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EL ROL DE LA AUDITORÍA INTERNA EN LA TRANSFORMACIÓN DIGITALMARIO ERNST – DIRECTOR TRANSFORMACIÓN, DIGITAL BANK
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¿Qué es lo que cambió en el mundo?…
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+30 proyectos en 10 países: Chile, Uruguay, Ecuador, Paraguay, Colombia, Bolivia, Costa Rica, Perú, México y República
Dominicana.
MI EXPERIENCIA EN INNOVACIÓN Y TRANSFORMACIÓN DIGITAL
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La disrupción es una realidad…
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Migrar transaccionalidad a canales digitales es higiénico…
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Transformar la sucursal en un centro de experiencia, también es higiénico…
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Fuente : Reporte Omni-Channel Banking, The Digital Transformation Roadmap. Efma & Backbase (2015).
…en un mundo donde la principal amenaza viene
desde compañías tecnológicas
25
20
15
10
5
25% Compañias Tecnológicas
22% Startups
19% Neobanks - Insurtech
12% Retailers
9% Telcos
7% No veo amenazas
6% Otras
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FUNDADA 1692
FUNDADA 1870
FUNDADA 1799
130.000 EMPLEADOS
101.000 EMPLEADOS
235.000 EMPLEADOS
CAPITALIZACIÓN USD 30 B
CAPITALIZACIÓN USD 17 B
CAPITALIZACIÓN USD 245 B
FUNDADA 1999
FUNDADA 2015
FUNDADA 2011
13.000 EMPLEADOS
5.000 EMPLEADOS
400 EMPLEADOS
CAPITALIZACIÓN USD 48 B
CAPITALIZACIÓN USD 60 B
CAPITALIZACIÓN USD 9 B
219 años
USD 1 M / empleado
7 años
USD 22 M / empleado
Fuente : Geoffrey Parker, Octubre 2016
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Fuente : Chris Skinner – CLAB Sept. 2017 (USA)
…pero seguimos anclados a
fórmulas pasadas
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SÓLO
DE LOS DIRECTORES DE BANCOS TIENEN EXPERIENCIA EN TECNOLOGÍA
Fuente : Chris Skinner – CLAB Sept. 2017 (USA)
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TECNOLOGÍAS
DISRUPTIVAS
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TECNOLOGÍAS Analytics
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La cadena de bloques es una base de datos distribuida que mantiene los registros de transacciones, no tienecontrol central y entrega la confianza que el sistema requiere.
Bancos como Santander, UBS, Citi y Goldman Sachs han invertido + USD 2.000 millones
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Diplomados en Transformación Digital
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ArgentinaBolivia
EcuadorChile
Colombia
6 países10 actores
+300 alumnos
Paraguay
Tenemos el desafío de administrar de forma segura los graduados…
…cada actor tiene un registro independiente de sus graduados
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¿Cuál es el DESAFÍO que queremos resolver?
Asegurar una emisión, validación y almacenamiento seguro (inmutable) de las certificaciones y diplomados (múltiples países y múltiples partner)
DATOS CONFIANZA EJECUCIÓN
BASE DE DATOS COMPARTIDAEl proceso requiere el uso de repositorios de información compartidos entre varios actores.
MÚLTIPLES ACTORESVarios actores con acceso y que requieren escribir información en las bases compartidas.
DESINTERMEDIACIÓNDificultad de saber cuál en la base verdadera, por las copias almacenadas por cada actor.
AUSENCIA DE CONFIANZADesconfianza entre los actores respecto de la emisión de certificados y validez de la base del resto de actores.
REGLAS BIEN DEFINIDASLas reglas de aprobación de los programas están establecidas y pueden ser representadas en código.
VALIDADORESExisten distintos validadores de la información durante el proceso, que representan a cada actor.
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Se genera la transacción (listado de certificaciones)
La transacción se representaon line como un bloque (registro compartido)
El bloque se difunde por toda la RED Ethereum (BLOCKCHAIN)
La RED Ethereum decide si la transacción es válida
El bloque ya puede añadirse a la cadena, que proporciona un registro indeleble y transparente sobre las certificaciones.
Participante recibe certificado digital por mail y queda disponible para linkedin. Queda disponible en una base única, para validar por terceros.
? ?
ok ok
ok ok
? ?
¿Cómo funciona nuestra solución en Blockchain?
Partner sube la información
Digital Bank valida
1 2 3
456
PARTNER
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El usuario tiene una vista simple y amigable…
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El código del contrato inteligente está escrito en lenguaje de programación Solidity…
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Steve Jobs
Marc Zuckerberg
Jack Ma
Ellon Musk
¿Cuál es el Rol del Contralor y de la
Auditoría Interna en el mundo
digital?
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El Sector Financiero está cada vez más asumiendo riesgo e incertidumbre
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¡EMPODERARSE PARA LLEVAR A LA ORGANIZACIÓN HACIA UNA AUDITORÍA 4.0!
•Ser pionero
• Poder colaborar con otras áreas
• Mostrar una Visión clara
•Agregar valor al Comité de Auditoría
• Auditoría 4.0 – Self Service
•Mostrar resultados tangibles
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PROCESO DE TRANSICIÓN HACIA LA AUDITORÍA INTERNA 4.0
Alcance de la auditoría, timing
y mejora del ambiente de
control
IMPACTO EN:
• MITIGACIÓN DE RIESGOS
• AMBIENTE DE CONTROL
• PREVENCIÓN Y DETECCIÓN DE FRAUDE
• RELEVANCIA Y PROFUNDIDAD DE LA AUDITORÍA INTERNA
Auditoría interna tradicional Transición Auditoría 4.0
Tiempo
FULL AUTOMATIZACIÓNEQUIPO CON COMPETENCIAS ANALÍTICASUSO INTENSIVO DE DATA DESCRIPTIVA Y PREDICTIVACULTURA AUDITORÍA ÁGIL
RPA PROGRESIVO, RECOPILACIÓN DE DATA, DISEÑO DE PRUEBAS AUTOMATIZADAS, INCORPORACIÓN PRÁCTICAS ÁGILES…
PROCESOS Y CULTURA TRADICIONAL
... USO INTENSIVO DE DATOS
VELOCIDAD DE LA TRANSFORMACIÓN
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ROADMAP DE TRANSFORMACIÓN HACIA UNA AUDITORÍA INTERNA 4.0
JUNIO
ANALYTICS
AUDITORÍA CONTINUA
CAPACIDADESCurso de ACL
Identificación de los datos.
Workshop de definición de
quick wins
Curso de SQLCapacitación de
metodología AGILE
Curso de RPA 1Capacitación
Auditoría Dinámica
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Curso Tableau 1 Curso Tableau 2
Curso de RPA 2
Definición conceptual de las reglas
Aplicación de reglas en la consulta de la base de datos.
Automatización de pasos anteriores. Diseño de infraestructura base
Metodología Ágil e innovadora para realizar auditorías continuas
Requerimiento de datos según el protocolo definido.
Auditoría del “dato”
Análisis de los resultados de la auditoria.
Revisión de los tipos de errores y minimización.
Visualización de los resultados.
AGILIDAD
KIC
K O
FF
Desarrollo de Robotización permanente(Recurso dedicado 20 horas a la semana)
2019
GOBIERNO
RPA
Curso de ACL
Curso de RPA 1
Curso de ACL
Curso de RPA 1
*Ejemplo Ilustrativo
Implementación en plan piloto y ajustesDiseño del modelo y socialización Despliegue a toda la Gerencia.
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¡No gracias!Estamos muy ocupados
¡ROMPER PARADIGMAS!
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_AUDITORÍA ANALÍTICA
Trabajar en base a patrones predictivos
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ES CAPAZ DE GENERAR AUTÓNOMAMENTE
SUS AUDITORÍAS PREDICTIVAS Y DINÁMICAS
AUDITOR ANALÍTICO
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![Page 35: EL ROL DE LA AUDITORÍA INTERNA EN LA TRANSFORMACIÓN … · auditoría interna tradicional transición auditoría 4.0 tiempo full automatizaciÓn equipo con competencias analÍticas](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022042317/5f05dbaf7e708231d415106a/html5/thumbnails/35.jpg)
Naciente
Pre-Adopción
Adoptante
Transición
Adopción
Corporativa
Visionario
Naciente:- Se analiza información a través de hojas de
cálculo - Silos de datos- No se cuenta con una herramienta institucional
de extracción e integración de datos- No existen posiciones relacionadas a gestión
analítica
Adopción Corporativa:- Alta capacidad de respuesta y
desempeño- Analítica es un diferenciador y
existen modelos exitosos en operación
- Dispone de especialistas en analítica
- Auditoría y TI se perciben como un equipo
- Infraestructura analítica apropiada- Compartir datos es una políticas de
gobierno de datos- La compañía busca nuevos datos
internos como externos
Pre-Adopción:- Emerge un sponsor que toma el liderazgo- La discusión acerca de analíticos ha
comenzado- No existen procesos metodológicos- La organización está consciente de la
necesidad de una plataforma de datos analítica para soportar sus estrategias de negocio
REQUIERE AVANZAR EL NIVEL DE MADUREZ ANALÍTICO
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Reflexiones al incorporar
Analytics…
Plataforma para almacenaje y procesamiento de datos para modelos matemáticos.Alta capacidad de cómputo.
DATA LAKE
Plataforma AnáliticaAvanzada
Permite gobernar un ecosistema de analítica maduro para crecer de manera ordenada y cubrir todos los casos de uso algoritmos, flujos, analítica (aprovecha capacidad de cómputo del data lake).
Plataforma Autoservicio
No requiere especialistas. Es más simple para análisis de big data sin complejidad técnica, es un BI que se conecta con tableau. Sirve para aumentar y acelerar adopción.
Auditores
Científico de Datos
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Comprar v/s Arrendar
PEDIR AL GOBIERNO DE DATOS DEL BANCO : UNA REGIÓN DE DATOS EN EL DATA LAKE PARA AUDITORÍA INTERNA
1. DATA LAKE COMO SERVICIO
Debilidades• Escalabilidad Limitada (según contrato)• Oportunidades de latencia (enlaces)• Usuarios limitados (según contrato)
2. DATA LAKE PROPIO
Debilidades• Mayor inversión• Se requiere apalancar una estrategia
corporativa
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PLAN AUDITORÍA DINÁMICO
Información Pública
Datos No Estructurados
Redes SocialesInformación
Interna
ReclamosCambios Normativos Auditorías
Anteriores
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_AUDITORÍA ROBOTIZADA
Trabajar en base a automatizaciones
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o Reduce costos y mejora eficienciao Mayor velocidad y cobertura (7x24x365)o Permite redistribuir tareas repetitivas y liberar AUDITORES
para tareas de mayor valor agregado
Robótica (RPA : Robotics Process Automation)NO son robots físicos, sino que software
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En general, cualquier tarea que realice un Auditor Interno frente a una pantalla de computador
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_AUDITORÍA ÁGIL
Trabajar en base a entregas incrementales
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Los equipos unidos son
200% más productivos
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o Es una mentalidad
o No es una metodología
o No es hacer las cosas más rápido
o Es enfocarse en el VALOR para el cliente
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Cascada vs Agilismo Adaptabilidad Visib ilidad
Riesgo Valor de negocio Cascada
Agilismo
AUDITORÍA TRADICIONAL V/S AUDITORÍA ÁGIL
TRADICIONAL
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_REFLEXIÓN FINAL
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¿CUÁL ES EL DESAFÍO?
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“Si no evolucionas al ritmo del negocio, no
tienes nada que aportar”
Eladio Piña – Gerente Corporativo Auditoría Interna Banco de Chile
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EL ROL DE LA AUDITORÍA INTERNA EN LA TRANSFORMACIÓN DIGITALMARIO ERNST – DIRECTOR TRANSFORMACIÓN, DIGITAL BANK
¡MUCHAS GRACIAS!