Download - Aea 02 Hoja de Trabajo
AEA 02 GUIA 02
1 En Dic. 2/ 2014 cancela arrendamientos de la bodega por $ 1.800.000 . Cancela con cheque.
arrendamientos $ 1,800,000 1.16
base $ 1,551,724.14 $ 1,800,000
iva 16% $ 248,276 retefte 3.50% $ 54,310 TOTAL $ 1,745,690
CONTABILIZACION:
CODIGO DENOMINACION5120 Arrendamientos
512010 Construcciones y edificaciones2408 Iva descontable2365 Retencion en la fuente
236530 Arrendamientos1110 Bancos
SUMAS IGUALES
2 En Dic.1 2/14 adquiere muebles y enseres para la compañía por Valor de $ 3.000.000. más Iva, ; equipo de computación por $ 5.000.000 más Iva; cancela el 45% con cheque y el saldo a crédito
MUEBLES Y ENSERES:
$ 3,000,000 Iva 16% $ 480,000 subtotal $ 3,480,000 retefte 2.50% $ 75,000
$ 3,405,000
RETE-ICA $ 8,000,000 (6/1000) 6
$ 48,000,000
3.1 Actividades de apropiación del conocimiento (Conceptualización y Teorización).
1000 $ 48,000
CONTABILIZACION:
CODIGO DENOMINACION1524 Equipo de oficina
152405 Muebles y enseres1528 Equipo de computacion y comunicación
152805 Equipos de procesamiento de datos2365 Retencion en la fuente
236540 Compras2368 Impuesto de industria y comercio retenido1110 Bancos2380 Acreedores varios
SUMAS IGUALES
3. Dic.3/2014 El Banco le consigna en la cuenta corriente el valor neto del crédito aprobado. Valor crédito $ 45.000.000, tasa de interés 2% mensual y le descuenta gastos financieros por $ 380.000. Plazo del crédito dos años cuotas fijas mensuales
P= $ 45,000,000 intereses:i= 2% $ 900,000 n= 24
CF= $ 2,379,199.38
PLAN DE PAGOSPERIODO V/R CUOTA INTERESES AMORTIZACION
01 $ 2,379,199.38 $ 900,000 $ 1,479,199.38 2 $ 2,379,199.38 $ 870,416 $ 1,508,783.36 3 $ 2,379,199.38 $ 840,240 $ 1,538,959.03 4 $ 2,379,199.38 $ 809,461 $ 1,569,738.21 5 $ 2,379,199.38 $ 778,066 $ 1,601,132.98 6 $ 2,379,199.38 $ 746,044 $ 1,633,155.64 7 $ 2,379,199.38 $ 713,381 $ 1,665,818.75 8 $ 2,379,199.38 $ 680,064 $ 1,699,135.12 9 $ 2,379,199.38 $ 646,082 $ 1,733,117.83
10 $ 2,379,199.38 $ 611,419 $ 1,767,780.18 11 $ 2,379,199.38 $ 576,064 $ 1,803,135.79 12 $ 2,379,199.38 $ 540,001 $ 1,839,198.50
13 $ 2,379,199.38 $ 503,217 $ 1,875,982.47 14 $ 2,379,199.38 $ 465,697 $ 1,913,502.12 15 $ 2,379,199.38 $ 427,427 $ 1,951,772.16 16 $ 2,379,199.38 $ 388,392 $ 1,990,807.61 17 $ 2,379,199.38 $ 348,576 $ 2,030,623.76 18 $ 2,379,199.38 $ 307,963 $ 2,071,236.23 19 $ 2,379,199.38 $ 266,538 $ 2,112,660.96 20 $ 2,379,199.38 $ 224,285 $ 2,154,914.18 21 $ 2,379,199.38 $ 181,187 $ 2,198,012.46 22 $ 2,379,199.38 $ 137,227 $ 2,241,972.71 23 $ 2,379,199.38 $ 92,387 $ 2,286,812.16 24 $ 2,379,199.38 $ 46,651 $ 2,332,548.41
TOTAL $ 57,100,785.03 $ 12,100,785.03 $ 45,000,000.00
CONTABILIZACION:
CODIGO DENOMINACION1110 Bancos5305 Financieros
530505 Gastos bancarios2105 Bancos nacionales
SUMAS IGUALES
4 en Dic.1/2014 compra una camioneta por valor de $ 35.000.000. Cancela el 20% de contado y el saldo para cancelar en 12 cuotas fijas mensuales con tasa de interés del 1.25% mensual
$ 35,000,000
P= $ 28,000,000 intereses: i= 1.25% $ 350,000 n= 12
CF= $ 2,527,232.75
CONTABILIZACION:
CODIGO DENOMINACION1540 Flota y equipo de transporte
154005 Autos, camionetas y camperos1110 Bancos
2380 Acreedores variosSUMAS IGUALES
5 En Dic. 1/14 compra un vehículo por $ 25.000.000, cancela el 40% con cheque y el saldo a Crédito
$ 25,000,000
CONTABILIZACION:
CODIGO DENOMINACION1540 Flota y equipo de transporte
154005 Autos, camionetas y camperos1110 Bancos 2380 Acreedores varios
SUMAS IGUALES
6 Compra a Comercializadora Nacional Ltda :45 Computadores a $ 2.800.000 cada uno 80 Impresoras a $ 390.000 cada una 60 cámaras digital a $ 280.000 cada una 50 calculadoras financieras a $ 120.000 cada una70 Computadores portátil a $ 2.500.000 c/u60 mesas para computador a $ 150.000 cada una40 Video-beam a $ 1.200.000 c/unoCancela el 40% con cheque y el saldo a crédito (elaborar la factura de compra)
FACTURA DE COMPRAARTICULO CANTIDAD PRECIO DE COSTO TOTAL
Computadores 45 $ 2,800,000 $ 126,000,000 Impresoras 80 $ 390,000 $ 31,200,000 Camaras digitales 60 $ 280,000 $ 16,800,000 Calculadora Financiera 50 $ 120,000 $ 6,000,000 Computador portatil 70 $ 2,500,000 $ 175,000,000 Mesas para computador 60 $ 150,000 $ 9,000,000 Video-beam 40 $ 1,200,000 $ 48,000,000 TOTAL $ 412,000,000
iva 16% $ 65,920,000
$ 477,920,000 retefte 2.50% $ 10,300,000
$ 467,620,000 rteica 6/1000 6 $ 2,472,000
$ 465,148,000
CONTABILIZACION:
CODIGO DENOMINACION1435 Mercancia no fabricada por la empresa2408 Iva descontable2365 Retencion en la fuente
236540 Compras2368 Impuesto de industria y comercio retenido1110 Bancos2205 Nacionales
SUMAS IGUALES
7. Ventas a personas naturales: 5 computadores , 3 impresoras y 2 cámaras digital, 3 c0omputadores portátil. Contado 60% y saldo a crédito
FACTURA DE VENTAARTICULO CANTIDAD PRECIO DE COSTO TOTAL
Computadores 5 $ 2,800,000 $ 14,000,000 Impresoras 3 $ 390,000 $ 1,170,000 Camaras digitales 2 $ 280,000 $ 560,000 Computadores portatil 3 $ 2,500,000 $ 7,500,000 TOTAL $ 5,970,000 $ 23,230,000
Iva
CONTABILIZACION:
CODIGO DENOMINACION1105 Caja1305 Clientes2408 Iva generado4135 Comercio al por mayor y al por menor
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTAS
CODIGO DENOMINACION6135 Comercio al por mayor y al por menor
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
8. Ventas a crédito de 3 computadores , 2 mesas para computador , 4 cámaras digital , 2 calculadoras financieras y 3 impresoras
FACTURA DE VENTAARTICULO CANTIDAD PRECIO DE COSTO TOTAL
Computadores 3 $ 2,800,000 $ 8,400,000 Mesas de computador 2 $ 150,000 $ 300,000 Camaras digitales 4 $ 280,000 $ 1,120,000 Calculadora financiera 2 $ 120,000 $ 240,000 Impresora 3 $ 390,000 $ 1,170,000 TOTAL $ 3,740,000 $ 11,230,000
Iva
CONTABILIZACION:
CODIGO DENOMINACION1305 Clientes2408 Iva generado4135 Comercio al por mayor y al por menor
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTAS
CODIGO DENOMINACION6135 Comercio al por mayor y al por menor1435 Mercancia no fabricada por la empresa
9. Hace devolución al proveedor de 3 computadores, 2 cámaras y 2 impresoras por desperfectos.
DEVOLUCION EN COMPRAARTICULO CANTIDAD PRECIO DE COSTO TOTAL
Computadores 3 $ 2,800,000 $ 8,400,000 Impresoras 2 $ 390,000 $ 780,000 Camaras digitales 2 $ 280,000 $ 560,000 TOTAL $ 9,740,000
iva 16% $ 1,558,400 $ 11,298,400
retefte 2.50% $ 243,500 $ 11,054,900
rteica 6/1000 6 $ 58,440 $ 10,996,460
CONTABILIZACION:
CODIGO DENOMINACION2205 Nacionales2365 Retencion en la fuente2368 Impuesto de industria y comercio retenido2408 Iva 1435 Mercancia no fabricada por la empresa
SUMAS IGUALES
10. Ventas de : 4 computadores, 3 impresoras y 5 cámaras, 4 calculadoras, 4 computadores portátil, 2 mesas para computador. 40% contado y saldo a crédito
FACTURA DE VENTAARTICULO CANTIDAD PRECIO DE COSTO TOTAL
Computadores 4 $ 2,800,000 $ 11,200,000 Impresoras 3 $ 390,000 $ 1,170,000 Camaras digitales 5 $ 280,000 $ 1,400,000 Calculadora financiera 4 $ 120,000 $ 480,000 Mesas de computador 2 $ 150,000 $ 300,000 Computadores portatil 4 $ 2,500,000 $ 10,000,000 TOTAL $ 6,240,000 $ 24,550,000
Iva
CONTABILIZACION:
CODIGO DENOMINACION1105 Caja1305 Clientes2408 Iva generado4135 Comercio al por mayor y al por menor
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTAS
CODIGO DENOMINACION6135 Comercio al por mayor y al por menor1435 Mercancia no fabricada por la empresa
11. Consiga en el Banco el valor de las ventas contado de los puntos 7 y 10
$ 20,856,823 # 7 $ 14,694,648 # 10 $ 35,551,471
CONTABILIZACION:
CODIGO DENOMINACION1110 Bancos1105 Caja
12. Cancela nómina : Administrador $ 3.200.000, Secretaria $ 900.000 ( 16 HED), Cajera $ 720.00 ( 18 (HED) , (Vendedor I $ 900.000 ( 18 HED, 6 HEN ), Vendedor II $ 840.000 ( 14 HED 8 HEN). Vendedor III $ 780.000 ( 10 HED y 5 HEN), Mensajero $ 660.000 y 40 Horas recargo Nocturno. Descontar 2% fondo empleados. Elaborar el comprobante de Diario
(NOMINA)
COMPROBANTECODIGO CUENTA PARCIAL
5105 GASTOS DE PERSONAL510506 Sueldos $ 8,000,000 510515 Horas extras $ 484,063 510527 Auxilio de transporte 444000
2370 RETENCIONES Y APORTES 237005 Aportes de salud $ 339,363 237045 Fondo empleados $ 178,561
2380 Acreedores varios238030 Fondos, cesantias y/o pens $ 339,363
1110 Bancos111005 Moneda nacional $ 8,070,776
SUMAS IGUALES
13. Vende al Sena ( GC) 18 computadores, 8 video-beam, 12 impresoras y 14 cámaras digital, 10 calculadoras financieras; contado
FACTURA DE VENTAARTICULO CANTIDAD PRECIO DE COSTO TOTAL
Computadores 18 $ 2,800,000 $ 50,400,000
Video-beam 8 $ 1,200,000 $ 9,600,000 Camaras digitales 14 $ 280,000 $ 3,920,000 Calculadora financiera 10 $ 120,000 $ 1,200,000 Impresora 12 $ 390,000 $ 4,680,000 TOTAL $ 4,790,000 $ 69,800,000
Iva
retefte
Rte-ica 6/1000
Rte-iva CONTABILIZACION:
CODIGO DENOMINACION1105 Caja1355 Anticipo de impuestos
135515 Retencion en la fuente135517 Impuesto a las ventas retenido135518 Impuesto de industria y comercio retenido
2408 Iva generado4135 Comercio al por mayor y al por menor
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTAS
CODIGO DENOMINACION6135 Comercio al por mayor y al por menor1435 Mercancia no fabricada por la empresa
14. Recibe devolución de 2 computadores, 2 impresoras y 2 cámaras vendidas a crédito
FACTURA DE VENTAARTICULO CANTIDAD PRECIO DE COSTO TOTAL
Computadores 2 $ 2,800,000 $ 5,600,000 Impresoras 2 $ 390,000 $ 780,000 Camaras digitales 2 $ 280,000 $ 560,000 TOTAL $ 3,470,000 $ 6,940,000
Iva
CONTABILIZACION:
CODIGO DENOMINACION4175 Devolucion en ventas2408 Iva generado1305 Clientes
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTAS
CODIGO DENOMINACION1435 Mercancia no fabricada por la empresa6135 Comercio al por mayor y al por menor
15. Consigna en el Banco el valor de la venta del punto 13
CODIGO DENOMINACION1110 Bancos1105 Caja
16. Abona al Proveedor Comercializadora Ltda, el 20% del saldo de la deuda
$ 279,088,800 20%
$ 55,817,760
CODIGO DENOMINACION2205 Nacionales1110 Bancos
17. Vende al Municipio de Cúcuta (GC) : 12 computadores, 5 impresoras y 3 cámaras, 6 computadores portátil, 4 calculadoras financieras y 4 video-beam; al contado
FACTURA DE VENTAARTICULO CANTIDAD PRECIO DE COSTO TOTAL
Computadores 12 $ 2,800,000 $ 33,600,000
Video-beam 4 $ 1,200,000 $ 4,800,000 Camaras digitales 3 $ 280,000 $ 840,000 Computadores portátiles 6 $ 2,500,000 $ 15,000,000 Calculadora financiera 4 $ 120,000 $ 480,000 Impresora 5 $ 390,000 $ 1,950,000 TOTAL $ 7,290,000 $ 56,670,000
Iva
retefte
Rte-ica 6/1000
Rte-iva CONTABILIZACION:
CODIGO DENOMINACION1105 Caja1355 Anticipo de impuestos
135515 Retencion en la fuente135517 Impuesto a las ventas retenido135518 Impuesto de industria y comercio retenido
2408 Iva generado4135 Comercio al por mayor y al por menor
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTAS
CODIGO DENOMINACION6135 Comercio al por mayor y al por menor1435 Mercancia no fabricada por la empresa
18. Consigna en el Banco el valor recibido de la venta anterior
CODIGO DENOMINACION1110 Bancos1105 Caja
19. Recibe abono de clientes por $ 12.500.000
$ 12,500,000 CODIGO DENOMINACION
1105 Caja1305 Clientes
20. Adquiere 2.500 acciones de Suramericana SA por valor nominal de $ 37.500 cada acción, gira cheque
$ 37,500 $ 2,500 $ 93,750,000
CODIGO DENOMINACION1205 Acciones1110 Bancos
21. Cancela servicios de energía eléctrica por $ 2.300.000 Gira cheque
$ 2,300,000 CODIGO DENOMINACION
5135 Servicios513530 Energia electrica
1110 Bancos
22. Cancela honorarios al Contador por $ 2.500.000 Gira cheque
$ 2,500,000 CODIGO DENOMINACION
5110 Honorarios511030 Asesoria financiera
1110 Bancos
23. Compra en efectivo útiles de escritorio por $ 150.000
$ 150,000 CODIGO DENOMINACION
5195 Diversos519530 Utiles, papeleria y fotocopias
1105 Caja
24. Ventas de : 9 computadores, 7 impresoras y 12 cámaras digital, 3 computadores portátil, 3 calculadoras financieras, dos mesas para computador ; Contado el 30% y el saldo a crédito
FACTURA DE VENTAARTICULO CANTIDAD PRECIO DE COSTO TOTAL
Computadores 9 $ 2,800,000 $ 25,200,000 Impresoras 7 $ 390,000 $ 2,730,000 Camaras digitales 12 $ 280,000 $ 3,360,000 Calculadora financiera 3 $ 120,000 $ 360,000 Mesas de computador 2 $ 150,000 $ 300,000 Computadores portatil 3 $ 2,500,000 $ 7,500,000 TOTAL $ 6,240,000 $ 39,450,000
Iva
CONTABILIZACION:
CODIGO DENOMINACION1105 Caja1305 Clientes2408 Iva generado4135 Comercio al por mayor y al por menor
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTAS
CODIGO DENOMINACION6135 Comercio al por mayor y al por menor1435 Mercancia no fabricada por la empresa
25. Consigna en el Banco para la cuenta de ahorros $ 1.000.000 en efectivo
$ 1,000,000 CODIGO DENOMINACION
1120 Cuentas de ahorros1105 Caja
26. Cancela servicios de agua y alcantarillado por $ 680.000 gira cheque
$ 680,000 CODIGO DENOMINACION
5135 Servicios
513525 Acueducto y alcantarillado1110 Bancos
27. Recibe N:D del banco por concepto de una chequera $ 280.000
$ 280,000 CODIGO DENOMINACION
5305 Finanieros530520 Intereses
1110 Bancos
28. Abre cuenta de ahorros en el Banco Colpatria por $ 6.500.000 en efectivo
$ 6,500,000 CODIGO DENOMINACION
1120 Cuentas de ahorros1105 Caja
29. Un cliente hace entrega de una consignación en Bancolombia por valor de $ 6.500.000 para cancelar la deuda a su cargo
$ 6,500,000 CODIGO DENOMINACION
1110 Bancos1305 Clientes
30. Cancela a la Dian la retefuente del mes anterior por $ 750.000 Gira cheque
$ 750,000 CODIGO DENOMINACION
2365 Retencion en la fuente1110 Bancos
31. Vende a empresa de régimen común : 2 computadores, 2 mesas para computador , 2 computador portátil, 4 impresoras y 2 cámaras digital, 3 calculadoras financieras ; Contado el 45% y el saldo a crédito
FACTURA DE VENTAARTICULO CANTIDAD PRECIO DE COSTO TOTAL
Computadores 2 $ 2,800,000 $ 5,600,000 Mesas para computador 2 $ 150,000 $ 300,000 Camaras digitales 2 $ 280,000 $ 560,000 Computadores portátiles 2 $ 2,500,000 $ 5,000,000 Calculadora financiera 3 $ 120,000 $ 360,000 Impresora 4 $ 390,000 $ 1,560,000 TOTAL $ 6,240,000 $ 13,380,000
Iva
retefte
Rte-ica 6/1000
CONTABILIZACION:
CODIGO DENOMINACION1105 Caja1305 Clientes1355 Anticipo de impuestos
135515 Retencion en la fuente135518 Impuesto de industria y comercio retenido
2408 Iva generado4135 Comercio al por mayor y al por menor
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTAS
CODIGO DENOMINACION6135 Comercio al por mayor y al por menor1435 Mercancia no fabricada por la empresa
32. Cancelar el 20% (cheque) a cada uno de los Acreedores por concepto de la compra de activos
$ 4,967,600 # 2 $ 28,000,000 # 4 $ 15,000,000 # 5 $ 47,967,600
20% $ 9,593,520
CODIGO DENOMINACION2380 Acreedores varios1110 Bancos
33. Se presenta un faltante en Caja por $ 500.000 a cargo de la Cajera
$ 500,000 CODIGO DENOMINACION
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores136530 Intereses
1105 Caja
34. Vende al Municipio de Los Patios G C ) : 4 computadores, 3 computadores portátil , 2 calculadoras financieras, 2 video-beam, 3 impresoras y 2 cámaras digital ; La venta es al contado
FACTURA DE VENTAARTICULO CANTIDAD PRECIO DE COSTO TOTAL
Computadores 4 $ 2,800,000 $ 11,200,000 Video-beam 2 $ 1,200,000 $ 2,400,000 Camaras digitales 2 $ 280,000 $ 560,000 Computadores portatiles 3 $ 2,500,000 $ 7,500,000 Calculadora financiera 2 $ 120,000 $ 240,000 Impresora 3 $ 390,000 $ 1,170,000 TOTAL $ 7,290,000 $ 23,070,000
Iva
retefte
Rte-ica 6/1000
Rte-iva CONTABILIZACION:
CODIGO DENOMINACION1105 Caja1355 Anticipo de impuestos
135515 Retencion en la fuente135517 Impuesto a las ventas retenido135518 Impuesto de industria y comercio retenido
2408 Iva generado4135 Comercio al por mayor y al por menor
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTAS
CODIGO DENOMINACION6135 Comercio al por mayor y al por menor1435 Mercancia no fabricada por la empresa
35. Consigna en el Banco para cuenta corriente lo recibido por ventas al contado de los puntos 24 y 26 y 29
$ 17,709,894 # 24 $ 8,769,045 # 26 $ 32,885,132 # 29 $ 59,364,070
CODIGO DENOMINACION1110 Bancos1105 Caja
36. Un cliente hace devolución de un computador vendido a crédito
Precio de costo: $ 2,800,000 computador: $ 3,612,000
16% $ 577,920 $ 4,189,920
CODIGO DENOMINACION4175 Devolucion en ventas2408 iva1305 Clientes
COSTO DE VENTAS:
CODIGO DENOMINACION1435 Mercancia no fabricada por la empresa
6135 Comercio al por mayor y al por menor
37. En Dic. 1/2014 Compra una fotocopiadora por valor de $ 5.000.000, cancela el 35% y el saldo a crédito
fotocopiadora $ 5,000,000 iva 16% $ 800,000
$ 5,800,000 rete fete 2.50% $ 125,000
$ 5,675,000 rete-ica 6 $ 30,000
1000 $ 5,645,000
CODIGO DENOMINACION1524 Equipo de oficina
152405 Muebles y enseres2365 Retencion en la fuente
236540 Compras2368 Impuesto de industria y comercio retenido1110 Bancos2380 Acreedores varios
SUMAS IGUALES
38. en Dic.5/14 vende el Vehículo por $ 15.000.000 ( Fecha de adquisión Feb.27 de 2014 )
DEPRECIACION:Metodo de linea recta
vehiculo vida util depreciacion año depreciacion mes $ 20,000,000 5 $ 4,000,000 $ 333,333
9 $ 3,000,000
V/R ADQUISICION: $ 20,000,000 DEPRECIACION ACUMUL $ 3,000,000 V/R EN LIBROS $ 17,000,000 V/R VENTA: $ 15,000,000 PERDIDA $ 2,000,000
CODIGO DENOMINACION1105 Caja
110505 Caja general1592 Depreciacion
159235 Flota y equipo de transporte1540 Flota y equipo de transporte
154005 Autos, camionetas y camperos5310 Perdida en venta y retiro
SUMAS IGUALES
39. recibe abono de clientes por $ 7.500.000
$ 7,500,000 CODIGO DENOMINACION
1105 Caja1305 Clientes
40. Vende a empresa de régimen común : 4 computadores, 2 mesas para computador , 3 computador portátil, 2 impresoras y 4 cámaras digital, 3 calculadoras financieras ; Contado el 25% y el saldo a crédito
FACTURA DE VENTAARTICULO CANTIDAD PRECIO DE COSTO TOTAL
Computadores 4 $ 2,800,000 $ 11,200,000 Mesas para computador 2 $ 150,000 $ 300,000 Camaras digitales 4 $ 280,000 $ 1,120,000 Computadores portátiles 3 $ 2,500,000 $ 7,500,000 Calculadora financiera 3 $ 120,000 $ 360,000 Impresora 2 $ 390,000 $ 780,000 TOTAL $ 6,240,000 $ 21,260,000
Iva
retefte
Rte-ica 6/1000
CONTABILIZACION:
CODIGO DENOMINACION1105 Caja1305 Clientes1355 Anticipo de impuestos
135515 Retencion en la fuente135518 Impuesto de industria y comercio retenido
2408 Iva generado4135 Comercio al por mayor y al por menor
SUMAS IGUALES
COSTO DE VENTAS
CODIGO DENOMINACION6135 Comercio al por mayor y al por menor1435 Mercancia no fabricada por la empresa
41. Cancela servicio de telefonía por $ 250.000. Gira cheque
$ 250,000 CODIGO DENOMINACION
5235 Servicios513525 Acueducto y alcantarillado
1110 Bancos
42. Cancela en efectivo servicio de fotocopiado por $ 175.000
$ 175,000 CODIGO DENOMINACION
5195 Diversos519530 Utiles, papeleria y fotocopias
1105 Caja
43. cancela en efectivo por suministro de útiles de aseo y cafetería $ 195.000
$ 195,000 CODIGO DENOMINACION
5195 Diversos519525 Elementos de aseo y cafeteria
1105 Caja
44. Consigna para cuenta corriente el valor de las ventas de los puntos 25, 33, 3439.
CODIGO DENOMINACION1110 Bancos1105 Caja
45. El Banco le hace descuento de la primera cuota del crédito y le descuenta intereses del 2% mensual
CODIGO DENOMINACION2105 Bancos nacionales5305 Financieros
530520 Intereses 1110 Bancos
SUMAS IGUALES
46. Gira cheque para cancelar el pago de la primera cuota del vehículo
CODIGO DENOMINACION2380 Acreedores varios5305 Financieros1110 Bancos
SUMAS IGUALES
47 Consigna $20.000.000 en efectivo
CODIGO DENOMINACION1110 Bancos1105 Caja
Hacer los ajustes correspondientes por concepto de :
a) depreciaciones hasta Dic. 31/2014 ( Línea recta y suma de dígitos al equipo de computaciónb) Hacer la provisión de cartera a Dic.31/2014 por cartera de clientes de más de 90 hasta 180 días que tienen un valor de $ 14.500.000, de 181 a 360 de $ 9.400.000 y más de un año $ 2.500.000c) las prestaciones sociales y aportes parafiscales de la nómina
d) liquidar el 4x1000e) Notas débito del banco: 45.000 por comisiones
DEPRECIACION:
Depreciacion hasta 31 dic/2014
Construcciones $ 40,000,000 Equipo de oficina $ 6,000,000 $ 3,480,000 $ 5,800,000 Vehiculos $ 20,000,000 Equipo de computacion $ 5,800,000 Vehiculos $ 35,000,000 Vehiculos $ 25,000,000
DEPRECIACION MENSUAL V/R ACTIVO FIJO VIDA UTIL(Meses) 12
Construcciones $ 40,000,000 240 $ 166,667 Equipo de oficina $ 15,280,000 120 $ 127,333 Equipo de computacion $ 5,800,000 5 $ 161,111 Vehiculos $ 35,000,000 60 $ 583,333 Vehiculos $ 25,000,000 60 $ 416,667 TOTAL DEPRECIACION: $ 1,455,111
COMPROBANTE
CODIGO DENOMINACION5160 Depreciaciones
516005 Construcciones y edificaciones516015 Equipo de computacion y comunicación516020 Equipo de oficina516035 Flota y equipo de transporte
1592 Deprecicion acumulada159205 Construcciones y edificaciones159215 Equipo de computacion y comunicación159220 Equipo de oficina159235 Flota y equipo de transporte
SUMAS IGUALES
PROVISIONES:
90 - 180 Dias $ 14,500,000 5% $ 725,000
181 - 360 Dias $ 9,400,000 10% $ 940,000 > 361 Dias $ 2,500,000 15% $ 375,000
$ 2,040,000 provision mensual:
2,040,000 1,720,000 320,000v/r en libros
CONTABILIZACION:
CODIGO DENOMINACION5199 Provisiones1399 Provisiones
LIQUIDACION 4 X 1000
$ 1,745,690 #1 $ 4,064,400 #2 $ 10,000,000 #5 $ 186,059,200 #6 $ 8,070,776 #12 $ 55,817,760 #16 $ 93,750,000 #20 $ 2,300,000 #21 $ 2,500,000 #22 $ 680,000 #26 $ 280,000 #27 $ 750,000 #30 $ 9,593,520 #32 $ 250,000 #41 $ 2,527,233 #46
$ 378,388,579 4
$ 1,513,554,315 1000
$ 1,513,554
COMPROBANTE
CODIGO DENOMINACION5305 Financieros
530595 Otros (GMF)
En Dic. 2/ 2014 cancela arrendamientos de la bodega por $ 1.800.000 . Cancela con cheque.
DEBE HABER $ 1,551,724
$ 248,276 $ 54,310
$ 1,745,690 $ 1,800,000 $ 1,800,000
En Dic.1 2/14 adquiere muebles y enseres para la compañía por Valor de $ 3.000.000. más Iva, ; equipo de computación por $ 5.000.000 más Iva; cancela el 45% con cheque y el saldo a crédito
EQUIPO DE COMPUTACION:
$ 5,000,000 $ 800,000 $ 5,800,000 $ 125,000 $ 5,675,000
$ 9,032,000 45% $ 4,064,400 55% $ 4,967,600
total retefte
Actividades de apropiación del conocimiento (Conceptualización y Teorización).
$ 200,000
DEBE HABER $ 3,480,000
$ 5,800,000
$ 200,000
$ 48,000 $ 4,064,400 $ 4,967,600
$ 9,280,000 $ 9,280,000
3. Dic.3/2014 El Banco le consigna en la cuenta corriente el valor neto del crédito aprobado. Valor crédito $ 45.000.000, tasa de interés 2% mensual y le descuenta gastos financieros por $ 380.000. Plazo del crédito dos años cuotas fijas mensuales
PLAN DE PAGOSSALDO
$ 45,000,000 $ 43,520,800.62 $ 42,012,017.26 $ 40,473,058.23 $ 38,903,320.02 $ 37,302,187.04 $ 35,669,031.41 $ 34,003,212.66 $ 32,304,077.53 $ 30,570,959.71 $ 28,803,179.53 $ 27,000,043.74 $ 25,160,845.24
$ 23,284,862.77 $ 21,371,360.65 $ 19,419,588.48 $ 17,428,780.88 $ 15,398,157.12 $ 13,326,920.88 $ 11,214,259.92 $ 9,059,345.75 $ 6,861,333.28 $ 4,619,360.57 $ 2,332,548.41 $ 0.00
DEBE HABER $ 44,620,000 $ 380,000
$ 45,000,000 $ 45,000,000 $ 45,000,000
Cancela el 20% de contado y el saldo para cancelar en 12 cuotas fijas mensuales con tasa de interés del 1.25% mensual
20% $ 7,000,000 saldo $ 28,000,000
DEBE HABER $ 35,000,000
$ 7,000,000
$ 28,000,000 $ 35,000,000 $ 35,000,000
En Dic. 1/14 compra un vehículo por $ 25.000.000, cancela el 40% con cheque y el saldo a Crédito
40% 60%DEBE HABER
$ 25,000,000
$ 10,000,000 $ 15,000,000
$ 25,000,000 $ 25,000,000
40% 60%DEBE HABER
$ 412,000,000 $ 65,920,000
$ 10,300,000
$ 2,472,000 $ 186,059,200 $ 279,088,800
$ 477,920,000 $ 477,920,000
Ventas a personas naturales: 5 computadores , 3 impresoras y 2 cámaras digital, 3 c0omputadores portátil.
FACTURA DE VENTAPRECIO DE VENTA TOTAL
$ 3,612,000 $ 18,060,000 M. C $ 503,100 $ 1,509,300 29% $ 361,200 $ 722,400 $ 3,225,000 $ 9,675,000 $ 7,701,300 $ 29,966,700
16% $ 4,794,672 $ 34,761,372
60% 40%DEBE HABER
$ 20,856,823 $ 13,904,549
$ 4,794,672 $ 29,966,700
$ 34,761,372 $ 34,761,372
DEBE HABER $ 23,230,000
$ 23,230,000
8. Ventas a crédito de 3 computadores , 2 mesas para computador , 4 cámaras digital , 2 calculadoras financieras y 3 impresoras
FACTURA DE VENTAPRECIO DE VENTA TOTAL
$ 3,612,000 $ 10,836,000 M. C $ 193,500 $ 387,000 29% $ 361,200 $ 1,444,800 $ 154,800 $ 309,600 $ 503,100 $ 1,509,300 $ 4,824,600 $ 14,486,700
16% $ 2,317,872 $ 16,804,572
DEBE HABER $ 16,804,572
$ 2,317,872 $ 14,486,700
$ 16,804,572 $ 16,804,572
DEBE HABER $ 11,230,000
$ 11,230,000
Hace devolución al proveedor de 3 computadores, 2 cámaras y 2 impresoras por desperfectos.
DEBE HABER $ 10,996,460 $ 243,500 $ 58,440
$ 1,558,400 $ 9,740,000
$ 11,298,400 $ 11,298,400
Ventas de : 4 computadores, 3 impresoras y 5 cámaras, 4 calculadoras, 4 computadores portátil, 2 mesas para computador.
FACTURA DE VENTAPRECIO DE VENTA TOTAL
$ 3,612,000 $ 14,448,000 M. C $ 503,100 $ 1,509,300 29% $ 361,200 $ 1,806,000 $ 154,800 $ 619,200 $ 193,500 $ 387,000 $ 3,225,000 $ 12,900,000 $ 8,049,600 $ 31,669,500
16% $ 5,067,120 $ 36,736,620
40% 60%DEBE HABER
$ 14,694,648 $ 22,041,972
$ 5,067,120 $ 31,669,500
$ 36,736,620 $ 36,736,620
DEBE HABER $ 24,550,000
$ 24,550,000
DEBE HABER $ 35,551,471
$ 35,551,471
12. Cancela nómina : Administrador $ 3.200.000, Secretaria $ 900.000 ( 16 HED), Cajera $ 720.00 ( 18 (HED) , (Vendedor I $ 900.000 ( 18 HED, 6 HEN ), Vendedor II $ 840.000 ( 14 HED 8 HEN). Vendedor III $ 780.000 ( 10 HED y 5 HEN), Mensajero $ 660.000 y 40 Horas recargo
COMPROBANTEDEBE HABER
$ 8,928,063
$ 517,924
$ 339,363
$ 8,070,776
$ 8,928,063 $ 8,928,063
Vende al Sena ( GC) 18 computadores, 8 video-beam, 12 impresoras y 14 cámaras digital, 10 calculadoras financieras; contado
FACTURA DE VENTAPRECIO DE VENTA TOTAL
$ 3,612,000 $ 65,016,000 M. C
$ 1,548,000 $ 12,384,000 29% $ 361,200 $ 5,056,800 $ 154,800 $ 1,548,000 $ 503,100 $ 6,037,200 $ 6,179,100 $ 90,042,000
16% $ 14,406,720 $ 104,448,720
2.50% $ 2,251,050 $ 102,197,670
6 $ 540,252 $ 101,657,418
15% $ 2,161,008 $ 99,496,410
PARCIAL DEBE HABER $ 99,496,410 $ 4,952,310
$ 2,251,050 $ 2,161,008 $ 540,252
$ 14,406,720 $ 90,042,000
$ 104,448,720 $ 104,448,720
DEBE HABER $ 69,800,000
$ 69,800,000
FACTURA DE VENTAPRECIO DE VENTA TOTAL
$ 3,612,000 $ 7,224,000 M. C $ 503,100 $ 1,006,200 29% $ 361,200 $ 722,400 $ 4,476,300 $ 8,952,600
16% $ 1,432,416 $ 10,385,016
DEBE HABER $ 8,952,600 $ 1,432,416
$ 10,385,016 $ 10,385,016 $ 10,385,016
DEBE HABER $ 6,940,000
$ 6,940,000
DEBE HABER $ 99,496,410
$ 99,496,410
DEBE HABER $ 55,817,760
$ 55,817,760
Vende al Municipio de Cúcuta (GC) : 12 computadores, 5 impresoras y 3 cámaras, 6 computadores portátil, 4 calculadoras financieras y 4
FACTURA DE VENTAPRECIO DE VENTA TOTAL
$ 3,612,000 $ 43,344,000 M. C
$ 1,548,000 $ 6,192,000 29% $ 361,200 $ 1,083,600 $ 3,225,000 $ 19,350,000 $ 154,800 $ 619,200 $ 503,100 $ 2,515,500 $ 9,404,100 $ 73,104,300
16% $ 11,696,688 $ 84,800,988
2.50% $ 1,827,608 $ 82,973,381
6 $ 438,626 $ 82,534,755
15% $ 1,754,503 $ 80,780,252
PARCIAL DEBE HABER $ 80,780,252 $ 4,020,737
$ 1,827,608 $ 1,754,503 $ 438,626
$ 11,696,688 $ 73,104,300
$ 84,800,988 $ 84,800,988
DEBE HABER $ 56,670,000
$ 56,670,000
DEBE HABER $ 80,780,252
$ 80,780,252
DEBE HABER
$ 12,500,000 $ 12,500,000
Adquiere 2.500 acciones de Suramericana SA por valor nominal de $ 37.500 cada acción, gira cheque
DEBE HABER $ 93,750,000
$ 93,750,000
DEBE HABER $ 2,300,000
$ 2,300,000
DEBE HABER $ 2,500,000
$ 2,500,000
DEBE HABER $ 150,000
$ 150,000
24. Ventas de : 9 computadores, 7 impresoras y 12 cámaras digital, 3 computadores portátil, 3 calculadoras financieras, dos mesas para
FACTURA DE VENTAPRECIO DE VENTA TOTAL
$ 3,612,000 $ 32,508,000 M. C $ 503,100 $ 3,521,700 29% $ 361,200 $ 4,334,400 $ 154,800 $ 464,400 $ 193,500 $ 387,000 $ 3,225,000 $ 9,675,000 $ 8,049,600 $ 50,890,500
16% $ 8,142,480 $ 59,032,980
30% 70%DEBE HABER
$ 17,709,894 $ 41,323,086
$ 8,142,480 $ 50,890,500
$ 59,032,980 $ 59,032,980
DEBE HABER $ 39,450,000
$ 39,450,000
DEBE HABER $ 1,000,000
$ 1,000,000
DEBE HABER $ 680,000
$ 680,000
DEBE HABER $ 280,000
$ 280,000
DEBE HABER $ 6,500,000
$ 6,500,000
Un cliente hace entrega de una consignación en Bancolombia por valor de $ 6.500.000 para cancelar la deuda a su cargo
DEBE HABER $ 6,500,000
$ 6,500,000
DEBE HABER $ 750,000
$ 750,000
31. Vende a empresa de régimen común : 2 computadores, 2 mesas para computador , 2 computador portátil, 4 impresoras y 2 cámaras digital, 3
FACTURA DE VENTAPRECIO DE VENTA TOTAL
$ 3,612,000 $ 7,224,000 M. C $ 193,500 $ 387,000 29% $ 361,200 $ 722,400 $ 3,225,000 $ 6,450,000 $ 154,800 $ 464,400 $ 503,100 $ 2,012,400 $ 8,049,600 $ 17,260,200
16% $ 2,761,632 $ 20,021,832
2.50% $ 431,505 $ 19,590,327
6 $ 103,561 1000 $ 19,486,766
45% 55%PARCIAL DEBE HABER
$ 8,769,045 $ 10,717,721 $ 535,066
$ 431,505 $ 103,561
$ 2,761,632 $ 17,260,200
$ 20,021,832 $ 20,021,832
DEBE HABER $ 13,380,000
$ 13,380,000
Cancelar el 20% (cheque) a cada uno de los Acreedores por concepto de la compra de activos
DEBE HABER $ 9,593,520
$ 9,593,520
DEBE HABER $ 500,000
$ 500,000
Vende al Municipio de Los Patios G C ) : 4 computadores, 3 computadores portátil , 2 calculadoras financieras, 2 video-beam, 3 impresoras y 2
FACTURA DE VENTAPRECIO DE VENTA TOTAL
$ 3,612,000 $ 14,448,000 M. C $ 1,548,000 $ 3,096,000 29% $ 361,200 $ 722,400 $ 3,225,000 $ 9,675,000 $ 154,800 $ 309,600 $ 503,100 $ 1,509,300 $ 9,404,100 $ 29,760,300
16% $ 4,761,648 $ 34,521,948
2.50% $ 744,008 $ 33,777,941
6 $ 178,562 $ 33,599,379
15% $ 714,247 $ 32,885,132
PARCIAL DEBE HABER $ 32,885,132 $ 1,636,817
$ 744,008 $ 714,247 $ 178,562
$ 4,761,648 $ 29,760,300
$ 34,521,948 $ 34,521,948
DEBE HABER $ 23,070,000
$ 23,070,000
35. Consigna en el Banco para cuenta corriente lo recibido por ventas al contado de los puntos 24 y 26 y 29
DEBE HABER $ 59,364,070
$ 59,364,070
DEBE HABER $ 3,612,000 $ 577,920
$ 4,189,920
DEBE HABER $ 2,800,000
$ 2,800,000
37. En Dic. 1/2014 Compra una fotocopiadora por valor de $ 5.000.000, cancela el 35% y el saldo a crédito
35% 65%PARCIAL DEBE HABER
$ 5,800,000
$ 125,000 $ 125,000
$ 30,000 $ 1,975,750 $ 3,669,250
$ 5,800,000 $ 5,800,000
DEBE HABER $ 15,000,000
$ 3,000,000
$ 20,000,000
$ 2,000,000 $ 20,000,000 $ 20,000,000
DEBE HABER $ 7,500,000
$ 7,500,000
Vende a empresa de régimen común : 4 computadores, 2 mesas para computador , 3 computador portátil, 2 impresoras y 4 cámaras digital, 3
FACTURA DE VENTAPRECIO DE VENTA TOTAL
$ 3,612,000 $ 14,448,000 M. C $ 193,500 $ 387,000 29% $ 361,200 $ 1,444,800 $ 3,225,000 $ 9,675,000 $ 154,800 $ 464,400 $ 503,100 $ 1,006,200 $ 8,049,600 $ 27,425,400
16% $ 4,388,064 $ 31,813,464
2.50% $ 685,635 $ 31,127,829
6 $ 164,552 1000 $ 30,963,277
25% 75%
PARCIAL DEBE HABER $ 7,740,819 $ 23,222,457 $ 850,187
$ 685,635 $ 164,552
$ 4,388,064 $ 27,425,400
$ 31,813,464 $ 31,813,464
DEBE HABER $ 21,260,000
$ 21,260,000
DEBE HABER $ 250,000
$ 250,000
DEBE HABER $ 175,000
$ 175,000
DEBE HABER $ 195,000
$ 195,000
DEBE HABER $ 7,740,819
$ 7,740,819
El Banco le hace descuento de la primera cuota del crédito y le descuenta intereses del 2% mensual
DEBE HABER $ 1,479,199 $ 900,000
$ 2,379,199 $ 2,379,199 $ 2,379,199
DEBE HABER $ 2,177,233 $ 350,000
$ 2,527,233 $ 2,527,233 $ 2,527,233
DEBE HABER $ 20,000,000
$ 20,000,000
a) depreciaciones hasta Dic. 31/2014 ( Línea recta y suma de dígitos al equipo de computaciónb) Hacer la provisión de cartera a Dic.31/2014 por cartera de clientes de más de 90 hasta 180 días que tienen un valor de $ 14.500.000, de 181 a 360 de $ 9.400.000 y más de un año $ 2.500.000
COMPROBANTE
PARCIAL DEBE HABER $ 1,455,111
$ 166,667 $ 161,111 $ 127,333 $ 1,000,000
$ 1,455,111 $ 166,667 $ 161,111 $ 127,333 $ 1,000,000
$ 1,455,111 $ 1,455,111
b) Hacer la provisión de cartera a Dic.31/2014 por cartera de clientes de más de 90 hasta 180 días que tienen un valor de $ 14.500.000, de 181 a 360 de $ 9.400.000 y más de un año $ 2.500.000
NOMINA
CARGO SUELDO BASICO DIAS AUXILIO DE TRANSP.
ADMINISTRADOR $ 3,200,000 30SECRETARIA $ 900,000 30 $ 74,000 CAJERA $ 720,000 30 $ 74,000 VENDEDOR I $ 900,000 30 $ 74,000 VENDEDOR II $ 840,000 30 $ 74,000 VENDEDOR III $ 780,000 30 $ 74,000 MENSAJERO $ 660,000 30 $ 74,000
TOTAL $ 8,000,000 $ 444,000
PRESTACIONES SOCIALES
CARGOCESANTIAS INTERESES DE CES PRIMA DE SERVICIOS
8.33% 1% 8.33%ADMINISTRADOR $ 266,560 $ 32,000 $ 266,560.00 SECRETARIA $ 87,381.70 $ 10,490 $ 87,381.70 CAJERA $ 71,762.95 $ 8,615 $ 71,762.95 VENDEDOR I $ 91,442.58 $ 10,977.50 $ 91,442.58 VENDEDOR II $ 85,320.03 $ 10,243 $ 85,320.03 VENDEDOR III $ 76,891.11 $ 9,230.63 $ 76,891.11 MENSAJERO $ 64,349.25 $ 7,725 $ 64,349.25
TOTAL $ 743,708 $ 89,281 $ 743,707.61
COMPROBANTECODIGO CUENTA PARCIAL
5205 GASTOS DE PERSONAL520530 Cesantias $ 743,708 520533 Intereses de cesantias $ 89,281 520536 Prima legal $ 743,708 520536 Vacaciones $ 335,205 520559 Pensiones de jubilacion $ 1,018,088
520568 Aportes de riesgo laboral $ 44,287 520572 Aportes de caja de compensacion $ 339,363
2370 RETENCIONES Y APORTES 237006 Aportes a riesgos laborales $ 44,287 237010 Aportes al icbf, sena $ 339,363
2380 ACREEDORES VARIOS238030 Fondo de cesantias y pensiones $ 1,018,088
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES261005 Cesantias $ 743,708 261010 Intereses de cesantias $ 89,281 261015 Vacaciones $ 335,205 261020 Prima de servicios $ 743,708
SUMAS IGUALES
NOMINAV/R
BASICOHORAS EXTRAS TOTAL
HORAS HED HEN R.N HORAS240 1.25 1.75 35% EXTRAS
$ 3,200,000 $ 3,750 $ 900,000 16 $ 75,000 $ 3,000 $ 720,000 18 $ 67,500 $ 3,750 $ 900,000 18 6 $ 123,750 $ 3,500 $ 840,000 14 8 $ 110,250 $ 3,250 $ 780,000 10 5 $ 69,063 $ 2,750 $ 660,000 40 $ 38,500
$ 20,000 $ 8,000,000 $ 484,063
PRESTACIONES SOCIALES PARAFISCALESVACACIONES CAJA DE COMP ARL PENSIONES TOTAL
4.17% 4% 0.52% 12% DEDUCIDO $ 133,440 $ 128,000 $ 16,704 $ 384,000 $ 1,227,264 $ 37,530 $ 39,000 $ 5,090 $ 117,000 $ 383,873 $ 30,024 $ 31,500 $ 4,111 $ 94,500 $ 312,276 $ 37,530 $ 40,950 $ 5,344 $ 122,850 $ 400,537 $ 35,028 $ 38,010 $ 4,960 $ 114,030 $ 372,911 $ 32,526 $ 33,963 $ 4,432 $ 101,888 $ 335,821 $ 29,127 $ 27,940 $ 3,646 $ 83,820 $ 280,957
$ 335,205 $ 339,363 $ 44,287 $ 1,018,088 $ 3,313,638
COMPROBANTEDEBE HABER
$ 3,313,638
NOMINATOTAL SALUD PENSION FONDO EMP. TOTAL TOTAL
DEVENGADO 4% 4% 2% DEDUCIDO PAGADO
$ 3,200,000 $ 128,000 $ 128,000 $ 64,000 $ 320,000 $ 2,880,000 $ 1,049,000 $ 39,000 $ 39,000 $ 20,980 $ 98,980 $ 950,020 $ 861,500 $ 31,500 $ 31,500 $ 17,230 $ 80,230 $ 781,270 $ 1,097,750 $ 40,950 $ 40,950 $ 21,955 $ 103,855 $ 993,895 $ 1,024,250 $ 38,010 $ 38,010 $ 20,485 $ 96,505 $ 927,745 $ 923,063 $ 33,963 $ 33,963 $ 18,461 $ 86,386 $ 836,676 $ 772,500 $ 27,940 $ 27,940 $ 15,450 $ 71,330 $ 701,170
$ 8,928,063 $ 339,363 $ 339,363 $ 178,561 $ 857,286 $ 8,070,776
I N V E N T A R I O SREFERENCIA ARTICULO EXISTENCIA PRECIOS DE COSTO TOTAL DE COSTO
1 COMPUTADORES 4 2,800,000 11,200,0002 IMPRESORAS 48 390,000 18,720,0003 CAMARAS DIGITALES 12 280,000 3,360,0004 CALCULADORAS FINANCIERAS 19 120,000 2,280,0005 COMPUTADOR PORTATIL 56 2,500,000 140,000,0006 MESAS PARA COMPUTADOR 50 150,000 7,500,0007 VIDEO-BEAM 26 1,200,000 31,200,000
TOTAL 215 7,440,000 214,260,000
I N V E N T A R I O SB/NCE INICIAL ENTRADAS SALIDAS 7 8 10 13 17 24 31 34 40
20 45 61 5 3 4 18 12 9 2 4 410 80 42 3 3 3 12 5 7 4 3 2
60 48 2 4 5 14 3 12 2 2 450 31 2 4 10 4 3 3 2 3
10 70 24 3 4 6 3 2 3 360 10 2 2 2 2 240 14 8 4 2
405 230
BALANCE DE COMPROBACION
CODIGO DENOMINACIONMOVIMIENTOS
DEBE HABER1 ACTIVO
1105 Caja $ 317,933,022 $ 311,453,022 1110 Bancos $ 354,053,022 $ 391,257,082 1120 Cuentas de ahorros $ 7,500,000 1205 Acciones $ 93,750,000 1305 Clientes $ 128,014,357 $ 41,074,936 1355 Anticipo de impuestos $ 11,995,117 1365 Cuentas por cobrar a trabajadores $ 500,000 1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 421,740,000 $ 292,380,000 1524 Equipo de oficina $ 9,280,000 1528 Equipo de computacion $ 5,800,000 1540 Flota y equipo de transporte $ 60,000,000 $ 20,000,000 1592 Depreciacion $ 3,000,000
2 PASIVO2105 Bancos nacionales $ 1,479,199 $ 45,000,000 2205 Nacionales $ 66,814,220 $ 279,088,800 2365 Retencion en la fuente $ 993,500 $ 10,679,310 2368 Impuesto de industria y comercio retenido $ 58,440 $ 2,550,000 2370 Retenciones y aportes de nómina $ 517,924 2380 Acreedores varios $ 11,770,753 $ 51,976,213 2408 Iva $ 68,178,612 $ 59,895,296
4 INGRESOS4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 364,605,600 4175 Devolucion en ventas $ 12,564,600
5 GASTOS5105 Gastos de personal $ 8,928,063 5110 Honorarios $ 2,500,000 5120 Arrendamientos $ 1,551,724 5135 Servicios $ 2,980,000 5195 Diversos $ 520,000 5235 Servicios $ 250,000 5305 Financieros $ 3,423,554 5310 Perdida en venta y retiro de bienes $ 2,000,000
6 Costo de ventas6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 282,640,000 $ 9,740,000
TOTAL $ 1,880,218,183 $ 1,880,218,183
BALANCE DE COMPROBACIONSALDOS
DEBE HABER
$ 6,480,000 $ 37,204,060
$ 7,500,000 $ 93,750,000 $ 86,939,421 $ 11,995,117 $ 500,000 $ 129,360,000 $ 9,280,000 $ 5,800,000 $ 40,000,000 $ 3,000,000
$ 43,520,801 $ 212,274,580 $ 9,685,810 $ 2,491,560 $ 517,924 $ 40,205,460
$ 8,283,316
$ 364,605,600 $ 12,564,600
$ 8,928,063 $ 2,500,000 $ 1,551,724 $ 2,980,000 $ 520,000 $ 250,000 $ 3,423,554 $ 2,000,000
$ 272,900,000 $ 710,505,795 $ 710,505,795
BALANCE INICIAL110511101305139913551435150415161524154015922205
240823652368
237023802610
31154135417551055115513051455195
BALANCE INICIALCaja $ 550.000Bancos $ 6.000.000Cuentas por cobrar Clientes Provisiones de carteraAnticipo de impuestos..Mercancías no fabricadas por la empresa $ 84.900.000 ( Inventarios :20 computadores, 10 portátil, 10 impresoras)Terrenos Construcciones y edificaciones $ 40.000.000Equipo de oficina Vehículos Depreciación acumulada Nacionales
IVA por pagar Retención en La fuenteICA por pagar (retenido)
Retenciones y aportes de nóminaAcreedores VariosPara obligaciones laboralesCesantíasIntereses sobre cesantíasVacacionesPrima de servicios Aportes socialesComercio al por mayor y al por menor Devoluciones en ventasSueldos ImpuestosSegurosMantenimiento y reparacionesDiversosAuxilio de transporte $ 4.250.000Horas extras $ 6.900.000Honorarios $ 20.000.000Cesantías $ 8.810.225Intereses sobre cesantías $ 969.125Prima de servicios $ 4.005.000Vacaciones$ 4.100.000Aportes ARLAportes a fondos de pensión
Aportes a Cajas de CompensaciónServiciosDepreciacionesGastos financierosComercio al por mayor y al por menor (Costo)
TOTAL
BALANCE INICIAL550,000
42,000,00080,500,000-1,720,0003,650,000
84,900,00020,000,00040,000,000
6,000,00020,000,000-9,000,000
37,600,000
3,430,000750,000220,000
2,550,00013,600,00016,731,000
7,520,000906,000
3,750,0004,555,000
200,000,000580,730,000
-4,800,00084,000,000
3,200,0001,850,0002,950,0003,650,0004,250,0006,900,0006,500,0007,520,000
906,0004,555,0003,750,000
470,00010,800,000
BALANCE AJUSTADO
CODIGO DENOMINACIONSALDOS ANTERIORES
DEBE HABER1 ACTIVO
1105 Caja $ 80,000,000 1110 Bancos $ 60,000,000 1305 Clientes1355 Anticipo de impuestos1435 Mercancia no fabricada por la empresa1504 Terrenos $ 48,000,000 1516 Construcciones y edificaciones $ 112,000,000 1520 Maquinaria y equipo $ 47,000,000 1540 Flota y equipo de transporte1592 Depreciacion acumulada1635 licencias
2 PASIVO2365 Retencion en la fuente2380 Acreedores varios2408 Iva
3 PATRIMONIO3115 Aportes sociales $ 347,000,000
4 INGRESOS4135 Comercio al por mayor y al por menor4175 Devolucion en ventas
5 GASTOS5113 Impuestos5130 Seguros5135 Servicios5195 Diversos5199 Provisiones5160 Depreciaciones5305 Gastos Financieros
6 Costo de ventas6135 Comercio al por mayor y al por menor
TOTAL $ 347,000,000 $ 347,000,000
BALANCE AJUSTADOAEA 02
MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTESDEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 10,455,750 $ 1,136,000 $ 89,319,750 $ 9,740,173 $ 50,259,827
$ 6,946,983 $ 4,270,000 $ 2,676,983 $ 339,276 $ 339,276 $ 8,200,000 $ 8,603,276 $ 403,276
$ 48,000,000 $ 112,000,000
$ 9,280,000 $ 56,280,000 $ 17,458,000 $ 17,458,000
$ 290,967 $ 290,967 $ 2,000,000 $ 83,333 $ 1,916,667
$ 1,755,750 $ 1,755,750 $ 17,081,750 $ 17,081,750
$ 1,680,000 $ 679,316 $ 1,000,684
$ 347,000,000
$ 6,120,690 $ 6,120,690 $ 12,564,600 $ 12,564,600
$ - $ -
$ 2,980,000 $ 2,980,000 $ 520,000 $ 520,000
$ 320,000 $ - $ 1,455,111
$ 3,423,554 $ 3,423,554
$ 282,640,000 $ 9,740,000 $ 272,900,000 $ 358,488,163 $ 59,501,255 $ 671,639,341 $ 371,958,190 $ 1,775,111
BALANCE AJUSTADOAJUSTES BALANCE AJUSTADO BALANCE GENERAL
HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 89,319,750 $ 89,319,750 $ 50,259,827 $ 50,259,827 $ 2,676,983 $ 2,676,983 $ 339,276 $ 339,276 $ - $ - $ 48,000,000 $ 48,000,000 $ 112,000,000 $ 112,000,000 $ 56,280,000 $ 56,280,000 $ 17,458,000 $ 17,458,000
$ 1,455,111 $ (1,455,111) $ (1,455,111)
$ 1,755,750 $ 1,755,750 $ 1,018,088 $ 18,099,838 $ 18,099,838
$ - $ -
$ 347,000,000 $ 347,000,000
$ 12,564,600
$ - $ - $ 2,980,000 $ 520,000 $ 320,000 $ 1,455,111 $ 3,423,554
$ 272,900,000 $ 2,473,199 $ 669,041,990 $ 366,855,588 $ 374,878,725 $ 366,855,588
Utilidad Antes de i8,023,137
BALANCE AJUSTADOESTADO DE RESULTADOS CIERRE
DEBE HABER DEBE HABER
$ 89,319,750 $ 50,259,827 $ 2,676,983 $ 339,276 $ - $ 48,000,000 $ 112,000,000 $ 56,280,000 $ 17,458,000 $ (1,455,111)
$ 1,755,750 $ 18,099,838 $ -
$ 347,000,000
12,564,600 12,564,600
$ - $ - $ - $ - $ 2,980,000 $ 2,980,000 $ 520,000 $ 520,000 $ 320,000 $ 320,000 $ 1,455,111 $ 1,455,111 $ 3,423,554 $ 3,423,554
272,900,000 $ 272,900,000 294,163,265 #REF!
#REF! #REF!