1 การวางแผนงบประมาณของสถานศกษา
การบรหารงบประมาณของสถานศกษาในปจจบนเปนการบรหารงบประมาณแบบมงเนนผลงานตามยทธศาสตร (SPBB)
การงบประมาณแบบมงเนนผลงานหรอผลสมฤทธ(RBM) = ผลผลต + ผลลพธ
เปนงบประมาณทแสดงถงความเชอมโยงระหวางทรพยากรทใชไปกบผลงานทเกดขนวามความสมพนธกนอยางไร คมคามากนอยแคไหน โดยใชระบบการประเมนผลงานทอาศยตวชวดสะทอนผลงาน ผลการประเมนนำามาใชในการวดความคมคา ประสทธภาพในการทำางาน
ผลกระทบ / ปญหา
ผลสมฤทธ
วตถประสงค ทรพยากร กระบวนการ
ผลผลต ผลลพธ
ความประหยด ความมประสทธภาพ
ความมประสทธผล
ทรพยากร ไดแก เงน คน วสดอปกรณ การบรหารจดการ เทคโนโลย
กระบวนการ ไดแก การจดกจกรรมการเรยนการสอน กจกรรมสนบสนน ผลผลต ไดแก การผลตนกเรยนแตละชวงชนผลลพธ ไดแก การผลตนกเรยนทมคณภาพตามมาตรฐาน สามารถศกษาตอหรอสามารถ ประกอบอาชพไดตามทสงคมมงหวงประสทธภาพ คอ การปฏบตงานใหไดผลตามเปาหมายโดยใชทรพยากรนอยทสดประสทธผล คอ การปฏบตงานใหบรรลวตถประสงคหรอเปาหมายทตงไวความคมคา คอ การใชตนทนหรอทรพยากรการผลตอยางเหมาะสม และคมคาทสด
2
กลยทธ สพฐ . , สพท . ปงบประมาณ 2551 มดงน
1. กลยทธคณธรรมนำาความรนอมนำาปรชญาเศรษฐกจพอเพยงสการปฏบต / สการเรยนการสอน
2. กลยทธขยายโอกาสทางการศกษาขนพนฐานอยางกวางขวางและทวถง
3. กลยทธพฒนาคณภาพและมาตรฐานการศกษาทกระดบ4. กลยทธกระจายอำานาจและสงเสรมความเขมแขงให
สำานกงานเขตพนทการศกษาและสถานศกษา5. กลยทธสงเสรมการมสวนรวมของผปกครอง ชมชน ภาค
เอกชนและทองถนในการจดการศกษา6. กลยทธเรงพฒนาการศกษาในเขตพฒนาพเศษเฉพาะกจ
จงหวดชายแดนภาคใต
จดเนน สพฐ . , สพท . ปงบประมาณ 2551
ไดแก-ทกโรงเรยนจดกจกรรมคณธรรมนำาความรทนำาคณธรรมท
คดสรรเชอมโยงสการเรยนการสอนตามกลมสาระและสวฒนธรรมองคกร โดยใหความสำาคญแกการนอมนำาปรชญาเศรษฐกจพอเพยงไปสการปฏบตจรง
-นกเรยนชวงชนท 1 ทกคน อานหนงสอคลองและเขยนหนงสอได ตามมาตรฐานการเรยนรชวงชน ยกเวนผทมขอบกพรองในการเรยนรทตองไดรบการพฒนาตามศกยภาพ
-สำานกงานเขตพนทการศกษาทกแหงมคาเฉลยผลสมฤทธทางการเรยนใน กลมสาระ คณตศาตรและภาษาไทยในชวงชนท 1 และ 2 เพมขน และลดจำานวนนกเรยนทไมผานเกณฑ ในชวงชนท 3 และ 4
-ฯลฯ
เปนตน
3การวางแผนงบประมาณในสถานศกษา
สงทจะใชในการวางแผนงบประมาณในสถานศกษา -กลยทธ จดเนน ตวชวด ของสำานกงานคณะกรรมการการ
ศกษาแหงชาตและสำานกงานเขตพนทการศกษา-มาตรฐาน 18 มาตรฐานของสำานกงานคณะกรรมการการ
ศกษาแหงชาต
-วเคราะหสภาพแวดลอมภายใน ภายนอกสถานศกษา , ผลการวเคราะหจดแขง จดออน โอกาส อปสรรค (SWOT)
-จดทำากรอบงบประมาณรายจายระยะปานกลาง 3-5 ป (MTEF) , แผนกลยทธของสถานศกษา
-รายงานผลการดำาเนนงาน , ปญหาอปสรรค , ผลจากการวเคราะหตนทนผลผลตในปทผานมา
-ความจำาเปนเรงดวน
ขนตอนการจดทำาแผนและการควบคมการดำาเนนงานตามแผนของสถานศกษา
ขนท 1 วเคราะหจดแขง จดออน โอกาส อปสรรค ของสถานศกษา(SWOT)
ขนท 2 วเคราะหมาตรฐานของสำานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน,กลยทธจดเนน ของสำานกงานคณะกรรมการการศกษาแหงชาตและสำานกงานเขตพนทการศกษา
ขนท 3 กำาหนดวสยทศน พนธกจ เปาประสงควสยทศน = ยอนอดต มองปจจบน วาดฝนอนาคต
กำาหนดวสยทศนพนธกจ = บทบาทหนาทของสถานศกษาทตองการ
เพอใหวสยทศนเปนจรงเปาประสงค = เปาหมายผลลพธปลายทางทจะดำาเนน
การใหบรรลความสำาเรจ ตามวสยทศนขนท 4 จดทำาแผนกลยทธ
-ระดมความคดจากผมสวนไดสวนเสย-กำาหนดตวชวด (ผลผลต,ผลลพธ) ใหครอบคลม
ปรมาณ คณภาพ เวลา ตนทน-กำาหนดกลยทธระดบสถานศกษา ระดบแผนงาน ระดบ
โครงการ
ขนท 5 จดทำากรอบงบประมาณรายจายระยะปานกลาง 3-5 ป (MTEF)
-เชอมโยงผลผลตหลกกบงบประมาณทจะใช-ประมาณการรายไดจากทกแหลงทงเงนงบประมาณและ
เงนนอกงบประมาณ-ประมาณการรายจายตามกลยทธ-นำาไปใชในการวางแผนระดมทรพยากรและควบคมคาใช
จายของโรงเรยน4
ขนท 6 การหลอมรวมและจดทำาโครงการ/กจกรรม/งาน -นำาขนท 1-5 มาหลอมรวมกน
ขนท 7 จดแผนปฏบตการประจำาป -กำาหนดวสยทศน พนธกจ เปาประสงค ตวชวด
ผลผลต ผลลพธไวในแผนปฏบตการประจำาป-ประมาณการรายรบประจำาป (ใชขอมล
จาก MTEF และการคาดการณรายรบแตละป ซงอาจมการปรบเปลยนใหครอบคลมรายไดจากทกแหลงทงเงนงบประมาณและเงนนอกงบประมาณ)
-ประมาณการรายจายประจำาป โดยนำาผลจาก ขอ 6 มาเปนกจกรรม/โครงการ/งานใหสอดคลองกบประมาณการรายรบประจำาป
-โครงการทกโครงการ/งานทใชงบประมาณใหระบแหลงทมาของงบประมาณ รายการใชจายเงน และจำานวนเงนทใชใหครบถวน
-ตรวจสอบกจกรรม/โครงการ/งาน กอนจดทำารปเลม
ขนท 8 นำาเสนอแผนปฏบตการประจำาป ผานความเหนชอบจากคณะกรรมการสถานศกษากอนดำาเนนการตามโครงการ (จดทำาบนทกการประชมไวเปนหลกฐาน)
ขนท 9 ประชาสมพนธ-ประชมชแจงบคลากรในสถานศกษาและผทเกยวของ ให
เขาใจในการดำาเนนงาน-ปดประกาศแผนปฏบตการประจำาปในสวนทเปนสาระ
สำาคญไวในสถานศกษา-จดทำาแผนพบประชาสมพนธแผนปฏบตการประจำาปใน
สวนทเปนสาระสำาคญ
ขนท 10 ดำาเนนการตามโครงการ/กจกรรม/งาน ตามขนตอนทกำาหนดไวใน แผน
-จดทำาทะเบยนคมโครงการ/งาน ทกโครงการ/งาน ตามแผนปฏบตการประจำาป
-จดทำาแผนการใชจายเงนทกประเภท เมอไดรบงบประมาณแตละครงใหสอดคลองกบโครงการ/กจกรรม/งานตามแผนปฏบตการประจำาป ไดแก เงนอดหนนคาใชจายฯรายหว เงนอดหนนปจจยพนฐานนกเรยนยากจน เงนรายไดสถานศกษา เปนตน
-บนทกจดสรรงบประมาณแตละครง หลงจากจดทำาแผนการใชจายเงน ไวในทะเบยนคมโครงการ/งาน และบนทกควบคมจายเงนแตละครง ไวในทะเบยนคมโครงการ/งานเพอควบคมการรบ-จายเงนใหเปนไปตามแผนปฏบตการประจำาป
5
ขนท 11 มการขอเปลยนแปลง/ยกเลกโครงการ(กรณงบประมาณทไดรบ ไมเปนไปตามโครงการ/งาน ทตงไวในแผนปฏบตการประจำาป)
-เจาของโครงการบนทกขออนมตเปลยนแปลงหรอยกเลกโครงการตอผบรหารสถานศกษา
-นำาเสนอผานความเหนชอบจากคณะกรรมการสถานศกษา(บนทกประชมไวเปนหลกฐาน)
ขนท 12 รายงานผลการดำาเนนงานแตละโครงการ เมอสนสดโครงการ/สนปงบประมาณ
-ระบงบประมาณทใช,ระบผลสำาเรจของโครงการ/กจกรรม,ปญหาอปสรรคและขอเสนอแนะ
-นำาผลการดำาเนนงานทได ใชในการวางแผนปฏบตการในปตอไป
6ประมาณการรบ- จายเงนประกอบการพจารณาจดสรรงบประมาณ
ตามแผนปฏบตการประจำาป.....................ของโรงเรยน……………...............
ประมาณการรายรบ1. เงนอดหนนรายหว
1.1 ระดบกอนประถมฯ (จำานวนนกเรยน X อตราเงนอดหนนรายหวตอป) = 5,000 บาท
1.2 ระดบประถมฯ (จำานวนนกเรยน X อตราเงนอดหนนรายหวตอป)= 38,000 บาท
2. เงนอดหนนเรยนฟร 15 ป = 80,000 บาท3. เงนสนบสนนจาก อบต. = 30,000 บาท4. เงนรายไดสถานศกษา = 10,000 บาท
รวมประมาณการรายรบทงสน = 163,000 บาทประมาณการรายจาย
ลำา ดบ
แผน
แหลงงบประมาณ (จำานวนเงน)
หมายเหตท งาน/โครงการ มฐ.สพ
ฐ.หนา
รายหว
เงนอดหนนเรยนฟร15 ป
อบต. บรจาค/รายไดสถานศกษา
รวมเงน
1.2.3.
งบประจำาสาธารณปโภควสดโรงเรยนวสดนำามนเชอ
1. เงนรายหว
ควรใชจายเพอ
4.5.6.
7.8.
9.10.
11.12.
เพลงงบพฒนางานวชาการโครงการ...............โครงการ..............โครงการ..............งานบรหารทวไปโครงการ.............โครงการ.............งานงบประมาณโครงการ..............โครงการ..............งานบรหารบคคลโครงการ..............โครงการ.............
การเรยนการสอนไมนอย
กวา60%
2.เงนบรจาคม วตถประสงค ตองใชจาย ตามวตถ ประสงค3.จำานวน
เงนประมาณ
การรายรบ
ตองตรงกบประมาณ
การรายจาย
รวมประมาณการรายจายทงสน
43,000
80,000
30,000
10,000 163,000
7แบบฟอรมโครงการ
โครงการ........................................................................................................................................กลยทธท.......................................................................................................................................ลกษณะโครงการ...........................................................................................................................งานทรบผดชอบ...........................................................................................................................ผรบผดชอบ.................................................................................................................................ระยะเวลาดำาเนนการ...................................................................................................................หลกการและเหตผล........................................................................................................................วตถประสงค......................................................................................................................เปาหมาย
เชงคณภาพ........................................................................................................................
เชงปรมาณ........................................................................................................................
วธดำาเนนการ................................................................................................................................แผนการดำาเนนงาน
กจกรรม ระยะเวลา ผรบผดชอบ
ผควบค
ม
งบประมาณ (ระบแหลงทมาของงบประมาณ) รวมทงสน................................บาท
รายการงบประมาณ(กจกรรม)
งบประมาณทงสน
คาตอบแทน
คาใชสอย
คาวสด
คาครภณฑ
รวม
8การวดและประเมนผล
ตวชวดความสำาเรจ
วธวด/ประเมนผล
เครองมอวด ผควบคม
ผลทคาดวาจะไดรบ
ดานคณภาพ.......................................................................................................................
ดานปรมาณ......................................................................................................................
ผเสนอโครงการ ผเหนชอบโครงการ
ลงชอ...............................................ลงชอ.............................................
(............................................) (...........................................)ตำาแหนง.........................................
ตำาแหนง........................................
ผอนมตโครงการ
ลงชอ.................................................. (...............................................)ตำาแหนง ผอำานวยการ
โรงเรยน........................
9ตวอยาง
ทะเบยนคมการใชจายเงนตามแผนปฏบตงานประจำาป...............ของโรงเรยน............................................................
งาน/โครงการ สงเสรมการจดการเรยนการสอนระดบประถมศกษา
จำานวนเงนทใชในโครงการ ....50,000.....บาท
วนเดอน
ปรบ/จาย
รบเงนจากหนวยงาน
รายการ รบ จาย คงเหลอ หมายเหต
1 พ.ย49
รบเงนจากอบต.
รบเงนสนบสนนจางครจางสอน
24,000
- 24,000
-
30 พ.ย.49
จายคาจางครจางสอน 6,00
0- 18,0
00-
2 ธ.ค 49
รบเงนจาก สพฐ.
รบเงนอดหนนฯรายหว 26,0
00- 44,0
00-
15 ธ.ค49
จายคาวสด ฝก สอน สอบ
14,000
- 30,000
-
31 ธ.ค 49
จายคาตอบแทนวทยากร
3,000
- 27,000
-
บคคลฯ31
ธ.ค 49จายคาจางครจางสอน 6,00
0- 21,0
00-
รวม 50,000
- 29,000
- 21,000
-
หมายเหต ทะเบยนคมการใชจายเงนตามแผนปฏบตงานประจำาป ออกแบบใหเพอใชควบคมการใชจายเงนใหสอดคลองกบแผนปฏบตงานประจำาปของโรงเรยน ไมสามารถใชแทนทะเบยนคมเงนนอกงบประมาณ ตามระบบบญชหนวยงานยอย หรอระบบควบคมการเงนหนวยงานยอยของโรงเรยน
โรงเรยน.............................................แผนการใชจายเงนอดหนนคาใชจายในการจดการศกษาขนพนฐาน(คาใชจายรายหว)
ระดบ..............................ภาคเรยนท.........../..........ครงท.......ปงบประมาณ............จำานวนเงนทไดรบ..............
ลำาดบท
งาน/โครงการ กจกรรม มฐ.สพฐ.ท
กลยทธสพฐ.
ท
กลยทธ รร.ท
แผน
หนา
งบประมาณ(จำานวนเงน)บคลา
กรดำาเนนงาน
ลงทน รวมทงสน
10
11แบบสรปรายงานผลการดำาเนนงานโครงการ
1. ชอกลยทธ.......................................................................................................................................2. ชอโครงการ..................................................................................................................................... ระยะเวลา........................................................................ผรบผดชอบ..............................................3. วตถประสงค.................................................................................................................................... ผลทคาดหวง....................................................................................................................................4. กจกรรม...........................................................................................................................................5. ตวชวดความสำาเรจ...........................................................................................................................6. ผลทคาดวาจะไดรบ.........................................................................................................................7. งบประมาณ.....................................................................................................................................
แหลงงบประมาณ
จำานวนทไดรบ
จำานวนทใช คงเหลอ หมายเหต
เงนงบประมาณ
เงนนอกงบประมาณอน ๆ
รวม
8. ผลการดำาเนนงาน
ผลทคาดหวง ผลทไดรบ ผลลพธ/หนวย(รอย
ละความสำาเรจ)
ดานปรมาณ
ดานคณภาพ
ดานปรมาณ
ดานคณภาพ
9. สรป.................................................................................................................................................10. ปญหา อปสรรค ขอเสนอแนะ.......................................................................................................
(ลงชอ).........................................ผรบผดชอบโครงการ ลงชอ......................................ผประเมนผล (............................................)
(............................................)ตำาแหนง.......................................... ตำาแหนงผอำานวยการโรงเรยน.....................