Download - Formulacion De Proyectos Gimnasio
FACULTAD DE INGENIERÍAPROGRAMA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
UNIVERSIDAD DEL ATLÁNTICO
EFRAÍN ACEVEDOJOSÉ ALGARINKARLA DURÁN
DUVAN SEQUEIRA
Introducción
Una vez que conocemos las herramientas necesarias para verificar el éxito financiero de un proyecto o una inversión, es necesario construir primeramente que vamos a evaluar. Toda inversión tiene desembolsos, cuando estos desembolsos se hacen previamente y su objetivo es generar productos o servicios en el futuro, estos desembolsos se conocen como inversiones.
Otros desembolsos se hacen período a período
para producir los bienes o servicios, estos se
llaman costos, algunos de los cuales son no
desembolsados, es decir no constituyen salida en
efectivo de dinero pero si tienen impacto en el
efectivo que genera el proyecto.
Definición de flujo de caja
Conceptualmente, el flujo de caja de un proyecto
es un estado de cuenta que resume las entradas y
salidas efectivas de dinero a lo largo de la vida útil
del proyecto, por lo que permite determinar la
rentabilidad de la inversión. (Beltrán 2002)
Para que sirve?
El flujo de caja es la herramienta que permite medir las
inversiones, los costos y los ingresos de un proyecto,
tiene como objetivo determinar cuanto efectivo neto
(ingresos menos egresos) se genera por el proyecto,
desde que se realiza el momento de la inversión y
hasta el último período de operación del proyecto.
Organización del flujo de caja
El flujo de caja se realiza en períodos iguales,
normalmente, se divide la vida del proyecto en años,
aunque esto depende de la precisión de la información
que se pueda obtener o del tipo de proyecto,
productos con ciclo de vida acelerado pueden requerir
evaluaciones cortas por ejemplo meses.
El flujo de caja financiero es el “balance” mediante el cuál se identifica de donde proviene el efectivo que conforma el flujo de caja libre disponible para los inversionistas.
Flujo de caja financiero
Como se obtiene el flujo de caja financiero
Este flujo se obtiene de la combinación entre los cambios en las cuentas financieras del estado de situación (obligaciones, bonos emitidos, emisión o readquisición de acciones y distribución de utilidades en efec tivo, entre otras) y los rubros, de la misma naturaleza, del estado de resultados (intereses y gastos financieros).
Fines del control de efectivo
La administración del efectivo es de principal importancia en cualquier negocio, porque es el medio para obtener mercancías y servicios. Se requiere una cuidadosa contabilización de las operaciones con efectivo debido a que este rubro puede ser rápidamente invertido
EFECTIVO: Dinero al contado al que se pueden reducir todos los activos líquidos.
VALORES NEGOCIABLES: Instrumentos del mercado de dinero a corto plazo, que ganan intereses y que la empresa utiliza para obtener rendimientos sobre fondos ociosos temporalmente.
Juntos, el efectivo y los valores negociables sirven como una reserva de fondos, que se utiliza para pagar cuentas conforme éstas se van venciendo y además para cubrir cualquier desembolso inesperado.
El área de Control de Efectivo
tiene como actividad principal cuidar todo el dinero que entra o entrará y programar todas las salidas de dinero, actuales o futuras, de manera que jamás quede en la empresa dinero ocioso, que nunca se pague de más y que nunca se tengan castigos o se paguen comisiones por falta de pago.
La administración del efectivo Es el medio para obtener mercancías y servicios. Se requiere
una cuidadosa contabilización de las operaciones con efectivo debido a que este rubro puede ser rápidamente invertido.
Centrada en dos áreas:
Presupuesto de efectivoControl interno de contabilidad
Cuatro principios básicos para la administración del efectivo
1. Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de efectivo.
Ejemplo: Incrementar el volumen de ventas. Incrementar el precio de ventas. Mejorar la mezcla de venta. Eliminar descuentos.
Ejemplo:
• Incrementar las ventas al contado • Pedir anticipos a clientes • Reducir plazos de crédito.
2. Siempre que sea posible se deben acelerar las entradas de efectivo
Ejemplo:Negociar mejores condiciones (reducción de precios) con los
proveedores.Hacer bien las cosas desde la primera vez. Reducir desperdicios en la producción y demás actividades de
la empresa.
3. Siempre que sea posible se deben disminuir las salidas de
dinero
Ejemplo: • Negociar con los proveedores los mayores plazos posibles. • Adquirir los inventarios y otros activos en el momento
próximo a utilizar.
4. Siempre que sea posible se deben demorar las salidas de dinero
Recopilación de informacionEl gimnasio que seleccionamos como
referencia fue Bodytech por ser el mas grande y el de mayor repercusión en barranquilla.
Los valores en inversión en las operaciones y otros cálculos surgieron de investigación online, de gimnasios cercanos a nuestro lugar de residencia y de personas que han utilizado este servicio.
Información datos generales requeridos
Los valores de los datos generales requeridos son lo que usualmente se utilizan para este tipo de proyecciones cabe hacer la salvedad de que la TMAR seleccionamos ese valor porque consultamos algunos establecimientos y nos recomendaron ese valor y si utilizábamos el 30% nos reflejaba valores negativos.
Información sobre el volumen de ventas
Para el cálculo del volumen de ventas se tuvieron en cuenta dos variables:
El resultado de los programas de mercadeo y ventas.
El resultado de la satisfacción del cliente.En el primar caso se creó una variable
aleatoria (0-1), para estimar la probabilidad de que la empresa logre atraer a los clientes y venderle los servicios.
En el segundo caso se creó una variable aleatoria (0-1) para estimar la probabilidad de renovación del servicio como resultado de la satisfacción de los clientes.
La diferencia radica (en cuanto a los cálculos del primer servicio y los demás, es que uno es de renovación mensual y los demás son anuales), por ende, se tuvo que realizar un pre-pronostico de los meses del año inmediatamente anterior.
COSTOS FIJOSDESCRIPCCION MONTO
Servicio luz $ 745.000,00servicio agua $ 789.400,00servicio internet
$ 115.000,00servicio de comunicacionesservicio de television por cable o satelitalservicio de vigilancia $ 4.300.000,00seguros y polizas $ 450.000,00servicios legales y representacion $ 1.500.000,00personal entrenamiento $ 9.720.000,00personal atencion cliente $ 2.370.000,00personal servicio TECNICO $ 383.018,87personal servicio ASEO $ 2.100.000,00otros servicios no estipulados $ 3.500.000,00TOTAL MENSUAL $ 25.972.418,87TOTAL ANUAL $ 311.669.026,42
NOTAS GENERALES
El calculo de la cuota fija no responde a los
requerimientos estandar exigidos en cuanto a
crear una cuota fija para solo tres años, ya que
esto hace variar los intereses y en menos de tres
años ya la deuda esta saldada, este calculo seria
posible si se pagara la deuda en 7.423563498
años.