Diagnóstico Inicial MECI 2014
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FASE II: DIAGNÓSTICO DEL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO
UNIDAD CENTRAL DEL VALLE DEL CAUCAMECI 2014
Diagnóstico Inicial MECI 2014
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CONTENIDO
INTRODUCCIÓN .................................................................................................................................. 6
OBJETIVO ............................................................................................................................................ 7
ALCANCE ............................................................................................................................................. 7
ANTECEDENTES ................................................................................................................................. 10
FUNDAMENTOS DE ORDEN LEGAL ............................................................................................... 10
ESTRUCTURA DEL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO INICIAL Y MECI ACTUALIZADO
....................................................................................................................................................... 11
PLAN DE TRABAJO ACTUALIZACIÓN MECI ................................................................................... 15
APLICACIÓN DEL DIAGNÓSTICO ................................................................................................... 16
ANÁLISIS DEL DIAGNÓSTICO ........................................................................................................ 17
IDENTIFICACIÓN DE LOS PUNTOS CRÍTICOS ................................................................................ 20
1. Módulo de Planeación y Gestión ......................................................................................... 20
1.1 Talento Humano ........................................................................................................... 20
1.1.1 Acuerdos, Compromisos y Protocolos Éticos ....................................................... 20
1.1.2 Desarrollo del Talento Humano ........................................................................... 20
1.2 Direccionamiento Estratégico ...................................................................................... 20
1.2.1 Planes, Programas y Proyectos ............................................................................ 20
1.2.2 Modelo de Operación por Proceso ...................................................................... 21
1.2.3 Estructura Organizacional .................................................................................... 21
1.2.4 Indicadores de Gestión ......................................................................................... 21
1.2.5 Políticas de Operación .......................................................................................... 21
1.3 Administración del Riesgo ............................................................................................ 21
1.3.1 Políticas Administración de Riesgo ...................................................................... 21
1.3.2 Identificación de Riesgo ....................................................................................... 21
1.3.3 Análisis y Valoración de Riesgo ............................................................................ 22
2. Módulo de Evaluación y Seguimiento ................................................................................. 22
2.1 Autoevaluación Institucional ....................................................................................... 22
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2.1.1 Autoevaluación del Control y de Gestión ............................................................ 22
2.2 Auditoría Interna .......................................................................................................... 22
2.2.1 Auditoría Interna .................................................................................................. 22
2.3 Planes de mejoramiento .............................................................................................. 22
2.3.1 Plan de Mejoramiento .......................................................................................... 22
3. Eje transversal: Información y Comunicación. .................................................................... 23
Información y Comunicación Externa .................................................................................. 23
Información y Comunicación Interna ................................................................................... 23
Sistemas de Información y comunicación ........................................................................... 23
IDENTIFICACIÓN DE VICTORIAS TEMPRANAS.............................................................................. 23
Acuerdos, compromisos y protocolos éticos ........................................................................... 23
Desarrollo del Talento Humano ............................................................................................... 23
Sistemas de Información y comunicación ............................................................................... 23
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ........................................................................................................ 24
Diagnóstico Inicial MECI 2014
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LISTADO DE TABLAS
Tabla 1. Responsables de los Procesos y Áreas de la Entidad .................................................... 8
Tabla 2. Plan de Trabajo de Actualización MECI........................................................................ 15
Tabla 3. Tabla de valoración de productos mínimos ................................................................. 16
Tabla 4. Tabla de valoración de elementos, componentes y módulos .................................... 17
Tabla 5. Resultado de diagnóstico por elemento ...................................................................... 17
Tabla 6. Resultado del diagnóstico ............................................................................................ 19
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LISTA DE FIGURAS
Figura 1 Mapa de Procesos .......................................................................................................... 8
Figura 2. Estructura Modelo Estándar de Control Interno inicial .............................................. 12
Figura 3. Estructura Modelo Estándar de Control Interno – Actualización 2014 ...................... 13
Figura 4. Comparativo Estructuras MECI 1000:2005 y MECI 2014 ............................................. 13
Figura 5. Estructura MECI 2014 ................................................................................................... 14
Diagnóstico Inicial MECI 2014
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INTRODUCCIÓN
La Oficina de Control Interno enmarcada en los cinco tópicos a saber: valoración de riesgos,
asesoría y acompañamiento, evaluación y seguimiento, fomento de la cultura del control y
relación con entes externos, es considerada como un proceso retroalimentador a través de
la actividad independiente y objetiva de evaluación y asesoría que contribuya de manera
efectiva al mejoramiento continuo en los procesos de Administración del Riesgo, Control y
Gestión de la entidad. De conformidad con lo anterior y con el Decreto No. 943 de 21 de
mayo de 2014 “Por el cual se actualiza el Modelo Estándar de Control Interno MECI”, se
presenta el siguiente diagnóstico de Actualización del Modelo estándar de Control Interno
MECI 1000:2014, con el fin de dar a conocer a la Alta Dirección y a la Comunidad Académica
y Administrativa el grado de desarrollo de la Entidad frente a cada componente del Modelo.
De igual manera, el artículo 4 del Decreto 943 del 21 de mayo de 2014, establece lo
siguiente:
“Para la implementación del Modelo Actualizado se tendrán en cuenta las siguientes
disposiciones:
2. Las entidades y organismos que cuentan con un Modelo implementado, deberán realizar
los ajustes necesarios para adaptar en su interior los cambios surtidos en la actualización
del MECI, dentro de los siete meses siguientes a la publicación del presente decreto.
Para el efecto deberán cumplir las siguientes fases de acuerdo con lo señalado en el Manual
Técnico:
Fase 1. Conocimiento (1 mes)
Fase 2. Diagnóstico (1 mes)
Fase 3. Planeación de la actualización (1 mes)
Fase 4. Ejecución y Seguimiento (3 meses)
Fase 5. Cierre (1 mes)”
La fase 1, ha sido desarrollada desde el DAFP con las capacitaciones formuladas a los jefes
de Control Interno y funcionarios de las Instituciones Públicas del País. De igual manera, el
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Ministerio de Educación también realizó la capacitación de Jefes de Control Interno y demás
funcionarios de las Instituciones de Educación Superior y al interior de la Institución con la
presentación y sensibilización al interior de la Institución sobre el Modelo MECI 2014.
La fase 2, se desarrolla con el presente documento.
La fase 3 y 4 será resultado del diagnóstico y será implementado y adaptado de conformidad
con la normatividad vigente aplicable.
La fase 5 se llevará a cabo socializando a todos los funcionarios de la Institución los
resultados de la actualización y elaborando un nuevo diagnóstico con el fin de evidenciar
los cambios obtenidos con la actualización del MECI.
OBJETIVO
Realizar un diagnóstico institucional del grado de avance del Modelo Estándar de Control
Interno empleando la herramienta suministrada por el DAFP, de conformidad con los
principales aspectos a mejorar, conforme a la estructura de control adoptada por el MECI
2014.
ALCANCE
La actualización del Modelo Estándar de Control Interno MECI abarca todos los procesos de
la Unidad Central del Valle del Cauca como se presenta a continuación:
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Figura 1 Mapa de Procesos
Fuente: Oficina Asesora de Planeación y Desarrollo Institucional
Cinco (5) Procesos Estratégicos: Rectoría, secretaría general, comunicaciones, planeación y
asesora jurídica.
Dos (2) Procesos Misionales: Vicerrectoría Académica e Investigación y Proyección a la
Comunidad.
Dos (2) Procesos de Apoyo: Vicerrectoría Administrativa y Bienestar Institucional y Gestión
Humana
Un (1) Proceso de Evaluación: Control Interno
Tabla 1. Responsables de los Procesos y Áreas de la Entidad
RESPONSABLES DE LOS PROCESOS Y ÁREAS DE LA ENTIDAD
No. Procesos Líder del Proceso Áreas de la Entidad
1 Rectoría Rector Rectoría
2 Secretaría General Secretaría General Secretaría General
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RESPONSABLES DE LOS PROCESOS Y ÁREAS DE LA ENTIDAD
No. Procesos Líder del Proceso Áreas de la Entidad
- Archivo Central
- Ventanilla única
3 Comunicaciones Jefe de Oficina Asesora de
Comunicaciones Oficina Asesora de Comunicaciones
4 Planeación Jefe de Oficina Asesora de
Planeación Oficina Asesora de Planeación
5 Asesora Jurídica Jefe de Oficina Asesora
Jurídica Oficina Asesora Jurídica
6 Vicerrectoría
Académica Vicerrector Académico
Vicerrectoría Académica
- Laboratorios
Facultad de Ciencias de la Educación
- Departamento de Idiomas
Facultad de Ciencias de la Salud
Facultad de Ciencias Jurídicas y
Humanísticas
- Consultorio Jurídico
Facultad de Ingenierías
Facultad de Ciencias Administrativas,
Económicas y Contables
Oficina de Educación Virtual y a
Distancia
Biblioteca
Admisiones y Registro Académico
7
Investigación y
Proyección a la
Comunidad
Vicerrector de Investigación
y Proyección a la Comunidad
Vicerrectoría de Investigación y
Proyección a la Comunidad
Diagnóstico Inicial MECI 2014
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RESPONSABLES DE LOS PROCESOS Y ÁREAS DE LA ENTIDAD
No. Procesos Líder del Proceso Áreas de la Entidad
8 Vicerrectoría
Administrativa
Vicerrector Administrativo y
Financiero
Vicerrectoría Administrativa
Oficina de Adquisición de Bienes y
Servicios
Tesorería
Servicios Generales
Presupuesto y Contabilidad
Almacén
Oficina de Informática y Telemática
9
Bienestar
Institucional y
Gestión Humana
Jefe de Bienestar
Institucional y Gestión
Humana
Oficina de Bienestar Institucional y
Gestión Humana
10 Control Interno Jefe de Oficina de Control
Interno Oficina de Control Interno
Fuente: Oficina de Control Interno
ANTECEDENTES
FUNDAMENTOS DE ORDEN LEGAL
Ley 87 de 1993: por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en las
entidades y organismos del estado y se dictan otras disposiciones.
Artículo 1º.- Definición del control interno. Se entiende por control interno el sistema
integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos,
principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación
adoptados por una entidad, con el fin de procurar que todas las actividades,
operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los
recursos, se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes
Diagnóstico Inicial MECI 2014
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dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos
previstos.
Decreto 1826 de agosto 3 de 1994: Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 87 de
1993
Decreto 2145 de noviembre de 1999: Por el cual se dictan normas sobre el Sistema Nacional
de Control Interno de las Entidades y Organismos de la Administración Pública del Orden
Nacional y Territorial y se dictan otras disposiciones.
Decreto 1537 de julio 26 de 2001: Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 87 de 1993
en cuanto a elementos técnicos y administrativos que fortalezcan el sistema de control
interno de las entidades y organismos del Estado.
Decreto 1599 de mayo 20 de 2005: Por el cual se adopta el Modelo Estándar de Control
Interno para el Estado Colombiano. Derogado por el art. 5, Decreto Nacional 943 de 2014
Decreto 2913 de julio 31 2007: El plazo para adoptar el Modelo Estándar de Control Interno
para el Estado Colombiano, MECI, por parte de las entidades obligadas a implementarlo,
vence el 8 de diciembre de 2008.
Decreto 4445 de noviembre 25 de 2008: Por el cual se modifica el Decreto 2913 de 2007
DECRETO 943 de mayo 2014: Por el cual se actualiza el Modelo Estándar de Control Interno
(MECI).
ESTRUCTURA DEL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO INICIAL Y MECI
ACTUALIZADO
El Modelo Estándar de Control Interno MECI, tiene como finalidad, facilitar el desarrollo e
implementación del Sistema de Control Interno en las Organizaciones del Estado obligadas
a cumplirlo. Esta estructura genera pautas para que estas controlen la estrategia, la gestión
y la evaluación a su interior, de tal manera que se cumplan los objetivos institucionales,
facilitando la implementación y fortalecimiento del Control Interno. Así pues, el Sistema de
Control Interno, se orienta a la configuración de estructuras de control de la planeación, de
Diagnóstico Inicial MECI 2014
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la gestión, de la evaluación y seguimiento para lograr que las entidades cumplan los
objetivos institucionales propuestos y se contribuya con la consecución de los fines
esenciales del Estado.
A continuación se presenta las figuras donde se representan los cambios de estructura del
MECI frente al modelo inicial:
Figura 2. Estructura Modelo Estándar de Control Interno inicial
Fuente: Departamento Administrativo de la Función Pública
Diagnóstico Inicial MECI 2014
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Figura 3. Estructura Modelo Estándar de Control Interno – Actualización 2014
Fuente: Departamento Administrativo de la Función Pública
Figura 4. Comparativo Estructuras MECI 1000:2005 y MECI 2014
Fuente: Departamento Administrativo de la Función Pública
Con la actualización del Modelo Estándar de Control Interno, se modifica la gráfica anterior,
pasando de tres (3) subsistemas, nueve (9) componentes y veintinueve (29) elementos a
dos (2) módulos de control (Módulo de control de planeación y gestión y módulo de control
Diagnóstico Inicial MECI 2014
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de evaluación y seguimiento, seis (6) componentes y trece (13) elementos. De igual
manera, existe un eje transversal al modelo como es el de “Información y Comunicación”,
como se evidencia a continuación:
Figura 5. Estructura MECI 2014
Fuente: Oficina de Control Interno
1. Módulo de Control de Planeación y
Gestión
1.1 Componente Talento Humano
1.1.1. Acuerdos, Compromisos y
Protocolos éticos
1.1.2 Desarrollo del Talento Humano
1.2 Componente de Direccionamiento
Estratégico
1.2.1 Planes, Programas y
Proyectos
1.2.1 Modelo de Operación por
Procesos
1.2.3 Estructura Organizacional
1.2.4 Indicadores de Gestión
1.2.5 Políticas de Operación
1.3 Componente Administración del
Riesgo
1.3.1 Política de Administración del
Riesgo
1.3.2 Identificación del Riesgo
1.3.3 Análisis y Valoración del Riesgo
2. Módulo de Evaluación y Seguimiento
2.1 Componente Autoevaluación
Institucional
2.1.1 Autoevaluación del Control y Gestión
2.2 Componente Auditoría Interna
2.2.1 Auditoría Interna
2.3 Componente Planes de
Mejoramiento
2.3.1 Planes de Mejoramiento
3. E
je T
rans
vers
al: I
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y Co
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Diagnóstico Inicial MECI 2014
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PLAN DE TRABAJO ACTUALIZACIÓN MECI
Tabla 2. Plan de Trabajo de Actualización MECI
Fase Actividad Responsable Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Lectura del Documento Servidores Públicos
Apropiación de los conocimientos Servidores Públicos
Sensibilización a los servidores públicos Equipo MECI-CALIDAD
Identificación de los cambios en el modelo Servidores Públicos
Diseño del diagnóstico Equipo MECI-CALIDAD
Aplicación del diagnóstico Equipo MECI-CALIDAD
Análisis del diagnóstico Equipo MECI-CALIDAD
Identificación de los puntos críticos Comité Coordinador de Control Interno
Identificación de victoras cercanas Comité Coordinador de Control Interno
Identificación de actividades a realizar Equipo MECI-CALIDAD
Identificación de los responsables de ejecución de las actividades Equipo MECI-CALIDAD
Definición de fechas de inicio y finales de las actividades Equipo MECI-CALIDAD
Ejecución de las actividades del plan Equipo MECI-CALIDAD
Seguimiento de las actividades Control Interno
Realización de las correcciones Equipo MECI-CALIDAD
Compilación de los resultados Equipo MECI-CALIDAD
Presentación de los resultados finales Representante de la alta dirección
Realización de jornadas de actualización Equipo MECI-CALIDAD
Realización del nuevo diagnóstico Equipo MECI-CALIDAD
Análisis de los resultados del diagnóstico Alta dirección
I. CONOCIMIENTO
II. DIAGNÓSTICO
III. PLANEACIÓN DE
LA ACTUALIZACIÓN
IV. EJECUCIÓN Y
SEGUIMIENTO
V. CIERRE
Diagnóstico Inicial MECI 2014
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DESARROLLO
APLICACIÓN DEL DIAGNÓSTICO
Ver anexo Diagnóstico MECI 2014
Durante esta fase, se valoró el nivel de avance de implementación del Modelo Estándar de
Control Interno, con el fin de detectar los puntos críticos que requieren mejora y los puntos
fuertes del Sistema. Para identificar esto, se aplicó el formato de autoevaluación como
herramienta de diagnóstico con cada uno de los productos mínimos por elemento,
componente y módulo. A continuación se presenta la tabla empleada para valorar el estado
de cada producto mínimo.
Tabla 3. Tabla de valoración de productos mínimos
Fuente: Oficina de Control Interno
La siguiente es la tabla de valoración para conocer el estado por elemento, componente y
módulo.
% ESTADO
0% No ha sido iniciado
10% Concepto
25% Borrador
50% Documentado
70% Implementado
80% Auditado
100% Acciones cerradas
Diagnóstico Inicial MECI 2014
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Tabla 4. Tabla de valoración de elementos, componentes y módulos
Fuente: Oficina de Control Interno
ANÁLISIS DEL DIAGNÓSTICO
El diagnóstico fue aplicado a cada uno de los productos mínimos que se solicitan en el Anexo
Manual Técnico del Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano MECI
2014 del DAFP, evidencia el siguiente resultado:
Tabla 5. Resultado de diagnóstico por elemento
No. ELEMENTOS
PUNTAJE
DEL
ELEMENTO
INTERPRETACIÓN
1.1.1 Acuerdos, Compromisos y Protocolos Éticos
63% Adecuado
1.1.2 Desarrollo del Talento Humano 70% Adecuado
1.2.1 Planes, Programas y Proyectos 59% Adecuado
1.2.2 Modelo de Operación por Proceso 41% Adecuado
1.2.3 Estructura Organizacional 50% Adecuado
1.2.4 Indicadores de Gestión 49% Adecuado
1.2.5 Políticas de Operación 63% Adecuado
1.3.1 Políticas Administración de Riesgo 29% Insuficiente
1.3.2 Identificación de Riesgo 60% Adecuado
1.3.3 Análisis y Valoración de Riesgo 40% Adecuado
2.1.1 Autoevaluación del Control y de Gestión 47% Adecuado
Insuficiente 0% - 40%
Adecuado 41% - 70%
Satisfactorio 71% - 90%
Excelente 91% - 100%
TABLA DE VALORACIÓN
Diagnóstico Inicial MECI 2014
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No. ELEMENTOS
PUNTAJE
DEL
ELEMENTO
INTERPRETACIÓN
2.1.1 Auditoría Interna 60% Adecuado
2.3.1 Plan de Mejoramiento 50% Adecuado
Información y Comunicación Externa 66% Adecuado
Información y Comunicación Interna 61% Adecuado
Sistemas de Información y Comunicación 70% Satisfactorio
Fuente: Oficina de Control Interno
En la tabla anterior, se evidencia que los elementos más fuertes al momento del diagnóstico
son: los sistemas de información y comunicación, desarrollo del talento humano, acuerdos,
compromisos y protocolos éticos, políticas de operación e información y comunicación
interna y externa. Por el contrario, los elementos más débiles son política de administración
del riesgo, análisis y valoración de los riesgos, modelo de operación por procesos y
autoevaluación del control y de gestión, como se evidencia en la siguiente figura:
Diagnóstico Inicial MECI 2014
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Tabla 6. Resultado del diagnóstico
Fuente: Oficina de Control Interno
No. MÓDULOS No. COMPONENTES No. ELEMENTOS
PUNTAJE
DEL
ELEMENTO
INTERPRETACIÓNPUNTAJE DEL
COMPONENTEINTERPRETACIÓN
PUNTAJE DEL
MÓDULOINTERPRETACIÓN
PUNTAJE DEL
SISTEMAINTERPRETACIÓN
1.1.1 Acuerdos, Compromisos y Protocolos Éticos 63% Adecuado
1.1.2 Desarrollo del Talento Humano 70% Satisfactorio
1.2.1 Planes, Programas y Proyectos 59% Adecuado
1.2.2 Modelo de Operación por Proceso 41% Adecuado
1.2.3 Estructura Organizacional 50% Adecuado
1.2.4 Indicadores de Gestión 49% Adecuado
1.2.5 Políticas de Operación 63% Adecuado
1.3.1 Políticas Administración de Riesgo 29% Insuficiente
1.3.2 Identificación de Riesgo 60% Adecuado
1.3.3 Análisis y Valoración de Riesgo 40% Adecuado
2.1. Autoevaluación Institucional 2.1.1 Autoevaluación del Control y de Gestión 47% Adecuado 47% Adecuado
2.2. Auditoria Interna 2.1.1 Auditoría Interna 60% Adecuado 60% Adecuado
2.3. Planes de Mejoramiento 2.3.1 Plan de Mejoramiento 50% Adecuado 50% Adecuado
Información y Comunicación Externa 66% Adecuado
Información y Comunicación Interna 61% Adecuado
Sistemas de Información y comunicación 70% Satisfactorio
MODULO DE
EVALUACIÓN Y
SEGUIMIENTO
2
1.1.
1.2.
1.3.
MODULO DE
PLANEACIÓN Y
GESTIÓN
Administración del Riesgo
67%
52%
43%
1
3 EJE TRANSVERSAL: INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 65% Adecuado
Adecuado
Adecuado
Adecuado
54%
52%
Adecuado
Adecuado
Talento Humano
Direccionamiento Estratégico
65% Adecuado
57% Adecuado
Diagnóstico Inicial MECI 2014
20
IDENTIFICACIÓN DE LOS PUNTOS CRÍTICOS
Una vez se realizó el análisis al Modelo Estándar de Control Interno MECI 2014 en la Unidad
Central del Valle del Cauca, se identificaron cuáles son los elementos que se deben
fortalecer y por tanto mejorar y de esta manera cumplir con los requerimientos exigidos
para la actualización MECI 2014, para lo cual la Institución está trabajando y se
implementarán las actividades a establecerse en la Fase de planeación de la actualización.
A continuación se presentan los puntos críticos por elemento:
1. Módulo de Planeación y Gestión
1.1 Talento Humano
1.1.1 Acuerdos, Compromisos y Protocolos Éticos
En este elemento, se debe fortalecer la socialización de los principios y valores de la entidad,
los cuales se encuentran contenidos en el Código de ética, el cual se encuentra en proceso
de actualización.
1.1.2 Desarrollo del Talento Humano
En este elemento se requiere la auditoría de lo implementado.
1.2 Direccionamiento Estratégico
1.2.1 Planes, Programas y Proyectos
En este elemento se debe fortalecer la medición de la satisfacción del usuario y partes
interesadas, pues esta actividad es la más débil de los requisitos mínimos, de igual manera
se debe fortalecer la elaboración de un documento que soporte las necesidades legales y la
elaboración de fichas de indicadores para medir el avance de planes, programas y
proyectos.
Diagnóstico Inicial MECI 2014
21
1.2.2 Modelo de Operación por Proceso
En este elemento se debe considerar que la institución está realizando la actualización de
los procesos y procedimientos y la elaboración de planes de calidad, por lo que los
productos mínimos más débiles son seguimiento a los controles, pues el levantamiento de
los controles es una actividad que todavía está siendo realizada, y la revisión de los procesos
que está en proceso de ejecución.
1.2.3 Estructura Organizacional
En este elemento, el producto mínimo que presenta mayor debilidad es la sensibilización
sobre la relación de estructura organizacional y los procesos, la cual está pendiente por
realizar.
1.2.4 Indicadores de Gestión
En este elemento, el producto mínimo que requiere fortalecimiento es la revisión de los
indicadores donde se verifica su pertinencia, pues se está realizando al momento de revisar
los procesos y procedimientos.
1.2.5 Políticas de Operación
En este elemento, el producto mínimo que requiere fortalecimiento es el manual de
operaciones adoptado y divulgado, pues este se encuentra en proceso de construcción, con
la actualización de los procesos y procedimientos de la institución.
1.3 Administración del Riesgo
1.3.1 Políticas Administración de Riesgo
Este es el elemento más débil del Modelo Estándar de Control Interno, además de que los
mapas de riesgos se encuentran en proceso de actualización y construcción, por lo que la
divulgación y el seguimiento a los mapas de riesgos por procesos e institucional no se ha
realizado. De igual manera el producto mínimo divulgación de políticas para el manejo de
riesgos es una actividad pendiente por realizar.
1.3.2 Identificación de Riesgo
En este elemento se está en proceso de identificación de los riesgos por proceso que pueda
afectar el cumplimiento de los objetivos de la entidad, por lo que este producto mínimo
requiere fortalecimiento.
Diagnóstico Inicial MECI 2014
22
1.3.3 Análisis y Valoración de Riesgo
En este elemento, se evidencia debilidad en la evaluación de controles del riesgo y
valoración de riesgos, pues actualmente se encuentra en proceso la elaboración y
actualización de los mapas de riesgos por procesos, por lo que está en proceso de
realización.
2. Módulo de Evaluación y Seguimiento
2.1 Autoevaluación Institucional
2.1.1 Autoevaluación del Control y de Gestión
En este elemento, el producto mínimo que requiere fortalecimiento es el informe de
gestión por proceso, pues a la fecha la Institución si presenta el informe de gestión, pero
este es realizado por cada dependencia y consolidado por eje del plan de desarrollo. De
igual forma se evidencia que se presenta debilidad en las actividades de sensibilización.
2.2 Auditoría Interna
2.2.1 Auditoría Interna
Los productos mínimos de este elemento que requieren mayor fortalecimiento son la
consolidación del procedimiento de auditoría interna, la aplicación de los planes de
auditoría, la ejecución del programa de auditoría, el cual se encuentra en desarrollo y la
elaboración y divulgación de los informes de auditoría.
2.3 Planes de mejoramiento
2.3.1 Plan de Mejoramiento
Este elemento requiere fortalecimiento para su implementación.
Diagnóstico Inicial MECI 2014
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3. Eje transversal: Información y Comunicación.
Información y Comunicación Externa
En este elemento se requiere fortalecer la publicación de formularios oficiales relacionados
con trámites de los ciudadanos página web.
Información y Comunicación Interna
El producto mínimo que requiere mayor atención en este elemento es la socialización de la
política de comunicaciones en la inducción y reinducción, la cual está planeada para el 22
de octubre de 2014.
Sistemas de Información y comunicación
En este elemento se requiere la auditoría de lo implementado.
IDENTIFICACIÓN DE VICTORIAS TEMPRANAS
Una vez se realizó el Diagnóstico del Modelo Estándar de Control Interno, se identificaron
los elementos que presentan la mayor fortaleza, como se presenta a continuación:
Acuerdos, compromisos y protocolos éticos
Este es uno de los elementos más fuertes del sistema, debido a que el documento que
contiene los principios y valores se encuentra implementado en la Institución.
Desarrollo del Talento Humano
Este elemento evidencia gran avance, requiriendo sólo la implementación del programa de
inducción, el cual ya se encuentra programado.
Sistemas de Información y comunicación
Este el elemento que presenta mayor avance pues se encuentra totalmente implementado
y se encuentra a la espera de auditoría interna.
Diagnóstico Inicial MECI 2014
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REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA. Manual técnico del
Modelo Estándar de Control Interno para el estado colombiano MECI 2014, Bogotá,
D.C., Mayo de 2014.
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA. Guía de Rendición de
Cuentas de la Administración Pública a la Ciudadanía. Bogotá, D.C., 2005.
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA. Guía Administración
del Riesgo. Bogotá, D.C., septiembre de 2011.
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA. Guía Modernización
de entidades públicas. Bogotá, D.C., septiembre de 2002.
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE LA FUNCIÓN PÚBLICA. Guía Rol de las
Oficinas de Control Interno, o quien haga sus veces. Bogotá, D.C. 2002.
NTCGP 1000:2004, Norma Técnica de Calidad en la Gestión Pública - Gestión de la
calidad en el sector público.