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SUBSTITUIÇÃO DA DIRF
EFD-REINF
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MAURO NEGRUNI
Diretor de Conhecimento e Tecnologia da Decision IT, é par7cipante do Grupo de empresas par7cipantes dos projetos SPED
desde 2005, blogueiro, professor, coautor, colunista do jornal Baguete Digital. Obrigado Cris7na e ao CRC ES pelo convite!!
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-‐ ECF teve prazo apenas após ECD para todos, por isso que houve várias versões;
-‐ Fazer ECF todos os meses lembrem-‐se An…A00 (Presumido trimestral);
-‐ As reuniões com empresas do piloto são no CFC/DF;
CASO DO RAZAO Z ajudem !!! (IN 1515/14)
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-‐ eSocial exige versionamento de cadastros;
-‐ Pensem na troca de Sexo (tempo de serviço);
-‐ CAT com endereço de trajeto;
-‐ Não existe rescisão complementar;
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contribuinte que man.ver sistema de contabilidade de custo integrado e coo rdenado com o r e s tan te da escrituração poderá u.lizar os custos apurados para avaliação dos estoques de produtos em fabricação e acabados.
(Decreto-‐Lei nº 1.598, de 1977, art. 14, § 1º).
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SUBSTITUIÇÃO DA DIRF
EFD-REINF
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Substitui o Bloco P da EFD-Contribuições BLOCO P EFD- contribuições
Substitui
Receita bruta para a apuração das contribuições previdenciárias substituídas (CPRB)
CPRB
EM DISCUSSÃO!
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Contribuição previdenciária substituída (CPRB) das agroindústrias e produtores rurais (PJ)
Associação desportiva com futebol profissional FUTEBOL PROFISSIONAL
Mão-de-obra empreitada
Serviços tomados/prestados mediante cessão de mão de obra ou empreitada
Agroindústria Produtores
rurais
Retenções na fonte ( IR, CSLL, COFINS, PIS/PASEP ) incidentes sobre os pagamentos diversos
RETENÇÕES NA FONTE
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Associação desportiva com futebol profissional FUTEBOL PROFISSIONAL
Mão-de-obra empreitada
Serviços tomados/prestados mediante cessão de mão de obra ou empreitada
Retenções na fonte ( IR, CSLL, COFINS, PIS/PASEP ) incidentes sobre os pagamentos diversos
RETENÇÕES NA FONTE
Contribuição previdenciária substituída (CPRB) das agroindústrias e produtores rurais (PJ)
Agroindústria Produtores
rurais
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Contribuição previdenciária substituída (CPRB) das agroindústrias e produtores rurais (PJ)
Agroindústria Produtores
rurais
Retenções na fonte ( IR, CSLL, COFINS, PIS/PASEP ) incidentes sobre os pagamentos diversos
RETENÇÕES NA FONTE
Associação desportiva com futebol profissional FUTEBOL PROFISSIONAL
Mão-de-obra empreitada
Serviços tomados/prestados mediante cessão de mão de obra ou empreitada
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Contribuição previdenciária substituída (CPRB) das agroindústrias e produtores rurais (PJ)
Agroindústria Produtores
rurais
Retenções na fonte ( IR, CSLL, COFINS, PIS/PASEP ) incidentes sobre os pagamentos diversos
RETENÇÕES NA FONTE
Mão-de-obra empreitada
Serviços tomados/prestados mediante cessão de mão de obra ou empreitada
Associação desportiva com futebol profissional FUTEBOL PROFISSIONAL
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EFD-REINF X eSocial
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EFD-Reinf X eSocial FISCAL E PREVIDENCIARIO
FINANCEIRO
EFD Reinf
FISCAL E PREVIDENCIARIO
TRABALHISTA
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Eventos Extraídos do eSocial
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Eventos Extraídos do
S-‐1300 -‐ Eventos Periódicos – Pagamentos Diversos
S-‐1310 -‐ Eventos Periódicos – Serviços Tomados mediante Cessão de Mão de Obra S-‐1320 -‐ Eventos Periódicos – Serviços Prestados mediante Cessão de Mão de Obra S-‐1330 -‐ Eventos Periódicos – Serviços Tomados de Coopera7va de Trabalho
S-‐1340 -‐ Eventos Periódicos – Serviços Prestados pela Coopera7va de Trabalho
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S-‐1350 -‐ Eventos Periódicos – Aquisição de Produção
S-‐1370 -‐ Eventos Periódicos – Recursos Recebidos ou Repassados para Associação DesporJva que mantenha equipe de Futebol Profissional
S-‐1390 -‐ Eventos Periódicos – Receita de AJvidades Concomitantes Evento: S-‐1280 – Informações Complementares aos Eventos Periódicos S-‐1400 -‐ Eventos Periódicos – Bases, Retenção, Deduções e Contribuições
S-‐1800 – Eventos Periódicos – Espetáculo DesporJvo
S-‐1360 -‐ Eventos Periódicos – Comercialização da Produção
S-‐1380 -‐ Eventos Periódicos – Informações complementares – Desoneração
Eventos Extraídos DO
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FIM DA DIRF
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Evento 2070 da Reinf Retenções na Fonte (IR, CSLL, COFINS, PIS/PASEP) – Pagamento diversos
FIM DA DIRF
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Aproximação da anJga DIRF (conteúdo); o que exisJa no eSocial migrará para a EFD-‐Reinf; XML como no eSocial (formato).
FIM DA DIRF
EFD-Reinf
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FINALIDADE é informar os valores referentes
ao IR, Contribuições Sociais e INSS retidas na fonte dos rendimentos pagos ou creditados para
seus beneficiários que SEM RELAÇÃO TRABALHISTA
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CONCLUSÃO:
Somente será possível a eliminação da DIRF com entregas do
eSocial e da EFD-Reinf.
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Cruzamentos das retenções com a EFD-Contribuições
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Eventos 2050 / 2060 da Reinf
X Registro P100 EFD-Contribuições
Compatibilidade das informações enquanto o Bloco P se não for extinto da EFD-Contribuições
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Os processos para registro dos documentos e cálculo das retenções devem estar de acordo com requisitos fiscais
Evento 2050 da Reinf X
Registro C100/C190 EFD-Contribuições
Vendas declaradas
(Produção Rural) x Base de créditos dos insumos
Evento 2070 X Registro F600 EFD-Contribuições
-‐ Retenções declaradas (autor) x Créditos das retenções (beneficiário)
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Otimização dos processos para a EFD-Reinf PARAMETRIZAÇÃO DOS IMPOSTOS COM RETENÇÃO
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DOCUMENTOS FISCAIS COM RETENÇÃO
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RELATÓRIOS DE VALIDAÇÃO
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CONTRATOS
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CONTRATOS
1.Aluguéis e Royalties São considerados como aluguéis ou royalJes todas as espécies de rendimentos percebidos pela ocupação, uso, fruição ou exploração dos bens e direitos.
2. Retenção de IR: • Pagos a Pessoa Física • Pagos a não residentes (PF e PJ)
3. Outros pagamentos sem Documento Fiscal
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OBRA EMPREITADA TOTAL
X OBRA EMPREITADA PARCIAL
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Retenção nos contratos
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PREMISSAS DA DCTF WEB
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PREMISSAS DA DCTF WEB
Evolução tecnológica, mantendo os conceitos: Geração de informações pelos sistemas de origem: eSocial / Reinf /SERO (Serviço Eletrônico de Regularização de Obras)
Não será possível a inclusão
MANUAL DE DÉBITOS • Possibilidade de vinculação automáJca entre
Débitos x Créditos • Emissão eletrônica de DARF
com código de barras
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