Unidad de Servicios Cooperativos
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BOLETIN FINANCIERO TRIMESTRAL N°3
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE 2016
BOLETÍN FINANCIERO
TRIMESTRAL Nº 3
DICIEMBRE 2016
Unidad de Servicios Cooperativos
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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE 2016
TABLA DE CONTENIDO
Presentación ....................................................................................................................................................................... 3
CALIFICACIÓN
Socias UCACSUR ................................................................................................................................................................. 4
COMPARATIVO
Seg. 1 y 2 vs Socias ............................................................................................................................................................. 5
COMPONENTES
Capital ................................................................................................................................................................................ 12
Calidad de Activos .............................................................................................................................................................. 13
Manejo Administrativo ........................................................................................................................................................ 14
Rentabilidad ........................................................................................................................................................................ 15
Liquidez .............................................................................................................................................................................. 16
Indicadores Financieros ................................................................................................................................................... 17
Descripción - Indicadores Financieros ............................................................................................................................ 26
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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE 2016
PRESENTACIÓN
La Unión de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Sur - UCACSUR -, con el objetivo de fortalecer la incidencia
organizacional, ha venido desarrollando el Modelo de Evaluación Financiera para sus cooperativas asociadas con
el fin de fomentar la gestión de indicadores financieros que contribuirán a la toma de decisiones y generación de
estrategias institucionales.
Por tal razón, se presenta el tercer Boletín Trimestral Financiero correspondiente al último trimestre del año 2016
(Septiembre – Diciembre); el mismo que busca poner a consideración las cifras más importantes del sector, y a su
vez permitir al interior de cada cooperativa su análisis y la obtención de conclusiones valederas.
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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE 2016
Reporte:R9S
R12D
SEPT. DIC.
100% 100%
95% 100%
98% 99%
76% 88%
71% 77%
54% 64%
89% 93%
72% 75%
71% 74%
71% 68%
75% 78%
73% 71%
53% 53%
83% 96%
82% 82%
75% 88%
4%
4%
S4L01
S5A01
S3A03
S3L04
S3Z05
17%
-5%
3%
-3%
16%
0%
4%
0%
Las barras de este color significa que la calificación obtenida por la
coac en el mes de Diciembre es menor la que obtuvo en el mes de
Septiembre.
Las barras de este color significa que la calificación obtenida por la
coac en el mes de Diciembre es mayor la que obtuvo en el mes de
Septiembre.
S1A02
S1C03
S1O04
S3L01
S3L02
S2A01
S2A02
S2A03
S2A04
S2A05
COOPERATIVA
S1A01
Variación
0%
5%
2%
8%
20%
17%
40%
55%
70%
85%
100%
S1A01 S1A02 S1C03 S1O04 S2A01 S2A02 S2A03 S2A04 S2A05 S3L01 S3L02 S3A03 S3L04 S3Z05 S4L01 S5A01
CALIFICACIÓNSOCIAS UCACSUR
A
B
C
D
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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE 2016
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - "CALIFICACIÓN"SEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS
(PROMEDIOS)
31/12/2016
40%
55%
70%
85%
100%
SEG. 1 SEG. 2 SOCIAS
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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE 2016
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - "SOLVENCIA PATRIMONIAL"SEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS
(PROMEDIOS)
31/12/2016
17%
18%
19%
20%
21%
22%
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
SEG. 1 SEG. 2 SOCIAS
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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE 2016
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - MOROSIDADSEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS
(PROMEDIOS)
5,00%
8,00%
11,00%
14,00%
17,00%
SEG. 1 SEG. 2 SOCIAS
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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE 2016
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - ACTIVOS PRODUCTIVOS / PASIVOS CON COSTOSEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS
(PROMEDIOS)
31/12/2016
105,0%
108,0%
111,0%
114,0%
117,0%
120,0%
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
SEG. 1 SEG. 2 SOCIAS
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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE 2016
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - "AUTOSUFICIENCIA FINANCIERA"SEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS
(PROMEDIOS)
31/12/2016
90%
100%
110%
120%
130%
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
SEG. 1 SEG. 2 SOCIAS
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DICIEMBRE 2016
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - LIQUIDEZ SEGUNDA LINEASEGMENTO 1 Y 2 vs SOCIAS
(PROMEDIOS)
31/12/2016
18%
23%
28%
33%
38%
SEG. 1 SEG. 2 SOCIAS
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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE 2016
ReporteR12D
93,75%
100,00%
CALIDAD DE
ACTIVOS
dic-16
100,00%
100,00%
97,50%
77,50%
97,50%
45,00%
55,00%
S2A04
S2A05
COOPERATIVA
S1A01
S1A02
S1C03
S1O04
56,25%
100,00%
S4L01
S5A01
CAPITAL
dic-16
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
81,25%
93,75%
87,50%
100,00%
100,00%
93,75%
100,00%
S3L01
S3L02
S3A03
S3L04
S3Z05
S2A01
S2A02
S2A03
58,33%
91,67%
82,50%
100,00%
MANEJO
ADMINISTRATIVO
dic-16
100,00%
100,00%
100,00%
66,67%
75,00%
58,33%
91,67%
83,33%
75,00%
58,33%
75,00%
30,00%
65,00%
65,00%
32,50%
97,50%
67,50%
67,50%
RENTABILIDAD
dic-16
100,00%
100,00%
66,67%
58,33%
83,33%
0,00%
91,67%
58,33%
100,00%
LIQUIDEZ
dic-16
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
80,00%
60,00%
85,00%
100,00%
85,00%
85,00%
58,33%
50,00%
66,67%
41,67%
50,00%
100,00%
91,67%
58,33%
50,00%
100,00%
NOTA
55,00%
La cooperativa obtuvo una calificación A (
100% - 85%) en el componente
La cooperativa obtuvo una calificación B (
85% - 70%) en el componente
La cooperativa obtuvo una calificación C (
70% - 55%) en el componente
La cooperativa obtuvo una calificación D (
55% - 0%) en el componente
100,00%
70,00%
100,00%
100,00%
100,00%
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - COMPONENTESSOCIAS UCACSUR
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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE 2016
0,00%
25,00%
50,00%
75,00%
100,00%
S1A01 S1A02 S1C03 S1O04 S2A01 S2A02 S2A03 S2A04 S2A05 S3L01 S3L02 S3A03 S3L04 S3Z05 S4L01 S5A01
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - CAPITALSOCIAS UCACSUR
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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE 2016
0,00%
25,00%
50,00%
75,00%
100,00%
S1A01 S1A02 S1C03 S1O04 S2A01 S2A02 S2A03 S2A04 S2A05 S3L01 S3L02 S3A03 S3L04 S3Z05 S4L01 S5A01
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - CALIDAD DE ACTIVOSSOCIAS UCACSUR
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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE 2016
0,00%
25,00%
50,00%
75,00%
100,00%
S1A01 S1A02 S1C03 S1O04 S2A01 S2A02 S2A03 S2A04 S2A05 S3L01 S3L02 S3A03 S3L04 S3Z05 S4L01 S5A01
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA MANEJO ADMINISTRATIVO
SOCIAS UCACSUR
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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE 2016
0,00%
25,00%
50,00%
75,00%
100,00%
S1A01 S1A02 S1C03 S1O04 S2A01 S2A02 S2A03 S2A04 S2A05 S3L01 S3L02 S3A03 S3L04 S3Z05 S4L01 S5A01
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - RENTABILIDADSOCIAS UCACSUR
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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE 2016
0,00%
25,00%
50,00%
75,00%
100,00%
S1A01 S1A02 S1C03 S1O04 S2A01 S2A02 S2A03 S2A04 S2A05 S3L01 S3L02 S3A03 S3L04 S3Z05 S4L01 S5A01
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - LIQUIDEZSOCIAS UCACSUR
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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE 2016
80% 280% 480% 680% 880% 1080% 1280%
S1A01
S1A02
S1C03
S1O04
S2A01
S2A02
S2A03
S2A04
S2A05
S3L01
S3L02
S3A03
S3L04
S3Z05
S4L01
S5A01
Cobertura Patrimonial de Activos
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - M.E.F.-INDICADORES FINANCIEROS
SOCIAS UCACSUR
31/12/2016
6% 11% 16% 21% 26% 31% 36% 41%
S1A01
S1A02
S1C03
S1O04
S2A01
S2A02
S2A03
S2A04
S2A05
S3L01
S3L02
S3A03
S3L04
S3Z05
S4L01
S5A01
Solvencia Patrimonial
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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE 2016
0% 13% 26% 39% 52% 65%
S1A01
S1A02
S1C03
S1O04
S2A01
S2A02
S2A03
S2A04
S2A05
S3L01
S3L02
S3A03
S3L04
S3Z05
S4L01
S5A01
Capacidad de Endeudamiento
0% 5% 10% 15% 20% 25% 30%
S1A01
S1A02
S1C03
S1O04
S2A01
S2A02
S2A03
S2A04
S2A05
S3L01
S3L02
S3A03
S3L04
S3Z05
S4L01
S5A01
Indice de Morosidad Ampliada
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - M.E.F.-INDICADORES FINANCIEROS
SOCIAS UCACSUR
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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE 2016
0% 5% 10% 15% 20% 25% 30%
S1A01
S1A02
S1C03
S1O04
S2A01
S2A02
S2A03
S2A04
S2A05
S3L01
S3L02
S3A03
S3L04
S3Z05
S4L01
S5A01
Activo Improductivo Neto
20% 45% 70% 95% 120% 145% 170% 195%
S1A01
S1A02
S1C03
S1O04
S2A01
S2A02
S2A03
S2A04
S2A05
S3L01
S3L02
S3A03
S3L04
S3Z05
S4L01
S5A01
Cobertura Cartera Global
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - M.E.F.-INDICADORES FINANCIEROS
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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE 2016
0% 1% 2% 3% 4%
S1A01
S1A02
S1C03
S1O04
S2A01
S2A02
S2A03
S2A04
S2A05
S3L01
S3L02
S3A03
S3L04
S3Z05
S4L01
S5A01
Razón de Castigos
55% 75% 95% 115% 135% 155% 175%
S1A01
S1A02
S1C03
S1O04
S2A01
S2A02
S2A03
S2A04
S2A05
S3L01
S3L02
S3A03
S3L04
S3Z05
S4L01
S5A01
Activos Productivos / Pasivo con Costo
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - M.E.F.-INDICADORES FINANCIEROS
SOCIAS UCACSUR
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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE 2016
3% 4% 5% 6% 7% 8% 9%
S1A01
S1A02
S1C03
S1O04
S2A01
S2A02
S2A03
S2A04
S2A05
S3L01
S3L02
S3A03
S3L04
S3Z05
S4L01
S5A01
Gastos Operativos
50% 75% 100% 125% 150%
S1A01
S1A02
S1C03
S1O04
S2A01
S2A02
S2A03
S2A04
S2A05
S3L01
S3L02
S3A03
S3L04
S3Z05
S4L01
S5A01
Gastos Absorción
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - M.E.F.-INDICADORES FINANCIEROS
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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE 2016
0,00% 0,50% 1,00% 1,50% 2,00%
S1A01
S1A02
S1C03
S1O04
S2A01
S2A02
S2A03
S2A04
S2A05
S3L01
S3L02
S3A03
S3L04
S3Z05
S4L01
S5A01
ROA
0% 2% 4% 6% 8% 10% 12%
S1A01
S1A02
S1C03
S1O04
S2A01
S2A02
S2A03
S2A04
S2A05
S3L01
S3L02
S3A03
S3L04
S3Z05
S4L01
S5A01
ROE
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - M.E.F.-INDICADORES FINANCIEROS
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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE 2016
60% 80% 100% 120% 140% 160%
S1A01
S1A02
S1C03
S1O04
S2A01
S2A02
S2A03
S2A04
S2A05
S3L01
S3L02
S3A03
S3L04
S3Z05
S4L01
S5A01
Autosuficiencia Financiera
8% 13% 18% 23% 28% 33% 38% 43%
S1A01
S1A02
S1C03
S1O04
S2A01
S2A02
S2A03
S2A04
S2A05
S3L01
S3L02
S3A03
S3L04
S3Z05
S4L01
S5A01
Fondos Disponibles
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - M.E.F.-INDICADORES FINANCIEROS
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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE 2016
30% 120% 210% 300% 390% 480%
S1A01
S1A02
S1C03
S1O04
S2A01
S2A02
S2A03
S2A04
S2A05
S3L01
S3L02
S3A03
S3L04
S3Z05
S4L01
S5A01
Cobertura 25 mayores depositantes
30% 90% 150% 210% 270% 330% 390%
S1A01
S1A02
S1C03
S1O04
S2A01
S2A02
S2A03
S2A04
S2A05
S3L01
S3L02
S3A03
S3L04
S3Z05
S4L01
S5A01
Cobertura 100 mayores depositantes
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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE 2016
8% 18% 28% 38% 48%
S1A01
S1A02
S1C03
S1O04
S2A01
S2A02
S2A03
S2A04
S2A05
S3L01
S3L02
S3A03
S3L04
S3Z05
S4L01
S5A01
Liquidez - Primera Línea
12% 20% 28% 36% 44%
S1A01
S1A02
S1C03
S1O04
S2A01
S2A02
S2A03
S2A04
S2A05
S3L01
S3L02
S3A03
S3L04
S3Z05
S4L01
S5A01
Liquidez - Segunda Línea
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA - M.E.F.-INDICADORES FINANCIEROS
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MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE 2016
Este indicador mide el nivel de gastos operativos con relación al
margen neto financiero. Gastos de Absorción
Este indicador mide el nivel de gastos operativos con relación al activo
total.Gastos Operativos
MANEJO
ADMINISTRATIVO
Este indicador mide el nivel de castigos de cartera con relación al total
de cartera por vencer.Razón de Castigos
CALIDAD DE LOS
ACTIVOS
Este indicador mide el nivel de activos productivos (cartera de crédito)
en comparación con el nivel de pasivos con costo ( pasivos financieros,
obligaciones con el público).
Activos Productivos/Pasivo con Costo
Este indicador mide el nivel de cartera improductiva (que no devenga
intereses + vencida) en relación al monto de cartera global. Indice de Morosidad Ampliada
Este indicador mide el nivel de provisiones constituidas de cartera
bruta total, con relación a la cartera improductiva total.Cobertura - Catera Global
Este indicador mide el nivel de activos improductivos con relación al
activo total.Activo Improductivo Neto
Este indicador mide la cobertura patrimonial de los activos
ponderados en función de su grado de exposición al riesgoSolvencia Patrimonial
Cobertura Patrimonial de Activos Este indicador mide el nivel de cobertura del Patrimonio
CAPITAL
COMPONENTE
DESCRIPCIÓN DE LOS INDICADORES DEL MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
INDICADOR EXPLICACIÓN
Este indicador mide el nivel de endeudamiento externo (el que no es
con el Público) con relación al Patrimonio TotalCapacidad de Endeudamiento
Unidad de Servicios Cooperativos
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BOLETIN FINANCIERO TRIMESTRAL N°3
MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE 2016
Este indicador mide el nivel de liquidez estructural de primera líneaLiquidez - Primera Línea
Este indicador mide el nivel de liquidez estructural de segunda líneaLiquidez - Segunda Línea
LIQUIDEZ
Este indicador mide el nivel de liquidez comparando los fondos
disponibles con el total de depósitos menores o igual 30 díasFondos Disponibles
Este indicador mide el nivel de cobertura de los activos con
disponibilidad menor o igual a 90 días con relación a los 25 mayores
depositantes.
Cobertura 25 mayores depositantes
Este indicador mide el nivel de cobertura de los activos con
disponibilidad menor o igual a 180 días con relación a los 100 mayores
depositantes.
Cobertura 100 mayores depositantes
Este indicador mide si los ingresos operativos son suficientes para
cubrir los gastos operativos, sin considerar ajustes por inflación,
donaciones ni subsidios.
Autosuficiencia Financiera
RENTABILIDAD
Este indicador mide la rentabilidad, comparando el importe de la
utilidad neta / pérdida neta total, con relación al activo promedio.ROA
Este indicador mide la rentabilidad, comparando el importe de la
utilidad neta / pérdida neta total, con relación al patrimonio ROE
COMPONENTE INDICADOR EXPLICACIÓN