��������������� ���������
� �������������������
������������
��������������� �
�����������
�����������������������������
����������������� �����������
�����������
������������������
���������
�!�������� ������
"#��!����������������������������
"#��!����������������������������
$�����"����������������������� �%�����$�����"����������������������� �%�����
&�������������������������������&��������������
�����������������
"'(�����������������������
"'(�����������������������
���������������������������
���������������������������
�������������������������
�������������������������
��������������������)��!�������� �*�����
��������������������)��!�������� �*�����
������������
+���������������������������
+���������������������������
,��������������������������������������
,��������������������������������������
�������
)�������
Conferência das Atividades -Monitoração freqüente(diária, semanal) realizada nas unidades de negócio em conjunto com as atividades operacionais, para assegurar a aderência às políticas estabelecidas.
Avaliações Periódicas - Monitoração não freqüente (mensal, trimestral) definida para avaliação periódica da estrutura de controles internos.
Controles / Riscos Auditoria
(Freqüente)
(Periódico)
(Pontual)
-������������!��
�������������������������
������ !������"#�#$���"
��"#!����"��%���&'(���� �%������)��#���*#���
�+�� ,�"���-���������*#���
�%) +��'#�"
���#�%����� "�.� �"���)���"#�#�.�"
�""�#)�����)��#
�$��#���"#!������"��"
#����%������������)� !� ��'"�"�/')���"
#�"�'���
��)����%�0� !�
������ ������������������
�������������������������
"������������������������������
.��/*��0�� ��������������������� �������
+����1���������
23�������4��3���
��5��
������
/�6���7��+����
�������+8)8���6�9
Grau Impacto Escala
acima de 1 milhão
até 1 milhão
até 200 milBaixoPequenas perdas que não afetam significantemente o resultado da Companhia.
AltoPerdas que acarretam em acentuado declínio da lucratividade da Companhia.
MédioPerdas que afetam, de forma razoável, o resultado da Companhia.
Escala de Probabilidade de materialização de Risco
Grau Probabilidade Escala
mais de 1 por mês
até 1 por mês
até 1 por ano
MédioEventos ocasionais, as vezes inesperados, mas com histórico disponível na Companhia.
BaixoEventos não esperados para gestão e operação do processo, cujo histórico nem sempre é disponível, mas é de conhecimento dos gestores do processo.
AltoEventos comuns, facilmente observáveis e de amplo conhecimento dos envolvidos no processo.
Escala de Avaliação da Eficácia dos controles
Atribuição Descrição
N/A O controle não é aplicável
1 O controle não está sendo executado
2O controle está sendo executado, porém de maneira não uniforme ou com freqüência inferior a ideal
3O controle está sendo executado na maioria das vezes de maneira uniforme
4O controle está sempre sendo executado de maneira uniforme
Escala de Avaliação da Eficiência dos controlesAtribuição Descrição
N/A O controle não é aplicável
1A execução do controle demanda um grande volume de trabalho e consequente aumento dos custos em função da quantidade de operações
2A execução do controle é compatível com a quantidade de operações podendo ser impactado caso haja um aumento temporário ou permanente destas operações
3A execução do controle demanda um volume reduzido de trabalho e consequentemente representa um baixo custo
"������������������������������������������
Acompanhamento dos Indicadores Histórico de Perdas Avaliação dos
ControlesImplementação dos
Planos de Ação
Mudança da Avaliação dos
RiscosBaixo
Médio
Alto
Baixa Média AltaProbabilidade
Impa
cto
ALTO
MÉDIO
BAIXOIntegridade
Disponibilidade
Regulamentação
Fraude Interna
Atividade NãoAutorizada
RecursosHumanos
Custo de Oportunidade
Planejamento
ProcessosTrabalhistas
Segurança dasInformações
)�����1���������������2������
Registro da Proposta
Envio à agência da solicitação de crédito
e documentos iniciais.
Registro da proposta de crédito no Sistema SGC.
Cliente Gerentes Comerciais
Sistema SUC Sistema SGC Aprovação da proposta? 1
Fim
Não
Sim
Início
Ambiente Externo
Registro das informações dos
clientes no Sistema SUC e envio da documentação à
GESEA.
Gerentes ComerciaisAgência Agência
Análise e emissão do parecer de aprovação no Sistema SGC.
SUPAG/GerenteAgência
R01 R01 R01R02 R03
Legenda
ProcessoManual/Área
Fluxo Inf. Sistema Decisão Risco
R02
��������������3����
Análise de Crédito
1
Sistema SGC
Notas:
Envio de parecer técnico para operações
específicas.
Back Office TécnicosCentral Administrativa
Registro das informações
financeiras dos clientes no Sistema
legado PAF (Planilha Análise
Financeira)
Analistas de CréditoDICRE
Envio das informações
financeiras ao Sistema SGC
Sistema PAFSistemas Legados
Envio de informações de
restrições financeiras ao Sistema SGC.
SerasaAmbiente Externo
Envio do rating e do nível do cliente ao
Sistema SGC.
Sistema SCRSistemas Legados
Atribuição do nível do cliente no
Sistema SCR.
Analistas de CréditoDICRE
Análise das informações disponíveis e
emissão de parecer de aprovação no
Sistema SGC.
Analistas/Diretor CréditoDICRE
Análise das informações disponíveis e
emissão de parecer de crédito final ou parcial, conforme
alçada.
DiretoresDIREG/DIREX
Análise das informações disponíveis e
emissão de parecer de crédito final ou parcial, conforme
alçada.
DIREG/DIREX e DICREComitê Executivo
Análise e emissão de parecer final à
proposta de crédito no Sistema SGC.
Presidente e Comitê Exec.Comitê Superior Crédito
Proposta aprovada?
Fim
2
Não
Sim
Envio de informações de
endividamento ao Sistema SGC.
SisbacenAmbiente Externo
Nota b
R01
R01
R01
R03
R03
R07
R06
R01
R07R01
R07R08
R08
R09
R08
R08R09R09
R01 R06 R01
R01
R09
R07
R01
Legenda
ProcessoManual/Área
Fluxo Inf. Sistema Decisão Risco
��������������3����
Baixo
Médio
Alto
Baixa Média AltaProbabilidade
ALTO
MÉDIO
BAIXODisponibilidade
País
Concentração
Recursos Humanos
FormalizaçãoFraude Externa
Fraude Interna
Inadimplência
Regulamen-tação
IntegridadeAtividade Não
Autorizada
Garantias ����&�
��������������������� +���������
�������� ����������������������
����������������������
20042004 20052005 20062006�$��#��$��#�
���&��-�,�� ����&��-�,�� �
���"�� �- 4�56����"�� �- 4�56�
&")�7��� �&")�7��� �
�8� ��8� �
���,7&�)���,7&�)
�9:9�9:9
&9 9&9 9
)"�+9��,�9)"�+9��,�9
������������������� �������������������������
�������������������� �����������������������
��������������������������������������
�" �)�,"������"�&��" �)�,"������"�&�
��9���;�� ��"<&��9���;�� ��"<&
�-��-�
�))"&9������"�"�&�))"&9������"�"�&
�")&6��= )��-�")&6��= )��-
�9 9�9 9
�")&6��� )��)�")&6��� )��)
�")&6��>7�?, ���")&6��>7�?, ��
�:��3������.��� ��������
������!�������3�����)��!������������������
"��;�������6���
�����1�������������@�������������������������
0
5
10
15
20
25
���<=9��������������6����
67 64 61 57 54 51 48 41 38 35Numero de Eventos (Freqüência)
HistóricoDistribuição
05
1015202530
9384
1554
121
897
2815
3
Severidade
Freq
üênc
ia d
e A
cont
ecim
ento
Histórico
Lognormal
+�����/��>����
�����3�������"�5������
�������������������� ����
.��� ��������
+�����):46��+��1�����
?)�������+������
+��1������@
�� �����73���>��
Simulação de
Monte Carlo
) )&"���,"�� )�����"��� ���-
������AB
��������������������������@����������������������������������������)��9
)"+"� ,�," =�"C7;�� �
) )&"���,"�� )�����"��� ���-
)���������
) )&"���,"�� )�����"��� ���-
=��'!�����
) )&"���,"�� )�����"��� ���-
) )&"���,"�� )�����"��� ���-
) )&"���,"�� )�����"��� ���-
���������D�������������
Internos:
) )&"������&E -�� �����������F����������������������!��������!���������������1������������*����G
�H =��!��� ������
������������ ���������� �������������������� ����� ����������������� ��� ������������������������������������������ ����������������������������������������� ���
������
� I9J9K9BA9AA9BB9AB�L ,��*��'!�� ������
��� �� ��� ���������������������������������� ���������� ������������������ ����� ��������������� ��� ������ ��������������������������
� I9J9K9BA9AA9BB9AM�L =����*����� ������
��� �� ��� ������������������ ������������� � ����������������!�������������������� ���������� ������������������ ����� ��������������� ��� ������ ��������������������������
� I9J9K9BA9AA9BB9KK�L �!����� ������
�����������������1����L �������"*������
�����������������1����L �������"*������) )&"������&E -�� �����������F����������������������!��������!���������������1������������*����G
�H =��!���"#�����
������������ ���������� �������������������� ����� ����������������� ��� ��������������������������������������� ����������������
� "�#�$�%&�&&�%'�&%( )��� ������������� �
��� �� ��� ���������������������������������� �������������� ������������������ ����� ��������������� ��� ������ ��������������������
� "�#�$�%&�&&�%'�&'( )�����������*+�����
��� �� ��� ���������������������������������� �������������� ������������������ ����� �)��������������������������������� ��� ������ ��������������������
"�#�$�%&�&&�%'�$$( ,�����*+�����
�H�,��������&�����2�����
������������ �� ���������� �������������������������������������������-������ ���. �������������
���������� ���������/��������/������������� � ������ � ��0������� ����������1�����
� "�%�2�##�&&�'&�&&( �� ���3���������� ������
��� �� ��� ����������/��������-�����
,H���1������ ����'!��������������������������N�����!������)������
������������ �� ���������� �������-������������������������������������������������������������������������ �������� �������������
� "�#�$�%&�&&�%4�#&( ��� �� �5�/������������� �
��� �� ���������� ���/���������6������������� ��������������� �
� "�#�$�%&�&&�%4�#%( ���������� ����+�
��� �� ���������� � ��������� ����+�� ����7��������1��������������
� "�#�$�%&�&&�%4�$$( ,�����
��� ��������������� �����������������������
�����������������1����L �������"*������) )&"������&E -�� �����������F����������������������!��������!���������������1������������*����G
�H�,����������������O�������!����7�������� �����!��
������������ �� ���������� � �������������������������� ����� ��������������������������������
�+������������ �� ����������/�������������
� "�#�$�%&�&&�%8�$$( ,�����
*H�"���������� �����!�����������������
���������)��-��������������������������.����������������� � �������� ���������������������
� ����������������3� �����59��:��,;9<�!����� ���������������� ���������������� ����������
���� ���3������������ ��= !�������!����������������
� "�#�$�%&�&&�%>�$$( ,�����
�H�=��2������)�����������&������������� �*�����
��� �� ���������� ����-������������� ����������� ��������������������������������������������
��+������ ��������� �-�� ?���� �����?�����������������/����� ������������ �����������
�����3� �����59��:��,;9<�!����� ���������������� ���������������� ������������
�� ���3������������ ��= !�������!����������������
� "�#�$�%&�&&�%2�$$( ,�����
�����������������1����L �������"*������
2H�=��2������"#��!�����!�����������������F��
��� �� ���������� �� ����������� ������������������������ ���������� ������/�����������������
������������������ �����
� "�%�2�22�&&�&%�&&( @�����6����
��� ����������� ��������������� ������65�*:
� "�%�2�$$�&&�%"�&'( @������A@
��� ����������� ��������������� �������A@
� "�%�2�$$�&&�%"�&#( @�����6:�*B
��� ����������� ��������������� ������6:�*B
) )&"���,"����&7��)�,"��"�,�)���"��� ��� )
5������� ���� ����! ����3��� ������������1���������������������-�*+����
���������3� ������� ������� �������� ���� ������������/�������6��� ���� � ������������������
��������0��������������������������������������
,���������������! �����1�������������� ��� ������������/��������������� ���������1�������
������������ �������� �������������������������� ���� ��������� ���� ������7��
�����������������1����L �������"*������
�))"�7��56��� �� �"
�����������,����O���������"���!�!����������������������������������
PRODUTOS FINAIS
Relatório de Asseguração
= �