Rita Barreto Controladora Geral – CONISUL
Contato: (82) 3022-2067/ (82)9 9664-0940
ASPECTOS DO CONTROLE INTERNO
COMPRAS COMPARTILHADAS
L E G I S L A Ç Ã O
MUNICÍPIOS X CONSÓRCIO
ENTES CONSORCIADOS
1.
• Lei Municipal que Ratificou o Protocolo de Intenções (Autorização Legislativa para o Município ingressar ao CONISUL).
2. • Estatuto do CONISUL.
3. • Contrato dos Municípios com o
CONISUL.
ENTES CONSORCIADOS
4. • Contrato de Rateio Administrativo.
5. • Contrato de Programa.
6. • Previsão Orçamentária - LOA.
ENTES CONVENENTES
1.
• Lei Municipal Específica (Autorização Legislativa para o município celebrar Convênio com o CONISUL).
2. • Termo de Convênio celebrado entre
Município e o CONISUL.
3. • Contrato de Repasse Financeiro.
ENTES CONVENENTES
4. • Contrato de Programa.
5. • Previsão Orçamentária – LOA.
QUAIS DESPESAS SÃO DO CONISUL NO MUNICÍPIO?
REPASSE FINANCEIRO DO CONTRATO DE RATEIO
ADMINISTRATIVO (ENTES CONSORCIADOS)
PAGAMENTO DE PREÇO PÚBLICO/TARIFA
REPASSE FINANCEIRO PARA CONTRATAÇÃO DE BENS E SERVIÇOS (COMPRA COMPARTILHADA)
INSTRUÇÃO PROCESSUAL ENTES CONSORCIADOS
Quais documentos devem conter no Processo de Rateio Administrativo?
No Processo de Pagamento do Rateio:
1.
• Cópia do Contrato de Rateio, com comprovação de publicação (Diário Oficial de Penedo/AL: http://penedo.al.io.org.br/diariooficial).
2. • Empenho em nome do CONISUL, tipo
global, valor para o exercício vigente.
INSTRUÇÃO PROCESSUAL ENTES CONSORCIADOS
3. • Ofício de Cobrança e/ou Autorização de
Débito Automático.
4.
• Certidões Negativas: (Trabalhista, Regularidade do FGTS, Fazendas: Federal, Estadual e Municipal.
INSTRUÇÃO PROCESSUAL
ENTES CONSORCIADOS/CONVENENTES
Quais documentos devem conter no Processo de Preço Público/Tarifa?
No Processo de Pagamento do Preço Público:
1.
• Cópia do Contrato de Repasse Financeiro e/ou Programa com comprovação de publicação (Diário Oficial de Penedo/AL: http://penedo.al.io.org.br/diariooficial).
2.
• Empenho em nome do Consórcio CONISUL, tipo global, valor global e/ou estimado do exercício vigente.
INSTRUÇÃO PROCESSUAL
ENTES CONSORCIADOS/CONVENENTES
3. • Ofício de Cobrança e/ou Autorização de Débito
Automático.
4.
• Certidões Negativas do Consórcio: (Trabalhista, Regularidade do FGTS, Fazendas: Federal, Estadual e Municipal.
INSTRUÇÃO PROCESSUAL
ENTES CONSORCIADOS/CONVENENTES
Quais documentos devem conter no Processo de Compra Compartilhada?
No Processo de Pagamento para aquisição de Bens de Consumo:
1.
• Cópia do Contrato de Programa, com comprovação de publicação (Diário Oficial de Penedo/Al: http://penedo.al.io.org.br/diariooficial).
2. • Empenho em nome do CONISUL, tipo
estimativa, no valor referente ao pedido.
INSTRUÇÃO PROCESSUAL
ENTES CONSORCIADOS/CONVENENTES
3.
• Memorando do Farmacêutico ao Secretário M. de Saúde, via Conisul, solicitando a aquisição (ex: medicamentos).
4.
• Demanda (itens do pedido impresso do sistema eletrônico disponibilizado pelo Conisul – www.modulo-bs.com/aap), assinado pelo(a) Farmacêutico (a) responsável.
INSTRUÇÃO PROCESSUAL
ENTES CONSORCIADOS/CONVENENTES
5.
• Ofício do(a) Secretário(a) M. de Saúde ao Consórcio, requerendo o pedido conforme contido na plataforma eletrônica, que diante da constatação disponibilidade de saldo para os itens, autoriza a realização da compra.
6.
• Ofício do(a) Secretário(a) M. de Saúde ao Consórcio, informando as fontes de recursos a serem utilizadas para elaboração da futura Ordem de Fornecimento e respectivo empenho.
INSTRUÇÃO PROCESSUAL
ENTES CONSORCIADOS/CONVENENTES
7.
• Despacho e/ou MEMO do(a) Secretário(a) M. de Saúde ao Setor Contábil do Município, remetendo aos autos para emissão de Nota de Empenho.
8.
• Nota de Empenho, no tipo “Estimativo”, diante da imprevisibilidade do atendimento total do pedido.
9.
• Manifestação do Órgão de Controle, acerca a legalidade orçamentária e financeira, sendo favorável ao pagamento.
INSTRUÇÃO PROCESSUAL
ENTES CONSORCIADOS/CONVENENTES
10.
• Despacho e/ou MEMO do(a) Secretário(a) M. de Saúde ao Setor Financeiro do Fundo Municipal de Saúde, autorizando os repasses financeiros ao Consórcio, de acordo com as fontes indicadas nos autos.
11. • Por fim, após realização do pagamento, anexar
o respectivo comprovante.
ATUAÇÃO DO CONTROLE INTERNO
FASE I - EMPENHO
Análise e/ou Auditoria do Fluxo da Despesa:
1.1 – Tipo do Empenho (se está como “estimativo”).
1.2 – Classificação Econômica (se está na modalidade de aplicação correta – “3.3.93.30.00/3.3.94.30.00), bem como as contratações diretas (3.3.90.39.00).
ATUAÇÃO DO CONTROLE INTERNO
FASE I - EMPENHO
Análise e/ou Auditoria do Fluxo da Despesa:
1.5 – Se o valor empenhado está de acordo com o valor indicado no pedido e nas fontes de pagamento indicadas pelo Secretário.
1.3 – Conferência de Preços entre a ATA de Registro de Preço com a Planilha do Pedido.
1.4 – Se o histórico do empenho está regular?
ATUAÇÃO DO CONTROLE INTERNO
FASE II – DESPESA (LIQUIDAÇÃO)
Neste momento não há?
ATUAÇÃO DO CONTROLE INTERNO
FASE III – DESPESA (PAGAMENTO)
Neste momento não há?
ATUAÇÃO DO CONTROLE INTERNO
Então em que momento há?
ATUAÇÃO DO CONTROLE INTERNO
Na análise da Prestação de Contas:
Disponibilizado no site do Consórcio, através de “LOGIN e SENHA”, que contem: Processo de Pagamento Completo; Em seguida o Setor Contábil de posse dos documentos, irá proceder com o lançamento contábil de baixa da Conta de Responsabilidade – Consórcio Conisul, realizando a liquidação da despesa e registro do pagamento.
“ Nossas atitudes escrevem nosso destino.
Nós somos responsáveis pela vida que temos.
Culpar os outros pelo que nos acontece, é cultivar a ilusão.
A aprendizagem é nossa e ninguém poderá fazê-la por
nós”
Autor desconhecido
RITA BARRE
RITA BARRETO [email protected]