MANUAL GENERA PLANEACIÓN
ANEXO IV: Ejemplo Página 450
ANEXO IV:
EJEMPLO DE PLAN DE NEGOCIOS
FORMACIÓN DE LA EMPRESA1
Trattoria Factory es una empresa que tiene como misión mejorar la salud de las
personas que requieran disminuir el consumo de sal de sodio, grasa y colorantes
artificiales, por padecer diversas enfermedades, mediante la elaboración de productos
alimenticios bajos en estos ingredientes.
Considerando que la sal de sodio es un predisponente controlable, al igual que la grasa,
Trattoria Factory ha planeado iniciar operaciones con la producción y comercialización de un
sazonador tipo consomé elaborado con las mejores especias, sal de potasio, pollo sin grasa y colorantes ciento por ciento naturales, par 10 que es un excelente producto respecto de su valor
nutrimental.
Se realizo una investigación de mercado para identificar la demanda potencial del producto, y se llego a la conclusión de que en el primer año la empresa podrá vender 4000 unidades mensuales, con lo que se cubrirá el mercado en el área metropolitana de Monterrey. Como planes a mediano plazo se incrementara la gama de sazonadores, sin perder el objetivo por el cual fue creado, y en un plazo largo se podrán producir y vender suficientes unidades para cubrir el mercado nacional. La planta de producción requerirá un área de 5 x 5 m, ubicada en la casa de una de las socias, después de obtener los permisos correspondientes. El equipo que se necesita es: un horno para deshidratar, una licuadora industrial de 5 litros, una bascula y una mesa para llenado y empacado del producto, con una inversión inicial de 16495 pesos.
El proceso consiste básicamente en la deshidratación y molienda de la materia prima, seguida por la realización de la mezcla en las proporciones adecuadas.
La elaboración del producto requerirá de un total de cinco personas, de las cuales tres son las socias del negocio. Por lo que respecta al área financiera, la empresa requerirá invertir la cantidad de $160,000.00 para iniciar operaciones, lo cual se invertirá en partes iguales por las socias del negocio. Tomando en cuenta los costos de materia prima y el precio de venta al público, se generara un flujo de efectivo positivo desde el inicio de operaciones, y con una utilidad neta en los primeros 9 meses de operación de $226, 170.00. Después de llevar a cabo todos los procedimientos y trámites necesarios para el inicio de actividades, se tiene programada la apertura de la empresa para 32 días después del inicio de todas las actividades y tramites de arranque de operaciones. 1. SELECCIÓN Y PRESENTACIÓN DE LA IDEA 1.1 Selección de la idea Para evaluar las opciones que surgieron en la lluvia de ideas para formar una empresa se recurrió al siguiente cuadro, utilizando una escala del l al 5, donde e1 5 significa que cumple mas satisfactoriamente el rubro evaluado.
1 Proyecto original elaborado por Sonia Posadas, Silvia Aguilera y Lorena Herrera durante el curso
Formador de Emprendedores de la Facultad de Salud Pública y Nutrición de la UANL en el semestre
agosto-diciembre 2004, bajo la asesoría de la Licenciada Diana Magdalena González Salazar. Tomado
de: González Salazar, Diana M. (2007) Plan de negocios para emprendedores Al éxito. Ed. McGraw Hill.
México.
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ANEXO IV: Ejemplo Página 451
IDEA CRITERIO
Nivel de innovación
Mercado potencial
Conocimiento técnico
Requerimiento de capital
TOTAL
Bebida para
quienes
padecen
gastritis
2 5 3 4 14
Sustituto de
sal 1 3 3 4 11
Consomé
c/sal de
potasio
5 5 4 4 18
Sazonador 2 3 4 4 13 Bebida baja
en calorías 1 4 3 4 12
La idea que obtuvo la mayor puntuación es la de elaborar un condimento tipo consomé de pollo que no contenga sal de sodio (ésta será sustituida por sal de potasio) y que dé a los alimentos un sabor agradable, de tal forma que el consumidor no note la ausencia de este tipo de sal. Idea seleccionada:
Sazonador tipo consomé
1.2 Qué necesidad satisface esta empresa
La hipertensión arterial es la elevación sostenida de la presión arterial por arriba de las
cifras consideradas como normales; se presenta aproximadamente en 20 de cada 100
personas, y con frecuencia se asocia con otras enfermedades crónico-degenerativas
como la diabetes (información extraída del laboratorio Squibb).
El consumo excesivo de sodio y grasa son algunos de los factores que predisponen a la hipertensión, y que a su vez agravan los signos y síntomas de las personas que la padecen. La finalidad de Trattoria Factory es producir un sazonador que pueda ser consumido por aquellas personas que por razones medicas tengan prohibido el consumo de sal de sodio, pero que al mismo tiempo les de el sabor suficiente a sus platillos. Cabe señalar que el sazonador que producirá la empresa puede ser consumido por toda
la familia, con lo que evitará a las amas de casa tener que preparar platillos especiales
para los diferentes miembros de la familia.
1.3 Nombre de la empresa y del producto
Para determinar el nombre del producto se hizo un ejercicio de lluvia de ideas,
determinando cuatro posibles nombres y evaluando los atributos especificados a
continuación:
NOMBRE ATRIBUTO
Descriptivo Original Atractivo Claro Significativo Agradable TOTAL
Sazonador
Light 5 3 2 4 5 2 21
Sazosalud 3 5 3 4 4 2 21
Saludable 2 3 3 3 3 3 17
Salu 2 5 3 3 3 3 19
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ANEXO IV: Ejemplo Página 452
El nombre del producto es:
Trattoria Factory
El nombre seleccionado para la empresa esw:
Trattoria Factory
1.4 Clasificación de la empresa
La empresa en cierne será de tipo industrial, ya que se dedicara a la producción y a la
comercialización de sazonador para alimentos.
De acuerdo con la clasificación establecida por los organismos del Gobierno mexicano,
esta empresa es una microindustria, ya que tiene menos de 30 empleados y estará
ubicada en Rio Salinas 4320, colonia Villas del Rio, Monterrey, N.L.
1.5 Misión de la empresa
Nuestra misión como empresa es mejorar la salud de las personas que requieren
disminuir el consumo de sal de sodio, grasa y colorantes artificiales por padecer
diversas enfermedades, mediante la elaboración de productos alimenticios bajos en
estos ingredientes.
Para lograr este cometido, la empresa iniciara produciendo sazonadores bajos en sodio,
colorantes y grasas, sin que por ello se renga que sacrificar el sabor de los alimentos.
Dicho sazonador podrá ser utilizado en la preparación de los alimentos de toda la
familia, y su elaboración se hará bajo el estricta seguimiento de las normas oficiales
mexicanas.
1.6 Objetivos de la empresa
Objetivo a corta plazo. Elaborar suficiente producto para cubrir las necesidades del
mercado de la ciudad de Monterrey y su área metropolitana, así como del resto del
estado, ya que se comercializara con extensas campañas publicitarias utilizando los
distintos medios de difusión (prensa, radio y televisión).
Objetivo a mediano plazo. Ampliar la gama de productos a tres diferentes
sazonadores, todos con el mismo fin para el cual ha sido creado.
Objetivo a largo plazo. Abarcar el mercado nacional. La producción se
incrementara y se abrirán distintos puntos clave de distribución, reafirmando la
publicidad como clave para lograrlo.
1.7 ¿Por qué es especial esta empresa?
Esta empresa es especial pues ofrece a sus consumidores una serie de ventajas compe-
titivas, entre las que pueden destacarse:
La materia prima con la que estará e1aborado nuestro producto (sal de potasio
en sustitución de sal de sodio, sin colorantes ni conservadores artificiales) es de
gran beneficio para aquellas personas que padecen hipertensión arterial.
Todos los ingredientes utilizados son de origen natural, y por su composición no
requiere e1 uso de conservadores.
Los procedimientos utilizados se apegan total mente a la norma oficial
mexicana.
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ANEXO IV: Ejemplo Página 453
Al no contener colorantes artificiales, puede ser consumido por personas
alérgicas a esos componentes.
Al ser bajo en grasa, es recomendable para personas con regímenes dietéticos
bajos en calorías.
La empresa está abierta a sugerencias y comentarios de los consumidores.
1.8 Asesoría
Dado que somos licenciadas en nutrición, dentro de nuestra preparación académica
obtuvimos preparación sobre:
Composición química de los alimentos.
Experiencia en la mezcla de los ingredientes.
Experiencia en la aplicación de las normas oficiales mexicanas en lo relativo a
higiene, transportación, conservación de los alimentos, así como acerca del
etiquetado.
Practica en la forma de hacer encuestas, que serán encaminadas al mercado.
Experiencia profesional en el área de nutrición.
Sin embargo, para el buen desempeño de nuestra empresa es muy importante contar con
los apoyos necesarios en aquellas áreas en las que no somos expertas, lo que garantizará
su buen funcionamiento. Consideramos que saber escoger a aquellos que mejor servicio
nos darán se veri ref1ejado en e1 éxito esperado.
Se contará con:
Un despacho contable por:
Consultoría Montoya Ramírez, S.A. San Ángel 215.
Un despacho jurídico por:
Bufete Jurídico Montes, López y Asociados Av. Santo Domingo 2318 Sur.
Una compañía de seguros por:
Luis Navarro y Asociados Porfirio Díaz 712 Sur.
Una agencia de publicidad por:
TICEY Publicidad José Santos Chocano 2215.
Proveedores, que se detallan más adelante.
2. MERCADOTECNIA
2.1 Estudio de mercado
Mercado meta
Dado que está considerado en el ambira medico que 20 de cada 100 personas padece
hipertensión, y que de esta se surgen otras enfermedades como la diabetes,
consideramos que el potencial de la población de posibles clientes es suficiente para el
desarrollo de este producto, aun más si se rama en cuenta que los familiares también
podrán consumirlo como una forma preventiva de dichos padecimientos.
El segmento de mercado al que va dirigido nuestro producto son todas aquellas personas
que padecen hipertensión, diabetes o enfermedades del hígado, así como sus familiares,
en Monterrey y su área metropolitana.
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ANEXO IV: Ejemplo Página 454
El segmento de mercado seleccionado tiene las siguientes características: son
hombres y mujeres principalmente adultas, que por necesidades de salud deben bajar el
consumo de sodio y colorantes artificiales en sus comidas, sin importar la clase social a
la que pertenezcan.
Competencia de mercado
Nuestro sazonador tiene varios competidores muy fuertes; sin embargo, cabe destacar
que aunque todos ellos suplen la necesidad de condimentar alimentos, ninguno de ellos
ofrece las ventajas del nuestro.
Nombre de la
competencia Ubicación Principal ventaja
Acciones para
solucionarse
Knorr Suiza Nacional Es el más conocido
Fuertes campañas
publicitarias y
variedad en sus
productos
Maggi Nacional
Es una marca muy
reconocida que
cuenta con varios
sazonadores
Enfatizar el sabor
casero en sus
campañas
publicitarias
Vegesal Nacional
Es baja en sodio, al
igual que nuestro
producto
No es muy
conocida; sin
embargo, es
recomendada por
los médicos
Para conocer información importante acerca de nuestros clientes potenciales, decidimos
llevar a cabo una encuesta a una muestra significativa de nuestros futuros
consumidores, que frecuentan cadenas de supermercados, específicamente de amas de
casa, pues en general son las encargadas de preparar los alimentos de la familia.
La encuesta fue así:
Universidad Autónoma de Nuevo León
Facultad de Salud Pública y Nutrición
Buenos días. Somos estudiantes de la Facultad de Salud Pública y Nutrición, y estamos
elaborando un plan de negocios para iniciar nuestra propia empresa. Si usted dispone de
tiempo, le agradeceríamos nos conteste las siguientes preguntas:
1. ¿Usa consomé para sazonar sus comidas?
Si No
2. ¿Para qué alimentos utiliza el consomé?
Guisados Caldos
Sopas Todos
3. ¿Qué tan frecuentemente usa consomé para sazonar sus comidas?
Todos los días Tres veces por semana
Dos veces por semana Una vez por semana
4. ¿Cuál es el motivo por el cual usa consomé?
Sabor Rapidez
Comodidad Costumbre
MANUAL GENERA PLANEACIÓN
ANEXO IV: Ejemplo Página 455
5. ¿Hay gente en su familia que tiene padecimientos de hipertensión, diabetes o de
hígado?
Si No
6. ¿Le gustaría conocer un producto con las mismas funciones del consomé y que no
afecte a la salud?
Si No
7. ¿Lo cambiaria?
Si No
8. ¿En donde compra el consomé?
Supermercado Mercado
Tienda de la esquina OXXO
9. ¿Cuánto gasta en el consomé por semana?
$15 $20
10. ¿Qué especias utiliza para sazonar sus platillos?
Ajo Comino Pimienta Orégano
Laurel Tornillo Cebolla
Muchas gracias por su participación
Resultados de la encuesta
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ANEXO IV: Ejemplo Página 458
Conclusiones del estudio de mercado
El consumo de consomé en la preparación de los alimentos es una práctica muy
generalizada por la población de Monterrey y su área metropolitana, lo cual se
demuestra por el resultado de las encuestas aplicadas en la semana del 6 al 10 de
octubre del 2004. Los sazonadores existentes actualmente en el mercado son
inadecuados para aquellas personas que por salud no pueden consumir cloruro de sodio
o sal de mesa, pero están acostumbradas al sabor, la facilidad y lo práctico que son para
preparar las comidas. Por estas razones, y considerando que en un gran porcentaje de las
familias algún miembro padece hipertensión, diabetes o enfermedades hepáticas, hemos
decidido producir un sazonador tipo consomé que satisfaga estas necesidades y que lo
puedan consumir, sabedores de que su salud no se ver perjudicada, a la vez que pueda
ser consumida por el resto de la familia, además de incluir en él los condimentos que
más se utilizan. Concluimos también que debe venderse en los supermercados, ya que
es el lugar preferido para las compras según el público encuestado.
Riesgos y oportunidades del mercado
Como toda empresa que inicia, la nuestra está expuesta a diversos riesgos y
oportunidades, mismos que se describen a continuación.
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ANEXO IV: Ejemplo Página 459
RIESGOS ACCIONES POR IMPLANTAR
Que el público no considere parecido el
sabor de nuestro producto con el consomé
ya existente, y que por lo tanto sólo lo
compre una vez
Mejorar el sabor del producto mediante
nuevas pruebas
Qué la materia prima resulte más costosa
de lo planeado, elevándose los costos y
causando que seamos menos competitivos
Buscar métodos para disminuir costos de
producción o buscar otra manera de
conseguir la materia prima a menor costo
Que la población sana no desee
consumirlo por el simple hecho del
nombre “light”
Hacer una campaña de información para
que sepan todas las ventajas de consumir
nuestro producto
Que la población no sepa cómo utilizarlo
en su alimentación
Hacer campañas de publicidad en el que
se regalen recetarios con platillos que
incluyan nuestro producto
OPORTUNIDADES ACCIONES POR IMPLANTAR
Existe un gran grupo de personas con
padecimientos que no les permiten ingerir
los niveles de sal de sodio de una persona
común
Proporcionar ampliamente nuestro
producto con médicos especialistas del
área para que los pacientes lo conozcan y
lo consideren como una nueva alternativa
para la condimentación de sus alimentos
El uso del consomé de pollo en el país es
elevado, por lo que existe un amplio
mercado en el que se puede introducir
nuestro producto
Ofrecer el producto a la industria
alimenticia y explicarles a los
responsables de los mismos las ventajas
de su uso
2.2 Descripción detallada del producto
El sazonador Light es un producto de- consumo, ya que será adquirido por el
consumidor final.
El sazonador que producirá nuestra empresa será un condimento bajo en grasas (por lo
tanto, estará libre de colesterol), con sabor a consomé de pollo (imitando aquello: en el
mercado que contienen cloruro de sodio), y será elaborado sin conservadores n
colorantes artificiales.
Contendrá:
Sal de potasio
Cebolla deshidratada
Ajo deshidratado
Pimienta negra molida
Orégano seco y molido
Tornillo seco y molido
Comino seco y molido
Pollo deshidratado y molido
Azafrán deshidratado y molido
Betabel deshidratado y molido
Perejil seco y molido
MANUAL GENERA PLANEACIÓN
ANEXO IV: Ejemplo Página 460
Marca
El origen de la marca Trattoria proviene del italiano y significa casa de cocina, por lo
que nos gusto como marca para nuestro producto, ya que la sazón mediante una buen,
condimentación es la base de una buena cocina. Nuestra marca será registrada en el
Instituto Mexicano de la Propiedad Intelectual cumpliendo los trámites necesarios.
Empaque y etiquetas
Nuestro sazonador será empacado en un frasco de plástico reciclable cuya capacidad
será de 450 gramos de producto, y será cubierto por su respectiva etiqueta.
2.3 Plan de promoción y publicidad
Para dar a conocer nuestro producto se ha elaborado una campana publicitaria, que
incluye el diseño de la etiqueta del producto, en la que se ha puesto gran atención.
Además se utilizaran volantes, que serán repartidos fuera de los supermercados del área
metropolitana de Monterrey, y si las finanzas de la empresa lo permiten, se utilizaran
anuncios en el periódico local de mayor circulación.
MANUAL GENERA PLANEACIÓN
ANEXO IV: Ejemplo Página 462
Plan de introducción al mercado
Al mismo tiempo que inicie la campana por los medios
publicitarios, pensamos poner en marcha las siguientes
acciones, que realizaremos nosotras mismas:
Dentro de los supermercados se dará a probar un
mismo platillo preparado con nuestro producto y
otro con un sustituto de sal, para que el cliente note
la diferencia dentro de los supermercados.
Se regalaran muestras del producto a las amas de
casa en supermercados y plazas comerciales y casa
por casa.
Se ofrecerán muestras a doctores para que lo
recomienden a los pacientes que tengan que
restringir su consumo de sodio.
2.4 Distribución y puntos de venta
En un principio, el canal de distribución será del productor
al minorista y al consumidor final, ya que el producto será
distribuido por medio de las socias de la empresa a los
supermercados, como lo revelaron las encuestas.
PRODUCTOS--------------MINORISTA (supermercado)-----------Consumidor final
Políticas de precios
Nuestro producto se lanzara al mercado desde el inicio de operaciones de la empresa
con un costo mayor que el de su producción con el fin de obtener ganancias.
Podrá utilizarse, previa acuerdo can 105 supermercados, un plazo para liquidar la cuenta
no mayor de 30 días.
No se otorgaran descuentos par volumen a por pronto pago.
Las socias de la empresa se encargaran de las ventas, por lo que por el momento no se
pagarán comisiones.
Precio, costo y punto de equilibrio
Costo variable (CV) del producto por unidad
Frasco de 450 gramos2
Materia prima Costo Materia prima Costo
Sal de potasio $23.07 Comino $0.48
Cebolla en polvo $2.4 Pollo $3.20
Ajo en polvo $1.02 Azafrán $1
Pimienta $0.65 Betabel $0.50
Orégano $1.09
Tomillo $1.05 TOTAL $34.46
2 NOTA: La receta original ha sido registrada legalmente. Por tal motivo, los ingredientes y sus
proporciones han sido modificados para este ejemplo.
MANUAL GENERA PLANEACIÓN
ANEXO IV: Ejemplo Página 463
La empresa proyecta vender 4 000 frascos de 450g al mes, por lo que los costos
variables mensuales son:
CV = 4000 envases de 450 gramos x $34.96 = $137,840 por mes
Costos fijos (CF) mensuales
Servicios $ 1,200.00
Salarios $48,484.00
Publicidad $20,000.00
TOTAL $69,684.00
CF = $69,684.00
Costo total (CT)
CT = CV + (CF/producción esperada)
CT = 34.46 + (69,684/4,000)
CT = 51.88
Porcentaje de ganancia = 20%
$51.88 x 0.20 = $10.23
Precio de venta al minorista
Precio de venta (PV) = CT + % ganancia
PV = $51.18 + $10.23 = $61.40
Precio de venta al consumidor final
PVF = $61.40 +´($61.40 x 0.10)
PVF = $67.54
Punto de equilibrio = CF/(PV – CV)
PE = $69,684/($61.40 - $34.46)
PE = 2,582.92 = 2,583 unidades de venta al mes
3.RECURSOS MARTERIALES Y LOGÍSTICOS
3.1 Descripción y graficación del proceso de producción
Nuestro producto consiste en un sazonador tipo consomé, hecho a base de sal de
potasio, polio y especias. No contiene colorantes artificiales, y su color se 10 dan el
betabel y el azafrán que son parte de los ingredientes.
MANUAL GENERA PLANEACIÓN
ANEXO IV: Ejemplo Página 464
Procedimiento para 10 kg.3 Tiempo invertido diario
Preparación de materia prima 2 hr.
Deshidratación del pollo 3 hr.
Deshidratación del betabel 2 hr.
Deshidratación del azafrán 2 hr.
Molienda de pollo, azafrán y betabel 1 hr.
Mezcla de pollo, betabel azafrán, sal de potasio y
especias molidas (ajo, cebolla, tomillo, orégano,
pimienta y comino
1 hr.
Mezcla de pollo, betabel, sal de potasio y especias
molidas (ajo, cebolla, tomillo, orégano, pimienta y
comino)
1 hr.
Envasado 1 hr.
Tiempo total invertido 9 hr.
Diagrama del proceso de producción
3 Nota: La deshidratación d epollo, azafrán y betabel se realiza al mismo tiempo
MANUAL GENERA PLANEACIÓN
ANEXO IV: Ejemplo Página 465
Equipo, herramientas e instalaciones que necesita nuestra empresa
Equipo/herramienta Cantidad Marca
Licuadora
Horno
Mesa de trabajo
Cuchillo
Tazón
Espátula
1
1
1
2
1
2
Industrial
Industrial
Industrial
Industrial
Industrial
Industrial
Servicios necesarios
Agua
Luz
Drenaje
8 horas diarias
Mantenimiento mensual 1
La materia prima que nuestra empresa requiere se detalla en el siguiente cuadro, así
como el precio que ofrecen los diversos proveedores:
Selección de materia prima
Materia prima Proveedor Precio Proveedor
seleccionado
Pollo VIDAURRI $32.90 X
Betabel Central de abasto
GUADALUPE $6.95 Kg. X
Azafrán Central de abasto
GUADALUPE $18.00 Kg. X
Sal de potasio SORIANA $34.90 c/610 g. X
Cebolla en polvo
ALEX Y TOÑO
Central de abasto
GUADALUPE $40.00 Kg. X
EL BOLA Y BETO
Central de abasto
GUADALUPE $43.00 kg X
Ajo molido
ALEX Y TOÑO
Central de abasto
GUADALUPE $38.00 Kg.
EL BOLA Y BETO
Central de abasto
GUADALUPE $34.,00 Kg. X
Pimienta molida
ALEX Y TOÑO
Central de abasto
GUADALUPE $46.00 Kg.
EL BOLA Y BETO
Central de abasto
GUADALUPE $43.00 Kg. X
Comino molido
ALEX Y TOÑO
Central de abasto
GUADALUPE $33.00 Kg.
EL BOLA Y BETO
Central de abasto
GUADALUPE $32.00 Kg. X
Orégano molido
ALEX Y TOÑO
Central de abasto
GUADALUPE $75.00 Kg.
EL BOLA Y BETO
Central de abasto
GUADALUPE $73.00 Kg. X
Tomillo molido
ALEX Y TOÑO
Central de abasto
GUADALUPE $74.00 Kg.
EL BOLA Y BETO
Central de abasto
GUADALUPE $70.00 Kg. X
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ANEXO IV: Ejemplo Página 466
Para trabajar en Trattoria Factory se decidió surtir materia prima todos los lunes,
teniendo como reserva los materiales necesarios para dos días de producción.
Considerando e1 tiempo necesario para la producción de Sazonador Light, y e1 equipo
con e1 que contara 1a empresa, trabajando 6 días por semana se pueden producir 4,800
frascos de 400 g a1 mes.
En nuestra empresa buscamos estab1ecer procedimientos que aseguren 1a calidad y 1a
mejora continua, por lo que se instauraran 1as siguientes acciones:
Se revisara 1a norma oficial mexicana por lo menos cada 6 meses para verificar
si existen cambios que deban ap1icarse a nuestro proyecto.
Se rea1izaran aná1isis al personal y al producto una vez cada 3 meses para
verificar condiciones optimas.
Se realizara una encuesta a los consumidores cada 3 meses para verificar la
aceptación y sus expectativas.
4. RECURSOS HUMANOS Y ASPECTOS LEGALES
Organigrama de la organización Trattoria Factory
MANUAL GENERA PLANEACIÓN
ANEXO IV: Ejemplo de un Plan de Negocios Página 467
Descripción de puestos de nuestra empresa
Nombre del puesto Requisito del
puesto
Antecedentes y/o
funciones
específicas
Escala Jerárquica
Director general Lic. En Nutrición
Encargado de coordinar el trabajo del supervisor de producción y del gerente de ventas. También se encargará del área de relaciones públicas, así como de integrar las
actividades de todos los miembros de la empresa
A
Supervisor de
producción Lic. En Nutrición
Supervisar que todo el proceso de producción se lleve a cabo de manera eficiente, rápida e higiénica. Es el encargado
de la dirección del control del almacén de materias primas, selección del equipo y del control de la calidad del producto final
B
Gerente de ventas Lic. En Nutrición
Se encargará de elegir las estrategias de venta que se llevarán a cabo, publicidad
y propaganda. Se encargará de llevar las finanzas de la empresa
B
Empleado de
producción
Técnico en
Nutrición
Será la persona encargada de hacer las mezclas de los condimentos y de envasarlos posteriormente
C
Empleado de
limpieza Preparatoria
Se encargará de la
limpieza del área de producción
C
Todo el personal que laborara en Trattoria Factory será contratado como empleado y
con tara con las prestaciones y obligaciones que exige la ley, con contratos temporales
de 3 meses de duración.
Selección y contratación de personal
En nuestra empresa, las socias ocuparemos las primeras tres posiciones del organi-
grama, así que solo se requiere contratar por el momento a dos empleados. Para el
reclutamiento se usara:
Medio de reclutamiento Costo
Periódico $ 675.00
Otros $ 500.00
Presupuesto total $1,175.00
Considerando que la empresa es relativamente pequeña, el proceso de reclutamiento
será simple, y consistirá sólo en poner un anuncio pequeño en el periódico y presentarse
en las universidades que cuentan con la carrera de la cual se solicita personal para
reclutar directamente gente joven y emprendedora que quiera crecer junto con la
empresa.
Para el proceso de selección, los interesados al puesto de empleado de limpieza serán
MANUAL GENERA PLANEACIÓN
ANEXO IV: Ejemplo de un Plan de Negocios Página 468
convocados a una entrevista en las oficinas de la el11presa, que será dirigida por el
supervisor de producción, y llenaran las solicitudes de empleo diseñadas por la empresa
con los datos requeridos. Se les aplicara un exal11en de aptitud de servicio en entrevista
individual y, según los resultados, se realizara posteriormente una selección de los cua-
tro mejores aspirantes. Por otro lado, la selección de los licenciados se hará de manera
di recta en las universidades, para lo cual se buscara a tres candidatos de acuerdo con
promedio y experiencia en el área emprendedora (organizadores de congresos,
presidentes de asociaciones, etc.). Para designar a la persona seleccionada se citara a los
candidatos a una entrevista con el director general a fin de buscar a los prospectos que
cumplan de la manera mas satisfactoria posible los requisitos del puesto.
El costo derivado de tal convocatoria será de aproximadamente 350 pesos cada sesión
(una para los empleados de producción y otra para los licenciados), que consistirá en
una breve recepción.
Las erogaciones que por motivos de sueldos tendrá nuestra empresa se desglosan en el
siguiente cuadro:
Defina el tabulador de su empresa
Puesto Categoría Sueldo Prestación Total Director general Director general $13,000.00 $ 6,696.96 $19,696.96
Gerente de ventas Supervisor $ 7,000.00 $ 3,606.06 $10,606.06 Supervisor de
producción Supervisor $ 7,000.00 $ 3,606.06 $10,606.06
Empleado de
limpieza Empleado $ 2,500.00 $ 1,287.88 $ 3,787.88
Empleado de
limpieza Empleado $ 2,500.00 $ 1,287.88 $ 3,787.88
TOTAL $32,000.00 $16,484.84 $48,484.84
Aspectos legales para la implantación de la empresa
Para iniciar las operaciones de nuestra empresa es necesario realizar una serie de
trámites legales, entre los que se incluyen:
Constituirse como persona moral bajo el nombre de Trattoria Factory.
Inscripción ante la SAT para obtener el Registro Federal de Contribuyentes.
Inscripción a la Caintra. (aunque esta no es exigida por ley, nosotras decidimos
hacerlo).
Registro en la Secretaría de Salubridad y Asistencia.
Inscripción en la Tesorería del Estado y en la Tesorería del Municipio para
obtener el registro de la zona donde estaremos ubicadas.
Inscripción de los empleados en el IMSS, SAR, Infonavit y en la Federación de
Sindicatos Independientes.
Obtener una marca registrada en el Instituto Mexicano de la Propiedad Intelec-
tual.
5.FINANZAS Las entradas y salidas que tendrá Trattoria Factory serán las siguientes para los
primeros 12 meses de operación:
MANUAL GENERA PLANEACIÓN
ANEXO IV: Ejemplo de un Plan de Negocios Página 469
Entradas
Ventas 245,000
Capital4 160,000
SALIDAS
Servicios 1 200 Costo fijo
Sueldos 48 484 Costo fijo
Publicidad 20 000 Costo Fijo
Equipos5 16 495
Mantenimiento 600 Costo fijo
Transporte 10 400 Costo variable
Materia prima 137 840 Costo variable
El capital social que requiere nuestra empresa es de 160,000 pesos, que serán aportados
en partes iguales por las socias.
El manejo de las finanzas de nuestra empresa quedara a cargo de la gerente de ventas,
apoyándose para esto en el paquete computacional Excell.
Nuestra empresa trabajara siempre en condiciones económicas favorables, como puede
apreciarse en las siguientes proyecciones financieras, utilizando como base la venta
esperada, que es de 4 000 frascos al mes.
Flujo de efectivo: Trattoria Factory
(del 22 de enero del 2005 hasta el 22 de septiembre de 2005)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
Saldo inicial 181 581 219 657 257 733 295 809 333 885 371 961 410 037 448 113
Capital 160 000
Ventas 245 600 245 600 245 600 245 600 245 600 245 600 245 600 245 600 245 600
Total entradas 405 600 427 181 465 527 503 333 579 485 617 561 617 561 655 637 693 713
Salidas
Materia prima 137 840 137 840 137 840 137 840 137 840 137 840 137 840 137 840 137 840
Sueldos 48 484 48 484 48 484 48 484 48 484 48 484 48 484 48 484 48 484
Servicios 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200
Publicidad 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000
Compra
equipo
16 495 0 0 0 0 0 0 0 0
Total salidas 224 019 207 524 207 524 207 524 207 524 207 524 207 524 207 524 207 524
Efectivos 181 581 219 657 257 733 295 809 333 885 371 961
Flujo de efectivo: Trattoria Factory
(del 22 de enero del 2005 hasta el 22 de septiembre de 2005)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
Ventas 245 600 245 600 245 600 245 600 245 600 245 600 245 600 245 600 245 600
Total de
entradas 245 600 245 600 245 600 245 600 245 600 245 600 245 600 245 600 245 600
Salidas
Materia prima 137 840 137 840 137 840 137 840 137 840 137 840 137 840 137 840 137 840
Sueldos 48 484 48 484 48 484 48 484 48 484 48 484 48 484 48 484 48 484
Servicios 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200
Publicidad 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000
Total salidas 207 524 207 524 207 524 207 524 207 524 207 524 207 524 207 524 207 524
Utilidad o
pérdida bruta 38 076 38 076 38 076 38 076 38 076 38 076 38 076 38 076 38 076
ISR 12 946 12 946 12 946 12 946 12 946 12 946 12 946 12 946 12 946
Utilidad o
pérdida neta 25 130 25 130 25 130 25 130 25 130 25 130 25 130 25 130 25 130
Utilidad o
pérdida
acumulada
25 130 25 130 25 130 25 130 25 130 25 130 25 130 25 130 25 130
4 Nota: Sólo se aportará al inicio de operaciones de la empresa
5 Sólo se realizará el primer mes
MANUAL GENERA PLANEACIÓN
ANEXO IV: Ejemplo de un Plan de Negocios Página 470
6. PLAN DE TRABAJO La calendarización de actividades que nuestra empresa tendrá que realizar para iniciar
operaciones es la siguiente:
1. Hacer un plan de negocios 15 sep. – 20 oct.
2. Acondicionar el local 20 nov. – 10 dic.
3. Buscar equipo 20 nov. – 10 dic.
4. Seleccionar personal 22 nov. – 10 dic.
5. Reclutar personal 12 dic. – 12 dic.
6. Instalación de equipo 15 y 16 de dic.
7. Trámites legales 15 – 19 de dic.
8. Publicidad 22 dic. – indefinido
9. Surtir proveedores 15 – 19 de dic.
10. Inicio de actividades 22 de dic.
Sept. Oct. Nov. Dic.
Actividades 20 10 15,16 19 22
1
2
3
4
5
6
7
REFERENCIAS
Kira, R.S.; R. Sawyer y H. Egan (año) Composición y análisis de los alimentos
de Pearson. Ed, CECSA
Laboratorio Aquibb. Hipertensión arterial
Pérez Lizaur, Ana Berta y Narbán Lborde, Leticia (año) Sistema mexicano de
alimentos equivalentes. Instituto de Nutrición y Salud, A.C.
MANUAL GENERA PLANEACIÓN
ANEXO IV: Ejemplo de un Plan de Negocios Página 471
BIBLIOGRAFÍA
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Fundamentos para la creación y gestión de nuevos negocios. Ed. Pearson. México
3. Arzola Rojas, Sérvulo (2005) De la idea a tu empresa: Una guía para
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5. Castañeda, Luis (2009) Un plan de vida para jóvenes. Ediciones Poder. México.
6. Gómez Gordillo-Ruelas, Enrique (2006) Técnicas de investigación de mercados
para pequeñas y medianas empresas (curso/taller). Nacional Financiera. México.
7. González Salazar, Diana M (2007) Plan de negocios para emprendedores de éxito.
Ed. McGraw Hill. México.
8. Grau, Juan y J.M. Sotomayor (2008) Emprender o dirigir: El dilema para el
empresario. ED. Panorama, México
9. Hingston, Peter (2002) Inicie su negocio. Ed. Pearson. México.
10. Horan, Jim (2008) El plan de negocios en una página. Ed. Panorama. México.
11. Inzunza, Vicente (1996) Formulación y evaluación de proyectos de inversión. Ed.
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12. Longenecker, Justin G.; C.W. Moore, J.W. Petty y L.E. Palich (2007)
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13. Montiel Campos, Héctor (2009) De la idea de negocio a la alerta empresarial. Ed.
Patria. México.
14. Mouján, Hugo (2006) Cómo desarrollar microemprendimientos. Ed. Lomgseller.
Argentina.
15. Varela, Rodrigo (2008) Innovación empresarial: Arte y ciencia en la creación de
empresas. Tercera edición. Ed. Pearson. México.
16. Varios (2006) Guía básica para iniciar un negocio. UPDCE. IPN. México,
17. Varios (2006) Guía para elaborar un plan de negocios. UPDCE. IPN. México.
18. Varios (2008) Casos de éxito de emprendedores (BusinessWeek). Ed. McGraw Hill.
México.