırım Faaliyetlerinden Gelir / (Giderler) (Net) 96.452 18.441
103
NOT 33 FINANSAL GELIRLER / GIDERLER
Şirket’in dönem sonları itibariyle Finansal Gelirleri aşağıda açıklanmıştır.
NOT 34 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALIYETLER
Yoktur.
NOT 35 VERGI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Şirket’in vergi gideri (veya geliri) cari dönem kurumlar vergisi gideri ile ertelenmiş vergi giderinden (veya geliri) oluşmaktadır.
35.1 Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı
Şirket Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi
yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Şirket’in dönem sonları itibariyle Finansal Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
1 Ocak 2017 - 31 Aralık 2017 1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016
Faiz Gelirleri 479.333 172.241
Kur Farkı Geliri 5.570.475 2.126.757
Türev İşlemlerinden Kaynaklanan Gelirler 355.300 -
Toplam 6.405.108 2.298.998
1 Ocak 2017 - 31 Aralık 2017 1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016
Faiz Giderleri (9.097.909) (6.441.121)
Kur Farkı Giderleri (9.562.799) (9.287.347)
Türev İşlemlerinden Kaynaklanan Giderler (6.381.310) (1.936.533)
Diğer (277.133) (195.199)
Toplam (25.319.151) (17.860.200)
1 Ocak 2017 - 31 Aralık 2017 1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016
Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı (-) - -
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) (1.149.355) 4.742.727
Toplam Vergi Gelir / (Gideri) (1.149.355) 4.742.727
Hesap Adı 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Vergi Karşılığı - -
Peşin Ödenen Vergiler(*) - -
Toplam Cari Dönem Vergi Yükümlülüğü - -
(*) Dönem sonu itibariyle 45.573 TL tutarında iade alınabilir / mahsup edilebilir peşin ödenen vergi tutarı dönen varlıklar içerisinde cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar hesap kalemi altında yeralmaktadır. (31 Aralık 2016: 25.836 TL)
Türkiye’deki geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanıp tahakkuk ettirilmektedir. Buna uygun olarak Şirket’in 2017
yılı kazançlarının geçici vergi döneminde vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi
hesaplanmıştır.
7061 sayılı “Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile Kurumlar Vergisi oranı 2018,
2019 ve 2020 yıllarında yüzde 22 olarak uygulanacaktır. Bakanlar Kurulu, vergi oranı olan yüzde 22’yi yüzde 20’ye kadar
indirmeye yetkilidir.
Türk vergi hukukuna göre, zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kârdan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl
taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU104
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 20. maddesi uyarınca, Kurumlar Vergisi, mükellefin beyanı üzerine tarh olunur. Türkiye’de
vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap
kapama dönemini takip eden yılın 25 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu
beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilirler.
Geçerli Olan Kurumlar Vergisi Oranları:
21 Eylül 2006 tarihli resmi gazetede yayınlanarak yürürlüğe giren 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ile kurumlar vergisi
oranı %20 olarak tespit edilmiştir.
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kârdan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar
geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan kârlardan düşülemez.
Gelir Vergisi Stopajı:
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kâr payı elde eden ve bu kâr paylarını kurum kazancına dahil ederek
beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kâr payları
üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. 23 Temmuz 2006 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanan
2006/10731 Sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Gelir Vergisi stopaj oranı %10’ dan %15’ e çıkarılmıştır.
35.2 Ertelenmiş Vergi
Şirket vergiye esas yasal mali tabloları ile TFRS’ye göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici
zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifini ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı
gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS’ye göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından
kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Ertelenmiş vergi hesabında kurumlar vergisi oranı baz alınmaktadır. 28.11.2017
tarihli ve 7061 sayılı “Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”nun 91.maddesi ile
kurumların 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine (özel hesap dönemi tayin edilen kurumlar için ilgili yıl içinde
başlayan hesap dönemlerine) ait kurum kazançları için %22 olarak uygulanacağı belirtilmiştir. Ertelenmiş vergi varlıkları ve
yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket’in finansal durum tablosu tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri
kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği dönemlerin vergi oranları dikkate alınmıştır.
Hesap Adı
31 Aralık 2017 Birikmiş Geçici
Farklar
31 Aralık 2016 Birikmiş Geçici
Farklar
31 Aralık 2017 Ertelenmiş Vergi Alacağı /(Borcu)
31 Aralık 2016 Ertelenmiş Vergi Alacağı /(Borcu)
Sabit Kıymetler (13.657.804) (13.090.251) (2.731.561) (2.618.050)
Mali Zarar 2.961.197 12.169.263 651.463 2.433.853
Kıdem Tazminatı Karşılığı 14.471.434 12.974.236 2.894.287 2.594.847
İzin Karşılığı 1.482.342 1.052.690 296.468 210538
Değer Artış Fonu (5.014.512) (5.014.512) (501.451) (250.726)
Reeskont Gideri 347.323 176.840 76.411 35.368
Prekont Geliri (800.149) (1.061.111) (176.033) (212.222)
Yatırım İndirimi 24.415.809 21.329.439 48.832 42.659
Forward (Kârı) / Zararı 706.775 (431.195) 155.491 (86.239)
İndirimli Kurumlar Vergisi Teşviği(*) 10.832.140 10.832.140 1.083.214 1.083.214
Diğer 5.540.394 5.397.881 1.223.287 1.079.576
Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) 3.020.408 4.312.818
(*) Kurumlar Vergisi Kanunu 32/A kapsamında yatırım teşvik belgesine bağlanan ve yatırıma katkı oranı %10 olan Talaşlı İmalat yatırımı için tahakkuk eden indirimli kurumlar vergisi teşviğinden oluşmaktadır.
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
105
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
1 Ocak 2017 - 31 Aralık 2017 1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016
Dönem Başı Ert. Vergi Var./ (Yük.) 4.312.818 (690.389)
Kıdem Tazminatı Aktüeryal Kayıp/Kazanç Özkaynak Mahsubu 107.670 260.480
Değer Artış Fonu (250.725) -
Ertelenmiş Vergi Geliri/ (Gideri) (1.149.355) 4.742.727
Dönem Sonu Ert. Vergi Varlığı / Yük. 3.020.408 4.312.818
1 Ocak 2017 - 31 Aralık 2017 1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016
Dönem Kârı / (Zararı) 5.337.979 (14.613.481)
Ortalama Hisse Adedi 35.000.000 35.000.000
Pay Başına Kazanç / (Kayıp) 0,1525 (0,4175)
Ertelenmiş vergi hesabında dikkate alınmayan mali zarar bulunmamaktadır.
Vergi Karşılığının Mutabakatı: 1 Ocak 2017 - 31 Aralık 2017 1 Ocak 2016 - 31 Aralık 2016
Devam Eden Faaliyetlerden Elde Edilen Kâr 6.487.334 (19.356.208)
Kurumlar Vergisi Oranı %20 (1.297.467) 3.871.242
Vergi Etkisi:
- Vergiye Tabi Olmayan Gelirler 2.142 1.623
- Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler (29.346) (213.352)
- Kurumlar Vergisi Oranındaki Değişimin Etkisi 175.316 -
- Diğer Farklar - 1.083.214
Kâr veya Zarar Tablosundaki Vergi Karşılığı Gideri (1.149.355) 4.742.727
NOT 36 PAY BAŞINA KAZANÇ
Pay başına kâr miktarı, net dönem kârının Şirket hisselerinin yıl içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle
hesaplanır. Şirket’in Hisse Başına Kazanç / Kayıp hesaplaması aşağıdaki gibidir.
NOT 37 ILIŞKILI TARAF AÇIKLAMALARI
37.1 İlişkili Taraflarla Borç ve Alacak Bakiyeleri
Alacaklar Borçlar
31 Aralık 2017 Ticari Alacaklar Ticari Olmayan Alacaklar Ticari Borçlar Ticari Olmayan Borçlar
Sarkuysan A.Ş. - - 1.280.932 -
Kumsan Döküm Malz. San.ve Tic.A.Ş. - - 68.831 -
Sarmakina San. ve Tic.A.Ş. - - -
Diğer Ortaklar - - 4.345
Toplam - - 1.349.763 4.345
Alacaklar Borçlar
31 Aralık 2016 Ticari Alacaklar Ticari Olmayan Alacaklar Ticari Borçlar Ticari Olmayan Borçlar
Sarkuysan A.Ş. - - 909.457 -
Kumsan Döküm Malz. San.ve Tic.A.Ş. - - 123.605 -
Sarmakina San. ve Tic.A.Ş. - - - -
Diğer Ortaklar - - - 4.345
Toplam - - 1.033.062 4.345
İlişkili taraflar ile ilgili alınan-verilen teminatlar bulunmamaktadır.
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU106
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
37.2 İlişkili Taraflardan Alımlar ve İlişkili Taraflara Satışlar:
31 Aralık 2017
31 Aralık 2016
İlişkili Taraflar Mal ve Hizmet Alımları Kur Farkı Gideri Kira Gideri Diğer Toplam
Sarkuysan A.Ş. 8.263.359 215.153 153.660 106.430 8.738.602
Kumsan Döküm Malz.San.ve Tic.A.Ş. 264.317 - - - 264.317
Sar Makina San. ve Tic. A.Ş. - - - - -
Toplam 8.527.676 215.153 153.660 106.430 9.002.919
İlişkili Taraflar Mal ve Hizmet Alımları Kur Farkı Gideri Kira Gideri Diğer Toplam
Sarkuysan A.Ş. 5.037.212 - 144.000 124.529 5.305.741
Kumsan Döküm Malz.San.ve Tic.A.Ş. 499.328 - - - 499.328
Sar Makina San. ve Tic. A.Ş. - - - - -
Toplam 5.536.540 - 144.000 124.529 5.805.069
İlişkili Taraflar Mal ve Hizmet Alımları Kur Farkı Gideri Kira Gideri Diğer Toplam
Sarkuysan A.Ş. - 94.422 14.431 160 109.013
Kumsan Döküm Malz.San.ve Tic.A.Ş. - - - - -
Sar Makina San. ve Tic. A.Ş. - - - - -
Toplam - 94.422 14.431 160 109.013
İlişkili Taraflar Mal ve Hizmet Alımları Kur Farkı Gideri Kira Gideri Diğer Toplam
Sar Makina San. ve Tic. A.Ş. - - - 248 248
Toplam - - - 248 248
Şirket, Sarkuysan Elektrolitik Bakır Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den ticari mal olarak bakır hurda satın almaktadır.
37.3 Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalar:
Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve ücretler 31 Aralık 2017 tarihi itibariyle 1.977.485 TL’dir. (31 Aralık 2016: 2.582.795 TL)
NOT 38 FINANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RISKLERIN NITELIĞI VE DÜZEYI
38.1 Sermaye Risk Yönetimi
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak
dengesini en verimli şekilde kullanarak kârlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Şirket’in sermaye yapısı 8. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, 6. notta açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve
sırasıyla 27. notta açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kâr yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak
kalemlerinden oluşmaktadır.
Şirket’in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst
yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle
olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Şirket sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur.
Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (finansal durum tablosunda gösterildiği gibi kredileri,
finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, finansal durum tablosunda gösterildiği
gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
Şirket’in özkaynaklara dayalı genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
107
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31 Aralık 2017
Kâr / Zarar Özkaynak
Yabancı Paranın Değer
Kazanması
Yabancı Paranın Değer
Kaybetmesi
Yabancı Paranın Değer
Kazanması
Yabancı Paranın Değer
Kaybetmesi
ABD Dolarının TL Karşısında %10 değer değişimi halinde;
1- ABD Doları Net Varlık / Yükümlülüğü (73.784) 73.784 (73.784) 73.784
2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) - - - -
3- ABD Doları Net Etki (1+2) (73.784) 73.784 (73.784) 73.784
Avro' nun TL Karşısında %10 değer değişimi halinde;
4- Avro Net Varlık / Yükümlülüğü (597.743) 597.743 (597.743) 597.743
5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) - - - -
6- Avro Net Etki (4+5) (597.743) 597.743 (597.743) 597.743
GBP'nin TL Karşısında %10 değer değişimi halinde;
7- GBP Net Varlık / Yükümlülüğü 1.122 (1.122) 1.122 (1.122)
8- GBP Riskinden Korunan Kısım (-) - - -
9- GBP Net Etki (7+8) 1.122 (1.122) 1.122 (1.122)
Diğer’in TL Karşısında %10 değer değişimi halinde;
10- Diğer Net Varlık / Yükümlülüğü - - - -
11- Diğer Riskinden Korunan Kısım (-) - - - -
12- Diğer Net Etki (10+11) - - - -
TOPLAM (670.405) 670.405 (670.405) 670.405
Şirket risk yönetim politikası esas olarak mali piyasaların öngörülemezliğine ve değişkenliğine odaklanmakta olup uygulanan
politikalarla olası olumsuz etkilerin en aza indirgenmesi amaçlanmıştır.
38.2 Önemli Muhasebe Politikaları
Şirket’in finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
38.3 Şirket’in Maruz Kaldığı Riskler
Faaliyetleri nedeniyle Şirket, döviz kurundaki (38.4 maddesine bakınız), faiz oranındaki (38.4 maddesine bakınız) değişiklikler
ve diğer risklere maruz kalmaktadır (38.5 maddesi). Şirket ayrıca finansal araçları elinde bulundurma nedeniyle karşı tarafın
anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. (38.6 maddesi)
Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Şirket’in maruz kaldığı
piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki
seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
38.4 Kur Riski ve Yönetimi
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Şirket, döviz varlıkları ve döviz yükümlülüklerinin kur değişiminden olumsuz etkilenmemek için optimal döviz pozisyonu
kontrolü yapmaktadır.
Şirket esas itibariyle kur riskine maruz kalabilecek tutarlar belirlenen limitler çerçevesinde kontrol altında tutmakta, kur
dalgalanmalarından minimum ölçüde etkilenmektedir.
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU108
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31 Aralık 2016
Kâr / Zarar Özkaynak
Yabancı Paranın Değer
Kazanması
Yabancı Paranın Değer
Kaybetmesi
Yabancı Paranın Değer
Kazanması
Yabancı Paranın Değer
Kaybetmesi
ABD Dolarının TL Karşısında %10 değer değişimi halinde;
1- ABD Doları Net Varlık / Yükümlülüğü 97.694 (97.694) 97.694 (97.694)
2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) - - - -
3- ABD Doları Net Etki (1+2) 97.694 (97.694) 97.694 (97.694)
Avro' nun TL Karşısında %10 değer değişimi halinde;
4- Avro Net Varlık / Yükümlülüğü (5.742.239) 5.742.239 (5.742.239) 5.742.239
5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) - - - -
6- Avro Net Etki (4+5) (5.742.239) 5.742.239 (5.742.239) 5.742.239
GBP'nin TL Karşısında %10 değer değişimi halinde;
7- GBP Net Varlık / Yükümlülüğü (657) 657 (657) 657
8- GBP Riskinden Korunan Kısım (-) - - - -
9- GBP Net Etki (7+8) (657) 657 (657) 657
Diğer’in TL Karşısında %10 değer değişimi halinde;
10- Diğer Net Varlık / Yükümlülüğü (1.003) 1.003 (1.003) 1.003
11- Diğer Riskinden Korunan Kısım (-) - - - -
12- Diğer Net Etki (10+11) (1.003) 1.003 (1.003) 1.003
TOPLAM (5.646.205) 5.646.205 (5.646.205) 5.646.205
109
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Döviz Pozisyonu Tablosu
31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
TL Karşılığı USD Avro GBP Diğer TL Karşılığı USD Avro GBP Diğer
1. Ticari Alacaklar 38.918.625 21.313 8.601.093 - - 25.921.060 3.212 6.983.950 - -
2a. Parasal Finansal Varlıklar 3.548.641 25.525 764.544 12 - 8.287.941 653.269 1.614.317 - -
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - -
3. Diğer 593.404 - 128.944 2.196 - 563.855 6.556 144.634 975 -
4. Dönen Varlıklar Toplamı (1+2+3) 43.060.670 46.838 9.494.581 2.208 - 34.772.856 663.037 8.742.901 975 -
5. Ticari Alacaklar - - - - - - - - -
6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - - - - - - -
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - - - - -
7. Diğer - - - - - - - - -
8. Duran Varlıklar Toplamı (5+6+7) - - - - - - - - - -
9. Toplam Varlıklar (4+8) 43.060.670 46.838 9.494.581 2.208 - 34.772.856 663.037 8.742.901 975 -
10. Ticari Borçlar 17.189.148 241.621 3.604.867 - - 11.510.563 385.433 2.731.432 2.495 333.987
11. Finansal Yükümlülükler 9.189.277 - 2.035.052 - - 15.163.875 - 4.087.408 - -
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 118.592 833 25.567 - - - - - - -
12b. Parasal Olmayan Diğer Yük. - - - - - 44.708 - 12.051 - -
13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı (10+11+12) 26.497.017 242.454 5.665.486 - - 26.719.146 385.433 6.830.891 2.495 333.987
14. Ticari Borçlar - - - - - - - - -
15. Finansal Yükümlülükler 18.752.212 - 4.152.854 - - 19.996.955 - 5.390.160 - -
16a. Parasal Olan Diğer Yük. - - - - - - - - -
16b. Parasal Olmayan Diğer Yük. - - - - - - - - -
17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı (14+15+16) 18.752.212 - 4.152.854 - - 19.996.955 - 5.390.160 - -
18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 45.249.229 242.454 9.818.340 - - 46.716.101 385.433 12.221.051 2.495 333.987
19. Finansal Durum Tablosu dışı Türev Araçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük)
Pozisyonu (19a-19b) (706.775) - (1.000.000) - - 431.195 - (12.000.000) - -
19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı 3.808.725 - - - - 52.416.470 - 1.000.000 - -
19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı (4.515.500) - (1.000.000) - - (51.985.275) - (13.000.000) - -
20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) (2.895.334) (195.616) (1.323.759) 2.208 - (11.512.050) 277.604 (15.478.150) (1.520) (333.987)
21. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri (2.895.334) (195.616) (1.323.759) 2.208 - (11.512.050) 277.604 (15.478.150) (1.520) (333.987)
22. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - - - - - - - - -
23. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - - - - - - - - -
24. İhracat 116.305.448 190.413 28.955.231 - - 87.629.377 33.784 26.667.986 - -
25. İthalat 21.090.248 1.902.850 3.292.477 7.171 794.208 20.315.455 1.741.941 4.316.125 4.242 938.657
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU110
Faiz Pozisyonu Tablosu
Sabit Faizli Finansal Araçlar 31 Aralık 2017 31 Aralık 2016
Finansal Varlıklar 15.305.566 1.187.168
Finansal Yükümlülükler (105.810.810) (88.492.381)
Değişken Faizli Finansal Araçlar
Finansal Varlıklar - -
Finansal Yükümlülükler (4.369.619) (8.415.011)
Şirket banka mevduatlarının bir bölümünü vadeli mevduat olarak değerlendirmektedir. Şirket’in finansal yükümlülükleri kısa
ve uzun vadeli kredilerden oluşmaktadır.Faiz oranlarında meydana gelebilecek artışlar Şirket’in gelir kaybına neden olacaktır.
31 Aralık 2017 tarihinde TL para birimi cinsinden olan faiz 1 puan yüksek olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, vergi
ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kâr 948.749 TL daha düşük (31 Aralık 2016: vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi zarar
957.202 TL daha yüksek) olacaktı.
Yukarıdaki hesaplamalar değişken ve sabit faizli tüm finansal araçlar üzerinden yapılmıştır. 31 Aralık 2017 tarihi itibariyle ise
değişken faizli yükümlükler nedeniyle maruz kalınan risk 43.696 TL’dir. (31 Aralık 2016: 84.150 TL) Hesaplamada yine diğer
tüm değişkenler sabit kaldığında faiz oranlarının bir puan yükseldiği durumda vergi öncesi kârdaki değişim dikkate alınmıştır.
38.5 Diğer Risklere İlişkin Analizler
Hisse Senedi vb. Finansal Araçlara İlişkin Riskler
Şirket’in aktifinde makul değer değişmelerine duyarlı hisse senedi ve benzeri finansal varlık mevcut değildir.
38.6 Kredi Riski Yönetimi
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır.
Şirket’in tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar, Şirket politikaları ve prosedürleri dikkate
alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra finansal durum tablosunda net olarak
gösterilmektedir. (Not.10)
Şirket’in finansal yükümlülükleri, Topluluğu faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır.
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
111
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
FİNANSAL ARAÇ TÜRLERİ İTİBARİYLE MARUZ KALINAN KREDİ RİSKİ
Alacaklar
Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar DipNot
Bankalardaki Mevduat
DipNot31 Aralık 2017 İlişkili Diğer İlişkili Diğer
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) - 75.986.659 - 780.845 19.132.757
- Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı - - - 22 - 22
A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri - 75.986.659 - 780.845 10-11 19.132.757 6
B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - - - - - 6
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı - - - - 10-11 - 6
C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - - - - - 6
- Vadesi Geçmiş (brüt defter değeri) - 35.823 - - 10-11 - 6
- Değer Düşüklüğü (-) - (35.823) - - 10-11 - 6
- Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı - - - - 10-11 - 6
- Vadesi Geçmemiş (brüt defter değeri) - - - - 10-11 - 6
- Değer Düşüklüğü (-) - - - - 10-11 - 6
- Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı - - - - 10-11 - 6
D. Finansal Durum Tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar - - - -
FİNANSAL ARAÇ TÜRLERİ İTİBARİYLE MARUZ KALINAN KREDİ RİSKİ
Alacaklar
Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar DipNot
Bankalardaki Mevduat
DipNot31 Aralık 2016 İlişkili Diğer İlişkili Diğer
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) - 52.286.290 - 1.391.567 8.570.815
- Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı - -
- 22
- 22
A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri - 52.286.290 - 1.391.567 10-11 8.570.815 6
B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri -
- - -
- 6
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı - - - - 10-11 - 6
C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - - - - - 6
- Vadesi Geçmiş (brüt defter değeri) - 35.823 - - 10-11 - 6
- Değer Düşüklüğü (-) - (35.823) - - 10-11 - 6
- Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı - - - - 10-11 - 6
- Vadesi Geçmemiş (brüt defter değeri) - - - - 10-11 - 6
- Değer Düşüklüğü (-) - - - - 10-11 - 6
- Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı - - - - 10-11 - 6
D. Finansal Durum Tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar - - - -
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU112
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
38.7 Likidite Riski ve Yönetimi
Şirket, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla
yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmeye çalışmaktadır.
Likidite riski tabloları
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının
kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi
sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Aşağıdaki tablo, sözleşme uyarınca gelecek dönemlerde nakit olarak ödenecek, Şirket’in türev niteliğinde olan ve olmayan
finansal yükümlülüklerinin TL bazında vade dağılımını göstermektedir.
31 Aralık 2017
31 Aralık 2016
Sözleşme Vadeleri Defter Değeri
Sözleşme Uyarınca Nakit
Çıkışlar Toplamı3 Aydan
Kısa4-12 Ay
Arası1-5 Yıl
Arası5 Yıldan
Uzun
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler 144.638.348 155.651.214 63.421.030 41.143.569 50.184.982 901.633
Banka Kredileri 110.180.429 120.393.146 28.209.127 41.097.404 50.184.982 901.633
Faktoring Borçları - - - - - -
Ticari Borçlar 33.401.371 34.201.520 34.155.355 46.165 - -
Diğer Borçlar 1.056.548 1.056.548 1.056.548 - - -
Türev Finansal Araçlar Defter Değeri
Sözleşme Uyarınca Nakit
Çıkışlar Toplamı3 Aydan
Kısa4-12 Ay
Arası1-5 Yıl
Arası5 Yıldan
Uzun
Türev Nakit Girişleri 3.808.725 3.808.725 3.808.725 - - -
Türev Nakit Çıkışları 4.515.500 4.515.500 4.515.500 - - -
Türev Finansal Araçlar Net (706.775) (706.775) (706.775) - - -
Türev Finansal Araçlar Defter Değeri
Sözleşme Uyarınca Nakit
Çıkışlar Toplamı3 Aydan
Kısa4-12 Ay
Arası1-5 Yıl
Arası5 Yıldan
Uzun
Türev Nakit Girişleri 52.416.470 52.416.470 8.244.325 40.363.420 3.808.725 -
Türev Nakit Çıkışları 51.985.275 51.985.275 8.346.875 39.928.500 3.709.900 -
Türev Finansal Araçlar Net 431.195 431.195 -102.550 434.920 98.825 -
Sözleşme Vadeleri Defter Değeri
Sözleşme Uyarınca Nakit
Çıkışlar Toplamı3 Aydan
Kısa4-12 Ay
Arası1-5 Yıl
Arası5 Yıldan
Uzun
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler 129.197.876 141.587.466 69.508.372 14.705.878 54.732.823 2.640.393
Banka Kredileri 87.095.383 98.399.087 26.371.310 14.654.561 54.732.823 2.640.393
Faktoring Borçları 9.812.009 9.836.784 9.836.784 - - -
Ticari Borçlar 32.000.194 33.061.305 33.009.988 51.317 - -
Diğer Borçlar 290.290 290.290 290.290 - - -
113
31 ARALIK 2017 TARIHI ITIBARIYLE MALI TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
DEMİSAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERİ SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
NOT 39 FINANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FINANSAL RISKTEN KORUNMA
MUHASEBESI ÇERÇEVESINDEKI AÇIKLAMALAR)
Şirket, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
Finansal risk yönetimindeki hedefler
Şirket’in Mali İşler bölümü finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Şirket’in faaliyetleri ile ilgili maruz
kalınan finansal risklerin gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler, piyasa riski (döviz kuru
riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar.
NOT 40 RAPORLAMA DÖNEMINDEN SONRAKI OLAYLAR
Yoktur.
NOT 41 MALI TABLOLARI ÖNEMLI ÖLÇÜDE ETKILEYEN YA DA FINANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABILIR VE
ANLAŞILABILIR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DIĞER HUSUSLAR
Üyesi bulunulan İşveren Sendikası, Türkiye Metal Sanayicileri Sendikası MESS ile fabrikada Yetkili İşçi Sendikası Birleşik
Metal - İş Sendikası arasında 6 Ekim 2017 tarihinde başlayan toplu iş sözleşmesi görüşmeleri uyuşmazlıkla sonuçlanmış
olup taraflar arasında uyuşmazlık tutanağı düzenlenmiştir. Gelinen bu aşamayı takiben, yasa gereğince Çalışma ve Sosyal
Güvenlik Bakanlığı nezdinde MESS ve Birleşik Metal-İş Sendikası'nın yetkililerinin katılımı ile Resmi Arabulucu seçimi
görüşmeleri anlaşmazlıkla sonuçlanmış bulunmaktadır. Bunun üzerine İşçi Sendikası 22 Ocak 2018 tarihi itibariyle MESS
İşveren Sendikası'na yapmış olduğu tebligatla şirketimizin de içinde bulunduğu işyerlerinde 2 Şubat 2018 Cuma günü greve
çıkılacağını bildirmiş bulunmaktadır. İşçi sendikasının almış olduğu grev kararına karşı işveren sendikamız da 6356 sayılı
kanun hükümleri uyarınca, Şirketimizin de içinde bulunduğu işyerlerinde 23 Ocak 2018 tarihinde lokavt kararı almıştır. Lokavt
uygulama tarihi gereğine göre ve sonradan ayrıca tespit edilecektir. Şirket’in de içinde bulunduğu 01.09.2017 - 31.08.2019
dönemini kapsayan Grup Toplu İş Sözleşmesi, taraflar arasında 30.01.2018 tarihinde mutabakata varılarak sonuçlandırılmış ve
yürürlüğe konulmuştur.
Vezirhan Beldesi / Bilecik adresinde kurulu tesisimizde 2 no'lu hattımızın yenilenmesi amacıyla, T.C. Ekonomi Bakanlığı,
Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü'nden 24.11.2015 tarihinde 3 yıllığına geçerli olmak üzere yatırım
teşvik belgesi alınmıştır.
DEMISAŞ 2017 FAALIYET RAPORU114
2017 YILINA AITKÂR DAĞITIM TABLOSU (TL)
DEMISAŞ DÖKÜM EMAYE MAMÜLLERI SANAYI A.Ş. 2017 YILINA AIT KÂR DAĞITIM TABLOSU (TL)
Şirketimizin 2017 yılı hesap dönemine ait olup SPK’nın II-14.1 sayılı tebliğine göre hazırlanan finansal tablolarımıza göre
5.337.979 TL net dönem kârı ve Vergi Usul Kanunu’na göre hazırlanan finansal tablolarımıza göre ise 7.664.884,78 TL net
dönem kârı olmasına karşın, geçmiş yıl zararının olmasından dolayı kâr dağıtımı yapılmamasına, işbu teklifin Olağan Genel
Kurul’un onayına sunulmasına, karar verilmiştir.
Yönetim Kurulu
1 Ödenmiş/Çıkarılmış Sermaye 35.000.000,00
2 Toplam Yasal Yedek Akçe (Yasal Kayıtlara Göre) 6.901.931,05
Esas sözleşme uyarınca kâr dağıtımda imtiyaz var ise söz konusu imtiyaza ilişkin bilgi yoktur
SPK’ya Göre Yasal Kayıtlara (YK)Göre
3 Dönem Kârı 6.487.334,00 7.664.884,78
4 Ödenecek Vergiler ( - ) (1.149.355,00) -
Kurumlar Vergisi - -
Gelir Vergisi (İstisna Stopajı) - -
Ertelenmiş Vergi Gideri (1.149.355,00) -
5 Net Dönem Kârı ( = ) 5.337.979,00 7.664.884,78
6 Geçmiş Yıllar Zararları ( - ) - -
7 Birinci Tertip Yasal Yedek ( - ) - -
8 NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KÂRI 5.337.979,00 7.664.884,78
9 Yıl içinde yapılan bağışlar ( + ) 6.180,00
10 Birinci temettünün hesaplanacağı bağışlar eklenmiş net dağıtılabilir dönem kârı 5.344.159,00
11 Ortaklara Birinci Temettü (-) -
Nakit -
Bedelsiz
Toplam
12 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Dağıtılan Temettü
13 Yönetim kurulu üyelerine, çalışanlara vb.’e temettü 0,00
14 İntifa Senedi Sahiplerine Dağıtılan Temettü
15 Ortaklara İkinci Temettü 0,00
Nakit 0,00
Bedelsiz
Toplam
16 İkinci Tertip Yasal Yedek Akçe (-) 0,00
17 Statü Yedekleri
18 Özel Yedekler
19 OLAĞANÜSTÜ YEDEK 0,00 0,00
20 Dağıtılması Öngörülen Diğer Kaynaklar 0,00 0,00
Geçmiş Yıl Kârı
Olağanüstü Yedekler
Kanun ve Esas Sözleşme Uyarınca Dağıtılabilir Diğer Yedekler
DAĞITILAN KÂR PAYI ORANI HAKKINDA BİLGİ
PAY BAŞINA TEMETTÜ BİLGİLERİ
TOPLAM TEMETTÜ TUTARI (TL)
1 TL NOMİNAL DEĞERLİ HİSSEYE İSABET EDEN TEMETTÜ
TUTARI (TL) ORAN (%)
Brüt
Adi Hisse Senedi Sahiplerine (TL)
Net
Adi Hisse Senedi Sahiplerine (TL)
Tam Mükellef Kurumlara
Tam mükellef gerçek kişilere, gelir ve kurumlar vergisi mükellefi olmayanlara
DAĞITILAN KÂR PAYININ BAĞIŞLAR EKLENMİŞ NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KÂRINA ORANI
ORTAKLARA DAĞITILAN KÂR PAYI TUTARI (TL)
ORTAKLARA DAĞITILAN KÂR PAYININ BAĞIŞLAR EKLENMİŞ NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KÂRINA ORANI (%)
0,00 0,00
115
ILETIŞIM
GENEL MERKEZ
Adres : Emek Mah. Aşıroğlu Cad. No: 147, 41700 Darıca/Kocaeli
Telefon : (262) 677 46 00
Faks : (262) 677 46 99
FABRIKA
Adres : Vezirhan Beldesi, 11130 Bilecik
Telefon : (228) 233 10 15
Faks : (228) 233 12 46
OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTI GÜNDEMI
Tarih : 04 Nisan 2018
Saat : 14:00’dan İtibaren
Adres : Şirket Merkezi, Emek Mah. Aşıroğlu Cad. No:147 Darıca/KOCAELİ
GÜNDEM
1. Açılış ve toplantı başkanlığının oluşturulması,
2. Toplantı tutanaklarının ve hazır bulunanlar listesinin, Genel Kurul adına imzalanması hususunda Toplantı Başkanlığı’na
yetki verilmesi,
3. Şirketin, Yönetim Kurulunca hazırlanan 2017 dönemine ait Faaliyet Raporu’nun okunması ve müzakeresi,
4. 2017 dönemine ilişkin Bağımsız Denetim Raporu’nun okunması,
5. 2017 dönemi finansal tabloların okunması, müzakeresi ve onaylanması,
6. Yönetim Kurulu üyelerinin şirketimizin 2017 dönemi faaliyetlerinden dolayı ibra edilmesi,
7. Şirketin Kar Dağıtım Politikası çerçevesinde hazırlanan 2017 yılı karının dağıtılma şeklinin, oranının ve kâr dağıtım tarihinin
görüşülerek karara bağlanması,
8. Şirketimiz tarafından 3. kişiler lehine verilen teminat, rehin ve ipotek konuları hakkında pay sahiplerinin bilgilendirilmesi,
9. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince, Şirketimizin sosyal yardım amacıyla 2017 yılında yaptığı bağış ve
yardımlar hakkında pay sahiplerine bilgi verilmesi ve 2018 yılında yapılacak bağış ve yardımlar için üst sınır belirlenmesi,
10. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince, Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Üst Düzey Yöneticilerinin ücretlendirme
esasları hakkında pay sahiplerinin bilgilendirilmesi,
11. Sermaye Piyasası Kanunu ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri çerçevesinde Şirketimizin bağımsız denetimini yapmak
üzere, Yönetim Kurulunca bir yıl müddetle seçilen MGI Bağımsız Denetim SMMM A.Ş’nin onaylanması,
12. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri gereğince, Yönetim Kurulu tarafından belirlenen Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
adaylarından ikisinin Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak seçimi ve görev süresinin tespiti,
13. Yönetim Kurulu üyelerinin aylık brüt ücretleri ile huzur haklarının belirlenmesi,
14. Yönetim Kurulu üyelerine, Türk Ticaret Kanunu’nun 395.ve 396 maddeleri ile Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri
çerçevesinde işlem yapılabilmesi için izin verilmesi,
15. Dilekler ve kapanış
IÇINDEKILER
2 Saygıyla Anıyoruz 3 Amacımız ve Kalite Politikamız 4 Sunuş 6 Yönetim Kurulu 7 Yönetim Kadrosu 8 Sermaye Yapısı
ve Başlıca Göstergeler 14 2017 Yılı Faaliyetleri 16 Üretim 18 Satış Faaliyetleri 20 İhracat 20 Kalite ve Verimlilik 22 İnsan
Kaynakları 23 Araştırma Geliştirme Faaliyetleri ve Yatırım Faaliyetleri 23 Yönetim Kurulu Üyeleri ile Üst Düzey Yöneticilere
Sağlanan Mali Haklar 24 Bağış ve Yardımlar 24 Rasyolar 24 Sonuç 28 Riskler ve Yönetim Organının Değerlendirmesi 31
Hakim ve Bağlı Ortaklıklar ile İlişkiler Raporu 32 Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu 42 Riskin Erken Saptanması
Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 43 Yönetim Kurulunun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Bağımsız Denetçi Raporu
45 1 Ocak 2017-31 Aralık 2017 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu 46 Finansal Tablolar
Hakkında Bağımsız Denetçi Raporu 116 İletişim
2017 Faaliyet Raporu
www.demisas.com.tr
De
misaş 2
017 Faaliye
t Rap
oru