![Page 1: ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI REGIONÁLIS OPERATÍV PROGRAM](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062314/568135f4550346895d9d66de/html5/thumbnails/1.jpg)
MISKOLC, 2009. november 30. 1
ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI REGIONÁLIS OPERATÍV PROGRAM
Projektek megvalósítása és az elszámolások tudnivalói
![Page 2: ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI REGIONÁLIS OPERATÍV PROGRAM](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062314/568135f4550346895d9d66de/html5/thumbnails/2.jpg)
MISKOLC, 2009. november 30. 2
ÉMOP – Észak-Magyarországi Regionális Operatív Program
A cél NEM a projektek tényszerű megvalósítása, ez csak ESZKÖZ !
CÉL: „Regionális társadalmi-gazdasági hatások kiváltása”
![Page 3: ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI REGIONÁLIS OPERATÍV PROGRAM](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062314/568135f4550346895d9d66de/html5/thumbnails/3.jpg)
Regionális fejlesztési folyamat
MISKOLC, 2009. november 30. 3
Regionális társadalmi-gazdasági elemzések AKCIÓTERV
Projekt megvalósításTársadalmi-gazdasági hatások
PÁLYÁZATOK
Projektcélok meghirdetése
Regionális társadalmi célok
Mérőszámai: INDIKÁTOROK •Fizikai megvalósítás•Dokumentálás•Fenntartás
Ellenőrzés célja:• Szabályszerű és törvényes megvalósítás• Kifogástalan minőségű megvalósítás / kivitelezés• Hatékony és eredményes működtetés
![Page 4: ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI REGIONÁLIS OPERATÍV PROGRAM](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062314/568135f4550346895d9d66de/html5/thumbnails/4.jpg)
MISKOLC, 2009. november 30. 4
Az ellenőrzés területei
1. Szabályszerű és törvényes megvalósítás A megvalósítás folyamatának törvényessége (pl. közbeszerzés) A dokumentumok formai szabályossága (pl. számvitel) A pályázati célok megvalósulása (változtatások előzetes engedélyeztetése)
2. Kifogástalan minőségű megvalósítás / kivitelezés A dokumentáció teljessége (alátámasztó dokumentumok) A megvalósult projektcél fenntartását segítő alapdokumentáció összeállítása
(pl. garanciális és szavatossági feltételek biztosítása)
3. Hatékony és eredményes működtetés Projekt fenntartás nyomon követése (éves beszámolók, indikátorok)
![Page 5: ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI REGIONÁLIS OPERATÍV PROGRAM](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062314/568135f4550346895d9d66de/html5/thumbnails/5.jpg)
1. Pályázat2. Szerződéskötés3. Megvalósítás 3.1. Kivitelező / szolgáltató kiválasztása Árajánlat / közbeszerzés
3.2. Költségvetés aktualizálása Változásbejelentés /
Szerződésmódosítás
3.3. Kivitelezés 3.4. Kifizetési kérelem összeállítása + hiánypótlása 3.5. Előrehaladási jelentés összeállítása + hiánypótlása 3.6. Helyszíni ellenőrzés 3.7.Kifizetési kérelem elfogadása, TÁMOGATÁS UTALÁSA4. Monitoring időszak- éves beszámolók
MISKOLC, 2009. november 30. 5
PROJEKT MEGVALÓSÍTÁS FOLYAMATA
![Page 6: ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI REGIONÁLIS OPERATÍV PROGRAM](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062314/568135f4550346895d9d66de/html5/thumbnails/6.jpg)
MISKOLC, 2009. november 30.6
Az ellenőrzés alapelvei
Súlyos hiba – Szabálytalanság, elállás (jogosultsági és törvényességi kritériumok)
Számviteli és költségvetési hiba – hibajavítás vagy támogatás levonás
Pontatlanság, dokumentum hiány– hiánypótlás keretében javítás
Számla + Tevékenység lista – szolgáltatás esetén Számla + Számla részletező – kivitelezés esetén
1. HIBÁS KIFIZETÉS NEM TÖRTÉNHET
2. MINDEN SZÁMLÁNAK VALÓS TELJESÍTÉSEN KELL ALAPULNIA
![Page 7: ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI REGIONÁLIS OPERATÍV PROGRAM](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062314/568135f4550346895d9d66de/html5/thumbnails/7.jpg)
MISKOLC, 2009. november 30. 7
Költségfajták és ellenőrzésükBeruházás típusú költségek - pl. építés, eszközbeszerzés
Az elvégzett munka fizikailag megvalósul, tárgyiasult formában megtekinthető Alapdokumentuma: Számla + teljesítésigazolás +
Szolgáltatás típusú költségek - pl. projektmenedzsment Az elvégzett szolgáltatás eredményét jegyzőkönyv vagy beszámoló rögzíti Alapdokumentuma: Számla + teljesítésigazolás +
Személyi jellegű költségek- pl. saját munkaerő Sajátossága a dokumentálásában van: Alapdokumentumai: Munkaszerződés v. megbízási szerződés, bérkarton,
járulékbevallások
számlarészletező
beszámoló
![Page 8: ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI REGIONÁLIS OPERATÍV PROGRAM](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062314/568135f4550346895d9d66de/html5/thumbnails/8.jpg)
1. Építési beruházások ellenőrzése
Számla Teljesítés igazolás + számla részletező (Műszaki ellenőri felelős nyilatkozat) Pénzügyi rendezés igazolása Jótállási garancia igazolása Kivitelezési szerződés + pénzügyi ütemezés + költségvetés Jóváhagyott változtatási kérelem Árajánlatok / közbeszerzési dokumentumok
MISKOLC, 2009. november 30. 8
![Page 9: ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI REGIONÁLIS OPERATÍV PROGRAM](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062314/568135f4550346895d9d66de/html5/thumbnails/9.jpg)
Tervező
1. Engedélyezési terv2. Kiviteli terv3. Tervezői költségvetés4. Megvalósulási terv
Műszaki ellenőr1. Építkezés szakmai
felügyelete2. Dokumentumok
ellenjegyzése
KEDVEZMÉNYEZETT
MISKOLC, 2009. november 30. 9
Építési beruházások szereplői
KIVITELEZŐ
Cégvezető (aláíró)
Felelős műszaki vezető (szakmai felelős)
![Page 10: ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI REGIONÁLIS OPERATÍV PROGRAM](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062314/568135f4550346895d9d66de/html5/thumbnails/10.jpg)
Tervező1. Engedélyezési
terv
2. Kiviteli terv
3. Tervezői költségvetés
Műszaki ellenőr
1. Építkezés szakmai felügyelete
2. Dokumentumok ellenjegyzése
MISKOLC, 2009. november 30. 10
Költségvetéstől a számlázásig - 1.
KEDVEZMÉNYEZETT KIVITELEZŐ
1. Árajánlat
2. Kivitelezési szerződés + Költségvetés +
Pénzügyi ütemezés
3. Számlázás
+ Számla részletező
+ Felelős műszaki vezető
nyilatkozata
+Minősítő dokumentumok
1. Mennyiségi számítások
2. Árazatlan költségvetés
3. Kiválasztott költségvetés
4. Mennyiségek igazolása
(TELJESÍTÉSIGAZOLÁS)
5. Minőség igazolása ( MŰE. Nyilatkozat)
6. Számla befogadása
7. Számla kifizetése
![Page 11: ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI REGIONÁLIS OPERATÍV PROGRAM](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062314/568135f4550346895d9d66de/html5/thumbnails/11.jpg)
MISKOLC, 2009. november 30. 11
Költségvetéstől a számlázásig - 2.
1.Főlap2.Munkanem
összesítő3.Tételszámos
ktgvetés…..…..…..…..…..…..…..…..…..
PÉNZÜGYI ÜTEMEZÉS
SZÁMLÁZÁS
1. Részszámla +Számla részletező
…..…..…..2. Részszámla +Számla
részletező…..…..…..
n. Végszámla +Számla részletező
…..…..…..
1. Ütem…..…..…..2. Ütem…..…..…..
n. Ütem…..…..…..
KÖLTSÉGVETÉS
![Page 12: ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI REGIONÁLIS OPERATÍV PROGRAM](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062314/568135f4550346895d9d66de/html5/thumbnails/12.jpg)
2. Eszközbeszerzés ellenőrzése Számla + specifikáció (eszköz azonosító száma!) Átadás-átvételi jegyzőkönyv (eszköz azonosító száma!) (Üzembe helyezési jegyzőkönyv) Szállítólevél Pénzügyi rendezés igazolása Jótállás / garancia jegy Szállítási szerződés + specifikáció Árajánlatok / közbeszerzési dokumentumok
MISKOLC, 2009. november 30. 12
![Page 13: ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI REGIONÁLIS OPERATÍV PROGRAM](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062314/568135f4550346895d9d66de/html5/thumbnails/13.jpg)
MISKOLC, 2009. november 30. 13
3. Szolgáltatások ellenőrzése Számla Teljesítés igazolás + beszámoló Pénzügyi rendezés igazolása Megbízási szerződés + pénzügyi ütemezés Fotódokumentáció Rendezvény jelenléti íve Árajánlatok / közbeszerzés
![Page 14: ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI REGIONÁLIS OPERATÍV PROGRAM](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062314/568135f4550346895d9d66de/html5/thumbnails/14.jpg)
4. Személyi jellegű költségek ellenőrzéseA költség lehet:
Saját dolgozó munkabére Megbízási szerződés alapján végzett tevékenység Gépkocsi útielszámolás
Csatolandó dokumentum:
Szerződés vagy munkaköri leírás (tevékenységlista) Bérjegyzék vagy kifizetési jegyzék (átvevő aláírásával!) Kapcsolódó járulékbevallások Járulékok teljes körű befizetésének igazolása Beszámoló az elvégzett feladatról Munkaidő nyilvántartás, munkabér arányos elszámolása esetén.
![Page 15: ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI REGIONÁLIS OPERATÍV PROGRAM](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062314/568135f4550346895d9d66de/html5/thumbnails/15.jpg)
Egyéb személyi jellegű költség: útiköltség
A projektben részt vevő munkatársaknak a projekt megvalósításához közvetlenül köthető, a támogatott tevékenységekhez kapcsolódó, külső helyszínen történő munkavégzése miatt felmerülő utazás költségei elszámolhatóak.
Benyújtandó dokumentumok: Útiköltség és kiküldetés összesítő, Kifizetés bizonylata.
MISKOLC, 2009. november 30. 15
![Page 16: ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI REGIONÁLIS OPERATÍV PROGRAM](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062314/568135f4550346895d9d66de/html5/thumbnails/16.jpg)
MISKOLC, 2009. november 30. 16
Költségösszesítő táblákÖsszesítők: 25 M Ft alatti támogatási összeg esetén 100 e Ft alatti
támogatás tartalmú számlák összesítője 25 M Ft fölötti támogatási összeg esetén 500 e Ft alatti
támogatás tartalmú számlák összesítője személyi jellegű ktg-ek-, rezsi-, utazás-, écs-, saját teljesítés
összesítője (nyilatkozat) Fordított adózás esetén ÁFA összesítő
A számla másolatának és a kifizetést igazoló bizonylat másolatának benyújtása nem szükséges!
![Page 17: ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI REGIONÁLIS OPERATÍV PROGRAM](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062314/568135f4550346895d9d66de/html5/thumbnails/17.jpg)
MISKOLC, 2009. november 30. 17
Kifizetési kérelem összeállításaAz EMIR rendszer számla feltöltő felülete segítségével történik ( NFÜ honlapról)
1. Kifizetési kérelem adatlap2. Számla és költségösszesítők (100 e Ft illetve. 500 e Ft alatti
számlák, járulékok, fordított ÁFA)3. Számlák + mellékletek
Építési számlák Eszköz beszerzési számlák Szolgáltatási számlák
4. Kapcsolódó dokumentumok (hatósági engedélyek, tervrajzok)5. Közbeszerzési dokumentumok
![Page 18: ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI REGIONÁLIS OPERATÍV PROGRAM](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062314/568135f4550346895d9d66de/html5/thumbnails/18.jpg)
MISKOLC, 2009. november 30. 18
Finanszírozási módok Utófinanszírozás: a kedvezményezett és/vagy a támogatási szerződésben
megnevezett, a projekt végrehajtásban részt vevő által kifizetett számlák támogatási összegének utólagos megtérítése közvetlenül a kedvezményezett bankszámlájára.
Szállítói finanszírozás: a számlák támogatási összegének kifizetése közvetlenül a szállító részére történik, mely esetben a fizikai teljesítésen felül a pénzügyi teljesítést a kedvezményezettnek csak a támogatással csökkentett rész arányában kell igazolnia.
Vegyes finanszírozás: a Kedvezményezett a szállítói számláinak közvetlen kifizetése mellett ugyanazon kifizetési igénylés keretében kérheti bizonyos költségei utólagos megtérítését.
Engedményezés: a támogatás engedményezésére vonatkozó szerződés alapján engedményes/ finanszírozó intézménynek történő utalás.
![Page 19: ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI REGIONÁLIS OPERATÍV PROGRAM](https://reader036.vdocuments.pub/reader036/viewer/2022062314/568135f4550346895d9d66de/html5/thumbnails/19.jpg)
KÖSZÖNÖM MEGTISZTELŐ FIGYELMÜKET!
Gajdócsi Szabolcsprojektmenedzser