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8/19/2019 Contabilidad Banca y seguros
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MONOGRAFIA DE BANCA
OPERACIÓN N° 2:
2.1. DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE EN MONEDA NACIONAL
BANCO: Wiesse
CLIENTE: Comercial AQP S.A.A2.1 La empresa Comercial Arequipa S.A. apertura una cuenta corriente en el bancoWiesse llevando las siguientes cantidades en soles:
DEPOSITO EN NUEVOS SOLES
• E ectivo!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!..S". 1# ###.##• C$eques del mismo %anco!!!!!!!!!!!!.!!S". & ###.##• C$eques a cargo de otros %ancos locales!!!!!!!..S". ' ###.##
• C$eques de (erencia!!!!!!!!!!..!!!!..!.S". ) ###.##TOTAL S/. 25 000.00
2 DEBE HABER1111 CAJA 1# ###.##
1111.#1 * icina Principal2111 OBLIGACIONES A LA VISTA & ###.##
2111.#1 +ep,sitos a cuentas corrientes111& CANJE ' ###.##
111&.#1 Local2111 OBLIGACIONES A LA VISTA ) ###.##
2111.#- C$eques de (erencia
2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 2& ###.##2111.#1 +ep,sitos en cuenta corriente
CANJE REMITIDO
BANCO WIESEBCP BANCO CONTINENTAL INTENBAN!00 )## 1 #
"000
CANJE RECOGIDOBCP
BANCO WIESE BANCO CONTINENTAL BANCO DE LA NACIÓN1 !00 1 '## ##
#000
INTERBANBANCO WIESE BCP BANCO CONTINENTAL
2 000 ' ### -###
#000
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C$MARA DE COMPENSACIÓN DEL BCR:
Can/e remitido a la c0mara de compensaci,n del %C S". '###.##Can/e recogido de la c0mara de Compensaci,n del %C S". ' ##.##Saldo de can/e en contra S". 3 ##.##4
" DEBE HABER2111 OBLIGACIONES A LA VISTA ' ##.##
2111.#1 +ep,sitos en cuenta corriente111& CANJE ' ##.##
111&.#1 Local
% DEBE HABER111& CANJE ##.##
111&.#1 Local
1112 1112.#1BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER&Cuenta *rdinaria
##.##
DEPOSITO EN NUEVOS SOLESE ectivo S". 1####.##C$eques a"c del mismo banco S". ##.##C$eques a"c de otros bancos S". ##.##C$eques de gerencia S". )###.##
5 DEBE HABER1111 CAJA 1# ###.##
1111.#1 * icina Principal2111 OBLIGACIONES A LA VISTA & ###.##
2111.#1 +ep,sitos en cuenta corriente111& CANJE & ###.##111&.#1 Local
2111 OBLIGACIONES A LA VISTA ) ###.##2111.#- C$eques de (erencia
2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 2) ###.##2111.#1 +ep,sitos en cuenta corriente
CANJE REMITIDO
BANCO WIESEBCP BANCO CONTINENTAL INTENBAN!00 1)## 2#
5000
CANJE RECOGIDO
BCPBANCO WIESE BANCO CONTINENTAL BANCO DE LA NACIÓN
1 !00 1 '## ##
%000
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INTERESES:
C)120000**1+2.5,/"0- "0- 1C)"0"'.5"
# DEBE HABER-111 INTERESES POR OBLIGACIONES CONP&BLICO
' #'=.&'
-111.#2 >ntereses por oblig. con el p?blico por cuentade a$orros
2112 OBLIGACIONES POR CUENTA DEAHORROS ' #'=.&'2112.#1 +ep,sitos de a$orro de activos
10 DEBE HABER2112 OBLIGACIONES POR CUENTA DEAHORRO 12' #'=.&'
2112.#1 +ep,sitos de a$orro activos1111 CAJA 12' #'=.&'
1111.#1 * icina principal
OPERACIÓN N°%:
%.1. DEPOSITOS EN CUENTA A PLA O EN MONEDA NACIONAL
El %anco Wiesse recibe de Comercial AQP S.A. dinero para ser depositado en sucuenta a pla7o i/o a # d
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INTERESES:
C) 1(5000**1+".5,/"0- #0- 1C)1#"'2%.'1
12 DEBE HABER
-111 INTERESES POR OBLIG. CON EL P&BLICO 1 ' =2-.=1-111.#' >ntereses por oblig. Con el p?b. Por cuentas apla7o
211' OBLIGACIONES POR CTAS A PLA O 1 ' =2-.=1211'.#' Cuentas a pla7o
1" DEBE HABER211' OBLIGACIONES POR CTAS A PLA O 1 -' =2-.=1
211'.#' Cuentas a pla7o211'.#'.#2 Personas /urmpuesto Predial correspondiente al segundo trimestre 2#1- S ". 1) ###.##3Pago en e ectivo4.
• Pago a cuenta del >mpuesto a la enta mes de 5unio del 2#1& S". -##.##3Pago con abono en cuenta corriente4.
• Pago lu79 agua mes de 5unio 2#1- S". ##.##3Pago con abono en cuenta corriente4.
• Pago publicidad9 mes de 5unio 2#1- S". 2 ###.##3Abono en cuenta corriente4.
• Pago de tel6 ono9 mes de 5unio 2#1& S ". =2##.##3Pago en e ectivo4.
1% DEBE HABER1 1 OFICINA PRINC. SUC. AGENCIAS ) ###.##
1 1 .#1 *peraciones pa
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1111.#1 * icina Principal2111 OBLIGACIONES A LA VISTA =- ##.##
2111.#1 +ep,sitos cta. Cte. ! 000.002111.#- C$eques de (erencia 52 000.002111.#) (iros por pagar 12 000.00
2112 OBLIGAC. POR CTA DE AHORRO 2 ###.##2112.#1 +ep,sitos de a$orros activos2112.#1.#2 *tras personas /ur
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'.2. OPERACIONES PASIVAS
Al %anco Wiesse le otorgan un pr6stamo interbancario procedente del >nterbanG9 estebanco le otorga con c$eque can/e S". 2 ### ###.## a 12 dnterbancarios2111 FONDOS INTERBANCARIOS 2 ### ###.##
2111.#1 %ancos
INTERESES:
C) 2#000000**1+5.5,/"0-12
- 1C)'%% %(2.'%
1# DEBE HABER
-112 INTERESES GASTOS POR FONDOSINTERBANCARIOS =-- -)2.=--112.#1 %ancos
2 1 OPERACIONES EN TR$MITE =-- -)2.=-2 1 .#) *peraciones por liquidar
RETIRO DE INTERESES M$S CAPITAL20 DEBE HABER2211 FONDOS INTERBANCARIOS 2 ### ###.##
2211.#1 %ancos
2 1 OPERACIONES EN TR$MITE =-- -)2.=-2 1 .#) *peraciones por liquidar
2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 2 =-- -)2.=-211.#- C$eque de (erencia
OPERACIÓN N°(:
COMPRA VENTA DE MONEDA E3TRANJERA
(.1. OPERACIÓN COMPRA DE DOLARES
El %anco Wiesse compra DSH 1 ###.## el billete circula al tipo de cambio de $o; 1=:• Compra '.-)• Benta '.-• S%S '.-
Contabili7ar la presente operaci,n:
+,lares @CC @CB S%S1 000.00 '-)#.## '- #.## '- #.##
C =c ((i/n +1) n )-
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21 DEBE HABER1121 CAJA EN MONEDA E3TRANJERA '.- #9##
1121.#1 * icina PrincipalDSH 1 ###.## I @CS%S '.-
1111 CAJA '.-)#9##1111.#1 * icina Principal
DSH 1 ###.## I @CC '.-)11& CAMBIO '.-)#9##
11&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,nDSH 1 ###.## I @CC '.-)
12& CONVERSIONES '.- #9##12&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n
DSH 1 ###.## J @C S%S '.-
(.2. OPERACIÓN DE VENTA DE DOLARES
El %anco Wiesse vende al Sr. Carlos @orres DSH ##.## en billetes circulantes ba/o elsiguiente tipo de cambio:
Contabili7ar la presente operaci,n:
22 DEBE HABER1111 CAJA EN MONEDA NACIONAL 2 ##.##
1111.#1 * icina PrincipalDSH ##.## I @CB '.
1121 CAJA EN MONEDA E3TRANJERA 2 ))=.##1121.#1 * icina Principal
DSH ##.## I S%S '.-)12& CONVERSIONES 2 ))=.##
12&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,nDSH ##.## I S%S '.-)
11& CAMBIO 2 ##.##11&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,nDSH ##.## I @CB '.
(.". OPERACIÓN DE COMPRA DE DÓLARES
El banco Wiesse compra al seKor Enrique C0ceres DSH ') -.## pagando de lasiguiente manera
TIPO DECAMBIO
TCV……….…….3.50
SBS…………...3.4
TIPO DECAMBIO
TCV……….…….3.58
SBS…………...3.6
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, orma de pago @CC S%S".5! ".'1"
E4 6789 '#.## 11'&.2# -#=-.#2 -1#1.C; ?68@ '2.## 121#. -''-.&& -')-. 1C= ?7@ 6 >>8 ?7 ' .## 1-'). 2 &1-).)& &1 &.2#
TOTAL 1##.## ') -.## 1'&-=.)2 1'=)1.&
2" DEBE HABER1121 CAJA EN MONEDA E3TRANJERA 1'=)1.&
1121.#1 * icina PrincipalDSH ') -.## I S%S '.=1'
1111 CAJA EN MONEDA NACIONAL -#=-.#21111.#1 * icina Principal
DSH 11'&.2# I @CC '.&2111 OBLIGACIONES A LA VISTA -''-. &
2111.#- C$eque de gerenciaDSH 121#. I @CC '.&
2111 OBLIGACIONES A LA VISTA &1-).)&2111.#1 +ep,sitos en cuenta corriente
DSH 1-'). 2 I @CC '.&11& CAMBIO 1'&-=.)2
11&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,nDSH ') -.## I @CC '.&
12& CONVERSIONES 1'=)1.&12&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n
DSH ') -.## I @CC '.&
(.%. OPERACIÓN VENTA DE DOLARES
El %anco Wiesse vende a Comercial Arequipa S.A la suma DSH & ) &.## La empresasolicita al %anco Wiesse le paguen soles ba/o siguiente manera:
VENTA DE DÓLARES , orma de
pago@CB S%S".'2( ".'1"
E4 6789 2 .## 1=1 . # & )&.#1 & &2.'-C= ?7@ @; >> '-.## 1 ==. # )1''. & )1#=.-1C= ?7@6 >68@
' .## 21 .'# ) )'.2' ) -2.-=
TOTAL 1##.## &) &.## 2# 2.1 2# #1.21
TIPO DECAMBIO
TCV……….…….3.627
SBS…………...3.6
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2% DEBE HABER1111 CAJA EN MONEDA NACIONAL & )&.#1
1111.#1 * icina PrincipalDSH 1=1 . # I @CB '.=2)
2112 OBLIGACIONES POR CUENTA DE AHORRO )1''. &2112.#1 +ep,sito de a$orros de activo
DSH 1 ==. # I @CB '.=2)
2111 OBLIGACIONES A LA VISTA ) )'.2'2111.#1 Cuenta CorrienteDSH 21 .'# I @CB '.=2)
1121 CAJA EN MONEDA E3TRANJERA 2# #1.211121.#1 * icina Principal
DSH & ) &.## I @CS%S '.=1'12
&CONVERSIONES 2# #1.21
DSH & ) &.## I @CS%S '.=1'12&.#
1Fercado inanciero de libre circulaci,n
11& CAMBIO 2# 2.111&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n
DSH &) &.## I @CB '.=2)
OPERACIÓN N°!:
!.1. PLANILLA DE SUELDOS
El %anco Wiesse paga la siguiente planilla de sueldos correspondiente a 5ulio 2#1:
- elaci,n de traba/adores!!!!!!!!!!!!!!!!! S". '2 ###.##S". ##.## I -# traba/adores
- Asignaci,n amiliar!!!!!!!!!!!.!!!!!!!! S". ' ###.##
3S". ).## I 1# 4 I -# traba/adores S/. "5 000.00• A >7 @ 6@> @ >:
6gimen de prestaciones de salud 3S". ' 1.##4 I S". '& ###.##
• A >7 @ 6@> 7>@ @ @ >:- A P Comisi,n por inva.1. I S". '& ###.## S".&2&.##- A P ondo de Pensiones 1# I S". '& ###.## S".' #.##- Prima de seguros #. ) I S". '& ###.## S".'#-. *S/. % "2#.50 -
NETO A PAGAR . S/. "0 '(0.50
25 DEBE HABER-&11 GASTOS DEL PERSONAL ' 1.##
-&11.#1 emuneraci,n-&11.#1.#1 emuneraci,n %0sica S". '2###-&11.#1.#- Asignaciones S". '###-&11.#- Seguridad ; Previsi,n social-&11.#-.#1 .P.S. S". '1
2&1) OBLIGAC. CON INST. REC. DE TRIB. ) -) .2&1).#' @ributos por cuenta propia2&1).#'.#1 .P.S. S". '1
2&1).#& @ributos retenidos
2&1).#&.#1 Comisi,n variable S". '#2&1).#&.# ondo de pensiones S". &2&
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22&1).#&.#' Prima de seguros S". '#-.
2&1& DIVIDENDOS PARTICIP. REMUN. '# =)#.2&1&.#- emuneraciones por pagar
2' DEBE HABER
2&1& DIVIDENDOS PARTIC. REMUN. '# =)#.&1&.#- emuneraciones por pagar 1111 CAJA '# =)#.
1111.#1 * icina Principal
!.2. PLANILLA DE SUELDOS APLICABLE A UNA AFP
El %anco Wiesse paga la siguiente planilla de sueldos correspondientes al mes de Agosto del presente aKo:
elaci,n de traba/adores!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!S". -) #2&.##S". &&.## I && traba/adores
- Asignaci,n amiliar !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!..S". - 12&.##
3S". ).## I 1# 4 I && traba/adores S/. 51 150.00• A >7 @ 6@> @ >:
6gimen de prestaciones de salud 3S". - =#'. I S". &1 1.##
• A >7 @ 6@> 7>@ @ @ >:- A P Comisi,n 1. I S". &1 1.## S". )=).2&- A P ondo de Pensiones 1# I S". &1 1.## S". &11&.##- Prima de seguros #. ) I S". &1 1.## S". --&.#1 *S/. ' "2(.2'-
NETO A PAGAR . S/. %% !22.(%
2( DEBE HABER-&11 GASTOS DEL PERSONAL && )&'.
-&11.#1 emuneraciones-&11.#1.#1 %0sico S". -) #2&.##-&11.#1.#- Asignaci,n S". - 12&.##-&11.#- Seguridad ; Previsi,n social-&11.#-.#1 .P.S. S". -=#'.
2&1) OBLIG. CON INSTITUC. RECAUD. DE TRIB. 1# '#.)=2&1).#' @ributos por cuenta propia S". - =#'.2&1).#'.# .P.S.
2)1&.#& @ributos retenidos
2&1).#&.#1 5ubilaci,n S". & 11&.##
2&1).#&.#2 >nvalide7 S". )=).2&
2&1).#&.#' Prima de seguro S". --&.#1
2&1& DIVID. PARTIC. REMUN. POR PAGAR -- 22.)-2&1&.#- emuneraciones por pagar
2! DEBE HABER2&1& DIVID. PARTICIP. REMUN. POR PAGAR -- 22.)-
2&1&.#- emuneraciones por pagar 1111 CAJA -- 22.)-
1111.#1 * icina Principal
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OPERACIÓN N°#:
#.1. LEASING FINANCIERO *LEASE BAC -
CONTRATO LEASING
8ombre del Proveedor !!!!!!!!!!!!!!!..!8>SSA8 F*@* S.A.8ombre del Arrendatario !!!!!!!!!!!!!!!C*FE C>AL A EQD>PA8ombre del %anco !!!!!!!!!!!!!!!!!!..!! %A8C* W>ESEContrato Leasing!!!!!!!!!!!!!!!!!!!..!1## -'1)2# " 2#1'
ec$a de aprobaci,n 3%. Wiesse4 !!!!!!!!!!!!..! 1&M#)M2#1&ec$a de desembolso !!!!!!!!!!!!!!!!.!!!.#2M# M2#1&@asa de inter6s !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!2 @EF 3cap. +iaria4@otal Cuotas!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!.!..!'= cuotas 3' aKos4
actor leasing!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!.!..! #.' 2'2 &2=Cuota leasing!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!.!..!'= cuotas 3' aKos4
PASIVOACTIVO
CLIENTE BANCO PROVEEDOR
US$ 200
000.00
TIPO DECAMBIO
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FACTURACIÓN
Balor de compra S". 1#)').2 >(B 1 S". 1 2.)1
Precio de compra S". 12=)#.##
COLOCACIÓN
Balor de compra S". 1#)').2>ntereses S". )1&).&Colocaci,n S". 1) -.
F@67 > R 6. D 6@ 87@ *F.R.C.-
F . R .C . = i p
1 − 1
(1 +i p) p
F . R .C . = 0.02
1 − 1(1 +0.02 )36
C N#.' 2'2 &2=
V@ > @ 6= 7@ ) Precio de compra I CV@ > @ 6= 7@ ) 12)#.## I #.' 2'2 &2= N - ).# #2-2-C 6@68 ? ) - ).# #2-2- I '= N 1) -.
2# DEBE HABER1-21
CRKDITOS VIGENTES =-.=&-92#
1-21.11 Cr6ditos comerciales1-21.11.11 Arrendamiento inanciero
DSH 1) -. I S%S '.=1'2&1)
PRIMA AL FONDO DE SEG. DE DEP. AP. )#'&.#=
2&1).#' @ributo por cuenta propia2&1).#'.#2
>mp. (eneral a las ventas
DSH 1 '2.)1 I @CC '.=-2121
OBLIGACIONES A LA VISTA -&))=.)1
2121.#- C$eque de (erenciaDSH 1 '2.)1 I S%S '.=1'
2 21
INGRESOS DIFERIDOS 2& =#.')
2 21.#1 >ngresos por intereses ; comisiones DSH ) 1&).& I S%S '.=1'
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11& CAMBIO )#'&.#=11&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n
DSH 1 '2.)1 I @CC '.=-12
&CONVERSIONES = 2.
12&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n DSH 1 '2.)1 I S%S '.=1'
"0 DEBE HABER1 1-
E UIPOS DE TRANSPORTE MA . ' # '.)-
1 1-.#1
Be$
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12& CONVERSIONES '2'.2=12&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n
DSH .-) I S%S '.=1'
"2 DEBE HABER2 21 INGRESOS DIFERIDOS 1&.&'
2 21.#1
>ngresos
DSH 2&'.-# I S%S '.=1'&11- INTERESES POR CRKDITO 1).'1&11-.#1 >ntereses por cr6ditos Bigentes
DSH 2&'.-# I @CC '.=211& CAMBIO 1).'1
11&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n DSH 2&'.-# I @CC '.=2
12& CONVERSIONES 1&.&'12&.#
1Fercado inanciero de libre circulaci,n
DSH 2&'.-# I S%S '.=1'
"" DEBE HABER12 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS #.-2
DSH 2-'.= I S%S '.=1'221 CONTRA CTA DE CTAS DE ORDEN DEUD. #.-2
DSH 2-'.= I S%S '.=1'
DEPRECIACIÓN
1## " ' N ''.'' " 12 N 2.)))&
' # '.)- I 2.)))& N 1# &.&&
"% DEBE HABER--11 DEPRECIACIÓN DE INMUEB. MA . E 1# &.&&
--11.#& +epreciaci,n de bienes recib. en ar. in. ' # '.)- I 2.)))&
1 1 DEPREC. ACUM. DE INM. MA . E 1# &.&&1 1 .#& +eprec. acum. de bienes recib. en A. .
"5 DEBE HABER2&1- CUENTAS POR PAGAR DIVERSOS 1# &.&&
2&1-..#Cuotas por bienes recibidos en arr. inan. ' # '.)- I 2.)))&
--11 DEPRECIACIÓN DE INM. MA E . 1# &.&&--11.#& +epreciaci,n de bienes recibidos en A. .
#.2. SEGUNDA OPERACIÓN LEASING:
8ombre del Proveedor !!!!!!!!!!!!!!!!!@* *@A S.A.8ombre del Arrendatario!!!!!.!!!!!!!!!!....5uan P6re78ombre del %anco !!!!!!!!!!!!!!!!!!... %A8C* W>ESSEContrato Leasing!!!!!!!!!!!!!!!!!!!.. ## 1##2'-='= " 2#1&
ec$a de aprobaci,n 3%. Wiesse4 !!..!.!!!!!!!!!#2 #= 2#1&ec$a de desembolso !!!!!!!!!!!!!!!!!2= #= 2#1&
@asa de inter6s !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!2 @EF 3cap. diaria4@otal Cuotas!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!.. '= cuotas 3' aKos4
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FACTURACIÓN
Balor de Compra 1' 1'&.& >(B 1 2 '=-.-1Precio de Compra 1&#.##
COLOCACIÓN
Balor de compra 1'1'&.&
>ntereses )&=.')Colocaci,n 21 1. =
F@67 > R 6. D 6@ 87@ *F.R.C.-
F . R .C . = i p
1 − 1
(1 +i p) p
F . R .C . = 0.02
1 − 1
(1 +0.02 )36
C N#.' 2'2 &2=
V@ > @ 6= 7@ ) Precio de compra I CV@ > @ 6= 7@ ) 1&# I #.' 2'2 &2= N =# .1# 21&'C 6@68 ? ) =# .1# 21&' I '= N 21 1. =
"' DEBE HABER1-21 CRKDITOS VIGENTES ) ))-.'#
1-21.#1 Cr6ditos comerciales1-21.#1.11 Arrendamiento inanciero
DSH 21 1. = I S%S '.=--
2&1) PRIMAS AL FONDO DE SEGUROS DEDEPOSITO =' .&&2&1).#' @ributos por cuenta propia
DSH 2 '=-.-1 I @CB '.=&-2121 OBLIGACIONES A LA VISTA &=- 2.##
2121.#- C$eque de (erencia DSH 1& #.## I S%S '.=--
2 21 INGRESOS DIFERIDOS '1 # .212 21.#1 >ngresos por intereses ; comisiones
DSH )&=.') I S%S '.=--11& CAMBIO =' .&&11&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n
TIPO DECAMBIO
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DSH 2 '=-.-1 I @CB '.=--12& CONVERSIONES =1&. 1
12&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,nDSH 2 '=-.-1 I @CS%S '.=--
"( DEBE HABER1 1- E UIPOS DE TRANSPORTE MA UINARIA -) ).-&
1 1-.#
1Be$ntereses CuotaLeasing
>(B @*@ALCD*@A
1 1& #.## 2 .11 '1#.## =# .11 1# .-= )1).&)2 1& 2#1. '#-.#) '#-.#- =# .11 1# .-= )1).&)
"! DEBE HABER2121 OBLIGACIONES A LA VISTA 2& &.-&
2121.#1 +ep,sitos en cuenta corriente DSH )1).&) I @CS%S '.=1)
1-21 CRKDITOS VIGENTES 21 .&'1-21.#1 Cr6ditos comerciales1-21.#1.#1 Arrendamiento inanciero
DSH =# .11 J @CS%S '.=1)2&1) PRIMA A FONDO DE SEGUROS DEPRE. APORTES ' ).'-
2&1).#' @ributos por pagar cta. Propia >(B DSH 1# .-= I @CC '.='
11& CAMBIO ' ).'-11&.#1 Fercado inanciero delibre circulaci,n
DSH 1# .-= I @CC '.='12& CONVERSIONES ' &. 2
12&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n DSH 1# .-= I S%S '.=1)
INTERESES
"# DEBE HABER2 21 INGRESOS DIFERIDOS 1121.2)
2 21.#1 >ngresos por intereses ; comisiones DSH '1#.## I S%S '.=1)
&11- INTERESES POR CRKDITO 112&.'#&11-.#1 >ntereses por cr6ditos vigentes
DSH '1#.## I @CC '.='11& CAMBIO 112&.'#
11&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n DSH '1#.## I @CC '.='
12& CONVERSIONES 1121.2)12&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n
DSH '1#.## I S%S '.=1)
-
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%0 DEBE HABER12 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 1#) .2=
12 .#1 *tras DSH 2 .11 I S%S '.=1)
221 CONTRA CTA DE CTAS DE ORDEN DEUD. 1#) .2= DSH 2 .11 I S%S '.=1)
DEPRECIACIÓN
1## " ' N ''.'' " 12 N 2.)))&
-) ).-& I 2.)))& N 1'''.1'
%1 DEBE HABER--11 DEPRECIACIÓN DE INMUEB. MA . E 1'''.1'
--11.# +epreciaci,n de bienes recib. en ar. in.DSH '- -#.== I 2.)))&
1 1 DEPREC. ACUM. DE INM. MA . E 1'''.1'1 1 .#& +eprec. acum. de bienes recib. en A. .
DSH '- -#.== I 2.)))&
%2 DEBE HABER2&1- CUENTAS POR PAGAR DIVERSOS 1'''.1'
2&1-.# Cuotas por bn. ec. Arr. inanciero
DSH '- -#.== I 2.)))&--11 DEPRECIACIÓN DE INM. MA E . 1'''.1'
--11.#& +epreciaci,n de bienes recibidos en A. .DSH '- -#.== I 2.)))&
OPERACIÓN N° 10:
10.1. OPERACIONES DE CRKDITO
Comercial AQP S.A lleva al banco Wiesse para su respectivo descuento la letra decambio 8 1##M )&=- por S". 1####.## a =# d
-
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2 11.#1 >ngresos por instrumentos inancieros2 11.#1.#1 >ntereses -1.##2 11.#1.#2 Comisiones 2##.##
&11 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS .##&11 .# Portes
2111 OBLIGACIONES A LA VISTA # .##2111.#1 +ep,sitos en cuenta corriente
La empresa Comercial Arequipa cancela su obligaci,n 3L"C 8O 1##M )&=-4 por soles1####.## dic$a L"C ue pagada en el banco con - dngresos por instrumentos inancieros2 11.#1.#1 >ntereses -1.##2 11.#1.#2 Comisiones 2##.##
&11 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS .##
-
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&11 .# Portes2111 OBLIGACIONES A LA VISTA # .##
2111.#1 +ep,sitos en cuenta corriente
%( DEBE HABER1111 CAJA & '.##
1111.#1 Cuenta propia1-11 CRKDITOS VIGENTES & ###.##
1-11.#1 Cr6ditos comerciales
1-11.#1.#& +escuentos1-11 CRKDITOS VIGENTES 1# ###.##1-11.#1 Cr6ditos comerciales
2 11 INGRESOS DIFERIDOS ''#.##2 11.#1 >ngresos por intereses ; comisiones2 11.#1.#1 >ntereses 2'#.##2 11.#1.#2 Comisiones 1##.##
&11 INGRESOS FINANCIEROS 2#.##&11 .# Portes
%! DEBE HABER2 11 INGRESOS DIFERIDOS 1 1-1.##
2 11.#1 >ngresos por intereses ; comisiones2 11.#1.#1 >ntereses -12 11.#1.#2 Comisiones 2##
&11- INGRESOS POR CRKDITOS -1.##&11-.#1 >ntereses por cr6ditos vigentes
&11) INGRESOS FINANCIEROS 2##.##&11).# Comisiones
10.2. OPERACIÓN DE CRKDITO
La empresa 8avarrete S.A. lleva al %anco Wiesse para su respectivo descuento elpagar6 8O 1##M) 2# por S". 1) 2-.=# a1'& dngresos por instrumentos inancieros2 11.#1.#1 >ntereses - )-&.-'2 11.#1.#2 Comisiones == .-2
&11 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS 1 .##&11 .#1 Portes
2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 12 ' 2.)&2111.#1 +ep,sitos en cuentas corrientes
-
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Comercial 8avarrete S.A. cancela su obligaci,n del Pagar6 8O 1##M) 2# con ) d
-
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2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 12.' 29)&2111.#1 +ep,sitos en Cuenta corriente
5" DEBE HABER1111 CAJA )'22.#'
1111.#1 * icina Principal1-11 CRKDITOS VIGENTES 1) 2-.=#
1-11.#1 Cr6ditos comerciales1-11 CRKDITOS VIGENTES 11& &.
1-11.#1 Cr6ditos comerciales2 11 INGRESOS DIFERIDOS 1 #& .-22 11.#1 >ngresos por instrumentos inancieros2 11.#1.#1 >ntereses =2'. &2 11.#1.#2 Comisiones -'-.-)
&11 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS 2&.##&11 .# Portes
5% DEBE HABER2 11 INGRESOS DIFERIDOS & -1'. &
2 11.#1 >ngresos por instrumentos inancieros2 11.#1.#1 >ntereses -)-&.-'2 11.#1.#2 Comisiones == .-2
&11- INTERESES POR CRKDITOS - )-&.-'&11-.#2 >ntereses por cr6ditos morosos
&11) COMISIONES OTROS CRKDITOS == .-2&11).#2 Cr6ditos&11).#2.#1 Cr6ditos comerciales
OPERACIÓN N° 11:
11.1. OPERACIONES DE VALORES MOBILIARIOS DE INVERSIÓN
El %anco Wiesse adquiere del gobierno peruano los siguientes valores de inversi,nseg?n cuadro ad/unto:
D 6>8 68 ? V@ > N 8?@ I?7 >
C6dula del %anco de la 8aci,n%onos tipo C C* >+E%onos del tesoro
S" 1 2## ###.##' ### ###.##= ## ###.##
S".1 '2#.##&=2 #.##
1 2') #.##
TOTAL11 000 000.00 1 ##! "20.00
55 DEBE HABER
1'12INVERS. A VAL. RA ON. CONCAMBIOS 11 ### ###.##
1'12.#1 Balores ; t
-
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###2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 11 ### ###.##
2111.#- C$eque de gerencia
5' DEBE HABER111& CANJE 1 '2#.##
111&.#2 Provincias *tros %ancos
&11'INGRESOS POR INVERSIONESNEGOC. 1 '2#.##
&11'.#2 >nversiones a valor ra7onable concambios
&11'.#2.#& Balores ; tnversiones disponibles para la venta
&11'.#'.#&Balores ; t+E &&2 #.##&11'.#'.#&.2 %anco de la 8aci,n 1 '2#.##
P> 98 8 ?:
Balor 8ominal al #1"#="1- 11 ### ###.## 1## Balor de Fercado al '1"12"1- 3 ### ###.##4 2 2 ### ###.## 1
5( DEBE HABER-'11 PERDIDA POR DETERIORO DE INVER. 2 ### ###.##
-'11.#1 >nversiones negociables a vencimiento1'1 PROVISIÓN PARA INVERSIONES NEG. 2 ### ###.##
1'1 .#' >nversiones disponibles para la venta
11.2. VALORES T TULOS DE INVERSIÓN N°2
El %anco Wiesse adquiere del gobierno peruano los siguientes valores de inversi,n.
D 6>8 68 ? V@ > N 8?@ I?7 >
Balores emitidos por el %C%onos tipo C C* >+E%onos del tesoro
S". 2 &2# ###.##& # ###.##
# # ###.##
S".'&- 2#.##)-- )#.##
2 & ) )-#.##
TOTAL 1( 100 000.00 " '!( %"0.00
& DEBE HABER
1'12INVER. VALOR RA ON CONCAMBIOS 1) 1## ###.##
1'12.#1 Balores ; titulos1'12.#1.#1 epresentativos1'12.#1.#1.1
%onos del tesoro
1'12.#' Balores ; titulos1'12.#'.1 C* >+E1'12.#2 Balores ; titulos
-
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1'12.#2.#1 %C2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 1) 1## ###.##
2111.#- C$eque de (erencia
& DEBE HABER111& CANJE ' = ) -'#.##
111&.#1 Local&11' INGRESOS POR INVERSIONES NEG. ' = ) -'#.##
&11'.#1 >nv. A valor ra7onable con cambios
&11'.#1.#& Balores ; tnver. 8egociables a vencimiento
1'1PROVISIÓN PARA INVER. NEGOC ALVCTO. 2 1## ###.##
1'1 .#' >nv. disp. para la venta de instru. epre.
OPERACIÓN N° 12:
12.1. OPERACIONES DE CRKDITO EN MONEDA E3TRANJERAEl cliente AQP S.A. mantiene en el %anco Wiesse una cuenta corriente en Foneda
EItran/era 8O 1##M###2) . +ic$o cliente solicita un pagar6 por DSH 1# ###.## para
adquirir materia prima9 insumos ; otros 3Capital de traba/o4. As< mismo de/a como
garant
-
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3M4Portes!!!!!!!!!. 1#.## 31 #-2.2 48eto +"+!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!.. DSH &).)1
=1 DEBE HABER1-21 CRKDITOS VIGENTES '= --#.##
1-21.#2 Cr6ditos comerciales1-21.#2.#&
+escuento
DSH 1# ###.## I @C S%S '.=--2121 OBLIGACIONES A LA VISTA '2 =-1. #
2121.#1 +ep,sito en cuenta corrienteDSH &).)1 I @C S%S '.=--
2 11 INGRESOS DIFERIDOS ' )-).212 11.#1 >ngresos por intereses ; comisiones2 11.#1.#1 >ntereses '2.2 I @CC '.='2 11.#1.#2 Comisi,n 2##.## I @CC '.='
&11 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS '=.'#&11 .# Portes
DSH 1#.## I @CC '.='11& CAMBIO ' ) '.&1
11&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n
DSH 1 #-2.2 I @CC '.='12& CONVERSIONES ' ) .1#12&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n
DSH 1 #-2.2 I @C S%S '.=--
=2 DEBE HABER
-2-GARANT AS RECIB. POR OPER. DECRKD. 1 2 2##.##
-2-.#2 (arant
-
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&11) COMISIONES OTROS CRKDITOS )2=.##&11).#1 Comisiones DSH 2##.## I @CC '.='
=& DEBE HABER
221CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDENDEUDORA 1 2 2##.##
DSH ###.## I @C S%S '.=--
-2-GARANTIAS RECIBIDAS POR OPERACIONESDE CREDITO 1 2 2##.##
-2-.#2 (arant
-
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DSH 1#.## J @CC '.='11& CAMBIO ' ) '.&1
11&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,nDSH 1 #-2.2 J @CC '.='
12& CONVERSIONES ' ) .1#12&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n
DSH 1 #-2.2 J @C S%S '.=--
=) DEBE HABER-2
-GARANT AS RECIB. POR OPER. DE CRKD. 1 2 2##.#
-2-.#2 Primeras $ipotecas sobre inmueblesDSH ### J @C S%S '. =--
221
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDENDEUDORA 1 2 2##.##
DSH ### J @C S%S '. =--
= DEBE HABER1-21 CRKDITOS VIGENTES 1 22#.##
1-21.#1 Cr6ditos comerciales1-21.#1.#& +escuentos
DSH & ###.## I @C S%S '.=--1-21 CREDITOS VIGENTES '= --#.##1-21.#1 Cr6ditos comerciales1-21.#1.#&
+escuentos
DSH 1# ###.## I @C S%S '.=--2121 OBLIGACIONES A LA VISTA 1 '##. 1
2121.#1 Cuenta corrienteDSH & 2 =.=# I @C S%S '.=--
2 11 INGRESOS DIFERIDOS 21.)'2 11.#1 >ngresos por intereses ; comisiones2 11.#1.#1 >ntereses DSH 2#'. 2 I @CC '.='2 11.#1.#2 Comisi,n DSH .## I @CC '.='
&11 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS & .#&11 .1 Portes
DSH 1=.## I @CC '.='&11- INGRESOS CREDITOS =. &
&11-.#2 >ntereses por cr6ditoDSH 2=.= I @CC '.='
11& CAMBIO 1 #)=.==11&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n
DSH 2 =.=# I @CC '.='12& CONVERSIONES 1 # #. 1
12&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,nDSH 2 =.=# I @C S%S '.=--
= DEBE HABER2 11 INGRESOS DIFERIDOS ' )-).21
2 11.#1 >ngresos por intereses ; comisiones2 11.#1.#1 >ntereses DSH '2.2 J @CC '.='2 11.#1.#2 Comisiones DSH 2##.## J@CC '.='
&11- INGRESOS POR CRKDITOS ' #21.21&11-.#& >ntereses
DSH '2.2 J @CC '.='&11) COMISIONES OTROS CRKDITOS )2=.##
&11).#2 ComisionesDSH 2##.## J @CC '.='
-
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12.2. OPERACIONES DE CRKDITO EN M/E N°2
La empresa Santo +omingo S.A. posee una cuenta corriente en d,lares 8O 1##M###- )9 solicita una Letra de Cambio en Foneda eItran/era al %anco Wiesse por DSH12 )2#.## a -& d
-
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Al cumplir los -& dntereses por Cr6dito Bigentes
DSH ) =.#2 I @CC '.-&11)
COMISIONES OTROS CREDITOS POROPERACIONES ). =
&11).# ComisionesDSH 2&-.-# I @CC '.-
)- DEBE HABER221 CONTRA CUENTA DE CTAS. DEUDORAS )9-##.##
221.#2 (arant :'.& @EF con Cap. +iaria en '# d7 : H=.##
L8 > ? 9@68 ?- Letra de Cambio 1##M###- )!!!!!!!!!!!!!! DSH 12 )2#.##
3 4 >ntereses '.& !!!!!. DSH )-.')3 4 Portes!!!!!!!!!!. =.## #.')
- enovaci,n '& !!!!!!!!!!!!!!!!!!! 3 - -&2.##4- 8ueva Letra!.!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 2= .##
3 4 >ntereses!!!!!!!!.. DSH 2 -.''
-
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3 4 Comisiones!.......................... 2.= Portes!!!!!!!!!! 1#.## ' ).#1 -=).'
DSH - 1 .'
)& DEBE HABER1-21 CRKDITOS VIGENTES -- -= .12
1-21.#1 Cr6ditos comerciales1-21.#1.#&
+escuento
DSH 12 )2#.## I @C S%S '.- =2121 OBLIGACIONES A LA VISTA -# ) =. &
2121.#1 Cuenta corrienteDSH 11 == .& I @C S%S '.- =
2 11 INGRESOS DIFERIDOS ' ='1.#)2 11.#1 >ngresos por intereses ; comisiones2 11.#1.#1 >ntereses ) =.#2 I @CC '.-2 11.#1.#2 Comisi,n 2&-.-# I @CC '.-
&11 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS '-. #&11 .1 *tros&11 .1 .#1 Portes
DSH 1#.## I @CC '.-
11& CAMBIO ' =&&.-)11&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,nDSH 1 #.-2 I @CC '.-
12& CONVERSIONES ' =)2.2)12&.#1 Fercado inanciero de libre circulaci,n
DSH 1 #.-2 I @C S%S '.- =
)= DEBE HABER-2- GARANT AS RECIB. POR OPER. DE CRKD. )9-##.##
-2-.#2 Primeras $ipotecas sobre inmueblesDSH 2& ###.## I @C S%S '.- =
221 CONTRA CUENTA DE ORDEN DEUDORA221.#2 (arant
-
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11& CAMBIO 19='1.1&11&.#1 F LC
DSH -=).' I @CC '.-12& CONVERSIONES 19=''. =
12&.#1 F LCDSH -=).' I @CS%S '.- =
) DEBE HABER2 11 INGRESO DIFERIDO '9='1.#)
2 11.#1 >ngreso por intereses ; comisiones2 11.#1.#1 >ntereses ) =.#2 I @CC '.-2 11.#1.#2 Comisi,n 2&-.-# I @CC '.-
&11- INTERESES POR CREDITO 29)-'.21&11-.#1 >ntereses por Cr6dito Bigente
&11-.#1.#1 >ntereses por cr6dito comercialDSH ) =.#2 I @CC '.-
&11)COMISIONES OTROS CREDITOS POR OPERFINAN ). =
&11).#- Cr6ditosDSH 2&-.-# I @CC '.-
OPERACIÓN N° 1"
1".1. OPERACIONES DE COBRAN A
La empresa C*FE C>AL A EQD>PA S.A. entrega al %anco Wiesse una cartera deletras por S". 22 ###.## para que esta instituci,n inanciera realice la cobran7arespectiva.
1. R 6 68 ? 7>@ 6@ 8 @>@ = 6 >@? @
) DEBE HABER-1
2VALORES RECIBIDOS ENCOBRAN APA S 22 ###.##
-12.#1
%,veda (eneral
'12
CONTRA CUENTA DE CUENTAS ACREED. 22 ###.##
2. R 8 8 ? 6= ?7 6 >@? @ @ 7>@ 668 ? * ? ?68@ -
La o icina Principal del %anco Wiesse remite para su pr,Iima cobran7a con ec$a de
vencimiento las siguientes letras de cambio por S". 12 ###.## de acuerdo a lasiguiente distribuci,n:
• %,veda (eneral & ###.##• Ca/ero de cuentas - ###.##• Sucursal @acna & ###.##• Agencia Fira lores = ###.##• Agente A;aviri 2 ###.##
# DEBE HABER
-12 VALORES RECIBIDOS ENC OBRAN APA S 22 ###.##
-
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-12
VALORES RECIBIDOS ENCOBRAN APA S ###.##
-12.#1
%,veda (eneral
'12
CONTRA CUENTA DE CUENTAS ACREED. ###.##
2. R 8 8 ? 6= ?7 6 >@? @ @ 7>@ ? ?68@
La o icina Principal del %anco Wiesse remite para su cobran7a por pr,Iima ec$a devencimiento de acuerdo a la siguiente distribuci,n:
• %,veda (eneral 1# ###.##• Sucursal @ru/illo 2# ###.##• Agencia Ca;ma 1# ###.##• Agente >lave 1# ###.##
& DEBE HABER
-12VALORES RECIBIDOS ENC OBRAN APA S ###.##
-12.#1 %,veda (eneral 1# ###.##-12.#' Sucursal @ru/illo 2# ###.##-12.#- Agencia Ca;ma AQP 1# ###.##-12.#& Agente >lave 1# ###.##
-12VALORES RECIBIDOS EN COBRAN APA S ###.##
-12.#1 %,veda (eneral
". C@?6 @68 ? 6 >@? @ B 9 @ G ? >@
La empresa comercial 8avarrete S.A. con letra de cambio en cobran7a porS".1#9###.### al vencimiento de esta obligaci,n se aproIima al banco a cancelar ene ectivo dic$a operaci,n
= DEBE HABER1111 CAJA 1# ###.##
1111.#1 * icina Principal2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 1# ###.##
2111.1- Cobran7as por liquidar
%. L8 6 ?7
+ocumentos a cobrar!!!!!!!!!!!!!!!!!! S". 1# ###.##3M4 Comisi,n =. !!!.. =.##3M4 Portes!!!!!!!.... .## 3 )##.##48eto a reembolsar!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! S". '##.##
) DEBE HABER2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 1# ###.##
2111.1- Cobran7a por liquidar 2111 OBLIGACIONES A LA VISTA '##.##
2111.#1 +ep,sitos en cuenta corriente
&11) COMISIONES OTROS RENDIMIENTOS PORCREDITOS DIRECTOS =.##
-
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&11).# Comisiones&11 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS .##
&11 .1 >ntereses
DEBE HABER'12 CONTRA CUENTA DE ORDEN ACREEDORAS 1# ###.##-12 VALORES RECIBIDOS EN COBRAN A PA S 1# ###.##
-12.#1
%,veda (eneral
OPERACIÓN N° 1%:
1%.1. OPERACIONES DE COBRAN A EN MONEDA E3TRANJERA
El cliente Comercial San Carlos entrega a la o icina principal del %CP una cartera deletras de cambio por DSH )& ##.## para su cobran7a respectiva ; por intermedio del%anco.
1. R 6 68 ?:
DEBE HABER
-22VALORES RECUPERABLES EN COBRAN APAIS 2 )92 2.##
-22.#1 %,veda (eneral DSH)&9 ####.## I S%S '.)
'22CONTRA CUENTA DE CUENTAACREEDORAS 2 )92 2.##
DSH)&9 ####.## I S%S '.)
2. R 8 8 ? @ O7>@ D ? ?68@ :
La o icina principal del %CP remite para su cobran7a por pr,Iima ec$a de vencimientolos siguientes documentos en cobran7a por un monto de DSH )&9 ##.## ba/o lasiguiente distribuci,n:
• %,veda (eneral DSH 2& ###.## I '.) N -9).##• Agente de Ca;ma DSH 1) ###.## I '.) N =-9-'#.##• Sucursal Foquegua DSH 1 ###.## I '.) N = 922#.##• Agente uanca;o DSH 1& ##.## I '.) N & 9 2.##
DSH )& ##.## 2 )92 2.##
# DEBE HABER
-22VALORES RECIBIDOS ENC OBRAN APA S 2 )92 2.##
-22.#1 %,veda (eneral -9).## DSH 2&9###.## J @C S%S '.)
TIPO DECAMBIO
TCV……….…….3.60
SBS………….....3.
-
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-22.#' Agente Ca;ma=-9-'#.##DSH 1)9###.## J @CS%S '.)
-22.#- Sucursal Foquegua = 922#.##DSH 1 9###.## J @CS%S '.)
-22.#& Agente uanca;o& 9 2.##DSH 1&9 ##.## J @CS%S '.)
-22VALORES RECIBIDOS EN COBRAN APA S 2 )92 2.##
-22.#1 %,veda (eneral
". C@?6 @68 ?:
El aceptante de la C"C por DSH 2&9###.## al vencimiento de C"C se aproIima acancelar en e ectivo dic$a letra de cambio
1 DEBE HABER1121 CAJA EN M/E -9).##
1121.#1 * icina PrincipalDSH 2&9###.## I @C S%S '.)
2121
OBLIGACIONES A LA VISTA -9).##
2121.1-
Cobran7as por Liquidar
DSH 2&9###.## I @C S%S '.)
% . L8 D C ?7
+ocumento a cobrar 2&9###.##3M4 Comisiones #.##3M4 Portes .## 3&.##4
2-9-.##
2 DEBE HABER2121 OBLIGACIONES A LA VISTA -9).##
2121.1- Cobran7a por liquidar DSH 2& ###.## I @C S%S '.)
2121 OBLIGACIONES A LA VISTA 29=&&.##2121.#1 +ep,sitos en Cuenta corriente
DSH 2-9-.## I @C S%S '.)
&11)COMISIONES OTROS RENDIMIENTOSPOR CREDITOS DIRECTOS 19) #.##
&11).#1 ComisionesDSH #.## I @CC '.&
&11 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS 1) .##&11 .#1 PortesDSH .## I @CC '.&
11& CAMBIO 19 = .##11&.#1 F LC
DSH &.## I @CC '.&12& CONVERSIONES 29# -.
12&.#1 F LCDSH &.## I @C S%S '.)
' DEBE HABER'22 CONTRA CUENTA DE ORDEN ACREEDORA -9).##
DSH 2& ###.## I @C S%S '.)-22 VALORES RECIBIDOS EN COBRAN A PAS -9).##
-
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-22.#1
Balores recibidos en cobran7a pa
-
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". C@?6 @68 ? D L/C E? C >@? @
La empresa San Agust
-
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OPERACIÓN N° 15
OPERACIONES DE CRKDITOS DOCUMENTARIOS DE IMPORTACIÓN
15.1 OPERACIÓN DE CRKDITO DOCUMENTARIO DE IMPORTACIÓN
El cliente Comercial San Agust
-
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P > >9868 > 7@ @ 7 >6 > 6 >@ > B@?6 BCP
Comisiones 2 3DSH1##9###4N DSH 29###.##Portes: DSH .##
29#.##
A- P > @ @ >7=>@ 6> 87 6= ?7@>8 8 >7@68 ?:
DEBE HABER)12' CARTAS DE CRKDITO '###.##
)12'.#1 Cr6dito +ocumentario 8O#1DSH 1##9###.## I @C S%S '.
)22'RESPONSABILIDAD POR CARTAS DECRKD. '###.##
DSH 1##9###.## I @C S%S '.
B- P > @ 6 ? 787=68 ? 87 ? @>@?7Q@ 8 8 @ * > 20, 100 000.00-
1## DEBE HABER2111 OBLIGACIONES A LA VISTA )#9-##.##
2111.#1 +ep,sitos en cuentas corrientesDSH 2# ### I @CB '.&2
212)OBLIGACIONES CON EL P&BLICORESTRINGIDOS )#9###.##
212).#-
+ep,sitos en (arant
-
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Llega al banco W>ESSE la nota de d6bito del %anco de @oGio 3%anco Corresponsal4con los documentos de importaci,n m0s gastos de portes ; otros por DSH 1#&9#.##.El cliente San AgustESSE $acer uso del dep,sito engarant
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