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PRESENTA
5 MÓDULOS CON 52 HORAS
Diplomado Integral de Salarios 2011
EXPOSITORES:
Lic. Mauricio Ramírez Ramírez C.P.C.Ricardo T. Cano González C.P.C Crispín García Viveros C.P.C.Gerardo Domínguez Gómez C.P. Rubén Díaz Huerta C.P.C. Fernando Taboada Solares
PRESENTA
5 MÓDULOS CON 52 HORAS
INICIO: 2 DE MAYO 2011
TERMINA: 13 JUNIO 2011
EXPOSITORES CON RECONOCIDA EXPERIENCIA Y TITULARES EN DINÁMICA TRIBUTARIA, A.C.
DIPLOMADO SALARIOS 2011
OBJETIVO
El participante adquirirá los conocimientos de cada unade las disposiciones en:
– Materia Laboral
– Materia Fiscal
– Materia de Seguridad Social
Conforme a las distintas leyes aplicables,incluso mediante el análisis de casosprácticos aplicables y actuales, que permitadesarrollar un nivel de especialización en estaárea.
MÓDULO I.- Ley Federal del Trabajo
Lic. Mauricio Ramírez Ramírez
2, 4 y 9 de Mayo 2011
Ley Federal del Trabajo
La relación laboral
Trabajador
– Concepto.
– Trabajador a destajo.
– Trabajador asalariado del campo
– Trabajador de base
– Trabajador de confianza
Patrón
– Concepto
– Patrón Empresarial
– Sujetos auxiliares
– Patrón sustituto
MÓDULO I.- Ley Federal del Trabajo
– Contrato individual de trabajo (ejemplos)
– Contrato colectivo o contrato ley
– Contenido de los contratos
Contratos de trabajo
– Elementos de la relación de trabajo
– Diferencia con servicios profesionales
Relación laboral
Módulo I.- ley federal del trabajo
– Diurna
– Nocturna
– Mixta
– Reducida
– Destajos
– Tiempo extra
– Días de descanso obligatorio
jornadas de trabajo
MÓDULO I.- Ley Federal del Trabajo
– EL SALARIO
– ¿CÓMO SE INTEGRA? –EJEMPLOS
– VACACIONES – PRIMA
– PRIMA DOMINICAL
– AGUINALDO
– PRIMA DE ANTIGÜEDAD
– P.T.U.
– OTRAS PRESTACIONES
EL SALARIO Y PRESTACIONES
MÓDULO I.- Ley Federal del Trabajo
– PERSONALES
– CONTRACTUALES
– LEGALES
– ECONÓMICAS
– FINIQUITOS – EJEMPLOS
– INDEMNIZACIONES
– REINSTALACIÓN
– PRIMA DE ANTIGÜEDAD
– CÁLCULO DE LIQUIDACIONES
TERMINO DE RELACIÓN LABORAL
MÓDULO I.- Ley Federal del Trabajo
INICIATIVA DE REFORMAS
¿CUÁNDO?
¡ TE ESPERAMOS !
INICIAMOS 2 MAYO 2011
MÓDULO II.- Seguridad Social
C.P.C. Ricardo T. Cano González
11, 16 y 18 de Mayo 2011
Ley del Seguro Social (LSS)
– Nueva LSS
– Disposiciones generales
– Aplicación de LSS al INFONAVIT
– Organización IMSS
– Definición de conceptos
MARCO LEGAL
MÓDULO II.- Seguridad Social
Ley del Seguro Social
Regimenes comprendidos
Régimen Obligatorio
Régimen Voluntario
– Sujetos de Aseguramiento
– Seguros que comprende
obligaciones patronales (régimen
obligatorio)
– Inscripción patronal
– Avisos de movimientos afiliatorios
– Datos en nóminas
– Determinación y entero cuotas
– Otras
MÓDULO II.- Seguridad Social
Ley del Seguro Social
* Responsabilidad solidaria del intermediario laboral.
* Determinación de semanas cotizadas
* Bajas de trabajadores incapacitados.
* Obligación de dictaminar.
MÓDULO II.- Seguridad Social
Ley del Seguro Social
– Definición jurídica del salario.
– Elementos que integran el sbc.
– Determinación del sbc.
– límites del sbc.
– Conceptos excluyentes del sbc.
– Acuerdos consejo técnico
– Casos especiales
salario base de cotización
(SBC)
MÓDULO II.- Seguridad Social
Ley del Seguro Social
– trabajadores con salario mínimo.
– retención y entero de cuotas.
– plazo y modalidades para pago.
– propuesta del imss de cédula de determinación.
– determinación presuntiva imss.
– aclaraciones de cédulas de liquidación.
– notificación de cédulas por medios magnéticos.
– actualización y recargos.
– prorroga pago cuotas
– pago diferido.
Pago de cuotas
MÓDULO II.- Seguridad Social
Ley del Seguro Social
* seguro de invalidez y vida
* seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez.
* seguro de riesgos de trabajo.
* seguro de enfermedades y maternidad.
* seguro de guarderías y prestaciones sociales.
* pensiones y ayudas.
MEDIOS DE DEFENSA
MÓDULO II.- Seguridad Social
Ley del Infonavit
* OBLIGACIONES DE LOS PATRONES – APORTACIONES.
* REGLAMENTO DE INSCRIPCIÓN.
* CÁLCULO DE CUOTA PATRONAL
* PERIODICIDAD Y FECHA DE PAGO APORTACIONES,SUBCUENTA DE VIVIENDA.
* RETENCIÓN Y ENTERO DESCUENTOS PARAAMORTIZACIÓN CRÉDITOS.
* CONTROVERSIAS ENTRE PATRONES E INSTITUTO.
MÓDULO III.- Tópicos Selectos en Seguridad Social
C.P.C. Crispín García Viveros 23 y 25 de Mayo 2011
– CONCEPTO
– ORIGEN DE LOS C.C.
– COBRO POR ETAPAS
– COSTOS UNITARIOS
– ASPECTOS LEGALES DE LOS C.C.
– SUPUESTOS QUEDAN LUGAR ALFINCAMIENTO DE UN C.C.
– JURISPRUDENCIA
CAPITALES CONSTITUTIVOS
(C.C)
MÓDULO III.- Tópicos Selectos en Seguridad Social
– Sanciones establecidas por ISS
– cómo se puede dejar sin efectos unamulta.
– caso fortuito o fuerza mayor
– condonación
infonavit
– otros delitos
– defraudación fiscal
SANCIONES POR
INCUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES
Y DELITOS EN MATERIA DE
SEGURIDAD SOCIAL
SANCIONES ESTABLECIDAS EN LA LEY
MÓDULO III.- Tópicos Selectos en Seguridad Social
PLANEACIÓN FISCAL EN SEGURIDAD SOCIAL
¿Puede haber Planeación Fiscal en Seguridad Social?
¿Cómo es la Planeación Ideal?
¿Cuándo debemos tener trabajadores?
Objetivos de la Planeación Fiscal
MÓDULO III.- Tópicos Selectos en Seguridad Social
Asimilados a Salarios
¡ Problemática ante el IMSS !
¿Cómo evitarla?
CASOS ESPECIFICOS
– Asimilados a Salarios
– Honorarios
– Comisiones Mercantiles
– Miembros consejos
– Otros
PLANEACIÓN FISCAL EN SEGURIDAD SOCIAL
MÓDULO III.- Tópicos Selectos en Seguridad Social
– Reglamentación específica de afiliación alIMSS.
– Acuerdos del Consejo Técnico.
– Análisis de Criterios.
– ¿Cómo evitar problemas ante el IMSS?
– Opciones en la Integración del Salario enel IMSS y en el INFONAVIT.
– ¿La Previsión Social se integra al SBC?
MÓDULO III.- Tópicos Selectos en Seguridad Social
PLANEACIÓN FISCAL EN SEGURIDAD SOCIAL
¿Cuáles Opciones?
Planeación Societaria
– Otras figuras: Sindicatos, acciones,donativos.
– Prestadoras de Servicios: Propia – Deterceros.
– Sociedad Cooperativa
MÓDULO III.- Tópicos Selectos en Seguridad Social
Planeación fiscal en seguridad social
¿Cuáles Opciones?
Planeación Societaria
– Sociedad en nombre colectivo o encomandita.
– Empresas integradoras.
– Sociedades de Solidaridad Social.
– Outsourcing.
MÓDULO III.- Tópicos Selectos en Seguridad Social
DEFICIENTE O INCORRECTA PLANEACIÓN FISCAL:
Es un delito fiscal
¿Cómo llevar a cabo la planeación fiscal en
Seguridad Social?
Asistiendo a este módulo del diplomado de salarios
TE ESPERAMOS: 23 y 25 MAYO 2011
MÓDULO IV.- Ley del ISR
C.P.C. Gerardo Domínguez Gómez C.P. Rubén Díaz Huerta
30 Mayo, 1, 6 y 8 de Junio 2011
Ingresos
por Salarios
– ¿Qué se consideran ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado?
– Conceptos de ingresos por salarios.
– Deducción del pago de salarios
– Ingresos exentos
MÓDULO IV.- Ley del ISR
Previsión Social (P.S.)
– Concepto
– En sociedades cooperativas de producción
– ¿Cuáles son los límites en P.S.?
– Prestaciones de carácter análogo
– Comedores, gasolina, otras
– Requisitos para su deducción
– Trabajadores Sindicalizados y No Sindicalizados
– Reglas para la exención para el trabajador – CASOS PRÁCTICOS
MÓDULO IV.- Ley del ISR
Procedimiento para la
retención del ISR por pago de salarios
– Total Remuneraciones.
– Subsidio para el empleo
– Ingresos exentos
– Aplicación de tarifas
– Cálculos especiales con Casos Prácticos = PTU = Indemnizaciones
– Retención ISR
* Retención mensual
* En función trabajo realizado
* Percepción de varios meses
* Por salarios devengados
MÓDULO IV.- Ley del ISR
Procedimiento del Cálculo
Anual
– Cálculo Anual
– Saldos a cargo o a favor.
– Casos en que no se hará cálculo anual
– CASOS PRÁCTICOS
– Declaración Informativa Múltiple
* Programa DIM – Casos Prácticos
* Formulario
– Declaración anual por pagos asimilados a salarios
Obligaciones de los
Trabajadores
– Proporcionar información patrón
– Solicitar constancias
– Presentar declaración anual ¿En que casos?
MÓDULO IV.- Ley del ISR
Obligaciones de los
Patrones
– Retenciones
– Cálculo anual – En qué casos
– Proporcionar y solicitar constancias
– Informativa anual
– Inscribir trabajadores, RFC
CÁLCULO ANUAL POR EL TRABAJADOR
– ¿Cuándo conviene presentar Declaración
para los no obligados?
– Impuesto del ejercicio
– Deducciones personales
– Deducción de pago colegiaturas en 2011
– Casos Prácticos
MÓDULO IV.- Ley del ISR
CASOS PRÁCTICOS
Planteamientos de casos a resolver con:
MÓDULO IV.- Ley del ISR
TE ESPERAMOS PARA RESOLVERLOS
• Horas extras
• Ingresos exentos
• Previsión Social
• Fondo ahorro
• Subsidio para el empleo
• Ingresos por PTU
• Indemnización
• Cálculo Anual
MÓDULO V.- Código Financiero del D.F.
C.P.C. Fernando Taboada Solares 13 Junio de 2011
Aspectos Generales
• Obligación de pagar contribuciones en el D.F.
• Elementos de las contribuciones
• Obligación de los contribuyentes
MÓDULO V.- Código Financiero del D.F.
Impuesto sobre
Nóminas
• Obligaciones
• Sujetos
• Tasa y momento causación
• Conceptos que se gravan
• Conceptos que no gravan
MÓDULO V.- Código Financiero del D.F.
IMPUESTO SOBRE NÓMINAS
– Situaciones especiales
– Previsión Social
– ¿Qué es oneroso?
– Amparo por fondo de ahorro
– Amparo por prima de antigüedad
– Amparo por honorarios de consejo
MÓDULO V.- Código Financiero del D.F.
– Reducciones Impuesto sobre Nóminas
– Dictamen Fiscal
• Obligados a dictaminarse
• Contribuciones a dictaminar
• Opción de otras contribuciones
• Aviso para dictaminarse
• Presentación del Dictamen
• Sanciones aplicables
– Cuestionario de Control Interno del Impuesto sobreNóminas
MÓDULO V.- Código Financiero del Estado de México
– Aspectos Generales
– Obligaciones de los contribuyentes.
– Sujetos
– Erogaciones que se gravan
– Conceptos que no se gravan
– Tasa y momento de causación
– Responsables solidarios
– Declaraciones Informativas
– Dictamen Fiscal
FIN
DEL DIPLOMADO INTEGRAL DE SALARIOS 2011
13 de Junio 2011
52 PUNTOS PARA EPC