1
Auditoria Interna
Plano Anual de Atividades de
Auditoria Interna – PAINT
Exercício de 2013
Agência Nacional de Transportes Aquaviários
2
APRESENTAÇÃO
3
A Auditoria Interna da Agência Nacional de Transportes Aquaviários -ANTAQ
apresenta o seu Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna - PAINT, para o exercício de
2012. Para sua elaboração foi observado o constante do Manual do Sistema de Controle
Interno do Poder Executivo Federal, aprovado pela Instrução Normativa nº 01, de 06/04/01, da
Secretaria Federal de Controle Interno, o disposto nas Instruções Normativas nºs. 07, de
29/12/07, da Controladoria-Geral da União, e 01, de 03/01/07, da Secretaria Federal de
Controle Interno, bem como pelo ROTEIRO PARA ELABORAÇÃO DO PLANO ANUAL DE
ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA, sugerido pela extinta Secretaria de Controle Interno-
CISET/MT, pelos requisitos do Manual de Operacionalização – Norma Geral da Comissão
Técnica de Auditoria - CTA, de 02/04/89 e pelas seguintes referências normativas:
INSTRUÇÃO NORMATIVA- TCU Nº 65, de 20/04/11;
INSTRUÇÃO NORMATIVA – TCU Nº 63 de 01/9/10;
INSTRUÇÃO NORMATIVA – TCU Nº 56 de 5/12/07;
DECRETO Nº 3.591 DE 06/9/00;
LEI Nº 10.180, de 6/2/01;
DECRETO Nº 5.482 de 30/6/05; e,
DECRETO N° 5.483 de 30/6/05.
4
INTRODUÇÃO
5
DA AUDITORIA INTERNA
A Auditoria Interna como unidade vinculada à Diretoria, de acordo com o Artigo 28
do Regimento Interno, aprovado pela Resolução nº 646-ANTAQ, de 06/10/2006, alterado pela
Resolução nº 1021-ANTAQ de 24/04/2008 e pela Resolução nº 1706-ANTAQ de 22/05/2010,
compete fiscalizar a gestão orçamentária, financeira, administrativa, contábil, técnica e
patrimonial e demais sistemas administrativos e operacionais, elaborando-se os respectivos
relatórios das auditorias realizadas, propondo medidas preventivas e corretivas dos desvios
eventualmente detectados, bem como responder pela sistematização das informações
requeridas pelos órgãos de controle do Governo Federal.
À Auditoria Interna cabe, ainda, executar outras atividades de sua competência,
considerando a legislação e orientação técnica emanada dos órgãos de controle do Governo
Federal.
A Auditoria Interna conta atualmente com os servidores a seguir discriminados:
NOME CARGO FORMAÇÃO
TADEU ANTONIO S. SCOTTON Chefe Administração
JOÃO DE CARVALHO BARBOSA Analista Adm. Contabilidade
DANIEL SIMOES DE ALMEIDA Analista Adm. Administração
AURILENE SOUSA VOGADO Requisitada Administração
CELISDENE RIBEIRO V. FERREIRA Secretária Sup. Incompleto
.
6
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna
O Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna – PAINT tem por finalidade
básica enumerar, quantificar e estabelecer, segundo uma ordem de prioridades, a execução
dos trabalhos de auditoria programados, enfocando os aspectos contábeis, financeiros,
patrimoniais, de recursos humanos, técnicos com maior ênfase operacionais, conforme indicam
as planilhas anexas.
Procedimentos
A cada auditoria realizada serão emitidos um Relatório e o respectivo Sumário,
contendo levantamentos, análises, implicações decorrentes, providências, recomendações e
conclusões. No quadro denominado “PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA
INTERNA”, objetivando o que determina a IN nº 01-SFC, de 03/01/07, são apresentadas as
descrições sumárias das auditorias a serem realizadas, com os objetivos e o escopo,
discriminando o que se pretende alcançar, destacando-se, ainda, as áreas auditadas, o tipo de
auditoria e o período da execução.
Metodologia de Trabalho
Na elaboração deste Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna, PAINT/2013,
levando-se em conta a experiência obtida e considerando a exigência principal dos órgãos de
controle, tanto o Tribunal de Contas da União quanto a CGU, de que os órgãos federais
envidem esforços no intuito de cumprirem seus objetivos finalísticos, ficou evidenciado que nas
áreas fins é onde a auditoria deve se fazer mais presente.
7
No que concerne à área meio, para realização dos trabalhos a Auditoria Interna
conta com o SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA – SIAFI, com o
SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRAÇÃO DE PESSOAL – SIAPE, SIASG, SCDP-Sistema
de Concessão de Diárias e Passagens, além dos sistemas internos CTEL (sistema de controle
de contas telefônicas), PAS (Plano de Assistência à Saúde) e AUD (sistema de auditoria interna
desenvolvido pela Secretaria de Tecnologia da Informação - STI, que possibilita a comparação
de rubricas da folha de pagamento).
O estabelecimento de prioridades observou-se como parâmetros os riscos de
auditoria e as unidades da Agência, principalmente as da área finalística, visando assegurar a
observância e a execução dos planos e procedimentos estabelecidos.
No exercício está programada a realização de 23 (vinte e três) auditorias, além do
Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna - RAINT, bem como a disponibilidade de
tempo para atendimento às solicitações feitas ora pelos órgãos técnicos de auditoria, ora pela
administração, na execução de atividades extras-programação, bem como para a participação
em Seminários, Congressos e Cursos de aperfeiçoamento profissional dos servidores da
Unidade. É importante ressaltar, que a exemplo do exercício de 2012, a Auditoria continua
colaborando na implementação do Planejamento Estratégico da ANTAQ.
Cabe destacar que em função do quantitativo de pessoal, para o exercício de
2013, as auditorias nas Unidades Regionais tiveram como prioridades aquelas Unidades que
não foram contempladas em 2012.
Área Meio (Acompanhamento Permanente dos Gastos)
Superintendência de Administração e Finanças
Gestão em Almoxarifado e Patrimônio;
Prestação de Contas;
Exame Contábil de Processos / Suprimento de Fundos;
Gestão de Serviços Gerais;
Gestão de Folha de Pagamento, Benefícios e Capacitação;
Acordos e Convênios; e,
Aquisição de Bens, Serviços e Contratos.
8
Secretaria de Tecnologia da Informação
Acompanhamento da gestão de TI
Área Operacional
Superintendência de Portos
Regulação Portuária;
Desincorporação de Bens da União;
Arrendamento;
Outorgas;
Superintendência de Navegação Marítima e de Apoio
Outorga/Afretamento;
Regulação.
Superintendência de Navegação Interior
Regulação;
Outorga/Afretamento;
Superintendência de Fiscalização e Coordenação das UARs - SFC
Processos Administrativos Contenciosos;
Fiscalização das Empresas de Navegação Interior e Marítima;
Fiscalização Portuária;
Unidades Administrativas Regionais;
Acompanhamento Permanente dos Gastos.
9
No tocante às unidades da área técnica, os principais objetivos são a análise dos
processos e relatórios de fiscalização, com o intuito de verificar o cumprimento do Plano Anual
de Fiscalização - PAF, aprovado pela Diretoria e concessão de outorgas; além da análise de
todas as atividades da área, procurando verificar sua adequação com as competências
elencadas no Regimento Interno.
Apresentamos a seguir o quadro que relaciona a proposta orçamentária com as diversas
auditorias previstas para o ano de 2013.
Proposta Orçamentária 2013 – Ministério dos Transportes (ANTAQ)
Programa/Ação Valor R$ Nº da ação no PAINT
26.130.2126.2088
Concessão e Regulação dos Serv. e da
Exploração da Infra-estrutura do Transporte
Aquaviário
1.600.000,00
5, 7, 8, 10, 13, 16, 20 e 23.
26.125.2126.2090
Fiscalização dos Serv. e da Exploração da
Infra-estrutura do Transporte Aquaviário
1.600.000,00
7,12,14,15, 17, 18,21 e 22
26.122.2126.09HB
Contribuição da União, de suas Autarquias e
Fundações para o Custeio do Regime de
Previdência dos Servidores Públicos Federais
9.733.309,00
9
26.122.2126.2000
Administração da Unidade
28.713.006,00
2, 4, 9, 11,19 e 24
10
26.301.2126.2004
Assistência Médica e Odontológica aos
Servidores, Empregados e seus Dependentes
432.316,00
9
26.365.2126.2010
Assistência Pré-escolar aos dependentes dos
Serv. e Empregados
72.000,00
9
26.331.2126.2011
Auxílio-Transporte aos Serv. e Empregados
55.200,00
9
26.306.2126.2012
Auxílio-Alimentação aos Serv. e Empregados
1.224.000,00
9
26.121.2126.20UC
Estudos, Projetos e Planejamento de
Infraestrutura de Transportes
4.000.000,00
24
09.272.0089.0181
Pagamento de Aposentadorias e Pensões -
Servidores Civis
1.625.000,00
9
26.122.2126.20TP
Pagamento de Pessoal Ativo da União
53.548.433,00
9
26.131.2126.4641
Publicidade de Utilidade Pública
200.000,00
24
Total do PLOA 2013 - ANTAQ 102.803.264,00
-
11
ORGANIZAÇÃO
12
Regimentalmente a estrutura organizacional básica da ANTAQ é estabelecida da
forma que segue:
I - DIRETORIA:
-Gabinete do Diretor Geral;
a) Assessoria de Comunicação Social;
b) Assessoria Parlamentar;
c) Assessoria Internacional;
-Secretaria-Geral;
-Secretaria de Tecnologia da Informação;
-Procuradoria-Geral;
-Ouvidoria;
-Corregedoria;
-Auditoria Interna;
II - SUPERINTENDÊNCIAS DE PROCESSOS ORGANIZACIONAIS
Segundo o artigo 11 do Regimento Interno a Diretoria da ANTAQ será constituída por um Diretor-Geral e por mais 02 Diretores, cujos atos de nomeação devem ser concretizados através de decretos publicados no Diário Oficial da União. Tendo em vista a publicação do Decreto 7.863, de 08 de dezembro de 2012, que deu nova redação ao artigo 6º do Decreto 4.122, de 13 de fevereiro de 2002, foram nomeados pelo Secretário Especial de Portos, para exercerem interinamente os cargos de Diretores até a posse de novos membros da Diretoria, dois servidores do quadro efetivo da ANTAQ.
Assim, atualmente se encontram em exercício os seguintes Diretores:
a) Pedro Brito do Nascimento, nomeado para o cargo de Diretor, pelo Decreto de
09/06/2011, publicado no Diário Oficial de 10/06/2011, Seção 2, com mandato
até 17/02/2014;
b) Fernando José de Pádua Consta Fonseca, nomeado para exercer
interinamente o cargo Diretor, pela Portaria nº 265/SEP, de 11/12/2012,
publicada no Diário Oficial de 12/12/2012, Seção 2;
c) Mario Povia nomeado para exercer interinamente o cargo Diretor, pela
Portaria nº 266/SEP, de 11/12/2012, publicada no Diário Oficial de
12/12/2012, Seção 2.
13
HISTÓRICO E FINALIDADE
14
Através da Lei 10.233, de 05 de junho de 2001, alterada pela Medida Provisória nº
2.217-3, de 04 de setembro de 2001, foi criada a Agência Nacional de Transportes Aquaviários
– ANTAQ.
O Parágrafo Único do Artigo 99 estabeleceu que a publicação do Regulamento e de sua
estrutura regimental marcaria a instalação da Agência e o início do exercício de suas
respectivas atribuições, o que veio ocorrer com a publicação do Decreto n° 4.122, de
13/02/2002, publicado no dia seguinte.
A ANTAQ, vinculada ao Ministério dos Transportes, tem personalidade jurídica de direito
público, submetida ao regime autárquico especial, o que lhe confere independência
administrativa, autonomia financeira e funcional e mandato fixo de seus dirigentes. Possui a
qualidade de órgão regulador das atividades portuárias e de transporte aquaviário, tendo sede
e foro no Distrito Federal.
A ANTAQ tem por finalidade:
I – implementar, em suas respectivas esferas de atuação, as políticas formuladas pelo
Conselho Nacional de Integração de Políticas de Transporte - CONIT, Ministério dos
Transportes e Secretaria Especial de Portos da Presidência da República, segundo os
princípios e diretrizes estabelecidas na citada Lei; e,
II – regular, supervisionar e fiscalizar as atividades de prestação de serviços de
transporte aquaviários e de exploração da infraestrutura portuária e aquaviária exercidas por
terceiros, com vistas a:
a) garantir a movimentação de pessoas e bens, em cumprimento a padrões de
eficiência, segurança, conforto, regularidade, pontualidade e modicidade nos fretes e tarifas;
b) harmonizar, preservado o interesse dos usuários com os das empresas
concessionárias, permissionárias, autorizadas e arrendatárias, e de entidades delegadas,
preservado o interesse público; e
c) arbitrar conflitos de interesses e impedir situações que configurem competição
imperfeita ou infração da ordem econômica.
15
ORGANOGRAMA
16
17
DETALHAMENTO DOS
TRABALHOS E PLANILHAS
18
Para as atividades a serem desenvolvidas no exercício de 2013 apresentamos o
demonstrativo, em anexo, denominado “Plano Anual de Atividades” no qual estão destacadas
as informações especificadas no Anexo I da Instrução Normativa nº 01, de 3/1/07, da Secretaria
Federal de Controle Interno, a seguir:
Descrição Sumária, origem, área auditada, objetivos, escopo do trabalho, local de
realização, período de execução, dias úteis, recursos humanos e horas trabalhadas.
Anexamos, também, um quadro com a previsão de treinamento para os servidores
lotados na Auditoria Interna.
19
PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA - PAINT/2013
ENTIDADE: AGÊNCIA NACIONAL DE TRANSPORTES AQUAVIÁRIOS – ANTAQ EXERCÍCIO: 2013
ANEXO I – Ações de auditoria internas previstas e resultados esperados:
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
1 Relatório de
Atividades de
Auditoria
B/ 10 CGU Auditoria
Interna
Atender ao disposto na Instrução
Normativa CGU nº 01, de 03 de
janeiro de 2007, relatando as
atividades da Unidade.
Demonstrar as atividades realizadas
pela unidade durante o ano de 2011, de
acordo com a IN nº 03 da Controladoria
Geral da União.
Sede 07 a
28/01/13
01/128
2 Acompanha-
mento
Permanente
dos Gastos -
Gestão em
Almoxarifado
e Patrimônio e
ainda a gestão
B / 10 SAF GRL Avaliar o sistema de controle interno
adotado na Atividade, visando
verificar os registros contábeis e os
estoques, dando ênfase a
confiabilidade dos registros e a
verificação das condições físicas do
material estocado e do imobilizado e
testar os inventários físicos em
Avaliação do controle interno instituído
para o gerenciamento do objeto em
referência no âmbito da Agência, em
vigor no período da execução da
auditoria, considerando o risco inerente
à atividade e o risco residual assumido,
contemplando ainda os seguintes
Sede 08 a
28/01/13
02/240
20
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
dos Bens de
Uso Especial
de
propriedade
da União ou
locado de
terceiros
31/12/2012.
objetivos específicos:
Confirmação da existência de
competências e atribuições definidas e
formalizadas;
Avaliação das rotinas e procedimentos
descritos em manuais, no sentido de
verificar se são suficientes à execução
da atividade e se estão sendo
cumpridos;
Verificação quanto à adequada
segregação de funções;
Verificação do inventário de bens de
consumo, num percentual mínimo de
30% dos itens, o registro das entradas e
saídas, observando condições de
armazenagem;
com os registros na contabilidade,
21
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
tendo por base o último inventário,
constatando in loco aproximadamente
4% do total dos bens;
Avaliar a qualidade da gestão dos
imóveis classificados como “Bens de
Uso Especial” de propriedade da União
ou locado de terceiros.
3 Acompanha-
mento
Permanente
dos Gastos -
Exame
Contábil de
Processos /
Cartão de
pagamento do
Governo
Federal
M/ 8 SAF GOF/GLC Comprovar se os processos de
despesas foram pagos e
contabilizados corretamente,
principalmente em relação à retenção
e recolhimento dos impostos.
Também confirmar que os supridos
cumpriram a legislação específica,
principalmente em relação ao prazo
de prestação de contas e o tipo de
despesa autorizada em lei.
Verificar, em aproximadamente 30%
dos processos, a regularidade, registro,
classificação contábil e orçamentária.
Também avaliar se as aquisições pagas
com o Cartão de Pagamento do
Governo Federal (CPGF) estão de
acordo com disposições dos Decretos
nºs 5.355/2005 e 6.370/2008.
Sede 04 a
28/02/13
02/256
22
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
4 Acompanham
ento da
gestão de TI
M/ 10 STI Secretaria
de
Tecnologia
da
Informaçã
o
Avaliar o sistema de gestão de
tecnologia e segurança da informação
adotado na Agência, objetivando
analisar a sua contribuição para o
alcance da missão institucional.
Avaliação do controle interno instituído
para a Unidade em referência no
âmbito da Agência, em vigor no período
da execução da auditoria, considerando
o risco inerente à atividade e o risco
residual assumido, contemplando ainda
os seguintes objetivos específicos:
Confirmação da existência de
competências e atribuições definidas e
formalizadas;
Verificar a existência de Planejamento
Estratégico de Tecnologia de
Informação, alinhado às necessidades
da Agência e ao cumprimento de sua
missão institucional;
Avaliar a gestão de TI, no que diz
respeito à Política de Segurança da
Informação (PSI);
Sede 04 a
28/02/13
01/128
23
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
Avaliar a estrutura de pessoal de TI,
identificando o perfil dos recursos
humanos envolvidos, tanto de
servidores quanto terceirizados;
Verificar a existência e adequação de
metodologia de desenvolvimento de
sistemas utilizada na unidade de TI,
bem como a existência de avaliações de
rotina para verificação de
compatibilidade entre os recursos de TI
e a real necessidade da Agência;
Verificar se as contratações e gestão de
bens de TI são realizadas em
consonância com o PDTI e normas
legais e de acordo com as necessidades
da Agência.
5 Área
Operacional -
Regulação
M / 10 SPO GRP / GED Comprovar que as Gerências estejam
cumprindo os objetivos determinados
pela Diretoria e pela
Avaliação do controle interno instituído
para o gerenciamento do objeto em
referência no âmbito da Agência, em
Sede 04 a
26/03/13
01/136
24
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
Portuária Superintendência, com enfoque na
elaboração e revisão de normas;
também a avaliação dos preços,
tarifas, dados e informações relativos
à infraestrutura, operação,
movimentação, estatísticas e ao
desempenho operacional.
vigor no período da execução da
auditoria, considerando o risco inerente
à atividade e o risco residual assumido,
contemplando ainda os seguintes
objetivos específicos:
competências e atribuições definidas e
formalizadas.
procedimentos descritos em manuais,
no sentido de verificar se são
suficientes à execução da atividade e se
estão sendo cumpridos.
segregação de funções.
pela GRP e pela GED com enforque no
impacto regulatório das Normas
25
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
existentes e dos estudos realizados.
6 Prestação de
contas
M/ 10 CGU /
TCU
GOF Atender ao disposto na Instrução
Normativa TCU nº 63, de 1º de
setembro de 2010 e Decisão
Normativa 117 do TCU do respectivo
exercício, sob exame, no que tange à
verificação da composição do
processo de prestação de contas.
A realização de auditoria nesta
atividade se dá em decorrência do que
dispõe os normativos correspondentes
ao exercício em exame.
documentação necessária à
composição do processo de prestação
de contas.
documentos constantes do processo de
prestação de contas em consonância ao
que estabelece o normativo do TCU
correspondente ao exercício, sob
exame, inclusive a avaliação da
regularidade da manutenção do
registro dos Restos a Pagar não
processados.
Sede 04 a
26/03/13
01/136
26
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
Auditoria Interna”.
7 Área
Operacional -
Processos
Administrati-
vos
Contencio-sos
- PACs
M/8 SFC Superinten
dência
Verificar a instauração, instrução e
conclusão dos processos
administrativos contenciosos – PACs.
Analisar, em aproximadamente 30%
dos processos instaurados se estes
estão obedecendo aos trâmites
processuais legais.
Sede 01 a
26/04/13
01/160
8 Área
Operacional -
Desincorpora-
ção de Bens
M/ 10 SPO GPP Comprovar se as cláusulas avençadas
estão sendo cumpridas e se as
resoluções aprovadas pela Diretoria
da ANTAQ, relativas a esse assunto,
estão sendo acompanhadas pela
Verificação quanto ao cumprimento das
cláusulas avençadas nos contratos de
concessão quanto à manutenção e
reposição dos bens e equipamentos
reversíveis à União e arrendados nos
Sede 01 a
19/04/13
01/120
27
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
da União unidade. termos do Inciso I do artigo 4º da Lei
8630/93.
9
Acompanha -
mento
Permanente
dos Gastos -
Gestão de
Folha de
Pagamento,
Benefícios,
Capacitação e
Declarações
de Bens e
Rendas
M /8 SAF GRH Atender ao disposto no item VI, art.
7º, da IN 01/2007, da Controladoria-
Geral da União, no que tange a
verificação da consistência da folha
de pagamento de pessoal, confirmar
a entrega das declarações de renda,
verificar os valores do Plano de Saúde
dos servidores e a execução do Plano
de capacitação.
Folha de Pagamento no âmbito da
Agência, em vigor no período da
execução da auditoria, considerando o
risco inerente à atividade e o risco
residual assumido, contemplando ainda
os seguintes objetivos específicos:
ência de
competências e atribuições definidas e
formalizadas;
procedimentos descritos em manuais,
no sentido de verificar se são
suficientes à execução da atividade e se
estão sendo cumpridos;
adequada
Sede 06 a
29/05/13
02/288
28
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
segregação de funções;
de pagamento de pessoal relativa ao
exercício de 2012, utilizando-se de
amostragem aleatória simples com erro
amostral de 10%, para verificação da
legalidade dos atos, confirmação física
dos beneficiários (Plano de saúde,
auxilio alimentação e transporte) e a
regularidade dos processos de
admissão, cessão, requisição,
concessão de aposentadoria, reforma e
pensão ocorridos no período sob
exame;
Verificação do cumprimento da
apresentação da Declaração de Bens e
Rendas;
segregação de funções; Verificação
29
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
quanto ao acompanhamento da
execução e avaliação dos resultados
conforme o plano de capacitação
aprovado pela Diretoria.
10 Área
Operacional -
Arrendamento
M / 10 SPO GPP Comprovar que a Gerência esteja
cumprindo os objetivos determinados
pela Diretoria e pela
Superintendência, com enfoque nos
arrendamentos de áreas e instalações
portuárias.
Avaliação do controle interno instituído
para o gerenciamento do objeto em
referência no âmbito da Agência, em
vigor no período da execução da
auditoria, considerando o risco inerente
à atividade e o risco residual assumido,
contemplando ainda os seguintes
objetivos específicos:
de
competências e atribuições definidas e
formalizadas.
procedimentos descritos em manuais,
no sentido de verificar se são
suficientes à execução da atividade e se
Sede 06 a
29/05/13
01/144
30
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
estão sendo cumpridos.
segregação de funções.
pela GPP com enfoque nos
arrendamentos autorizados, bem como
a verificação sobre a apresentação ou
não dos PDZs.
11 Acompanha -
mento
Permanente
dos Gastos-
Gestão de
Serviços
Gerais
M /8 SAF GOF/GRL Comprovar se as concessões de
Diárias e Passagens estão de acordo
com a legislação, enfocando as
iniciadas em fins de semana ou em
véspera de feriado, ou mesmo para o
exterior, bem como analisar o
controle dos gastos com a utilização
de telefones fixos e celulares,
objetivando a verificação do
custo/benefício desse gasto em cada
área, com enfoque na despesa dos
Verificação se a concessão tanto das
diárias quanto das passagens está
ocorrendo de conformidade com a
legislação vigente, em
aproximadamente 30% dos processos
realizados. Também verificar se estão
sendo reembolsados os valores das
ligações telefônicas particulares e
limites de gasto, cadastrados no CTEL e
conferência das contas telefônicas em
aproximadamente 30% do total das
Sede 03 a
24/06/13
02/256
31
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
telefones celulares.
faturas.
12 Área
Operacional -
Unidade
Administrativa
Regional
M/ 10 SFC UAR Avaliar o sistema de controle interno
adotado na Unidade, verificando se
os seus trabalhos encontram-se em
aderência às normas, aos objetivos
determinados pela Diretoria e a
Superintendência, enfocando
principalmente a execução do PAF.
Avaliação do controle interno instituído
para a Unidade em referência no
âmbito da Agência, em vigor no período
da execução da auditoria, considerando
o risco inerente à atividade e o risco
residual assumido, contemplando ainda
os seguintes objetivos específicos:
o da existência de
competências e atribuições definidas e
formalizadas.
Manaus 02 a
19/07/13
02/224
32
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
procedimentos descritos em manuais,
no sentido de verificar se são
suficientes à execução da atividade e se
estão sendo cumpridos.
uada
segregação de funções.
na Unidade com enfoque na execução
do PAF, também as informações
inseridas no sistema SIOP, selecionados
por meio de amostragem aleatória
simples com erro amostral de 10%.
13 Área
Operacional -
Regulação
M/ 10 SNI GDI Comprovar que a Gerência esteja
cumprindo os objetivos determinados
pela Diretoria e a Superintendência,
enfocando a elaboração e revisão de
normas; também a avaliação do
desempenho das empresas de
Avaliação do controle interno instituído
para o gerenciamento do objeto em
referência no âmbito da Agência, em
vigor no período da execução da
auditoria, considerando o risco inerente
à atividade e o risco residual assumido,
contemplando ainda os seguintes
Sede 08 a
31/07/12
01/144
33
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
navegação interior. objetivos específicos:
da existência de
competências e atribuições definidas e
formalizadas.
procedimentos descritos em manuais,
no sentido de verificar se são
suficientes à execução da atividade e se
estão sendo cumpridos.
da
segregação de funções.
na GDI com enfoque no impacto
regulatório das Normas existentes e dos
estudos realizados.
14 Área
Operacional -
M/ 10 SFC UAR Avaliar o sistema de controle interno
adotado na Unidade, verificando se
Avaliação do controle interno instituído
para a Unidade em referência no
Florianópolis 05 a
19/08/13
02/176
34
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
Unidade
Administrativa
Regional
os seus trabalhos encontram-se em
aderência às normas, aos objetivos
determinados pela Diretoria e a
Superintendência, enfocando
principalmente a execução do PAF.
âmbito da Agência, em vigor no período
da execução da auditoria, considerando
o risco inerente à atividade e o risco
residual assumido, contemplando ainda
os seguintes objetivos específicos:
o da existência de
competências e atribuições definidas e
formalizadas.
procedimentos descritos em manuais,
no sentido de verificar se são
suficientes à execução da atividade e se
estão sendo cumpridos.
uada
segregação de funções.
na Unidade com enfoque na execução
do PAF, também as informações
35
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
inseridas no sistema SIGPLAN,
selecionados por meio de amostragem
aleatória simples com erro amostral de
10%.
15 Área
Operacional–
Fiscalização
M/ 10 SFC GFN Avaliar o sistema de controle interno
adotado na Atividade, verificando se
o processo de fiscalização encontra-se
em aderência às normas, aos
objetivos determinados pela Diretoria
e a Superintendência, enfocando
principalmente a execução do PAF.
Avaliação do controle interno instituído
para o gerenciamento do objeto em
referência no âmbito da Agência, em
vigor no período da execução da
auditoria, considerando o risco inerente
à atividade e o risco residual assumido,
contemplando ainda os seguintes
objetivos específicos:
competências e atribuições definidas e
formalizadas.
procedimentos descritos em manuais,
no sentido de verificar se são
suficientes à execução da atividade e se
Sede 12/08 a
10/09/13
01/160
36
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
estão sendo cumpridos.
segregação de funções.
na GFN com enfoque no
acompanhamento da execução do PAF
pelas Unidades Administrativas
Regionais, também as informações
inseridas no sistema SIOP, selecionados
por meio de amostragem aleatória
simples com erro amostral de 10%.
16 Área
Operacional -
Outorga/
Afretamento e
Regulação
M/ 10 SNM GOM/
GAM e
GDM
Avaliar o sistema de controle interno
adotado na Atividade, verificando se
os processos de
Outorga/Afretamento e Regulação
encontram-se em aderência às
normas, aos objetivos determinados
pela Diretoria e a Superintendência.
Avaliação do controle interno instituído
para a Unidade em referência no
âmbito da Agência, em vigor no período
da execução da auditoria, considerando
o risco inerente à atividade e o risco
residual assumido, contemplando ainda
os seguintes objetivos específicos:
Rio de
Janeiro
26/08 a
16/09/13
02/240
37
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
competências e atribuições definidas e
formalizadas.
procedimentos descritos em manuais,
no sentido de verificar se são
suficientes à execução da atividade e se
estão sendo cumpridos.
icação quanto à adequada
segregação de funções.
s trabalhos realizados
em cada unidade da SNM selecionados
por meio de amostragem aleatória
simples com erro amostral de 10%.
17 Área
Operacional -
Unidade
Administrativa
M/ 10 SFC UAR Avaliar o sistema de controle interno
adotado na Unidade, verificando se
os seus trabalhos encontram-se em
aderência às normas, aos objetivos
Avaliação do controle interno instituído
para a Unidade em referência no
âmbito da Agência, em vigor no período
da execução da auditoria, considerando
Rio de
Janeiro
17 a
30/09/13
02/160
38
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
Regional determinados pela Diretoria e a
Superintendência, enfocando
principalmente a execução do PAF.
o risco inerente à atividade e o risco
residual assumido, contemplando ainda
os seguintes objetivos específicos:
competências e atribuições definidas e
formalizadas.
procedimentos descritos em manuais,
no sentido de verificar se são
suficientes à execução da atividade e se
estão sendo cumpridos.
segregação de funções.
na Unidade com enfoque na execução
do PAF, também as informações
inseridas no sistema SIOP, selecionados
por meio de amostragem aleatória
39
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
simples com erro amostral de 10%.
18 Área
Operacional -
Fiscalização
Portuária
M/ 10 SFC GFP Avaliar o sistema de controle interno
adotado na Atividade, verificando se
o processo de fiscalização encontra-se
em aderência às normas, aos
objetivos determinados pela Diretoria
e a Superintendência, enfocando
principalmente a execução do PAF.
Avaliação do controle interno instituído
para o gerenciamento do objeto em
referência no âmbito da Agência, em
vigor no período da execução da
auditoria, considerando o risco inerente
à atividade e o risco residual assumido,
contemplando ainda os seguintes
objetivos específicos:
competências e atribuições definidas e
formalizadas.
aliação das rotinas e
procedimentos descritos em manuais,
no sentido de verificar se são
suficientes à execução da atividade e se
estão sendo cumpridos.
Sede 07 a
31/10/13
01/152
40
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
segregação de funções.
na GFP com enfoque no
acompanhamento da execução do PAF
pelas Unidades Administrativas
Regionais, selecionados por meio de
amostragem aleatória simples com erro
amostral de 10%.
19 Acompanham
ento
Permanente
dos Gastos -
Acordos e
Convênios
M/10 SAF GOF Atender ao disposto no item V, art.
7º, da IN 01/2007, da Controladoria-
Geral da União, no que tange a
avaliação do gerenciamento da
execução dos convênios, acordos e
ajustes firmados.
Avaliação do controle interno instituído
para o gerenciamento do processo de
Acordos e Convênios no âmbito da
Agência, em vigor no período da
execução da auditoria, considerando o
risco inerente à atividade e o risco
residual assumido, contemplando ainda
os seguintes objetivos específicos:
ão da existência de
competências e atribuições definidas e
Sede 07 a
25/10/13
01/120
41
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
formalizadas.
procedimentos descritos em manuais,
no sentido de verificar se são
suficientes à execução da atividade e se
estão sendo cumpridos.
quada
segregação de funções.
execução dos convênios, acordos e
ajustes firmados, num percentual
mínimo de 60% do universo de termos
celebrados e/ou em execução em 2013,
selecionados por meio de processo de
amostragem, no que tange à:
- identificação do convênio, acordo,
ajuste, termo de parceria ou outro
objeto e valor;
42
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
Avaliar acerca da atualização dos
convênios no SICONV;
- observância aos art.: 11 e 25 da Lei
Complementar nº 101, de 4 de maio de
2000;
- meta ou objetivo previsto;
- resultados alcançados;
- situação da prestação de contas;
- atos e fatos que prejudicaram o
desempenho; e
- providências adotadas para os casos
onde houver atraso ou ausência das
prestações de contas parcial ou final.
20 Área
Operacional -
Outorga e
M/ 10 SNI GOI Avaliar o sistema de controle interno
adotado na Atividade, verificando se
o processo de outorga encontra-se
Avaliação do controle interno instituído
para o gerenciamento do objeto em
referência no âmbito da Agência, em
Sede 01 a
22/11/13
01/120
43
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
Afretamento em aderência às normas, aos
objetivos determinados pela Diretoria
e a Superintendência.
vigor no período da execução da
auditoria, considerando o risco inerente
à atividade e o risco residual assumido,
contemplando ainda os seguintes
objetivos específicos:
competências e atribuições definidas e
formalizadas.
Avaliação das rotinas e
procedimentos descritos em manuais,
no sentido de verificar se são
suficientes à execução da atividade e se
estão sendo cumpridos.
segregação de funções.
normas relativas ao objeto sob exame
tendo por base os trabalhos realizados
44
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
no exercício anterior e/ou no exercício
corrente, selecionados por meio de
amostragem aleatória simples com erro
amostral de 10%.
21 Área
Operacional -
Unidade
Administrativa
Regional
M/ 10 SFC UAR Avaliar o sistema de controle interno
adotado na Unidade, verificando se
os seus trabalhos encontram-se em
aderência às normas, aos objetivos
determinados pela Diretoria e a
Superintendência, enfocando
principalmente a execução do PAF.
Avaliação do controle interno instituído
para a Unidade em referência no
âmbito da Agência, em vigor no período
da execução da auditoria, considerando
o risco inerente à atividade e o risco
residual assumido, contemplando ainda
os seguintes objetivos específicos:
competências e atribuições definidas e
formalizadas.
imentos
descritos em manuais, no sentido de
verificar se são suficientes à execução da
atividade e se estão sendo cumpridos.
São Paulo 04 a
18/11/13
02/160
45
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
segregação de funções.
Unidade com enfoque na execução do
PAF, também as informações inseridas no
sistema SIOP, selecionados por meio de
amostragem aleatória simples com erro
amostral de 10%.
22 Área
Operacional -
Unidade
Administrativa
Regional
M/ 10 SFC UAR Avaliar o sistema de controle interno
adotado na Unidade, verificando se
os seus trabalhos encontram-se em
aderência às normas, aos objetivos
determinados pela Diretoria e a
Superintendência, enfocando
principalmente a execução do PAF.
Avaliação do controle interno instituído
para a Unidade em referência no
âmbito da Agência, em vigor no período
da execução da auditoria, considerando
o risco inerente à atividade e o risco
residual assumido, contemplando ainda
os seguintes objetivos específicos:
competências e atribuições definidas e
formalizadas.
Salvador
25/11 a
06/12/13
02/160
46
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
procedimentos descritos em manuais,
no sentido de verificar se são
suficientes à execução da atividade e se
estão sendo cumpridos.
segregação de funções.
na Unidade com enfoque na execução
do PAF, também as informações
inseridas no sistema SIOP, selecionados
por meio de amostragem aleatória
simples com erro amostral de 10%.
23 Área
Operacional -
Outorga
M/ 10 SPO GTP Avaliar o sistema de controle interno
adotado na Atividade, verificando se
o processo de outorga encontra-se
em aderência às normas, aos
objetivos determinados pela Diretoria
Avaliação do controle interno instituído
para o gerenciamento do objeto em
referência no âmbito da Agência, em
vigor no período da execução da
auditoria, considerando o risco inerente
à atividade e o risco residual assumido,
Sede 25/11 a
06/12/13
01/120
47
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
e a Superintendência. contemplando ainda os seguintes
objetivos específicos:
competências e atribuições definidas e
formalizadas.
procedimentos descritos em manuais,
no sentido de verificar se são
suficientes à execução da atividade e se
estão sendo cumpridos.
segregação de funções.
normas relativas ao objeto sob exame
tendo por base os trabalhos realizados
no exercício anterior e/ou no exercício
corrente, selecionados por meio de
amostragem aleatória simples com erro
48
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
amostral de 10%.
24 Acompanha-
mento
Permanente
de Gastos –
Licitações e
Contratos
A/10 SAF GLC Avaliar a regularidade dos
procedimentos licitatórios, a
aderência aos critérios de
sustentabilidade ambiental e à
separação de resíduos recicláveis, do
exercício de 2013, com vista ao
atendimento do item IV, art. 7º, da IN
01/2007-CGU, INSLT IN° 01/2010 e
Decreto 5.940/06, respectivamente.
Avaliação do controle interno instituído
para o gerenciamento do processo de
Licitações e Contratos no âmbito da
Agência, em vigor no período da
execução da auditoria, considerando o
risco inerente à atividade e o risco
residual assumido, contemplando ainda
os seguintes objetivos específicos:
ia de
competências e atribuições definidas e
formalizadas.
procedimentos descritos em manuais,
no sentido de verificar se são
suficientes à execução da atividade e se
estão sendo cumpridos.
Sede 02 a
20/12/13
01/120
49
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
segregação de funções.
procedimentos licitatórios, num
percentual mínimo de 30% do universo
das contratações ocorridas em 2012,
por amostragem, com a identificação
dos processos relativos à dispensa e
inexigibilidade de licitação, contendo:
- objeto da contratação e o valor;
- fundamentação da dispensa ou
inexigibilidade;
- responsável pela fundamentação e
CPF;
- identificação do contratado (nome ou
razão social e CPF ou CNPJ) e das
demais empresas consultadas, no caso
de dispensa de licitação;
50
Nº
Descrição
Sumária
Risco/
Relevância Origem
Área
Auditada
Objetivo
Escopo do Trabalho
Local de
Realização
Período de
Execução
Dias H/H
Apuração se a motivação apresentada
justifica as aquisições/contratações
realizadas:
- avaliação e análise da regularidade
dos processos; e,
- avaliação da aderência nos processos
licitatórios dos critérios de
sustentabilidade ambiental e separação
de resíduos recicláveis descartados.
Nota: Risco B ( Baixo), Risco M ( Médio) e Risco A( Alto).
Relevância: 1 a 10
SPO – Superintendência de Portos
GPP – Gerência de Portos Públicos
GTP – Gerência de Terminais de Uso Privativo;
51
GED – Gerência de Estudos e Desempenho Portuário;
GRP – Gerência de Regulação Portuária
SNM – Superintendência de Navegação Marítima e de Apoio
GOM – Gerência de Outorga da Navegação Marítima e de Apoio;
GDM – Gerência de Desenvolvimento e Regulação Outorga da Navegação Marítima e de Apoio;
GAM - Gerência de Afretamento Outorga da Navegação Marítima e de Apoio.
SNI – Superintendência de Navegação Interior
GOI – Gerência de Outorga e Afretamento da Navegação Interior;
GDI – Gerência de Desenvolvimento e Regulação da Navegação Interior.
SFC – Superintendência de Fiscalização e Coordenação das UARs
GFP – Gerência de Fiscalização Portuária;
GFN – Gerência de Fiscalização da Navegação;
UAR – Unidade Administrativa Regional.
Secretaria de Tecnologia da Informação
SAF-Superintendência de Administração e Finanças
52
GRL – Gerência de Recursos Logísticos; CSG – Coordenadoria de Serviços Gerais; CAP – Coordenadoria de Almoxarifado e Patrimônio;
GOF – Gerência de Orçamento e Finanças; COR – Coordenadoria de Orçamento; CFI – Coordenadoria de Finanças; CCT – Coordenadoria de Contabilidade;
GRH – Gerência de Recursos Humanos; CCP – Coordenadoria de Cadastro e Pagamento; CBL – Coordenadoria de Cargos, Benefícios e Legislação Aplicada; CDA –
Coordenadoria de Desenvolvimento e Acompanhamento;
GLC - Gerência de Licitações e Contratos.
OUTROS TRABALHOS JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ Total por
Atividade
53
OUTROS TRABALHOS JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ Total por
Atividade
1.Elaboração do Plano Anual de Atividades de Auditoria
Interna – Paint/2013
1
2. Atendimento centralizado aos órgãos externos de
controle (Acompanhamento - TCU e CGU) e AECI/MT
1
3. Acompanhamento das recomendações da Auditoria
Interna – AUD
1
54
PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA - PAINT/2013
ENTIDADE: AGÊNCIA NACIONAL DE TRANSPORTES AQUAVIÁRIOS – ANTAQ EXERCÍCIO: 2013
ANEXO I – As ações de desenvolvimento institucional e capacitações previstas para o fortalecimento da atividade de auditoria interna na entidade
DETALHAMENTO JUSTIFICATIVA QUANTIDADE DE
HORAS
Auditoria Governamental com análise de
Risco e o modelo coso
Capacitar os servidores quanto aos conceitos essenciais sobre auditoria governamental e apresentar
ferramentas importantes de planejamento e execução de auditoria.
60
Execução Orçamentária e financeira da
Administração Pública
Capacitar o servidor a acompanhar as fases da execução orçamentária. 40
Auditoria Planejada via SIAFI Gerencial Obter conhecimento sobre auditoria via SIAFI Gerencial. 80
Auditoria Operacional e de Programas Capacitar os servidores para realização de auditorias operacionais e de programas de governo. 80
Licitações e Contratos Capacitar os servidores para analisar os contratos de serviços continuados ou não na Administração
Pública.
40
TOTAL 300
55
DISTRIBUIÇÃO DE ATIVIDADES
DISCRIMINAÇÃO JAN FEV MA
R
AB
R
MAI JUN JUL AG
O
SET OUT NO
V
DEZ Total por
Atividade
RAINT 1
Gestão em Almoxarifado e
Patrimônio
1
Exame contábil de
Processos/Suprimento de
Fundos
1
Acompanhamento da gestão
de TI
1
Regulação Portuária - SPO 1
Prestação de Contas 1
Proc. Adm. Contencioso-PAC 1
Desincorporação de bens da
União - SPO
1
Gestão da Folha de
Pagamento, Benefícios e
Capacitação
1
Arrendamento – GPP/SPO 1
Gestão de Serviços Gerais 1
UAR Manaus 1
Regulação SNI 1
UAR Florianópolis 1
Fiscalização GFN/SFC 1
56
DISCRIMINAÇÃO JAN FEV MA
R
AB
R
MAI JUN JUL AG
O
SET OUT NO
V
DEZ Total por
Atividade
Fiscalização/Outorga/Afreta
mento e Regulação SNM
1
UAR Rio de Janeiro 1
Fiscalização GFP/SFC 1
Acordos e Convênios 1
Outorga/Afretamento
GOI/SNI
1
UAR São Paulo 1
UAR Salvador 1
Outorga GTP/ SPO 1
Licitações e Contratos 1
TOTAL MENSAL 2 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2 3 24
57
Quadro Demonstrativo de Homens-horas
Matricula Servidor
Função Horas (1) Férias
(2)
Capac
itação
( 3)
Órgãos
externos
(4)
Acompanha
mento
Auditorias (
5)
Horas
disponíveis
(6)
2247856 Aurilene
Souza Vogado
Auditora 1960 176 80 192 1512
1646464 Daniel Simoes Auditor 1960 176 110 192 1482
1513217 João de
Carvalho
Barbosa
Auditora 1960 176 110 80 192 1402
TOTAL 5880 528 300 80 576 4396
QUADRO RESUMO
PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA – EXERCÍCIO 2013
ITENS / ATIVIDADES HORAS
01 - Horas vinculadas ao Plano 4048
02 – Total de horas líquidas disponíveis do quadro técnico 4396
03 – Total de horas disponíveis para imprevistos ( 02 – 01) 348
FORÇA DE TRABALHO / AUDITORES HORAS
01 – Total de horas do quadro técnico
3 auditores X 8 horas/dias X 245 dias úteis em 2013
5880
02 – Férias -528
58
22 dias úteis/ano X 3 auditores X 8 hs/dias
03 – Capacitação e treinamento do Quadro Técnico
2 dias X 6 bimestres X 3 auditores X 8 Hs/Dias
-300
04 – Horas reservadas para atendimento aos órgãos
externos
1 auditor X 8 horas/dias X 10 dias úteis
-80
05 – Horas reservadas ao acompanhamento da
implementação das recomendações de auditoria
2 dias x 12 meses x 8 horas x 3 auditores
-576
06 – Total de horas líquidas disponíveis do Quadro técnico
para execução dos Trabalhos (PAINT/2013).
4396
59
QUADRO RESUMO
MÊS ATIVIDADE
PERÍODO
DE
EXECUÇÃO
UNIDADE
ADMINISTRA
TIVA
RECURSOS
HUMANOS
DIAS
ÚTEIS
NÚMERO
DE
HORAS
JAN
RAINT
Gestão Almoxarifado
e Patrimônio
07 a 28
08 a 28
Aud. Interna
GRL
1
2
16
15
128
240
FEV
Exame Contábil de
Processos/Sup. Fundos
Acompanhamento da
gestão de TI
04 a 28
04 a 28
GRL/GOF
STI
2
1
16
16
256
128
MAR Regulação Portuária
Prestação de Contas
04 a 26
04 a 26
GRP e GED
GOF
1
1
17
17
136
136
ABR
Processos
Administrativos
Conteciosos - PACs
Desincorporação de
Bens da União
01 a 26
01 a 19
SFC
GPP
1
1
20
15
160
120
MAI
Gestão da Folha de
Pagamento, Benefícios e
Capacitação
Arrendamento
06 a 29
06 a 29
GRH
GPP
2
1
18
20
288
144
JUN Gestão de Serviços
Gerais
03 a 24 GRL 2
16 256
60
JUL UAR Manaus
Regulação SNI
02 a 19
08 a 31
UARVT
GDI
1
1
14
18
112
144
AGO
UAR Florianópolis
Fiscalização SFC
05 a 19
12/08 a
10/09
UARPL
GFN
2
1
16
20
176
160
SET
Outorga/Afretamento/
Regulação - SNM
UAR Rio de Janeiro
26/08 a
16/09
17 a 30
SNM
UARRJ
2
2
16
10
240
160
OUT
Fiscalização SFC
Acordos e Convênios
07 a 31
07 a 25
GFP
GOF
1
1
19
15
144
120
NOV
Outorga/Afretamento -
SNI
UAR São Paulo
01 a 22
04 a 18
GOI
UARSP
1
2
15
10
120
160
DEZ
UAR Salvador
Outorga SPO
Licitações e Contratos
25/11 a 06/12
25/11 a 06/12
2 a 20
UARSL
GTP
GLC
2
1
2
10
10
15
160
80
152
Como se demonstra no Quadro Resumo acima, foram alocadas na área operacional
(atividades finalísticas) 2.376 homens horas, enquanto que na área meio 1.672 homens horas .
Assim sendo, o foco das atividades de auditoria para o exercício de 2013 está na área
finalística, ou seja, aproximadamente 59 %.
61
AUDITORIA INTERNA
Chefe: TADEU ANTONIO SCAFUTTO SCOTTON
Endereço: SEPN - QUADRA 514 – CONJUNTO E - EDIFÍCIO ANTAQ
CEP: 70760-545-BRASÍLIA-DF -
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