Cuenta Pública2015
Del Órgano de Fiscalización Superior
abril de 2015
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Auditor en Línea
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1. FUNDAMENTO LEGAL DE LA CUENTA PÚBLICA
Constitución Política de los Estados Unidos MexicanosConstitución Política del Estado
Ley General de Contabilidad GubernamentalNormas aprobadas por el CONAC
Ley de Fiscalización Superior
2. CONTENIDO DE LA CUENTA PÚBLICA
Información contableInformación presupuestariaInformación programática
Anexos
3. ENVIÓ DE LA CUENTA PÚBLICA DIGITAL
Sistema para la Recepción Telemática de la Cuenta Pública (Siret)
4. ESTADÍSTICAS
5. ERRORES E INCONSISTENCIAS RECURRENTES
CONTENIDO
XVIII. Fiscalizar las cuentas públicas Poder Ejecutivo
incluyendo la de las entidades y organismos de la
administración pública paraestatal. Poder Judicial y de los
Organismos Autónomos
Verificar el desempeño en el cumplimiento de los
objetivos de los programas.
Para tal efecto, el Congreso se apoyará en el Órgano de
Fiscalización Superior…
(Fracción reformada. P.O. 15 de mayo de 2012)
Constitución
Política del
Estado de
Guanajuato
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Artículo 63. Son facultades Congreso del Estado:
Constitución Política del Estado Guanajuato
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Constitución Política del Estado Guanajuato
Artículo 66. Son atribuciones OFS:
Analizar, evaluar y comprobar las cuentas públicas,…
revisión sobre el cumplimiento de los objetivos de los
programas, el Órgano de Fiscalización Superior sólo podrá
emitir las recomendaciones para la mejora en el desempeño
de los mismos, en los términos de la Ley;
(Fracción reformada. P.O. 15 de mayo de 2012)
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CUENTA PÚBLICA
DEMÁS INFORMACIÓN
VINCULADA
INFORMACIÓN CONTABLE
INFORMACIÓN PROGRAMÁTICA
INFORMACIÓN ECONÓMICA
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
INFORMACIÓN FINANCIERA
Cuenta Pública
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http://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente
SECRETARIO
CONSEJO COMITÉ TRANSPARENCIA
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Información Contable (46, fracción I)
a) Estado de Situación Financiera
Estado de Resultados/Actividades (Manual)
b) Estado de Variación en la Hacienda Públicac) Estado de Cambios en la Situación FinancieraEstado de Flujos de Efectivo (Manual)
d) Informe de Pasivos Contingentes
e) Notas de Desglose /Memoria/ Gestión Administrativa
f) Estado Analítico del Activo
g) Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos
Contable (Frac. I)
Presupuestal (Frac. II)
Programática (Frac III)
Complementaria para generar cuentas nacionales (Frac IV)
Art. 46 LGCG
De la Información Financiera Gubernamental
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Información Presupuestal (46, fracción II)
a) EAI (CE/CFF/CRI)
b) EAEPE (CA/CE-COG/CFG-CP)
c) Endeudamiento Neto
d) Intereses de la deuda
Información programática (46, fracción III)
a) Gasto por categoría programática
b) Programas y proyectos de inversión
c) Indicadores de resultados
De la Información Financiera Gubernamental
Contable
Programática
Presupuestal
Contable
Anexos
Presupuestal
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Impreso
Digital(SIRET-CP)
CuentaPública
Acuse SIRET-CP
9
2
10
3
3
5
Integración de la Cuenta Pública
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Cambio total
IMPRESA
Estado de Situación Financiera
Estado de Actividades/Resultados
Estado de Cambios en el Patrimonio/Variaciones en la Hacienda Pública
Estado de Cambios en la Situación Financiera
Estado de Flujos de Efectivo
Estado Analítico del Activo
Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos
Informes sobre Pasivos Contingentes
Notas de Desglose y de Memoria
Estado de Situación Financiera
Estado de Actividades/Resultados
Estado de Variación en la Hacienda Pública
Estado de Cambios en la Situación Financiera
Estado de Flujos de Efectivo
Estado Analítico del Activo
Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos
Informes sobre Pasivos Contingentes
Notas de Desglose y de Memoria
Con
tab
le
Con
tab
le
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Estado Analítico de Ingresos
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
Estado Analítico de Ingresos
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
Pre
su
pu
es
tal
Pre
su
pu
es
tal
Informe del SIRET-CP Informe del SIRET-CP
IMPRESA
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2014
Estado de Situación Financiera
Estado de Actividades/Resultados
Estado de Cambios en el Patrimonio/Variación en la Hacienda Pública
Estado de Cambios en la Situación Financiera
Estado de Flujos de Efectivo
Estado Analítico del Activo
Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos
Informes sobre Pasivos Contingentes
Notas de Desglose y de Memoria
Notas de Gestión Administrativa
2015
Estado de Situación Financiera
Estado de Actividades/Resultados
Estado de Variación en la Hacienda Pública
Estado de Cambios en la Situación Financiera
Estado de Flujos de Efectivo
Estado Analítico del Activo
Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos
Informes sobre Pasivos Contingentes
Notas de Desglose y de Memoria
Notas de Gestión Administrativa
DIGITAL
Com
para
tiva
Cambio total
Nuevo para 2015 10 Doctos. 10 Doctos.
2014
Estado Analítico de Ingresos
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
Información del Gasto por Categoría Programática
Tabulador de Sueldos y Salarios Autorizados
Plantilla de Personal Autorizada
Nómina de Personal Ejercida
2015
Estado Analítico de Ingresos
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
Endeudamiento Neto e Intereses de la Deuda
Gasto por Categoría Programática
Programas y Proyectos de Inversión
Indicadores de Resultados
Relación de Bienes Muebles e Inmuebles
Tabulador de Sueldos y Salarios Autorizados
Plantilla de Personal Autorizada
Nómina de Personal Ejercida
Balanza de Comprobación
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DIGITAL
Cambio total
Nuevo para 2015
6 Doctos.
11 Doctos.Total 16 Doctos.
Total 21 Doctos.
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Núm. Siglas Nombre Descripción
INFORMACIÓN CONTABLE
110 ESF Estado de Situación Financiera
Se agregó la nota ESF-03 a las cuentas 1131 al 1134 y 1139.
120 EA Estado de Actividades/Resultados
Se agregó la cuenta 5518 "Disminución de Bienes por pérdida, obsolescencia y deterioro". Se considera como “Periodo anterior” mismo periodo del año anterior.
130 EVHP Estado de Variación en la Hacienda Pública
Se modificó completo el formato. Cambio total.
150 EFE Estado de Flujos de Efectivo
Se eliminaron las cuentas 5410, 5420, 5430, 5440 y 5450 a las actividades de operación. Se modifican cuentas de las actividades de inversión y financiamiento.
160 EAA Estado Analítico del Activo
Se modificó los encabezados de cargo y abono, se agregó "del periodo".
170 EADOP Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos
Se modificó completo el formato. Cambio total.
190 NOT_DYM Notas de Desglose y de Memoria
Se modificaron las hojas: Notas a los Edos Financieros, ESF-02, ESF-03 Y ESF-08; y se agregaron las hojas: Conciliación_Ig y Conciliación_Eg.
Bitácora de cambios 2015
01
02
03
04
06
07
08
Núm. Anterior
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Núm. Siglas Nombre Descripción
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
210 EAI Estado Analítico de Ingresos
Se modificó “% de avance de recaudación” por “Diferencia”; Antes cuatro hojas, ahora tres.
220 EAEPEEstado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
Antes eran cuatro hojas, ahora siete. Se eliminan columnas de comprometido y ejercido. Se modifica formato de clasificación administrativa
230 ENID Endeudamiento Neto e Intereses de la Deuda Nuevo para 2015
INFORMACIÓN PROGRAMÁTICA
310 GCP Gasto por Categoría Programática Se modificó completo el formato. Cambio total.
320 PK Programas y Proyectos de Inversión Nuevo para 2015
330 IR Indicadores de Resultados Nuevo para 2015
ANEXOS
410 RBMI Relación de Bienes Muebles e Inmuebles Nuevo para 2015
420 TSSA Tabulador de Sueldos y Salarios Autorizados
Se adecuaron encabezados y forma de presentar la información, ahora en filas
430 PPA Plantilla de Personal Autorizada
Se adecuaron encabezados y forma de presentar la información, ahora en filas
440 NPE Nómina de Personal Ejercida
Se adecuaron encabezados y forma de presentar la información, ahora en filas
450 BC Balanza de Comprobación Nuevo para 2015
Bitácora de cambios 2015
10
11
12
13
15
14
Núm. Anterior
INFORMACIÓNCONTABLE
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http://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente
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Estado de Situación Financiera
ÍNDICE NOMBRE PERIODO ACTUAL PERIODO ANTERIOR NOTA
1000 ACTIVO1100 ACTIVO CIRCULANTE
1110 Efectivo y equivalentes1111 Efectivo1112 Bancos/tesorería1113 Bancos/dependencias y otros1114 Inversiones temporales (hasta 3 meses) ESF-011115 Fondos con afectación específ ica ESF-011116 Depósitos de fondos de terceros en garantía y/o administración1119 Otros efectivos y equivalentes1120 Derechos a recibir efectivo o equivalentes1121 Inversiones f inancieras de corto plazo ESF-011122 Cuentas por cobrar a corto plazo ESF-021123 Deudores diversos por cobrar a corto plazo ESF-031124 Ingresos por recuperar a corto plazo ESF-021125 Deudores por anticipos de la tesorería a corto plazo ESF-031126 Préstamos otorgados a corto plazo1129 Otros derechos a recibir efectivo o equivalentes a corto plazo1130 Derechos a recibir bienes o servicios1131 Anticipo a proveedores por adquisición de bienes y prestación de servicios a corto plazo ESF-031132 Anticipo a proveedores por adquisición de bienes inmuebles y muebles a corto plazo ESF-031133 Anticipo a proveedores por adquisición de bienes intangibles a corto plazo ESF-031134 Anticipo a contratistas por obras públicas a corto plazo ESF-031139 Otros derechos a recibir bienes o servicios a corto plazo ESF-031140 Inventarios ESF-051141 Inventario de mercancías para venta1142 Inventario de mercancías terminadas1143 Inventario de mercancías en proceso de elaboración1144 Inventario de materias primas, materiales y suministros para producción1145 Bienes en tránsito1150 Almacenes ESF-051151 Almacén de materiales y suministros de consumo
Nombre del Ente PúblicoESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL XXX DE 2015
A las cuentas:
1131 al 1134 y 1139
Se agregó la nota ESF-03.
Docto. Notas a los estados financieros
DOF 06-10-2014
110
ÍNDICE NOMBRE PERIODO ACTUAL PERIODO ANTERIOR NOTA
4000 INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS4100 INGRESOS DE GESTIÓN ERA-015000 GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS ERA-035100 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO5110 Servicios personales5111 Remuneraciones al personal de carácter permanente5440 Costo por coberturas5441 Costo por coberturas5450 Apoyos f inancieros5451 Apoyos Financieros a Intermediarios5452 Apoyo Financieros a Ahorradores y Deudores del Sistema Financiero Nacional5500 OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS5510 Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones5511 Estimaciones por pérdida o deterioro de activos circulantes5512 Estimaciones por pérdida o deterioro de activos no circulantes5513 Depreciación de bienes inmuebles5514 Depreciación de infraestructura5515 Depreciación de bienes muebles5516 Deterioro de los activos biológicos5517 Amortización de activos intangibles5518 Disminución de Bienes por pérdida, obsolescencia y deterioro5520 Provisiones5521 Provisiones de pasivos a corto plazo5522 Provisiones de pasivos a largo plazo5530 Disminución de inventarios5531 Disminución de inventarios de mercancías para venta5532 Disminución de inventarios de mercancías terminadas5533 Disminución de inventarios de mercancías en proceso de elaboración5534 Disminución de inventarios de materias primas, materiales y suministros para producción5535 Disminución de almacén de materiales y suministros de consumo5540 Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia5541 Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia
Nombre del Ente PúblicoESTADO DE ACTIVIDADES/RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2015
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Estado de Actividades/Resultados
Comparar mes y años
“Periodo anterior” mismo periodo del año anterior.
Ejemplo:Marzo 2014 vs Marzo de 20151er. Trim. 2014 vs 1er. Trim. 2015.
Cuenta Adicionada
Docto. MCG Capítulo III Plan de Cuentas
DOF 22-12-2014
120
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Estado de Variación en la Hacienda Pública
ÍNDICE NOMBRESALDO INICIAL
(A)CARGOS ABONOS
SALDO FINAL(B)
VARIACIÓN DEL PERIODO
(B-A)NOTA
3000 HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO3100 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO VHP-013110 Aportaciones3120 Donaciones de capital3130 Actualización de la hacienda pública/patrimonio3200 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO VHP-02
Nombre del Ente PúblicoESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO/VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA
DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2014
ÍNDICECONCEPTO
NOTAS
HACIENDA PÚBLICA /
PATRIMONIO CONTRIBUIDO
VHP-01
HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO GENERADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
VHP-02
HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO GENERADO DE
EJERCICIO
VHP-02
AJUSTES POR
CAMBIOS DE VALOR
TOTAL
VHP-01 / VHP-02
3250 Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio 0.00 0.00 0.00
3110 Aportaciones 0.00 0.00 0.003120 Donaciones de capital 0.00 0.00 0.003130 Actualización de la hacienda pública/patrimonio 0.00 0.00 0.00
Nombre del Ente PúblicoESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA
DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2015
Anterior
Nuevo
2015
2014
130
03
Cambio total
www.ofsgto.gob.mx Órgano de Fiscalización Superior
ÍNDICE NOMBRESALDO INICIAL
(A)CARGOS ABONOS
SALDO FINAL(B)
VARIACIÓN DEL PERIODO
(B-A)NOTA
3000 HACIENDA PUBLICA/ PATRIMONIO 1,340,341,967.67 1,541,682,225.55 1,738,377,514.69 1,537,037,256.81 196,695,289.143100 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO 486,365,438.77 0.00 0.00 486,365,438.77 0.00 VHP-01
3110 Aportaciones 486,365,438.77 0.00 0.00 486,365,438.77 0.003120 Donaciones de capital 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003130 Actualización de la hacienda pública/patrimonio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003200 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO 853,976,528.90 1,541,682,225.55 1,738,377,514.69 1,050,671,818.04 196,695,289.14 VHP-02
3210 Resultados del ejercicio: (ahorro/ desahorro) 436,912,951.40 1,179,466,712.06 939,191,653.83 196,637,893.17 -240,275,058.233220 Resultados de ejercicios anteriores 417,063,577.50 362,215,513.49 799,185,860.86 854,033,924.87 436,970,347.373230 Revalúos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003231 Revalúo de bienes inmuebles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003232 Revalúo de bienes muebles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003233 Revalúo de bienes intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003239 Otros revalúos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003240 Reservas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003241 Reservas de patrimonio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003242 Reservas territoriales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003243 Reservas por contingencias 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003250 Rectif icaciones de resultados de ejercicios anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003251 Cambios en políticas contables 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003252 Cambios por errores contables 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003300 EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DE LA
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003310 Resultado por posición monetaria 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003320 Resultado por tenencia de activos no monetarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
MUNICIPIO DE .ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO/VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014.
2014
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ÍNDICECONCEPTO
NOTAS
HACIENDA PÚBLICA /
PATRIMONIO CONTRIBUIDO
VHP-01
HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO GENERADO
DE EJERCICIOS ANTERIORES
VHP-02
HACIENDA PÚBLICA /
PATRIMONIO GENERADO DE
EJERCICIOVHP-02
AJUSTES POR CAMBIOS DE
VALOR
TOTALVHP-01 / VHP-02
3250 Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores 0.00 0.00 0.00
900001 Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio 486,365,438.77 0.00 486,365,438.77
3110 Aportaciones 486,365,438.77 0.00 486,365,438.77
3120 Donaciones de capital 0.00 0.00 0.00
3130 Actualización de la hacienda pública/patrimonio 0.00 0.00 0.00
900002 Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 853,976,528.90 0.00 853,976,528.90
3210 Resultados del ejercicio (ahorro/ desahorro) 436,912,951.40 0.00 436,912,951.40
3220 Resultados de ejercicios anteriores 417,063,577.50 0.00 417,063,577.50
3230 Revalúos 0.00 0.00 0.00
3240 Reservas 0.00 0.00 0.00
900003 Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio 2014 486,365,438.77 853,976,528.90 0.00 1,340,341,967.67
900004 Cambios en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 2015 0.00 0.00 0.00
3110 Aportaciones 0.00 0.00 0.00
3120 Donaciones de capital 0.00 0.00 0.00
3130 Actualización de la hacienda pública/patrimonio 0.00 0.00 0.00
900005 Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 2015 196,695,289.14 0.00 196,695,289.14
3210 Resultados del ejercicio (ahorro/ desahorro) -240,275,058.23 0.00 -240,275,058.23
3220 Resultados de ejercicios anteriores 436,970,347.37 0.00 436,970,347.37
3230 Revalúos 0.00 0.00 0.00
3240 Reservas 0.00 0.00 0.00
900006 Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio 2015 486,365,438.77 853,976,528.90 196,695,289.14 0.00 1,537,037,256.81
Nombre del Ente PúblicoESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA
DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2015
2015
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ÍNDICE NOMBRE PERIODO ACTUAL PERIODO ANTERIOR NOTA
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
900001 ORIGEN4110 Impuestos4120 Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social4130 Contribuciones de mejoras4140 Derechos4150 Productos de tipo corriente4160 Aprovechamientos de tipo corriente4170 Ingresos por venta de bienes y servicios4190 Ingresos no comprendidas en las fracciones de la ley de ingresos causadas en ejercicios
f iscales anteriores pendientes de liquidación o pago4210 Participaciones y aportaciones4220 Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas4400 Otros origenes de operación
900002 APLICACIÓN5110 Servicios personales5120 Materiales y suministros5130 Servicios generales5210 Transferencias internas y asignaciones al sector público5220 Transferencias al resto del sector público5230 Subsidios y subvenciones5240 Ayudas sociales5250 Pensiones y jubilaciones5260 Transferencias a f ideicomisos, mandatos y contratos análogos5270 Transferencias a la seguridad social5280 Donativos5290 Transferencias al exterior5310 Participaciones5320 Aportaciones5330 Convenios4500 Otras aplicaciones de operación
900003 FLUJO NETO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Nombre del Ente PúblicoESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVODEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2015
Estado de Flujos de Efectivo
Se eliminarón las cuentas 5410, 5420, 5430, 5440 y 5450.
150
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Estado de Flujos de Efectivo
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN900004 ORIGEN
Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en procesoBienes muebles
4600 Otros origenes de inversión900005 APLICACIÓN1230 Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso EFE-02
1240-1250 Bienes muebles EFE-024700 Otras aplicaciones de inversión
900006 FLUJO NETO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓNACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
900007 ORIGEN 0.00 0.00Endeudamiento Neto 0.00 0.00
2233 Interno2234 Externo4800 Otros origenes de f inanciamiento
900008 APLICACIÓN 0.00 0.00Servicios de la Deuda 0.00 0.00
2131 Interno2132 Externo4900 Otras aplicaciones de f inanciamiento
900009 FLUJO NETO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO9000010 INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO9000011 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO EFE-019000012 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO EFE-01
Capítulo reformado
Docto. MCG Capítulo VII Estados
financieros contables
DOF 06-10-2014
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ÍNDICE NOMBRESALDO INICIAL
(A)CARGOS DEL
PERIODOABONOS DEL
PERIODOSALDO FINAL
(B)
VARIACIÓN DEL PERIODO
(B-A)1000 ACTIVO1100 ACTIVO CIRCULANTE1110 Efectivo y equivalentes1111 Efectivo1112 Bancos/tesorería1113 Bancos/dependencias y otros1114 Inversiones temporales (hasta 3 meses)1115 Fondos con afectación específ ica1116 Depósitos de fondos de terceros en garantía y/o administración1119 Otros efectivos y equivalentes1120 Derechos a recibir efectivo o equivalentes1121 Inversiones f inancieras de corto plazo1122 Cuentas por cobrar a corto plazo1123 Deudores diversos por cobrar a corto plazo1124 Ingresos por recuperar a corto plazo1125 Deudores por anticipos de la tesorería a corto plazo1126 Préstamos otorgados a corto plazo1129 Otros derechos a recibir efectivo o equivalentes a corto plazo1130 Derechos a recibir bienes o servicios1131 Anticipo a proveedores por adquisición de bienes y prestación de servicios a corto plazo1132 Anticipo a proveedores por adquisición de bienes inmuebles y muebles a corto plazo1133 Anticipo a proveedores por adquisición de bienes intangibles a corto plazo1134 Anticipo a contratistas por obras públicas a corto plazo1139 Otros derechos a recibir bienes o servicios a corto plazo1140 Inventarios1141 Inventario de mercancías para venta1142 Inventario de mercancías terminadas1143 Inventario de mercancías en proceso de elaboración1144 Inventario de materias primas, materiales y suministros para producción1145 Bienes en tránsito
Nombre del Ente PúblicoESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVODEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2015
Estado Analítico del Activo
Docto. MCG Capítulo VII Estados
financieros contables
Capítulo reformado
DOF 06-10-2014
160
CARGOS DEL
PERIODO
ABONOS DEL
PERIODO
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Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos
ÍNDICE NOMBRESALDO INICIAL
(A)CARGOS ABONOS
SALDO FINAL(B)
VARIACIÓN DEL PERIODO
(B-A)2000 PASIVO2100 PASIVO CIRCULANTE2110 Cuentas por pagar a corto plazo2111 Servicios personales por pagar a corto plazo2112 Proveedores por pagar a corto plazo2113 Contratistas por obras públicas por pagar a corto plazo2114 Participaciones y aportaciones por pagar a corto plazo
Nombre del Ente PúblicoESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS
DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2014
Anterior2014
06
Cambio total
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Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos
ÍNDICE NOMBREMONEDA DE
CONTRATACIÓN
INSTITUCIÓN O PAÍS ACREEDOR
NOTA ESF-15
SALDO INICIAL DEL PERIODO
SALDO FINAL DEL PERIODO
DEUDA PÚBLICA 0.00 0.00Corto Plazo
Deuda Interna 0.00 0.002131 Instituciones de Crédito 0.00 0.002141 Títulos y Valores 0.00 0.002133 Arrendamientos Financieros 0.00 0.00
Deuda Externa 0.00 0.00Organismos Financieros Internacionales 0.00 0.00Deuda Bilateral 0.00 0.00Títulos y Valores 0.00 0.00Arrendamientos Financieros 0.00 0.00Subtotal a Corto Plazo 0.00 0.00
Largo Plazo Deuda Interna 0.00 0.00
2233 Instituciones de Crédito 0.00 0.002231 Títulos y Valores 0.00 0.002235 Arrendamientos Financieros 0.00 0.00
Deuda Externa 0.00 0.00Organismos Financieros Internacionales 0.00 0.00Deuda Bilateral 0.00 0.00Títulos y Valores 0.00 0.00Arrendamientos Financieros 0.00 0.00Subtotal a Largo Plazo 0.00 0.00
OTROS PASIVOS 0.00 0.002000 Total Deuda y Otros Pasivos 0.00 0.00
Nombre del Ente PúblicoESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS
DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2015
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financieros contables
Capítulo reformado
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Cambio total
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CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES
CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES Conciliacion_Ig
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE
1. Ingresos Presupuestarios 0.00
2. Más ingresos contables no presupuestarios 0.00
4320 Incremento por variación de inventarios
4330 Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia
4340 Disminución del exceso de provisiones
4399 Otros ingresos y beneficios varios
Otros ingresos contables no presupuestarios
3. Menos ingresos presupuestarios no contables 0.00
52 Productos de capital
62 Aprovechamientos capital
00 Ingresos derivados de financiamientos
Otros ingresos presupuestarios no contables
4. Ingresos Contables (4 = 1 + 2 - 3) 0.00
Notas de Desglose y
de Memoria
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ÍNDICE NOMBRE PERIODO ACTUAL
4000 INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS 44,635,392.56
Estado de Actividades/Resultados
(EA)
CRI CONCEPTO DEVENGADO
PRESUPUESTO DE INGRESOS 53,096,402.9410 Impuestos 940,195.16
50 Productos 265,007.74
51 Corriente 265,007.74
52 Capital 0.00
60 Aprovechamientos 111,230.25
61 Corriente 111,230.25
62 Capital 0.00
70 Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios 0.00
80 Participaciones y Aportaciones 43,179,953.83
90 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
0.00
00 Ingresos Derivados de Financiamientos 8,461,010.38
Datos de EAI y EA para Conciliación Ingresos
Estado Analítico de Ingresos
(EAI) - CRI
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CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES
CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES Conciliacion_Ig
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE
1. Ingresos Presupuestarios 0.00
2. Más ingresos contables no presupuestarios 0.00
4320 Incremento por variación de inventarios
4330 Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia
4340 Disminución del exceso de provisiones
4399 Otros ingresos y beneficios varios
Otros ingresos contables no presupuestarios
3. Menos ingresos presupuestarios no contables 0.00
52 Productos de capital
62 Aprovechamientos capital
00 Ingresos derivados de financiamientos
Otros ingresos presupuestarios no contables
4. Ingresos Contables (4 = 1 + 2 - 3) 0.00
Notas de Desglose y
de Memoria
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Capítulo reformado
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44,635,392.56 - EA Diferencia
44,635,392.56
53,096,402.94
8,461,010.38
8,461,010.38
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CONCILIACIÓN ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES
CONCILIACIÓN ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES Conciliacion_Eg
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE
1. Total de egresos (presupuestarios) 0.00
2. Menos egresos presupuestarios no contables 0.00
5100 Mobiliario y equipo de administración
5200 Mobiliario y equipo educacional y recreativo
5300 Equipo e instrumental médico y de laboratorio
5400 Vehículos y equipo de transporte
5500 Equipo de defensa y seguridad
5600 Maquinaria, otros equipos y herramientas
5700 Activos biológicos
5800-6100-6300 Bienes inmuebles
5900 Activos intangibles
6200 Obra pública en bienes propios
7200 Acciones y participaciones de capital
7300 Compra de títulos y valores
7500 Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos
7900 Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales
9100 Amortización de la deuda pública
9900 Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS)
7400 Otros egresos presupuestales no contables
3. Más gastos contables no presupuestales 0.00
5510 Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones
5520 Provisiones
5530 Disminución de inventarios
5540 Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia
5550 Aumento por insuficiencia de provisiones
5590 Otros gastos
5600 Otros gastos contables no presupuestales
4. Total de Gasto Contable (4 = 1 - 2 + 3) 0.00
Nota
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G
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Estado Analítico del Ejercicio del
Presupuesto de Egresos (EAEPE) - COG
ÍNDICE NOMBRE PERIODO ACTUAL
5000 GASTOS Y OTRAS PERDIDAS 33,213,491.405500 OTROS GASTOS Y PERDIDAS EXTRAORDINARIAS 0.005510 Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones 0.005520 Provisiones 0.005530 Disminución de inventarios 0.005540 Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u
obsolescencia 0.005550 Aumento por insuficiencia de provisiones 0.005590 Otros gastos 0.005600 INVERSIÓN PÚBLICA 3,171,182.635610 Inversión pública no capitalizable 3,171,182.635611 Construcción en bienes no capitalizable 3,171,182.633210 RESULTADOS DEL EJERCICIO: (AHORRO/ DESAHORRO) 11,421,901.16
Estado de Actividades/Resultados
EA
COG CONCEPTO DEVENGADO
PRESUPUESTO DE EGRESOS $37,234,883.05
5100 Mobiliario y equipo de administración 88,824.745200 Mobiliario y equipo educacional y recreativo 9,228.045400 Vehículos y equipo de transporte 321,282.00 Suma de:
5600 Maquinaria, otros equipos y herramientas 6,000.00 6100 y 6300
6100 Obra pública en bienes de dominio público 6,432,746.35 6,645,755.156200 Obra pública en bienes propios 121,484.356300 Proyectos productivos y acciones de fomento 213,008.80
7900Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales 0.00
Datos de EAEPE y EApara Conciliación Egresos
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CONCILIACIÓN ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES
CONCILIACIÓN ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES Conciliacion_Eg
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA IMPORTE
1. Total de egresos (presupuestarios) 0.00
2. Menos egresos presupuestarios no contables 0.00
5100 Mobiliario y equipo de administración
5200 Mobiliario y equipo educacional y recreativo
5300 Equipo e instrumental médico y de laboratorio
5400 Vehículos y equipo de transporte
5500 Equipo de defensa y seguridad
5600 Maquinaria, otros equipos y herramientas
5700 Activos biológicos
5800-6100-6300 Bienes inmuebles
5900 Activos intangibles
6200 Obra pública en bienes propios
7200 Acciones y participaciones de capital
7300 Compra de títulos y valores
7500 Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos
7900 Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales
9100 Amortización de la deuda pública
9900 Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS)
7400 Otros egresos presupuestales no contables
3. Más gastos contables no presupuestales 0.00
5510 Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones
5520 Provisiones
5530 Disminución de inventarios
5540 Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia
5550 Aumento por insuficiencia de provisiones
5590 Otros gastos
5600 Otros gastos contables no presupuestales
4. Total de Gasto Contable (4 = 1 - 2 + 3) 0.00
Nota
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financieros contables
Capítulo reformado
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37,234,883.057,192,574.28
88,824.749,228.04
0.00321,282.00
0.006,000.00
0.006,645,755.15
0.00121,484.35
0.000.000.000.000.000.000.00
3,171,182.630.000.000.000.000.000.00
3,171,182.6333,213,491.40
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INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
www.ofsgto.gob.mx Órgano de Fiscalización Superior
http://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente
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2014 IMPRESO
IMPRESO
Estado Analítico de Ingresos
DIGITAL
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www.ofsgto.gob.mx Órgano de Fiscalización Superior
CRI CONCEPTO ESTIMADOAMPLIACIONES Y REDUCCIONES
MODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO DIFERENCIA EXCEDENTES
#### PRESUPUESTO DE INGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0010 Impuestos20 Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social30 Contribuciones de Mejoras40 Derechos50 Productos51 Corriente52 Capital60 Aprovechamientos61 Corriente62 Capital70 Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios80 Participaciones y Aportaciones90 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas00 Ingresos Derivados de Financiamientos
Nombre del ente públicoESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS POR RUBRO
DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2015Logotipo
Estado Analítico de IngresosIM
PR
ES
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POR RUBRO DE INGRESO
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CRI CONCEPTO ESTIMADOAMPLIACIONES Y (REDUCCIONES)
MODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO% AVANCE DE LA
RECAUDACIÓNEXCEDENTES
#### PRESUPUESTO DE INGRESOS10 Impuestos20 Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social30 Contribuciones de Mejoras40 Derechos50 Productos60 Aprovechamientos70 Ingresos por Venta de Bienes y Servicios80 Participaciones y Aportaciones90 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas00 Ingresos Derivados de Financiamiento
NOMBRE DEL ENTE PÚBLICOESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2014
Logotipo
Docto. MCG Capítulo VII Estados
presupuestarios
Capítulo reformado
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Diferencia: Recaudado menos estimado
Excedente: Cuando el importe de la columna de diferencia sea mayor a cero
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CRI CONCEPTO ESTIMADOAMPLIACIONES Y REDUCCIONES
MODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO DIFERENCIA EXCEDENTES
PRESUPUESTO DE INGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Ingresos del Gobierno
10 Impuestos30 Contribuciones de Mejoras40 Derechos50 Productos51 Corriente51 Capital60 Aprovechamientos61 Corriente62 Capital80 Participaciones y Aportaciones90 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Ingresos de Organismos y Empresas20 Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social70 Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios90 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Ingresos derivados de financiamiento00 Ingresos Derivados de Financiamientos
Nombre del ente públicoESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2015Logotipo
IMPRESO
Estado Analítico de Ingresos
2015
Docto. MCG Capítulo VII Estados
presupuestarios
Capítulo reformado
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El formato refleja la columna de CRI y la Fuente de Financiamiento
POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
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Estado Analítico de Ingresos
CFF CE CRI CONCEPTO ESTIMADOAMPLIACIONES Y (REDUCCIONES)
MODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO% AVANCE DE LA
RECAUDACIÓNEXCEDENTES
#### PRESUPUESTO DE INGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Nombre del ente públicoESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2014
CFF CE CRI CONCEPTO ESTIMADOAMPLIACIONES Y REDUCCIONES
MODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO DIFERENCIA EXCEDENTES
PRESUPUESTO DE INGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Nombre del ente públicoESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2015
EAI
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Docto. MCG Capítulo VII Estados
presupuestarios
Capítulo reformado
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DIFERENCIA
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CRI CONCEPTO ESTIMADOAMPLIACIONES Y REDUCCIONES
MODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO DIFERENCIA EXCEDENTES
#### PRESUPUESTO DE INGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0010 Impuestos20 Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social30 Contribuciones de Mejoras40 Derechos50 Productos51 Corriente52 Capital60 Aprovechamientos61 Corriente62 Capital70 Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios80 Participaciones y Aportaciones90 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas00 Ingresos Derivados de Financiamientos
Nombre del ente públicoESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS POR RUBRO
DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2015
Estado Analítico de Ingresos2015
2014
CRI CONCEPTO ESTIMADOAMPLIACIONES Y (REDUCCIONES)
MODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO% AVANCE DE LA
RECAUDACIÓNEXCEDENTES
#### PRESUPUESTO DE INGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Nombre del ente públicoESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2014
CRI
CRI
Capítulo reformado DOF 22-12-2014
Docto. MCG Capítulo VII Estados
presupuestarios
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POR RUBRO DE INGRESO
DIFERENCIA
CRI CONCEPTO ESTIMADOAMPLIACIONES Y REDUCCIONES
MODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO DIFERENCIA EXCEDENTES
PRESUPUESTO DE INGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Ingresos del Gobierno
10 Impuestos30 Contribuciones de Mejoras40 Derechos50 Productos51 Corriente52 Capital60 Aprovechamientos61 Corriente62 Capital80 Participaciones y Aportaciones90 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Ingresos de Organismos y Empresas20 Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social70 Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios90 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Ingresos derivados de financiamiento00 Ingresos Derivados de Financiamientos
Nombre del ente públicoESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2015
CFF CONCEPTO ESTIMADOAMPLIACIONES Y (REDUCCIONES)
MODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO% AVANCE DE LA
RECAUDACIÓNEXCEDENTES
#### PRESUPUESTO DE INGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.001 Recursos Fiscales2 Financiamientos Internos3 Financiamientos Externos4 Ingresos Propios5 Recursos Federales6 Recursos Estatales7 Otros Recursos
Nombre del ente públicoESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2014
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Estado Analítico de Ingresos
CFF
CFF
2014
2015
Capítulo reformado DOF 22-12-2014
Docto. MCG Capítulo VII Estados
presupuestarios
210
10
POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
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Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
2015
2014 IMPRESO
IMPRESOComparativa
DIGITAL
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Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
CAPÍTULO CONCEPTO APROBADOAMPLIACIONES/(REDUCCIONES)
MODIFICADO COMPROMETIDO DEVENGADO EJERCIDO PAGADO SUBEJERCICIO
900001 PRESUPUESTO DE EGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.001000 Servicios Personales2000 Materiales y Suministros3000 Servicios Generales4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles6000 Inversión Pública7000 Inversiones Financieras y Otras Provisiones8000 Participaciones y Aportaciones9000 Deuda Pública
Nombre del ente públicoESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
POR CAPITULO DEL GASTODEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2014
Logotipo
COG CONCEPTO APROBADOAMPLIACIONES /
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO SUBEJERCICIO
#### PRESUPUESTO DE EGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.001000 SERVICIOS PERSONALES1100 Remuneraciones al personal de carácter permanente1200 Remuneraciones al personal de carácter transitorio1300 Remuneraciones adicionales y especiales1400 Seguridad Social1500 Otras prestaciones sociales y económicas1600 Previsiones1700 Pago de estímulos a servidores públicos2000 MATERIALES Y SUMINISTROS2100 Materiales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales2200 Alimentos y utensilios2300 Materias primas y materiales de producción y comercialización2400 Materiales y artículos de construcción y de reparación2500 Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio
Nombre del ente públicoESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOSCLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO (CAPÍTULO Y CONCEPTO)
DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2015
Logotipo
IMP
RES
O2015
2014
Docto. MCG Capítulo VII Estados
presupuestarios
Capítulo reformado
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Subejercicio: Modificado menos devengado
CAPÍTULO Y CONCEPTO
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Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
CFG CP CFF CA-UR CE COG CONCEPTO APROBADOAMPLIACIONES /
REDUCCIONESMODIFICADO COMPROMETIDO DEVENGADO EJERCIDO PAGADO SUBEJERCICIO
PRESUPUESTO DE EGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Nombre del ente públicoESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2015
CFG CP CFF CA-UR CE COG CONCEPTO APROBADOAMPLIACIONES/(REDUCCIONES)
MODIFICADO COMPROMETIDO DEVENGADO EJERCIDO PAGADO SUBEJERCICIO
#### PRESUPUESTO DE EGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Nombre del ente públicoESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2014
EAEPE
EAEPE
2014
2015
Docto. MCG Capítulo VII Estados
presupuestarios
Capítulo reformado
DOF 06-10-2014
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www.ofsgto.gob.mx Órgano de Fiscalización Superior
CE COG CONCEPTO APROBADOAMPLIACIONES/(REDUCCIONES)
MODIFICADO COMPROMETIDO DEVENGADO EJERCIDO PAGADO SUBEJERCICIO
#### PRESUPUESTO DE EGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Nombre del ente públicoESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2014
COG CONCEPTO APROBADOAMPLIACIONES /
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO SUBEJERCICIO
PRESUPUESTO DE EGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.001000 SERVICIOS PERSONALES1100 Remuneraciones al personal de carácter permanente1200 Remuneraciones al personal de carácter transitorio1300 Remuneraciones adicionales y especiales1400 Seguridad Social1500 Otras prestaciones sociales y económicas1600 Previsiones1700 Pago de estímulos a servidores públicos2000 MATERIALES Y SUMINISTROS2100 Materiales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales2200 Alimentos y utensilios2300 Materias primas y materiales de producción y comercialización2400 Materiales y artículos de construcción y de reparación2500 Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio2600 Combustibles, lubricantes y aditivos2700 Vestuario, blancos, prendas de protección y artículos deportivos2800 Materiales y suministros para seguridad2900 Herramientas, refacciones y accesorios menores3000 SERVICIOS GENERALES
Nombre del ente públicoESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO (CAPÍTULO Y CONCEPTO)
DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2015
COG
CE-COG
2014
2015
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
Docto. MCG Capítulo VII Estados
presupuestarios
Capítulo reformado
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11
OBJETO DEL GASTOCAPÍTULO Y CONCEPTO
CFG CONCEPTO APROBADOAMPLIACIONES /
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO SUBEJERCICIO
PRESUPUESTO DE EGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.001 Gobierno
11 Legis lacion12 Justicia13 Coordinacion de la Pol itica de Gobierno14 Relaciones Exteriores15 Asuntos Financieros y Hacendarios16 Seguridad Nacional17 Asuntos de Orden Publ ico y de Seguridad Interior18 Otros Servicios Genera les2 Desarrollo Social
21 Proteccion Ambienta l22 Vivienda y Servicios a la Comunidad23 Salud
24Recreacion, Cul tura y Otras Mani festaciones Socia les
25 Educacion26 Proteccion Socia l27 Otros Asuntos Socia les
Nombre del ente públicoESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS CLASIFICACIÓN FUNCIONAL (FINALIDAD Y FUNCIÓN)
DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2015
CTG CONCEPTO APROBADOAMPLIACIONES /
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO SUBEJERCICIO
PRESUPUESTO DE EGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.001 Gasto Corriente2 Gasto de Capital3 Amortización de la Deuda y Disminución de Pasivos
Nombre del ente públicoESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS CLASIFICACIÓN ECONÓMICA (POR TIPO DE GASTO)
DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2015
www.ofsgto.gob.mx Órgano de Fiscalización Superior
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
2015
CTG
CFG
Docto. MCG Capítulo VII Estados
presupuestarios
Capítulo reformado
DOF 06-10-2014
220
220
CLASIFICACIÓN FUNCIONAL (FINALIDAD
Y FUNCIÓN)
CLASIFICACIÓN ECONÓMICA (POR TIPO
DE GASTO)
CA CONCEPTO APROBADOAMPLIACIONES /
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO SUBEJERCICIO
PRESUPUESTO DE EGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0021110 Total Gobierno General Estatal 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0021111 Poder Ejecutivo21112 Poder Legislativo21113 Poder Judicial21114 Órganos Autónomos
Sector Paraestatal de Gobierno 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0021120 Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros21130 Instituciones Públicas de la Seguridad Social21210 Entidades Paraestatales Empresariales No Financieras con Participación Estatal Mayoritaria21220 Fideicomisos Empresariales No Financieros con Participación Estatal Mayoritaria22200 Entidades Paraestatales Empresariales Financieras Monetarias con Participación Estatal Mayoritaria22300 Entidades Paraestatales Finanacieras No Monetarias con Participacion Estatal Mayoritaria22400 Fideicomisos Financieros Públicos con Participación Estatal Mayoritaria
Nombre del ente públicoESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA
DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2015
CA CONCEPTO APROBADOAMPLIACIONES /
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO SUBEJERCICIO
PRESUPUESTO DE EGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Total Gobierno General Municipal 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
31111 Órgano Ejecutivo Municipal (Ayuntamiento)Sector Paraestatal de Gobierno 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
31120 Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros31210 Entidades Paramunicipales Empresariales No Financieras con Participación Estatal Mayoritaria31220 Fideicomisos Paramunicipales Empresariales No Financieros con Participación Estatal Mayoritaria32200 Entidades Paramunicipales Empresariales Financieras Monetarias con Participación Estatal Mayoritaria32300 Entidades Paraestatales Empresariales Financieras No Monetarias con Participación Estatal Mayoritaria32400 Fideicomisos Financieros Públicos con Participación Estatal Mayoritaria
Nombre del ente públicoESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA
DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2015
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Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
2015
CA_Ejecutivo_Estatal
CA_Ayuntamiento
Docto. MCG Capítulo VII Estados
presupuestarios
Capítulo reformado
DOF 06-10-2014
220
220
CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA
CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA
www.ofsgto.gob.mx Órgano de Fiscalización Superior
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos
CA_No_Central
CA-UR CONCEPTO APROBADOAMPLIACIONES /
REDUCCIONESMODIFICADO DEVENGADO PAGADO SUBEJERCICIO
PRESUPUESTO DE EGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Nombre del ente públicoESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA
DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2015
2015
Docto. MCG Capítulo VII Estados
presupuestarios
Capítulo reformado
DOF 06-10-2014
220 CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA
www.ofsgto.gob.mx Órgano de Fiscalización Superior
Endeudamiento Neto e Intereses de la Deuda
IDENTIFICACIÓN DE CRÉDITO O INSTRUMENTO
CONTRATACIÓN(A)
AMORTIZACIÓN(B)
ENDEUDAMIENTO NETO(A-B)
Creditos Bancarios
0.000.000.000.000.000.00
Total Créditos Bancarios 0.00 0.00 0.00Otros Instrumentos de Deuda
0.000.000.000.000.000.00
Total Otros Instrumentos de Deuda 0.00 0.00 0.00TOTAL 0.00 0.00 0.00
Nombre del Ente PúblicoENDEUDAMIENTO NETO
DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2015
IDENTIFICACIÓN DE CRÉDITO O INSTRUMENTO
DEVENGADO PAGADO
Creditos Bancarios
Total Créditos Bancarios 0.00 0.00Otros Instrumentos de Deuda
Total Otros Instrumentos de Deuda 0.00 0.00TOTAL 0.00 0.00
Nombre del Ente PúblicoINTERESES DE LA DEUDA
DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2015
Docto. MCG Capítulo VII Estados
presupuestarios
Capítulo reformado
DOF 06-10-2014
230
Endeudamiento Neto: Diferencia entre el uso del financiamiento y las amortizaciones
Nuevo para 2015
INFORMACIÓN PROGRAMÁTICA
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http://www.conac.gob.mx/es/CONAC/Normatividad_Vigente
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Gasto por Categoría Programática
CP CONCEPTO APROBADOAMPLIACIONES / (REDUCCIONES)
MODIFICADO DEVENGADO PAGADO SUBEJERCICIO
PRESUPUESTO DE EGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Programas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Subsidios: Sector Social y Privado o Entidades Federativas y Municipios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00S Sujetos a Reglas de OperaciónU Otros Subsidios
Desempeño de las Funciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00E Prestación de Servicios PúblicosB Provisión de Bienes PúblicosP Planeación, seguimiento y evaluación de políticas públicasF Promoción y fomento
Nombre del ente públicoGASTO POR CATEGORÍA PROGRAMÁTICA
DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2014
VALUACIÓN
CFG TIPOLOGÍA PP CA-UR CONCEPTO INDICADOR CANTIDAD MODIFICADA CANTIDAD % PAGADO %900001 PRESUPUESTO DE EGRESOS
Nombre de ente públicoINFORMACIÓN DEL GASTO POR CATEGORÍA PROGRAMÁTICA
DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2014
CLAVE PROGRAMÁTICAMETAS
AVANCE PROGRAMÁTICO
AVANCE FINANCIERO
Anterior
Nuevo
Cambio total
2015
2014
Docto. MCG Capítulo VII Estados e Informes
Programáticos
Capítulo reformado
DOF 06-10-2014
310
12
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Programas y Proyectos de Inversión
(Art. 46) Frac. III Inc. b)
Aprobado Modificado Devengado Programado Modificado AlcanzadoUR
MetasInversiónClave del Programa/ Proyecto
Nombre Descripción
Nombre del Ente PúblicoPROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN
DEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2015
Devengado/ Aprobado
Devengado/ Modificado
Alcanzado/ Programad
Alcanzado/ Modificado
% Avance Metas% Avance Financiero
Docto. MCG Capítulo VII Estados e Informes
Programáticos
Capítulo reformado
DOF 06-10-2014
Programas y proyectos de inversión:
Acciones que implican erogaciones de gasto de capital destinadas a obra pública en infraestructura como a la adquisición y modificación de inmuebles, adquisicionesde bienes muebles asociadas y rehabilitaciones.
320
Nuevo para 2015
Nombre del Ente PúblicoINDICADORES DE RESULTADOSDEL 1 DE ENERO AL XXX DE 2015
PPEjeEstrategia Transversal
F FNFrecuencia
de Medición
FórmulaURDenominación del Indicador
Nivel
CATEGORÍA PROGRAMÁTICAPROGRAMA DE
GOBIERNOINDICADORES
TipoDimensión
a Medir
Unidad de
MedidaSF
Alc. / Prog.
Alc. / Modif.
Dev. / Aprob.
Dev. / Modif.
Porcentaje de
Porcentaje de Presupuesto
Alcanzada Aprobado Modificado DevengadoProgramada
METAS PRESUPUESTO (PESOS)
Modificada
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Indicadores de Resultados
(Art. 46)Frac. IIIInc. c)
330
Docto. MCG Capítulo VII Estados e Informes
Programáticos
Capítulo reformado
DOF 06-10-2014
Indicadores de resultados:
Los indicadores, con sus respectivas metas, miden la eficiencia de las actividades desempeñadas por las dependencias y
entidades de laAdministración Pública, la consistencia de los procesos, el impacto social y económico de la
acción gubernamental
Nuevo para 2015
Nivel: Actividad, componente, propósito, fin.
Tipo: Indicador es estratégico o de gestión.
Dimensión a Medir: Eficiencia, eficacia, economía, calidad.
ANEXOS
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Código Descripción del Bien Mueble Valor en libros
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
Nombre del Ente PúblicoRELACIÓN DE BIENES MUEBLES QUE COMPONEN EL PATRIMONIO
AL XXX DE 2015
Código Descripción del Bien Inmueble Valor en libros
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
Nombre del Ente PúblicoRELACIÓN DE BIENES INMUEBLES QUE COMPONEN EL PATRIMONIO
AL XXX DE 2015
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Relación de Bienes Muebles e Inmuebles
Art. 23 LGCG
Cuenta pública incluirán la relación de los bienes que componen su patrimonio conforme a
los formatos electrónicos que apruebe el consejo
410
Nuevo para 2015
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ACUERDO por el que se emiten los Lineamientos para la elaboración del Catálogo de Bienes que permita la interrelación automática con el Clasificador por Objeto del Gasto y la Lista de Cuentas.
ACUERDO POR EL QUE SE EMITEN LOS LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN DEL
CATÁLOGO DE BIENES QUE PERMITA LA INTERRELACIÓN AUTOMÁTICA CON EL
CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO Y LA LISTA DE CUENTAS
CATALOGO DE BIENES ARMONIZADO
GRUPO SUBGRUPO CLASE DESCRIPCIÓN
2 0 0 Materiales y suministros
2 1 0 Materiales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales
2 1 1 Materiales, útiles y equipos menores de oficina
2 1 2 Materiales y útiles de impresión y reproducción
2 1 3 Material estadístico y geográfico
2 1 4 Materiales, útiles y equipos menores de tecnologías de la información y comunicaciones
2 1 5 Material impreso e información digital
2 1 6 Material de limpieza
2 1 7 Materiales y útiles de enseñanza
2 1 8 Materiales para el registro e identificación de bienes y personas
2 2 0 Alimentos y utensilios
2 2 1 Productos alimenticios para personas
2 2 2 Productos alimenticios para animales
2 2 3 Utensilios para el servicio de alimentación
2 3 0 Materias primas y materiales de producción y comercialización
2 3 1 Productos alimenticios, agropecuarios y forestales adquiridos como materia prima
2 3 2 Insumos textiles adquiridos como materia prima
2 3 3 Productos de papel, cartón e impresos adquiridos como materia prima
2 3 4 Combustibles, lubricantes, aditivos, carbón y sus derivados adquiridos como materia prima
2 3 5 Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio adquiridos como materia prima
2 3 6 Productos metálicos y a base de minerales no metálicos adquiridos como materia prima
2 3 7 Productos de cuero, piel, plástico y hule adquiridos como materia prima
2 3 8 Mercancías adquiridas para su comercialización
2 3 9 Otros productos adquiridos como materia prima
2 4 0 Materiales y artículos de construcción y de reparación
2 4 1 Productos minerales no metálicos
2 4 2 Cemento y productos de concreto
2 4 3 Cal, yeso y productos de yeso
2 4 4 Madera y productos de madera
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1° G
rup
o
2° S
ub
gru
po
3° C
las
e
4° S
ub
cla
se
5° C
on
sec
uti
vo
Concepto
01 Terrenos
01 Terrenos urbanos
02 Terrenos rurales
03 Mejoras a terrenos
01 Movimientos de tierra
Nivelación y desmonte, limpieza de terrenos, deshierbes, etc.
02 División de terrenos
Lotes con infraestructura urbana (incluye: deslinde y marcación de terrenos)
03 Obras de urbanización
Trazo de calles y avenidas y urbanización integral.
02 Viviendas
01 Edificación residencial unifamiliar
Casa habitación para empleados, funcionarios, personal, residencia oficial del Poder Ejecutivo y otros relacionados con la casa habitación.
02 Edificación residencial Multifamiliar
Conjunto habitacional
Capítulo II Catálogo de Bienes Inmuebles Armonizado
LINEAMIENTOS para la elaboración del Catálogo de Bienes Inmuebles que permita la interrelación automática con el Clasificador por Objeto del Gasto y la Lista de Cuentas.
LINEAMIENTOS PARA LA ELABORACIÓN DEL CATÁLOGO DE BIENES INMUEBLES QUE
PERMITA LA INTERRELACIÓN AUTOMÁTICA CON EL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL
GASTO Y LA LISTA DE CUENTAS
Clave puesto Nombre Puesto NivelNúmero Plazas
AutorizadasUnidad
responsableClave percepción
Nombre de la percepción
Monto
Nombre de ente públicoPLANTILLA DE PERSONAL AUTORIZADA
DEL XXX AL XXX DE 2015
Clave puesto Nombre Puesto Clave percepción Nombre de la percepción Monto
Nombre de ente públicoTABULADOR DE SUELDOS Y SALARIOS AUTORIZADOS
DEL XXX AL XXX DE 2015
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Tabulador y Plantilla
POEG 01-03-2012
Docto. LFS. Art. 20, frac. I
Inciso j)
420
430
POEG 01-03-2012
Docto. LFS. Art. 20, frac. I
Inciso i)
o nivel
o nivel
Clave de empleado
RFC Homoclave Apellido Paterno Apellido Materno Nombre (s)Clave
puestoNombre Puesto
Clave de la percepción y/o
deducción
Nombre de la percepción y/o
deducciónImporte
Nombre de ente públicoNOMINA DE PERSONAL EJERCIDA
DEL XXX AL XXX DE 2015
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL CARGOS ABONOS SALDO FINAL FLUJO
Nombre de ente públicoBALANZA DE COMPROBACIÓN
DEL XXX AL XXX DE 2015
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Nomina de Personal y Balanza de Comprobación
450
Formato fechas
AAAA/MM/DD
440
Días Laborados
Área/ Departamento
Sueldo diario Periodo Fecha de pagoFecha de Ingreso
Clave Área o Depto.
Categoría Cuenta
POEG 01-03-2012
Docto. LFS. Art. 8, frac. VI
POEG 01-03-2012
Docto. LFS. Art. 20, frac. I
Inciso h)
A detalle con cuentas acumulativas
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Núm. Siglas Nombre Impreso Digital
INFORMACIÓN CONTABLE
110 ESF Estado de Situación Financiera SI SI
120 EA Estado de Actividades/Resultados SI SI
130 EVHP Estado de Variación en la Hacienda Pública SI SI
140 ECSF Estado de Cambios en la Situación Financiera SI SI
150 EFE Estado de Flujos de Efectivo SI SI
160 EAA Estado Analítico del Activo SI SI
170 EADOP Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos SI SI
180 IPC Informes sobre Pasivos Contingentes SI SI
190 NOT_DYM Notas de Desglose y de Memoria SI SI
191 NOT_GA Notas de Gestión Administrativa N/A SI
INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
210 EAI Estado Analítico de Ingresos SI (Rubro y Fuente de Financiamiento) SI
220 EAEPE Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos SI (Capítulo y Concepto) SI
230 ENID Endeudamiento Neto e Intereses de la Deuda N/A SI
INFORMACIÓN PROGRAMÁTICA
310 GCP Gasto por Categoría Programática N/A SI
320 PK Programas y Proyectos de Inversión N/A SI
330 IR Indicadores de Resultados N/A SI
ANEXOS
410 RBMI Relación de Bienes Muebles e Inmuebles N/A SI
420 TSSA Tabulador de Sueldos y Salarios Autorizados N/A SI
430 PPA Plantilla de Personal Autorizada N/A SI
440 NPE Nómina de Personal Ejercida N/A SI
450 BC Balanza de Comprobación N/A SI
SIRET SISTEMA PARA LA RECEPCIÓN TELEMÁTICA DE LA CUENTA PÚBLICA
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Poder Ejecutivo
Central
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ERRORES E INCONSISTENCIAS RECURRENTES
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El desglose de las notas no existen en el documento de Notas a los Estados Financieros (De Desglose).
Existen diferencias entre los importes reflejados en las notas a los Estados Financieros con las notas desglosadas.
El documento no contiene las referencias de las notas de desglose.
El documento no contiene las firmas.
El total del Activo no coincide con el del Estado de Situación Financiera.
El total del Pasivo no coincide con el del Estado de Situación Financiera.
El total del Presupuesto de Egresos Modificado no coincide con el total del Presupuesto de Ingresos Modificado del Estado Analítico de Ingresos Presupuestarios.
Errores e Inconsistencias Recurrentes
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Existen diferencias entre los importes reflejados en los Estados Financieros impresos con los digitales.
Faltan datos por llenar en el formato.
La suma de los flujos no es igual al Incremento / Disminución Neta en el Efectivo y equivalentes al Efectivo.
Los Orígenes menos las aplicaciones no es igual al flujo neto.
No presentó la información solicitada en el formato proporcionado en el Manual para la entrega de la Cuenta Pública.
Errores e Inconsistencias Recurrentes
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Ext. CorreoEdgar Díaz Navarro 2003 [email protected]
Veronica Suarez Casillas 2020 [email protected]
Margarita Molina 2010 [email protected]
Auditor en Línea 01 800 90 LINEA (54632)
473 73 5 28 00
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Auditor en Línea
Elaborado por:
80
M en A Alejandro Corona Barrientos