Confederazione Nazionale dell’Artigianato e della Piccola e Media Impresa Divisione Economica e SocialeUfficio politiche fiscali
Invito alla riforma fiscale
I mille volti dell’evasione fiscale in italia: analisi, idee, proposte
Claudio CarpentieriResp. Ufficio Politiche fiscali
Lucca, 28 gennaio 2012
La riforma fiscale è ormai fortemente ridimenzionata dalle manovre estive
Varese, 21 ottobre 2011 2
Le manovre estive per risanare il bilancio pubblico attingono alla
risorse individuate per finanziare la riforma fiscale
Eliminazione dei regimi di favore
Lotta all’evasione fiscale
Aumento della tassazione delle rendite finanziarie
Aumento dell’Iva
20 mld
3 mld
1,9 mld
4,2 mld
Sono 29 mld di ulteriore aumento della pressione fiscale
Gli effetti complessivi e permanenti della manovra Monti sulla pressione fiscale al 2014 (valutazioni al lordo delle modifiche in conversione)
Incremento
pressione fiscale
Mld euro Decremento pressione fiscale
Mld di euro
IMU 11.005 Deducibilità IRAP 3.035,5
Tares (imposta comunale sui servizi)
1.000 ACE 2.929,0
Accise sui carburanti da trazione
5.719,8 Minori tributi per riduzione pensioni
1.824,0
Beni di lusso 449,8
Addizionale regionale 2.215
Maggiori contributi 695
TOTALE 21.084,6 TOTALE 7.788,5
L’incidenza sulla pressione fiscale è pari a circa 13.3 miliardi
3
Pressione fiscale ISTAT e quella subita dalla imprese fedeli al fisco a confronto
Dal 2009 e il 2014, data l’assenza di dati ufficiali, si è ipotizzato, prudenzialmente, che la percentuale di base imponibile evasa rispetto al PIL resti invariata.
(1) Pressione fiscale subita dai fedeli al fisco, calcolata sottraendo dal PIL i redditi non dichiarati
Dal 2009 e il 2014, data l’assenza di dati ufficiali, si è ipotizzato, prudenzialmente, che la percentuale di base imponibile evasa rispetto al PIL resti invariata.
(1) Pressione fiscale subita dai fedeli al fisco, calcolata sottraendo dal PIL i redditi non dichiarati 4
La pressione fiscale EURO-16 è del 40,20% e EURO-27 è del
39,5%
La pressione fiscale EURO-16 è del 40,20% e EURO-27 è del
39,5%
Rispetto alla media Europea, gli Italiani hanno un fardello aggiuntivo
di tributi di circa 75 mld di euro.
Rispetto alla media Europea, gli Italiani hanno un fardello aggiuntivo
di tributi di circa 75 mld di euro.
Elaborazioni Ufficio politiche fiscali CNA su dati ISTAT
Andamento della pressione fiscale nominale e della pressione fiscale effettiva
40,40%
42,6% 42,7%
45,1%
48,63%
51,40%
54,25%
45,7%
45,9%
43,1%
42,9%
43,1%
42,0%40,60%
41,40%
40,80%
41,30%41,60%
55,21%
55,06%
51,28%
51,88%51,63%51,66%
50,43%
48,98%
50,28%49,72%
51,06%51,14%
40%
42%
44%
46%
48%
50%
52%
54%
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009* 2010* 2011 2012 2013 2014
Pressione fiscale ISTAT Pressione fiscale effettiva
Stime CNA su dati ISTAT e relazioni tecniche ai provvedimenti
Le analisi si basano sul PIL stimato dall’ISTAT, senza cioè includere eventuali revisioni a causa di recessione o degli
ulteriori effetti depressivi dovuti alle manovre.
5
Corollario: la spirale evasione pressione fiscale sulle impresse
6
l’incremento del sommerso arrivato a 255/270 mld
Nel tempo, ha spinto i vari Governi
ad incrementare sempre più la tassazione nominale
La convinzione – mai assodata – che questo fosse attribuibile
prevalentemente alle imprese personali note al fisco
Ha spinto nella direzione di ridurre la pressione
fiscale nominale sui soggetti che
hanno maggiori difficoltà ad evadere il fisco
Dipendenti e pensionati
Società di capitali
Le priorità
7
Sulla lotta all’evasione puntare sui soggetti sconosciuti al fisco
Ridurre la pressione fiscale in modo
automatico all’aumentare del sommerso
Ridurre l’IRAP partendo dal basso
Iva per cassa fino a 2 mid di euro di fatturato
Tassazione proporzionale ridotta per gli utili lasciati in azienda Semplificazione vera e
duratura degli adempimenti fiscali