ASSEMBLÉE GÉNÉRALEROMANS SUR ISERE Samedi 8 avril 2017
RAPPORT FINANCIERChristian CHAILLOU
Trésorier
SYNTHESE FINANCIERE 1er juillet 2015 au 30 juin 2016
AG FDC 8 avril 2017
1 359
139
94
15
Fonctionnement 2015-2016 Produits exploit: 1 609 k€
Adhésions et affiliations
Prestations de services
Ventes, cessions etremboursements
Subventions d'exploitation
Autres produits
AG FDC 8 avril 2017
54 41
95
74
73
55
13
50
748
11
90
21
196
Fonctionnement 2015-2016 Charges exploit:1 534 k€
Achats de marchandises
Autres achats
Charges externes
Autres charges externes
Transports et déplacements
Affranchissements &télécommunications Charges externes diverses
Impôts, taxes et versementsassimilés Salaires et Charges Sociales
Subventions
Cotisations
Divers
Dotations aux amortissementssur immobilisations Dotations aux provisions suractif circulant Dotations aux amortissementspour risques et charges
AG FDC 8 avril 2017
113
240
61
71
Dégâts 2015-2016 Produits exploit: 489 k€
- Bracelets Grands Gibiers
- Timbres Grands Gibiers
- Participation GGC
Subventions d'exploitation
Reprises sur provisions etamortissements
AG FDC 8 avril 2017
20
161
30
23
74
39
17
189
Dégâts 2015-2016 Charges exploit: 595 k€ Indemnisation dégâts
Autres achats
Charges externes
Autres charges externes
Transports et déplacements
Affranchissements & télécommunications
Charges externes diverses
Impôts, taxes et versements assimilés
Salaires et Charges sociales
Autres charges
Subventions
Cotisations
Divers
Dotations aux amortissements surimmobilisations
Dotations aux provisions sur actif circulant
Dotations aux provisions pour charges
Dotations aux provisions pour risquesdégâts
AG FDC 8 avril 2017
Indemnisation Dotation auxprovisions
Reprises de provisions Total
161
189
-71
279
Dégâts situation comptable au 30-06-2016
AG FDC 8 avril 2017
Historique indemnisations et provisions Dégâts campagnes cynégétiques
0
50 000
100 000
150 000
200 000
250 000
300 000
350 000
2012-2013 2013-2014 2014-2015 2015-2016
307
261
187
305
payés
provisionnés
total
0
100
200
300
400
500
600
700
800
330
415
599
587
567
737
Nbre dossiers
panier en €
-300 000
-200 000
-100 000
0
100 000
2012-2013 2013-2014 2014-2015 2015-2016 cumul
-94
6
-78 -83
-250
Résultat comptable
AG FDC 8 avril 2017
1 359 142
353
94
76
71
Produits exploit consolidés 2015-2016 : 2098 k€
Adhésions et affiliations
Prestations de services
Ressources Plan de chasse
Ventes, cessions etremboursements
Subventions d'exploitation
Reprises sur provisions etamortissements
AG FDC 8 avril 2017
74
161
43
104
105
96
60
55
823
51
98
203
189
Charges exploit consolidées 2015-2016 : 2129 k€ Achats de marchandises
Indemnisation dégâts
Autres achats
Charges externes
Autres charges externes
Transports et déplacements
Affranchissements & télécom
Charges externes diverses
Impôts, taxes et versementsassimilés Salaires et charges sociales
Autres charges
Aides aux adhérents
Cotisations
Divers
Dotations aux amortissementssur immobilisations Dotations aux provisions suractif circulant Dotations aux amortissementspour risques et charges Dotations aux provisions pourrisques et charges dont dégâts
Résultats d’exploitation 2015-2016
AG FDC 8 avril 2017
Résultat ExploitationFonctionnement
Résultat Exploitation Dégâts Résultat Exploitation Consolidé
62 194
-153 930
-91 736
75 424
-106 017
-30 592
Prévisions
Réel 2015-2016
Résultats Financiers 2015-2016
AG FDC 8 avril 2017
2014-2015 2015-2016
-36 834
-32 276
Résultats exceptionnels 2015-2016
AG FDC 8 avril 2017
Résultat exceptionnelFonctionnement
Résultat exceptionnel Dégâts Résultat exceptionnel Consolidé
7 443
19 132
26 574
Résultats finaux 2015-2016
AG FDC 8 avril 2017
Résultat Final Fonctionnement Résultat Final Dégâts Résultat Final Consolidé
25 27
47
-83
-36
Prévisions
Réel 2015-2016
Comptes de Résultats en € et % 2015-2016
AG FDC 8 avril 2017
2016 2015 2014
€ € €
Production 2 098 907 1 994 934 1 939 859
Total activité ou CA 2 098 907 1 994 934 1 939 859
Total charges 1 716 182 1 764 906 1 668 602
EBE 382 725 230 028 271 257
Dotations amortissements 203 028 191 946 159 375
Dotations provisions 210 287 96 493 62 922
Résultat d'exploitation - 30 590 - 58 411 48 960
Produits financiers 10 263 20 722 22 173
Charges financières 42 539 57 557 63 330
Résultat courant - 62 866 - 95 245 7 803
Produits exceptionnels 83 050 276 054 114 110
Charges exceptionnelles 56 475 9 074 62 261
Résultat exceptionnel 26 575 266 980 51 849
impots sur les bénéfices 534 535 534
Résultat net - 36 825 171 199 59 118
2016 2015 2014
% % %
100,00 100,00 100,00
100 100 100
81,77 88,47 86,02
18,23 11,53 13,98
9,67 9,62 8,22
10,02 4,84 3,24
-1,46 -2,93 2,52
0,49 1,04 1,14
2,03 2,89 3,26
-3,00 -4,77 0,40
3,96 13,84 5,88
2,69 0,45 3,21
1,27 13,38 2,67
-1,75 8,58 3,05
AG FDC 8 avril 2017
Excédent Brut d’Exploitation
2016 2015 2014 2013
382
230 271
170
EBE en k€
2016 2015 2014 2013
18
12 148
EBE en %
AG FDC 8 avril 2017
ACTI F P AS S I F
Immobilisat ions 2 808 418 Capit aux propres 2 451 059
St ocks et en cours 0 (Dont résult at ) -36 295
Créances 18 838 Provisions r isques et charges 591 230
Disponibilit és 2 232 670 Det t es f inancières 1 575 758
Compt es de régular isat ion 86 873 Det t es d'exploit at ion 362 534
Compt es de régular isat ion 166 218
TOTAL DE L' ACTI F 5 14 6 7 9 8 TOTAL DU P AS S I F 5 14 6 7 9 8
BILAN FDC 26 au 30 juin 2016
Bilan au 30-06-2016 Actif 5,146 M€
AG FDC 8 avril 2017
86 2 232
18 2 808
Immobilisations
Créances
Disponibilités
Comptes derégularisation
Bilan au 30-06-2016 Passif 5,146 M€
AG FDC 8 avril 2017
166
362 1 575
591
-36
2 451
Capitaux propres
(Dont résultat)
Provisions risqueset charges
Dettes financières
Dettesd'exploitation
Comptes derégularisation
166
362 1 575
591
-36
2 451
Capitaux propres
(Dont résultat)
Provisions risqueset charges
Dettes financières
Dettesd'exploitation
Comptes derégularisation
Bilan au 30-06-2016 Passif 5,146 M€
AG FDC 8 avril 2017
CP=4,6 M€
166
362 1 575
591
-36
2 451
Capitaux propres
(Dont résultat)
Provisions risqueset charges
Dettes financières
Dettesd'exploitation
Comptes derégularisation
Bilan au 30-06-2016 Passif 5,146 M€
AG FDC 8 avril 2017
CP=4,6 M€
VI=2,808 M€
166
362 1 575
591
-36
2 451
Capitaux propres
(Dont résultat)
Provisions risqueset charges
Dettes financières
Dettesd'exploitation
Comptes derégularisation
Bilan au 30-06-2016 Passif 5,146 M€
AG FDC 8 avril 2017
CP=4,6 M€
VI=2,808 M€
FR=1,8M€
En Synthèse• Une année en déficit. Si l’exploitation est équilibrée elle
ne doit pas masquer la réalité de la situation.• Le compte dégâts a été contenu dans nos prévisions
certes, mais nos réserves fondent après une série d’exercices déficitaires.
• Le bilan qui reste toutefois solide et se consolide même, gage d’une capacité à maintenir notre cap et nos orientations.
• Pour autant l‘environnement doit nous amener à plus de prudence en matière d’équilibre du compte dégâts
AG FDC 8 avril 2017
RAPPORT de M. GAUDILLAT COMMISSAIRE AUX COMPTES
Cabinet Eurex - CMRD
SUIVI 2016-2017Christian CHAILLOU
Trésorier
REGARD SUR LE BUDGET 2016-2017 APPROUVÉ EN 2016
PREVISIONS D’ATTERRISSAGE au 30 juin 2017
AG FDC 08-04-2017
Regard sur le budget en cours approuvé en 2016
• Les prévisions du budget 2016-2017 semblent confortées en terme de résultats, puisque nous devrions atteindre l’équilibre consolidé avec 4000 € environ pour 3800 €prévus, ce bien entendu sous la réserve que les dossiers dégâts enregistrées ne subissent pas de fortes modifications d’ici fin juin 2017.
• Derrière ce résultat consolidé, nous avons la crainte d’afficher un résultat dégâts négatif d’au moins 50 k€
• Le printemps n’est pas passé et peut nous révéler encore des mauvaises surprises.
AG FDC 08-04-2017
Projection Flux de Trésorerie 2016 -2017
AG FDC 08-04-2017
0
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
2 500 000
3 000 000
3 500 000
4 000 000
4 500 000
Juil. Août Sept Oct Nov Déc Janv Févr Mars Avr Mai Juin
Evolution des soldes de trésorerie 2016 -2017
AG FDC 08-04-2017
0
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
2 500 000
3 000 000
3 500 000
4 000 000
RéelPrév.
PROJET DE BUDGET PREVISIONNEL ANNEE CYNEGETIQUE 2016-2017
COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL
ANNEE CYNEGETIQUE 2017-2018
Données liminaires
FLASH SUR L’ÉVOLUTION DES VALIDATIONS
15 728 15 781
15 536
15 858
16 350
16 321
15 99915818
15448
1506214972
14717
14329
14264
Nombre Validations Drôme
13 000
13 500
14 000
14 500
15 000
15 500
16 000
16 500
2007/2008 2008/2009 2009/2010 2010/2011 2011/2012 2012/2013 2013/2014 2014/15 2015-2016au
18/02/2016
2016-2017au
10/02/2017
15 866 15 762
15 497
15 210
14 685
14326
14 04213 795
13 468 13 413
484559
502
608
763
736
930
922
861851
Validation temporaire
Validation annuelle 26
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
1800
2000
2009/2010 2010/2011 2011/2012 2012/2013 2013/2014 2014/15 2015-2016au
18/02/2016
2016-2017au
10/02/2017
903 929872 864 842 831 784 827
806 777
754 747728 760 808
790
196 164
166 192198
231 216253
nouveaux chasseurs
nationaux
bi-départementaux
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
2011/2012 2012/2013 2013/2014 2014/15 2015-2016 au18/02/2016
2016-2017 au10/02/2017
47305218 5530 5880 6126 6430
7465 6840 65786512
68786992
abonnement CD
assurance gu
Données liminaires
FLASH SUR L’ÉVOLUTION DES RÉSERVES FINANCIÈRES DU COMPTE
DÉGÂTS
Evolution des RESERVES dégâts
-100000
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
réserve dégâts30/06/2012
réserve dégâts30/06/2013
réserve dégâts30/06/2014
réserve dégâts30/06/2015
réserve dégâts30/06/2016
prévisions30/06/2017
119
-94
6
-78 -83
-50
Report ànouveau N
Résultat N
Ràn N-1
RÉPARTITION DES CHARGES DEGATS 536 K € 2017-2018
300
35
54
15
132
Dégats prévention Estimateurs Bracelets Charges de fonctionnement
RÉPARTITION DES RECETTES DEGATS 436 K € 2017-2018
243113
6020
Timbre GG base 20€ Bracelets Pérequation responsabilisation
RÉSULTATS 2017-2018
536 436
-100
Evolution des RESERVES dégâts
-100000
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
réserve dégâts30/06/2012
réserve dégâts30/06/2013
réserve dégâts30/06/2014
réserve dégâts30/06/2015
réserve dégâts30/06/2016
prévisions30/06/2017
budget 2017-2018
119
-94
6
-78 -83 -50 93
Report ànouveau N
Résultat N
Ràn N-1
Evolution des RESERVES dégâts
-100000
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
réserve dégâts30/06/2012
réserve dégâts30/06/2013
réserve dégâts30/06/2014
réserve dégâts30/06/2015
réserve dégâts30/06/2016
prévisions30/06/2017
budget 2017-2018
119
-94
6
-78 -83 -50 93
Report ànouveau N
Résultat N
Ràn N-1
160 483
Evolution CERTAINE des RESERVES dégâts
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
réserve dégâts30/06/2012
réserve dégâts30/06/2013
réserve dégâts30/06/2014
réserve dégâts30/06/2015
réserve dégâts30/06/2016
prévisions30/06/2017
budget 2017-2018
Boum!
Evolution VOULUE des RESERVES dégâts
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
réserve dégâts30/06/2012
réserve dégâts30/06/2013
réserve dégâts30/06/2014
réserve dégâts30/06/2015
réserve dégâts30/06/2016
prévisions30/06/2017
budget 2017-2018
DONNÉES CHIFFRÉES CHARGESREEL 2015-16 PREVISION 2016-17 PREVISION 2017-18
Ensemble des CHARGESCompte général
Compte dégats TOTAL
Compte général
Compte dégats TOTAL
Compte général
Compte dégats TOTAL
60 ACHATS 95 343 184 367 279 710 62 691 217 529 280 220 108 544 167 364 275 908
61 SERVICES EXTERIEURS 95 362 9 457 104 818 103 540 11 020 114 560 90 971 11 465 102 436
62 AUTRES SERVICES EXTERIEURS 217 538 59 917 277 455 233 300 62 482 295 782 216 930 72 006 288 936
63 IMPOTS ET TAXES 50 327 4 811 55 138 42 636 4 486 47 122 51 580 5 146 56 726
64 FRAIS DE PERSONNEL 748 892 74 787 823 680 736 178 82 328 818 506 755 900 83 300 839 200
65 CHARGES DIVERSES 124 140 51 242 175 382 131 280 28 720 160 000 134 410 44 190 178 600
66 CHARGES FINANCIERES 38 501 4 038 42 539 51 246 5 694 56 940 22 619 2 513 25 132
67 CHARGES EXCEPTIONNELLES 56 475 189 225 245 700 0 0 0 0 0 0
68 AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS 202 311 21 779 224 091 210 050 100 437 310 487 210 050 150 437 360 487
69 IMPOT SOCIETE 0 0 0 535 0 535 0 0 0
TOTAL DES CHARGES …… 1 628 891 599 623 2 228 514 1 571 456 512 696 2 084 152 1 591 004 536 421 2 127 425
DONNÉES CHIFFRÉES CHARGESREEL 2015-16 PREVISION 2016-17 PREVISION 2017-18
Ensemble des CHARGESCompte général
Compte dégats TOTAL
Compte général
Compte dégats TOTAL
Compte général
Compte dégats TOTAL
60 ACHATS 95 343 184 367 279 710 62 691 217 529 280 220 108 544 167 364 275 908
61 SERVICES EXTERIEURS 95 362 9 457 104 818 103 540 11 020 114 560 90 971 11 465 102 436
62 AUTRES SERVICES EXTERIEURS 217 538 59 917 277 455 233 300 62 482 295 782 216 930 72 006 288 936
63 IMPOTS ET TAXES 50 327 4 811 55 138 42 636 4 486 47 122 51 580 5 146 56 726
64 FRAIS DE PERSONNEL 748 892 74 787 823 680 736 178 82 328 818 506 755 900 83 300 839 200
65 CHARGES DIVERSES 124 140 51 242 175 382 131 280 28 720 160 000 134 410 44 190 178 600
66 CHARGES FINANCIERES 38 501 4 038 42 539 51 246 5 694 56 940 22 619 2 513 25 132
67 CHARGES EXCEPTIONNELLES 56 475 189 225 245 700 0 0 0 0 0 0
68 AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS 202 311 21 779 224 091 210 050 100 437 310 487 210 050 150 437 360 487
69 IMPOT SOCIETE 0 0 0 535 0 535 0 0 0
TOTAL DES CHARGES …… 1 628 891 599 623 2 228 514 1 571 456 512 696 2 084 152 1 591 004 536 421 2 127 425
DONNÉES CHIFFRÉES PRODUITS
REEL 2015-16 PREVISION 2016-17 PREVISION 2017-18
Ensemble des PRODUITSCompte général
Compte dégats TOTAL
Compte général
Compte dégats TOTAL
Compte général
Compte dégats TOTAL
70 VENTES 234 270 356 746 591 017 217 222 373 360 590 582 239 310 548 850 788 160
73 RECETTES statutaires 1 359 203 0 1 359 203 1 338 060 0 1 338 060 1 349 935 0 1 349 935
74 SUBVENTION (PEREQUATION) 15 115 61 780 76 895 0 50 000 50 000 0 60 000 60 000
75 AUTRES PRODUITS DE GESTION 750 0 750 0 0 0 0 0 0
76 PRODUITS FINANCIERS 2 650 7 613 10 263 12 000 11 500 23 500 3 650 7 200 10 850
77 PRODUITS EXCEPTIONNELS 63 918 90 173 154 092 3 479 0 3 479 3 479 0 3 479
79 TRANSFERT DE CHARGES 0 0 0
TOTAL DES PRODUITS …… 1 675 906 516 314 2 192 220 1 570 761 434 860 2 005 621 1 596 374 616 050 2 212 424
DONNÉES CHIFFRÉES RESULTATS
REEL 2015-16 PREVISION 2016-17 PREVISION 2017-18
RESULTAT …… 47 015 -83 310 -36 295 -695 -77 836 -78 531 5 370 79 629 84 999
BUDGET INVESTISSEMENTS 2017-2018
EMPLOIS
Matériel visio 2 000
Implantation petit gibier 50 000
Sentier pédagogique 15 000
salle conf E R P 5 000
Divers 5 000
TOTAL DES INVESTISSEMENTS 77 000
RESSOURCES
Fonds propres 50 000
Subventions 27 000
En Synthèse• Les évolutions internes comme externes
nous contraignent à présenter un budget objet de tensions qui devra être réalisé dans le cadre d’une gestion rigoureuse et ferme si l’on veut atteindre l’équilibre.
• Les besoins d’investissements restent modestes. Réalisons ce que nous avions prévus sans dispersion ni gâchis.
RÉSOLUTIONS FINANCIÈRES
M. Christian CHAILLOU
L'Assemblée Générale, après avoir entendu lalecture du rapport du Conseil d'Administrationet les rapports du Commissaire aux Comptes,approuve les comptes annuels de l'exerciceclos le 30 juin 2016, ainsi que les opérationstraduites dans ces comptes et résumées dansces rapports
L'Assemblée Générale donne quitus auxadministrateurs de leur gestion au titre del'exercice 2015-2016.
L'Assemblée Générale, sur proposition du Conseild'Administration, décide d'affecter le déficit de l'exercice clos le30 juin 2016, s'élevant à :-36 295 € aux comptes d'autres réserves selon les modalitéssuivantes :
�Compte 106200 du Service Général : excédent de 47 015 €
�Compte 110500 des Réserves dégâts : déficit de -83 310 €
A la suite de la présentation du budget 2017-2018 par le Conseild'Administration, l'Assemblée Générale maintient la cotisationau Service Général selon les mêmes modalités que l’exercice2016-2017, à savoir:
� 90 € par cotisant pour une validation annuelle de fédérationdépartementale,
� 45 € par cotisant pour une validation « temporaire 9 jours »� 23 € par cotisant pour une validation « temporaire 3 jours »
COTISATION FÉDÉRALE « PERMIS DÉPARTEMENTAL » Inchangé
L’Assemblée Générale décide que le montant minimumde la cotisation des adhérents territoriaux de lafédération départementale des chasseurs de la Drômebénéficiaires d’un plan de chasse est fixée, pour lasaison 2017-2018, à:� 190 € pour le 1er territoire,� 95€ pour les territoires non contigus
supplémentaires d’un même détenteur, quel quesoit le type de détenteur.
AFFILIATION TERRITORIALE
L’Assemblée Générale maintient le montantminimum de la cotisation des adhérentsvolontaires à la fédération à:
� 40 € pour la saison 2017-2018 réduit à 1 €pour les mineurs et le conjoint(e) dechasseur adhérent.
AFFILIATION VOLONTAIRE Inchangé
L'Assemblée Générale maintient le prix des « bracelets »pour les espèces soumises à plan de chasse pour l’exercice2017-2018 selon les modalités suivantes:
�Cerf élaphe (mâle, femelle et indifférencié ) 60 €�Cerf élaphe (jeunes) 40 €�Cerf sika et Daim 4 €�Chevreuil 10 €�Chamois et Mouflon 15 €
PRÉVENTION ET INDEMNISATION DES DÉGATS DE GRANDS GIBIER Inchangé
L'Assemblée Générale fixe le prix du « Timbre GrandGibier » pour l’exercice 2017-2018 selon lesmodalités suivantes:
� Timbre annuel 35 €� Timbre temporaire 9 jours 18 €� Timbre temporaire 3 jours 18 €
PRÉVENTION ET INDEMNISATION DES DÉGATS DE GRANDS GIBIER
La responsabilisation financière votée en 2014 devient exécutoire àcompter du 30 avril 2017 pour l’exercice clos.Suite aux remarques et aux demandes faites lors des réunions de mi-saison fin 2016, et afin de mieux prendre en compte les surfacesfavorables à la présence du sanglier au sein de chaque GGC,l'Assemblée Générale propose de modifier la répartition de la chargefinancière initialement prévue à 50/50 de la façon suivante:� 20% répartis entre les territoires objets de dégâts� 80% pour tous les territoires proportionnellement aux surfaces
favorables� Le seuil de déclenchement est rehaussé à 180 000€ de dégâts
PRÉVENTION ET INDEMNISATION DES DÉGATS DE GRANDS GIBIER
L'Assemblée Générale maintient le prix de la revue « LE CHASSEUR DRÔMOIS » à
� abonnement 1 an réalisé en même tempsque la validation départementale : 5 €.
� prix au numéro : 2,50 €.� abonnement 1 an hors validation : 8 €.
LE CHASSEUR DROMOIS Inchangé
L'Assemblée Générale approuve le budget
2017-2018 caractérisé par:
- un total de produits de 2 212 424 €.
- un total de charges de 2 127 425 €.
BUDGET PRÉVISIONNEL