Download - giải pháp huy động vốn
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
1/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
1
LI NI U
Vi bt k mt doanh nghip no, vn l mt trong nhng yu tuvo cbn ca qu trnh hot ng kinh doanh. i vi Ngn hng thng
mi (NHTM) t chc kinh doanh ngoi t m hot ng ch yu v
thng xuyn l nhn tin gi ca khch hng, cho vay t s tin huy ng
c v lm cc dch v ngn hng th vai tr ca ngun vn cng trnn
quan trng. Quy m, ccu, v cc c tnh ca ngun vn quyt nh hu
ht cc ho
t
ng c
a m
t NHTM, bao g
m quy m, c
cu, th
i h
n ti
sn v kh nng cung ng dch v, t quyt nh kh nng sinh li.
Trong khi cha khai thc c s lng tin nhn ri trong cc ngn
hng, t chc kinh t v dn c, nhiu ngn hng vn ph thuc vo ngun
vn vay, k c vn vay ca cc ngn hng nc ngoi, p ng cho nhu
cu tng trng ti sn, v vy chi ph ngun vn cao, sn nh v hiu
qu kinh doanh thp v cha pht huy ni lc pht trin mt cch vng
chc. Cc NHTM Vit Nam u trong tnh trng thiu vn trung v di hn
cho nhu cu u t. Vic thu ht ngun vn vi chi ph cao, sn nh
thp v khng ph hp vi s dng vn v quy m, kt cu lm hn ch
kh nng sinh li, ng thi t ngn hng trc ri ro li sut, ri ro thanh
khon, v hn th c th mt n nh trong ton b h thng ti chnh nh
nhiu quc gia tng lm vo. Do vy, yu cu tng cng huy ng vn c
mc chi ph hp l v n nh cao c t ra ht sc cp thit i vi
NHTM Vit Nam ni chung, Ngn hng nng nghip v pht trin nng
thn (NHNO&PTNT) tnh Vnh Phuc ni ring.
Chi nhnh NHNO&PTNT Tnh Vnh Phc tri qua nhiu nm t
tng trng ng k trong mrng quy m, nng cao cht lng hot ng
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
2/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
2
kinh doanh nhng thc tin ang t ra nhng thch thc mi pha trc.
Do nh hng ca tnh hnh kinh t x hi a phng, nhng kho khn t
mi trng kinh t vm, t ni ti ca mnh v cnh tranh ngy cang giatng bi thm hot ng ca cc t chc ti chnh phi ngn hng v huy
ng vn nh Bo him, Qu h trpht trin, bu in huy ng tin gi
tit kim, Kho bc huy ng tri phiu Mt khc, trn li sut cho vay
ngy cng gim thp v nhng c im ring c ca mnh th hot ng
huy ng vn ca chi nhnh NHNO&PTNT Tnh Vnh Phc cn p dng
nhng gii php thch ng.
Nhn thc r tnh cp thit ca vn, vi thc trch nhim v s tn
ti v pht trin ca chi nhnh NHNO&PTNT Tnh Vnh Phc, em chn
ti:
Gii php nng cao hiu qu huy ng vn v hon thin k ton
huy ng vn ti chi nhnh NHNO&PTNT Tnh Vnh Phc
Ngoi Li ni u v kt lun, ni dung chnh ca chuyn c b
cc thnh 3 chng:
Chng 1: L lun cbn v nghip v huy ng vn v k ton
huy ng vn ca NHTM.
Chng 2: Thc trng nghip v huy ng vn v k ton huy ng
vn ti chi nhnh NHNo&PTNT Tnh Vnh Phc.
Chng 3: Mt s gii php nhm nng cao hiu qu nghip v huy
ng vn v tc k ton huy ng vn ti chi nhnh NHNo&PTNT Tnh
Vnh Phc.
Mc d c rt nhiu c gng song thi gian thc tp c hn v vn
kin thc cn hn hp nn chuyn chc chn s khng trnh khi nhng
thiu st. Em rt mong c s ch bo ca cc thy c chuyn ca
em c hon thin hn.
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
3/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
3
Em xin chn thnh cm n!
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
4/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
4
CHNG I
L LUNCBNVNGHIPV HUY NGVN V K
TON HUY NGVNCA NGN HNG THNGMI1.1. Ngn hng thng mi v nghip v huy ng vn
1.1.1. Khi nim v vai tr ca NHTM
Ngn hng thng mi l mt trung gian ti chnh ra i da trn c
sca s pht trin sn xut v trao i hng ha v da trn s khc bit
v tin t gia cc vng, cc khu vc. Ngn hng dc coi l mt sn phm
c o ca nn sn xut hng ha trong kinh t th trng, mt ng lccho s pht trin ca nn sn xut x hi. Vi vai tr nh trn, Ngn hng
khng thng ngoi hot ng ca bt c quc gia no. V vy mi nc
u xy dng nhng khung php l quy nh gii hn hot ng ca mi
Ngn hng. Mi nc khc nhau s c quan nim v m hnh t chc Ngn
hng khc nhau. Thng thng ngi ta da vo tnh cht, mc ch i
tng hot ng ca n trn th trng ti chnh.
Vit Nam NHTM c hiu l: NHTM l t chc kinh doanh
tin t m hot ng thng xuyn l nhn tin gi ca khch hng vi
trch nhim hon tr v s dng s tin cho vay, u t, thc hin
nghip v chit khu... v lm phng tin thanh ton.
Trong nn kinh tNHTM gimt vai tr rt quan trng:
Ngn hng thng mi l ni cung cp vn cho nn kinh t, vn
c to ra t qu trnh tch lu, tit kim ca mi c nhn, doanh nghipv Nh nc trong nn kinh t. Vy mun c nhiu vn phi tng thu nhp
quc dn, gim nhp tiu dng. tng thu nhp quc dn, tc l m
rng quy m chiu rng ln chiu su ca sn xut v lu thng hng ho,
y mnh s pht trin ca cc ngnh trong nn kinh t cn thit phi c
vn. Ngn hng thng mi l ch thp ng nhu cu vn cho sn xut
kinh doanh. Ngn hng thng mi ng ra huy ng cc ngun vn nhn
ri tm thi c gii php ra t qu trnh sn xut v lu thng, vn t
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
5/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
5
ngun tit kim ca cc c nhn trong x hi. Bng ngun vn huy ng
c, cc Ngn hng thng mi cung cp vn cho mi hot ng kinh t
p ng nhu cu vn mt cch kp thi cho qu trnh ti sn xut. Nh vy
nhc hot ng ca h thng Ngn hng thng mi, cc doanh nghip
mi c iu kin mrng phm vi sn xut, cng ngh, tng nng sut lao
ng v nng cao hiu qu kinh t.
Ngn hng thng mi l cu ni gia cc doanh nghip vi th
trng. Trong iu kin nn kinh t th trng, hot ng ca cc doanh
nghip chu s tc ng mnh m ca cc quy lut kinh t nh quy lut gi
tr, quy lut cung cu, quy lut cnh tranh... p ng tt nht cc yucu ca th trng, cc doanh nghip khng ngng nng cao cht lng lao
ng, mrng quy m sn xut mt cch thch hp. Thng qua hot ng
tn dng, Ngn hng p ng vn cho doanh nghip trong vic nng cao
cht lng mi mt ca qu trnh sn xut kinh doanh, to cho doanh
nghip c chng vng chc trong cnh tranh.
Ngn hng thng mi ng vai tr trung gian thanh ton cho cc t
chc kinh t, c nhn trong x hi. T chc cng tc thanh ton trong nnkinh t quc dn, s dng cc phng tin thanh ton khng dng tin mt
gp phn tng nhanh tc chu chuyn vn trong nn kinh t.
Ngn hng thng mi l cng c Nh nc iu tit vm nn
kinh t. Ngn hng thng mi hot ng hiu qu thng qua cc nghip v
kinh doanh ca mnh sc thc s l cng c Nh nc iu tit vm nn
kinh t. Bng hot ng tn dng v thanh ton, cc Ngn hng thng mi
gp phn mrng khi lng tin cung ng trong lu thng, thng qua
vic cp cc khon tn dng cho cc ngnh trong nn kinh t. Ngn hng
thng mi thc hin vic iu ho cc lung tin, tch t v phn phi cho
cc ngnh. Vi nhng ni dung hot ng nh vy, Nh nc s dng
Ngn hng thng mi nh l mt cng c hu hiu iu tit nn kinh t.
Ngn hng thng mi l cu ni nn ti chnh quc gia vi h thng
ti chnh quc t. Trong nn kinh t th trng khi cc mi quan h hng
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
6/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
6
ho tin t ngy cng c mrng th nhu cu giao lu kinh t - x hi
gia cc nc trn th gii ngy cng trnn cn thit v cp bch. Vic
pht trin kinh t ca mi quc gia lun gn vi s pht trin ca nn kinh
t th gii v l mt b phn cu thnh nn s pht trin . V vy, nn ti
chnh mi nc phi ho nhp vi nn ti chnh quc t. Ngn hng thng
mi cng cc hot ng kinh doanh ca mnh ng vai tr v cng quan
trng trong s ho nhp ny. Vi cc nghip v kinh doanh nh nhn tin
gi cho vay, nghip v thanh ton, nghip v hi oi v cc nghip v
ngn hng khc. Ngn hng thng mi to iu kin thc y ngoi
thng khng ngng m rng thng qua cc hot ng thanh ton kinhdoanh ngoi hi, quan h tn dng vi cc Ngn hng nc ngoi. H thng
Ngn hng thng mi thc hin vai tr iu tit nn ti chnh trong
nc ph hp vi s vn ng ca h thng ti chnh th gii.
1.1.2. Khi nim v ngun vn ca Ngn hng thng mi.
Vn ca Ngn hng thng mi l nhng gi tr tin t do Ngn hng
thng mi to lp hoc huy ng c, dng cho vay, u t, hoc thc hin cc dch v kinh doanh khc.
V thc cht, th ngun vn ca Ngn hng l mt b phn thu nhp
quc dn tm thi nhn ri trong qu trnh sn xut phn phi v tiu dng,
m ngi ch shu thc hin cc mc ch khc nhau gi vo ngn
hng. Nh vy, Ngn hng thc hin vai tr tp trung v phn phi li
vn di hnh thc tin t, tng nhanh qu trnh lun chuyn vn, phc v
kch thch mi hot ng kinh t pht trin.
1.1.3. Tnh cht v vai tr ca cng tc huy ng vn
1.1.3.1. Tnh cht ca ngun vn huy ng.
Vn huy ng l khon tin tc hnh thnh trong qu trnh hot ng
kinh doanh ca Ngn hng thng qua vic thc hin cc nghip v nhn
tin k thc v vay ca cc t chc tn dng khc. Cc khon tin ny
khng thuc quyn shu ca Ngn hng, nhng Ngn hng c quyn
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
7/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
7
s dng v phi hon tr cho ch s hu trong mt thi gian nht nh.
Nh vy trong qu trnh hot ng kinh doanh Ngn hng lun phi d tr
m bo kh nng thanh ton, chi tr cho khch hng.
Vn huy ng c vai tr ln trong hot ng kinh doanh ca Ngn
hng, v trong c cu ngun vn th vn huy ng chim t trng ln
thng t 70%-80%, vn huy ng c quyt nh n chi phu vo ca
Ngn hng v vn ny chim t trng cao v c nhiu k hn vi li sut
khc nhau, mun lm kinh doanh phi ch n huy ng vn ti ch ca
Ngn hng v chi ph u vo cng chnh l nguyn tc qun l vn
trong hot ng kinh doanh ca Ngn hng.Vn huy ng cn quyt nhhon ton n v th kh nng cnh tranh ca Ngn hng trn th trng.
1.1.3.2. Vai tr ca cng tc huy ng vn.
* Gp phn tit kim chi ph x hi, to nhng iu kin thun li cho c
nhn v t chc x hi.
Qu trnh huy ng vn ca Ngn hng chnh l qu trnh tch t v
tp trung cc ngun vn trong x hi, sau cho vay p ng nhu cu vvn cho sn xut, u t v pht trin kinh t. Nh vy, huy ng vn kp
thi tit kim thi gian, chi ph ngun lc, y nhanh qu trnh sn xut
v lu thng hng ho, tng hiu qu s dng vn. Mt khc, nhng ngi
tit kim thu thm c mt phn li t tin gi ca mnh, tc ng tin
ca h t ch d tha c kh nng sinh li. Ngc li, nhng ngi
thiu vn th c vn kp thi cho sn xut, tng li nhun.
* Huy ng vn lm gia tng vn trong nc, kch thch huy ng vn
nc ngoi.
Ngun vn huy ng ca cc Ngn hng thng mi, ngoi ngun
vn huy ng trong nc cn ngun vn huy ng t nc ngoi. Trong
vn trong nc l yu t quyt nh, vn nc ngoi l quan trng.
Vai tr quyt nh ca ngun vn trong nc th hin:
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
8/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
8
- Th nht, to tnh chng trong qu trnh huy ng vn, chi ph
huy ng vn thp, hiu qu kinh ti vi x hi cao.
- Th hai, to cc iu kin thun li hp th v khai thc c hiuqu ngun vn u t nc ngoi.
- Th ba, hnh thnh v to lp sc mnh hi sinh cho nn kinh t,
hn ch cc tiu cc pht sinh v kinh t -x hi do u t nc ngoi
mang li. Nhvy tnh c lp t ch ca t nc c bo m, trnh l
thuc nc ngoi do quan h vay mn.
Xt v bn cht, huy ng vn ca cc Ngn hng thng mi l trc
tip lm cho qui m tch lu trong nc ngy cng tng, chuyn ti a
ngun vn ang nhn ri thnh ngun vn hu ch c kh nng sinh li.
Cn huy ng vn nc ngoi c vai tr quan trng trong qu trnh pht
trin kinh t, c bit trong iu kin kinh t ca nc ta cn ngho, thiu
vn m nhu cu u t pht trin li cao.
c bit cc NHTM cn c kh nng tnh ton cc iu kin v li
ch cho vay tr, kh nng qun l c hiu qu vn vay v vai tr qun lngoi t thc hin chnh sch ngoi hi ca mt quc gia.
* Huy ng vn gp phn thc hin chnh sch ti chnh v chnh sch tin
t quc gia.
Hot ng huy ng vn qua Ngn hng gp phn kim ch v kim
sot mc lm pht thng qua vic iu chnh lng tin tham gia vo qu
trnh lu thng, n nh gi trng tin. Chng hn: Ngn hng lun l
ni cung cp mt lng vn tn dng ln, tm ng cc khon chi tiu v
u t ca chnh ph cho cc d n v sn xut kinh doanh v nhng d n
thc hin chnh sch x hi, b p nhng s thiu ht tm thi ca ngn
sch thng qua hnh thc vay ngia ngn sch vi Ngn hng.
* Huy ng vn quyt nh s tn ti ca cc Ngn hng thng mi.
nc ta hin nay, th phn hot ng ca tn dng chim khong
80%. Con s ny kh cao chng t hot ng tn dng l ch yu, quyt
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
9/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
9
nh s tn ti v pht trin ca mi Ngn hng thng mi. M mun c
hot ng tn dng phi c vn, mun c vn phi huy ng vn v ch
yu t nn kinh t. Nh vy huy ng vn phi l bc khi u quan
trng nht c c bc khi ng tip theo trong qu trnh thc hin
hot ng tn dng. Qua qu trnh huy ng vn, Ngn hng s c vn
cho vay v thu li nhun, gp phn thc y s tn ti v pht trin ca
Ngn hng.
1.1.4. Cc hnh thc huy ng vn.
Ngn hng thng mi mun c tin em u t hoc cho vay, th
trc tin Ngn hng phi c mt lng vn nht nh v n nh. Trong
khi lng vn t c l rt t, mun c mt lng vn ln hn th hu ht
cc Ngn hng phi i huy ng vn. Cc hnh thc huy ng vn ca
Ngn hng c thc hn di hnh thc sau :
1.1.4.1. Cn ctheo thi gian huy ng vn.
- Huy ng ngn hn:c im ca hnh thc ny l chm t trng
kh cao trong tng ngun huy ng, c s dng ch yu cho vay ngn
hn (t 12 thng trxung), li sut thng thp .
- Huy ng trung hn: loi vn ny c thi hn t trn 12 thng n
60 thng, ngn hng ch yu s dng cho doanh nghip vay khon tn
dng trung hn.
- Huy ng di hn: hnh thc huy ng ny chim t trng nh, y
l khon vay m Ngn hng huy ng ln trn 60 thng, chi ph cho vichuy ng ny l cao hn so vi 2 hnh thc trc, ngun ny Ngn hng
thng dng cho vay di hn nhu t xy dng cbn, mrng sn
xut kinh doanh ...
1.1.4.2 Cn cvo i tng huy ng vn.
- Huy ng vn tdn c: Vn ny c ngun gc t nhng khon
d phng cho tiu dng v ri ro trong tng lai. Khi x hi ngy cng pht
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
10/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
10
trin th cc khon d phng cng tng ln. Nm bt c quy lut ny,
Ngn hng thng mi s dng nghip v huy ng tng thm ngun
vn, p ng nhu cu kinh t v thu c li nhun .
- Huy ng vn t cc t chc kinh t v cc doanh nghip: Cc
doanh nghp do nhu cu ca hot ng sn xut kinh doanh nn cc n v
ny thng gi mt khi lng tin ln vo Ngn hng hng tin ch
thanh ton. Ngn hng thng mi l mt trung gian ti chnh, quan h vi
cc i tng ny thng qua vic m ti khon, nhn tin gi ca cc t
chc kinh t v p ng yu cu thanh ton ca h. Do c san xen gia
cc khon phi thu v cc khon thanh tan nn lun tn ti mt s dnht nh trn ti khon ca Ngn hng. Ngun ny c Ngn hng huy
ng, c chi ph thp v s dng cho vay khng ch ngn hn m cn c
trung di hn. Tuy nhin ngun ny c hn ch l tnh n nh v ln
ph thuc vo quy m, loi hnh ca doanh nghip .
- Huy ng tcc Ngn hng v cc tchc tn dng khc: Vn ny
nhm gii quyt tnh trng thiu vn ca Ngn hng. Vn vay ny bao
gm : vay Ngn hng Trung ng v cc t chc tn dng .
Theo quy nh, Vit Nam vn vay gia hai Ngn hng c tho
thun bng hp ng tn dng, vn cho vay phi c m bo bng hnh
thc th chp hoc cm c bng ti sn i vay; tin mt ti qu, tin gi ti
Ngn hng Trung ng, cc chng t c gi khc. Trong trng hp, cc
Ngn hng thng mi vay mn ln nhau nhng vn thiu vn, mt
kh nng thanh ton th Ngn hng thng mi c th vay Ngn hngTrung ng thng qua vic chit khu, ti chit khu cc giy tc gi.
Ngn hng Trung ng bng vic cho vay b sung ngun vn tn dng
ngn hn theo k hoch phn phi cho cc Ngn hng thng mi quc
doanh; ti cht khu cc thng phiu, tri phiu kho bc m cc t chc
tn dng cho khch hng vay cha o hn.
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
11/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
11
1.1.4.3. Cn cvo cng c huy ng vn.
- Huy ng tin gi khng k hn (tin gi c thpht sc).
y l loi tin gi m ch nhn c th rt tin hoc tr cho bn th
ba bng cch pht hnh sc. c im quan trng i vi ngi gi l:
chuyn nhng d dng, mc ch giao dch l chnh, thng c mnh
danh l tin gi theo yu cu, khng v mc ch kim li. i vi Ngn
hng ch cn b ra mt cht chi ph cho vic qun l ti khon hoc tr li
(nu c th cng rt nh ). S d ca loi tin ny ph thuc vo tng thi
k trong nm v kh nng ca Ngn hng trong vic don v bin ng
ca th trng tin t. Ngn hng thng s dng hai loi ti khon: ti
khon thanh ton v ti khon vng lai.
+ Ti khon thanh ton l loi ti khon m ch sh ca n c
ton quyn s dng s tin trong phm vi s d tin gi.
+ Ti khon vng lai l ti khon thng c s dng cho cc t
chc kinh t, n c th c s d bn c hoc bn n. D bn c phn nh
s tn hin c trong ti khon ca khch hng, ngc li vi s d bn n
phn nh s tn dng Ngn hng cp cho khch hng vay. Li sut hai bn
u do hai bn tho thun.
Tn gi khng k hn c chi ph huy ng thp, song c tnh n nh
thp. Nu thu ht c lng khch hng ln, m bo lun c mt s d
n nh, Ngn hng c th d dng trong vic a dng ho nghip v ca
mnh thng qua vic mua bn cc chng khon c tnh linh hot cao nh kphiu, tn phiu kho bc.
-Huy ng tin gi c k hn v tin gi tit kim:
Nu tin gi khng k hn s d tng gim ph thuc vo tnh hnh
sn xut kinh doanh ca khch hng gi tin, th tin gi c k hn v tit
kim li ph thuc vo li sut tr li.
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
12/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
12
-Tin gi c k hn: l loi tin m ch shu c qun rt ra theothi hn tho thun vi Ngn hng, mc ch chnh ca loi tin gi ny
l hng li ch khng phi v hng cc tin ch trong thanh ton. c
trng ca loi tin gi ny l khng dng thanh ton, hiu qu s dng ca
ngun vn ny i vi Ngn hng rt cao v n c k hn r rng. Chi ph
v ngun vn cho loi tin gi ny i vi Ngn hng cao hn tin gi
khng k hn.
-Tin gi tit kim: i vi Ngn hng thng mi, tin gi titkim l cng c huy ng vn c t lu. Vn huy ng t cc khon tin
tit kim thng chim mt t trng ng k trong tn gi ca Ngn hng.Loi tin gi ny thng chia thnh :
+ Tin gi tit kim khng k hn: i vi loi ny, ch shu c
th rt ra bt k lc no m khng phi bo trc, s d ti khon ny
thng khng ln, u im hn tin gi giao dch l s d ny t bin ng,
Ngn hng thng phi tr li sut cao hn so vi tin gi thanh ton.
+ Tin gi tit kim c k hn: Nguyn tc ca loi tin ny l mtkhi khch hng gi tin vo loi ti khon ny, h s khng c rt ra (c
gc ln li ) tr khi n hn rt tin. Tuy nhin yu t cnh tranh thu ht
tin gi, mt s Ngn hng thng mi vn cho php Ngn hng rt tin
trc thi hn nhng mt phn tin li c khu tr .
- Huy ng vn qua pht hnh cc cng c n:
y l ngun vn Ngn hng huy ng mt cch chng trn thtrng ti chnh gm th trng tin t v th trng vn. Trong nhiu
trng hp thiu vn, Ngn hng s dng phng php ny huy ng
vn trn th trng ti chnh: pht hnh cc giy tc gi tr nh cc giy
tvay nngn hn, trung hn v di hn. Vic chuyn nhng cc giy t
c gi trn t ch s hu ny sang ch s hu khc ph thuc vo tho
thun gia Ngn hng v khch hng. Ngn hng c th pht hnh k phiu
v tri phiu.
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
13/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
13
-Tri phiu l mt giy tc gi, xc nhn khon nkhch hng canh Ngn hng vi cam kt s thanh ton mt s tin xc nh vo mt
ngy xc nh trong tng lai.Vic pht hnh tri phiu ca Ngn hng
c tin hnh trong ton h thng, mc ch ch yu huy ng vn
trung v di hn phc v cho nhng k hoch kinh doanh c quy m ln v
di hn .
-K phiu Ngn hng l mt giy nhn nngn hn do Ngn hngpht hnh nhm huy ng vn trong dn c, ch yu phc v cho nhng k
hoch kinh doanh xc nh ca mt Ngn hng nh mt d n, mt chng
trnh kinh t. K phiu Ngn hng c pht hnh theo tng t hay cngi l k phiu c mc ch, pht hnh da trn tnh hnh ngun vn v nhu
cu s dng vn trong thi k trc mt ca Ngn hng. Loi ny c u
im vn huy ng c kh linh hot, c tnh lng cao, d dng chuyn
i sang tin hoc cc hnh thc khc; mnh gi, loi tin s dng, phng
thc tr li a dng p ng nhu cu ca ngi mua. Li sut ca k phiu
thng n nh v hp dn.
1.1.4.4.Nhng nhn t nh hng n cht lng huy ng vn.
Cht lng huy ng vn ca Ngn hng ch c thc ci thin
khi phn tch nh hng ca cc nhn t c lin quan theo c hai chiu
hng tch cc v tiu cc. Nhm nhn tnh hng c th chia ra lm hai
loi:
Nhng nhn tkhch quan.
Nn kinh t l mt h thng gm nhiu hot ng kinh t c lin
quan bin chng v tc ng ln nhau. S bin ng ca mt hot ng
kinh tu nh hng n hot ng kinh doanh trong lnh vc cn li.
Hot ng kinh doanh ca Ngn hng thng mi c coi nh mt chic
cu ni gia cc lnh vc kinh t khc nhau trong nn kinh t. Do vy, s
tc ng n nh hay bt n nh, tng nhanh hay chm chp ca nn kinh
tu tc ng mnh mn hot ng ca Ngn hng. R rng hot ng
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
14/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
14
kinh doanh ni chung v hot ng huy ng vn ni ring ca Ngn hng
lun gn vi mi trng kinh doanh. Mi trng ny gm
* Php lut, chnh sch ca Nh nc.
Vic huy ng vn v s dng vn ca Ngn hng u tc ng trc
tip n tc tng trng ca nn kinh t, thu nhp ca cc ch th, tc
chu chuyn vn, tnh trng tht nghip, t l lm pht. Chnh v vy m
hot ng ca Ngn hng cng chu siu chnh ca php lut, i khi
cn cht ch hn ci vi doanh nghp. Trn thc t Ngn hng chu s
tc ng ca rt nhiu chnh sch, cc quy nh ca chnh ph, Ngn hng
Trung ng ; l Lut cc t chc tn dng, Lut kinh t, Lut dn sDo s rng buc v php lut, nghip v huy ng vn chc chn s thay
i v quy m, hiu qu ca cng tc huy ng vn cng b tc ng. C
th chnh sch tin t, chnh sch li sut, tn dng ... thay i snh hng
n kh nng thu ht vn cng nh cht lng ngun vn .
* iu kin kinh t - x hi.
Khng mt quc gia no c th pht trin nu mi trng chnh tr
khng n nh. Sn nh v chnh tr hay chnh sch ngoi giao cng tc
ng mnh mn quan h vn ca Ngn hng vi cc quc gia khc trong
khu vc v trn th gii. Nu mt nc c nn an ninh n nh th kinh t
s pht trin dn n thu nhp ca ngi dn cao, h sem gi nhiu tin
vo Ngn hng khng nhng i vi ngi trong nc m cn c ngi
nc ngoi.
y l yu t khch quan i vi Ngn hng, yu t ny nh hngchung vic mrng v khi thng ngun vn ca c nn kinh t. Trong
ngun huy ng ca Ngn hng thng mi, c th trong nn kinh t nu
kinh t tng trng cao th mi c tch lu trong cc doanh nghip cc t
chc kinh t v dn c, do ngun tin gi, ngun tit kim tng nhanh
trong thi k ny. Ngc li, nu nn kinh t b suy thoi th lng tin
gi, tin tit kim s gim xung,
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
15/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
15
Mt khc khi nn kinh t pht trin v n nh kin thc ca ngi
dn nng ln, vic nm gi tin trong dn c gim xung, mi hot ng
giao dch ca khch hng u thng qua Ngn hng. y cng l yu t
lm cho ngun huy ng c tng ln.
Lm pht l yu t kinh t nh hng n Ngn hng rt ln n
cng tc huy ng vn Ngn hng, ngi dn gi tin vo Ngn hng hy
vng h s thu c khon li nht nh. Lm pht cao hoc bin ng
mnh c th lm trt gi ng tin th h s chuyn cc ti sn ca h
di dng tin gi thnh cc hnh thi khc do n c tc ng mnh n
vic huy ng vn ca Ngn hng.Nhng nhn tch quan.
* Chnh sch li sut cnh tranh.
Li sut l t l phn trm ca s tin c c so vi s tin gc m
ngi gi tin nhn c t Ngn hng, hay l phn vay phi tr cho Ngn
hng v khon vn vay. Li sut l gi c ca khon tin m ngi mua
phi tr cho ngi bn. Do vy ngi bn lun mun bn vi gi cao, cn
ngi mua cng lun mun mua vi gi thp. Nh vy ngi dn c cnhu cu gi tin vo Ngn hng th ci u tin phi l li sut ca Ngn
hng so vi Ngn hng khc.Tuy li sut huy ng khng ng vai tr
quyt nh nhng vi mt li sut huy ng cao th bao gicng to c
s quan tm i vi khch hng. c bit trong giai on khan him tin t
d cho nhng khc bit tng i nh v li sut cng s thc y ngi
gi tit kim v nh u t chuyn vn t mt cng c m hang c sang
tit kim hoc u t hay t mt t chc tn dng ny sang mt Cng ty
hoc mt t chc tn dng khc.
Tuy vy cnh tranh bng li sut l cnh tranh c gii hn. Mt Ngn
hng nu khng bkhng chbi li sut huy ng trn v li sut
cho vay sn ca NHTW, th cng bkhng chbi chnh li nhun v
stn ti ca Ngn hng.
*Cc dch v do Ngn hng cung ng.
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
16/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
16
pht huy c ht kh nng ca cc khon tin gi, Ngn hng
ra mt phm vi dch v cho vay rng ln cng vi s pht trin khng
ngng mng li cung cp cc dch v v ni rng cc chc nng khc ca
mnh p ng cc nhu cu dch v ph trca khch hng chng hn
dch v cho hot ng xut nhp khu ca khch hng, k pht th bo
lnh, chuyn i tin t t loi ny sang loi khc, b tr thi gian tip khc
ph hp.... Hot ng Ngn hng l kinh doanh kim li v cnh tranh
ngy cng tng gia cc Ngn hng vi nhau. Bi cnh tranh tng ln, nn
hot ng Ngn hng vp phi kh khn ngy cng nhiu trong vic tm
kim li nhun. Nguyn nhn khin cc Ngn hng khng ngng tm tinhng hnh thc dch v mi nhm mrng kinh doanh. Mt Ngn hng
c dch v tt, a dng hin nhin c nhiu li th hn cc Ngn hng c
cc dch v hn ch. Khc vi cnh tranh v li sut, cnh tranh v dch v
Ngn hng l cnh tranh khng c gii hn. Trong nn kinh t hin i, cc
Ngn hng cnh tranh vi nhau ch yu bng con ng ny.
Hnh thc huy ng vn cng l mt yu tnh hng : Do mc tiu
ca ngi gi tin ca nhng ngi gi tin l khc nhau, nn vic thomn nhu cu a dng ca hi hi Ngn hng phi c hnh thc huy ng
vn thch hp tu vo tng thi im, a im, tng nhm khch hng
Mt Ngn hng s c li th hn so vi Ngn hng khc khi n c cc hnh
thc huy ng vn phong ph, linh hot...
* Chnh sch khch hng.
Trong cng tc khch hng, Ngn hng thng chia khch hng ralm nhiu loi c cch thc i x ph hp. Vi nhng khch hng lu
nm giao dch thng xuyn, c s d tin gi ln, c Ngn hng tn
nhim, th Ngn hng s c mt chnh sch u i v li sut, k hn ca
mn vay, cng nh thc hin vic xt thng i tc, c nh vy Ngn
hng mi c kh nng thu ht khch hng v tng nhanh kh nng hot
ng vn ca mnh. xy dng c chin lc khch hng ng n th
Ngn hng cn tm hiu ng cthi quen mong mun ca ngi gi tin,
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
17/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
17
thm ch tng i tng khch hng thng qua phn tch li ch ca khch
hng. Trn csthng tin ca khch hng Ngn hng c tha ra mt h
thng chnh sch v bin php c c quy m v cht lng ngun vn
mong mun. H thng chnh sch c th gm:
-Chnh sch v gi c li sut tin gi: t l hoa hng, chi ph dchv hay cn gi l chnh sch gi c cc sn phm v dch v ti chnh .
-Chnh sch trong phc v giao tip.* Cng ngh Ngn hng.
Trong cnh tranh, cc Ngn hng khng ngng i mi cng ngh,bi l, cc dch v, c bit cc dch v v chuyn mn Ngn hng sc
a dng, cht lng ngy cng tt hn, m bo cc loi dch vc cung
ng nhanh chng, an ton v hiu qu. Tt nhin vi cng ngh Ngn hng
tin tin s gip Ngn hng phc vc khch hng mt cch tt hn,
ch ng ca Ngn hng trn th trng s vng vng hn th s c
nhiu khch hng bin n Ngn hng (cng ngh cao c kh nng gip
cho Ngn hng c kh nng thanh ton nhanh, th tc t rm r). iuny cng lm cho kh nng huy ng vn ca Ngn hng cng d dng
hn.
* Chnh sch cn b.
Mt i ng cn b c trnh chuyn mn cao, c tinh thn trch
nhim, c b tr cng vic ph hp vi nng lc, on kt thn thin,
lun lun l nn tng ca s thnh cng. Ni chung, ngi ta u mong
mun giao dch kinh doanh vi mt hng b th vi cc nhn vin d mn
lch s v c kin thc.
* Chnh sch tip th.
L sn phm ca cnh tranh v h qu ca s nghin cu tm ti cc
dch v mi - cc Ngn hng trnn quan tm nhiu hn n lnh vc tip
th (Marketing). Tip th khng n gin ch l vn bn ra mt sn phm
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
18/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
18
no , m y l c mt qu trnh pht hin, tm kim khch hng to
ra nhng sn phm thch hp cho h, thuyt phc hmua chng thay vo
vic mua nhng sn phm c chc nng tng t do ngi khc cung cp.
Mt trong nhng bin php thuyt phc m cc Ngn hng hin ang lm
l qung co. Trong hot ng Ngn hng hin i, qung co c ch
v c mt chi ph nht nh dnh cho cng tc ny.
* Uy tn ca Ngn hng.
Trong qu trnh hot ng mi Ngn hng s to cho mnh mt hnh
nh ring trong lng khch hng. Mt Ngn hng ln c uy tn trong nhiu
nm s c li th trong huy ng vn so vi Ngn hng khc. S tin tngca khch hng s gip Ngn hng c c s n nh khi lng huy
ng vn v tit kim chi ph huy ng. Thm ch trong iu kin li sut
huy ng vn thp hn cht nhng ngi gi tin vn la chn Ngn hng
c uy tn gi m tm nhng ni tr hp dn hn v h tin rng ng vn
ca mnh tuyt i an ton.
1.1.5. Chtiu nh gi cht lng nghip v huy ng vn1.1.5.1 S gia tng n nh ca vn huy ng:
* Khi lng v ccu vn hin ti.
Khng th ni n hiu qu huy ng vn cao nu vic huy ng
vn khng p ng ni nhu cu v khi lng vn cho kinh doanh. Khi l-
ng vn phi t mt qui m nht nh theo k hoch huy ng ca Ngn
hng. ng thi ccu vn cn hp l th hin t l gia vn huy ng
ngn hn vi di hn, gia vn ni t vi vn ngoi t, t l vn huy ng/
vn t c = 20 ln, t l vn ngn hn dng cho vay trung v di hn l
25%.
* Stng trng ca vn huy ng v slng v thi gian:
Vn huy ng phi c s tng trng v s lng c th tho mn
cc nhu cu v khi lng vn cho tn dng, thanh ton cng nh cc hot
ng kinh doanh khc ngy cng tng ca Ngn hng. ng thi vn huy
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
19/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
19
ng phi c sn nh v mt thi gian. Nu Ngn hng huy ng c
mt lng vn ln nhng khng n nh, thng xuyn c kh nng mt
dng tin ln b rt ra, Ngn hng lun phi i u vi vn thanh ton
th lng vn dnh cho vay v u t s khng ln, nh vy hiu qu huy
ng vn s l khng cao. Ngc li, nu ngun vn huy ng n nh
Ngn hng s yn tm s dng phn ln s vn vo cc hot ng c
thu nhp cao.
Ngun vn tng u qua cc nm, t mc tiu ra v c gia
tng u n l ngun vn tng trng n nh.
* Ccu ngun vn huy ng ph hp vi nhu cu sdng vnS bin i v ccu vn snh hng n ccu cho vay, u t
v ko theo s thay i trong li nhun, ri ro ca hot ng kinh doanh.
Xu hng bin i c cu vn huy ng phi p ng c nhu cu s
dng trong tng lai v cho vay ngn hn, trung di hn, cho vay ni t v
ngoi t
1.1.5.2 Tit kim chi ph li v chi ph khc v huy ng
* Li sut huy ng:
Li sut lun lun l vn quan tm hng u ca tt c cc ch th
kinh t. Ngi gi tin mun mt li sut cao ng tin gi ca mnh
thu v nhiu tin li. Ngi vay tin li mun mt li sut thp tit kim
chi ph sn sut kinh doanh, tng li nhun. L trung gian ng vai tr cu
ni gia hai i tng trn, Ngn hng phi tm cch dung ho li ch ca
tt c cc bn, trong iu quan trng l phi m bo li nhun choNgn hng. V vy trong huy ng vn, mi Ngn hng u c gng p
dng mi bin php c th nhm tm kim c nhng ngun vn sao cho
chi ph huy ng l nh nht v s dng s vn cho vay vi mt li
sut c chp nhn trn th trng. Chi ph huy ng vn thng c
nh gi ch yu bi mc li sut huy ng tng ngun; li sut huy ng
bnh qun, tnh bng bnh qun gia quyn ca li sut cc ngun theo khi
lng tng ngun; chnh lch u vo u ra. Cc ngun huy ng ca
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
20/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
20
Ngn hng c mc li sut, k hn, qui m khc nhau m trong thc t khi
cho vay khng phn bit rch ri l t ngun no do Ngn hng phi
tnh mc li sut bnh qun m bo c chnh lch gia hai li sut
u ra v u vo dng.
Mt khc cng vi mt mc chi ph tr li bnh qun, sa dng ho
trong li sut cho ph hp vi mi hnh thc huy ng vn l cn thit. S
a dng ho li sut lm tng tnh hiu qu ca chnh sch li sut m Ngn
hng t ra. Nu chnh sch li sut m ng n, Ngn hng s ti hiu
ho c chi ph trong khi vn hon thnh k hoch v ngun vn.
* Chi ph khc:Bn cnh chi ph chnh l li sut, trong qu trnh huy ng vn
Ngn hng cn phi chu mt s chi ph khc nh chi ph tin lng cho
nhn vin tham gia cng tc huy ng vn, chi ph in n pht hnh, chi ph
csvt cht, chi ph giao dch, qung co
Nu Ngn hng gim chi ph huy ng bng cch h li sut th vic
huy ng vn s rt kh khn v n khng khuyn khch ngi dn gi tin
vo v khng cnh tranh c vi cc Ngn hng khc c li sut cao hn.Do vic gim chi ph huy ng bng cch gim li sut l rt kh m
Ngn hng phi tm cch gim thiu c cc chi ph khc nu trn.
1.1.5.3. a dng cc hnh thc huy ng:
* Slng cc cng c huy ng:
Tu theo c im kinh doanh m mi Ngn hng p dng mt h
thng cc cng c khc nhau trong qu trnh huy ng vn. S lng cccng c ny tu thuc v cng l mt yu t phn nh nng lc ca mt
Ngn hng. Ch nhng Ngn hng c hot ng kinh doanh a dng, phong
ph, c trnh nhn vin cao, c nng lc qun l tt mi c iu kin
pht trin nhiu loi cng c huy ng vn khc nhau.
* Sa dng v k hn v cc loi tin t sdng:
l kh nng huy ng cc ngun vn vi cc k hn khc nhau,
trong c c ni t v ngoi t v vi mc li sut khc bit tng ng
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
21/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
21
sao cho ngi gi tin chp nhn c v cm thy hp l. Nh Ngn
hng t c ccu v k hn v loi tin mong mun p ng c
ti a cc nhu cu s dng vn trnh tnh trng tha vn ngn hn trong khi
thiu vn trung di hn, tha vn ni t nhng li thiu vn ngoi t.
1.1.5.4. Mt schtiu khc:
Ngoi cc ch tiu chnh trn, hiu qu cng tc huy ng vn cn
c nh gi qua mt s ch tiu sau:
Mc hot ng ca vn huy ng: c nh gi qua ch tiu h
s s dng vn. H s s dng vn cng tin n mt th cng tt (trong
iu kin vn m bo cc gii hn an ton trong hot ng kinh doanh),
iu ny th hin ngun vn huy ng c s dng ti a.
Mc thun tin cho khch hng: c nh gi qua cc th tc
gi tin, rt tin, cc dch v km theo ca Ngn hng tit kim c
thi gian v chi ph cho khch hng.
Thi gian huy ng mt s lng vn nht nh.
Mt s ch tiu khc nh s lng vn b rt trc hn, k hn thct ca ngun vn
Trn y l mt s ch tiu dng nh gi hiu qu cng tc huy
ng vn. Tuy nhin, mt ch tiu th khng th phn nh y c, ta
phi kt hp nhiu ch tiu th mi nh gi ng v thc cht hiu qu
cng tc huy ng vn ti mt Ngn hng thng mi.
1.2. K ton huy ng vn.
1.2.1. Nhim v, yu cu ca kton huy ng vn.
1.2.1.1 Nhim v :
Thu thp, x l thng tin, s liu k ton theo i tng v ni
dung cng vic k ton, theo chun mc v ch k ton
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
22/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
22
Kim tra, gim st cc khon thu, chi ti chnh, cc ngha v thu,
np thanh ton n, kim tra vic qun l, s dng ti sn v ngun hnh
thnh ti sn, pht hin v ngn nga cc hnh vi vi phm php lut v
ti chnh, k ton.
Phn tch thng tin, s liu k ton, tham mu xut cc gii
pho phc v yu cu qun tr v quyt nh kinh t, ti chnh ca n v
k ton.
Cung cp thng tin, s liu k ton theo quy nh ca php lut.
1.2.1.2. Yu cu
Phn nh y nghip v kinh t, ti chnh pht sinh vo chng t
k ton, s k ton v bo co ti chnh.
Phn nh kp thi, ng thi gian quy nh thng tin, s liu k ton.
Phn nh r rng, d hiu v chnh xc thng tin, s liu k ton
Phn nh trung thc hin trng, bn cht s vic ni dng v ga tr
ca nghip v kinh t, ti chnh.
Thng tin, s liu k ton phi c phn nh lin tc t khi phtsinh n khi kt hc hot ng kinh t, ti chnh, t khi thnh lp n khi
chm dt hot ng ca n v k ton, s liu k ton phn nh k ny
phi k tip theo s liu k ton ca k trc.
Phn loi, sp xp thng tin, s liu k ton theo trnh t, c h
thng v c th so snh c.
1.2.2. Ti khon sdng trong kton huy ng vn.
- Ti khon 421: Tin gi ca khch hng trong nc bng VN.
- Ti khon 422: Tin gi ca khch hng trong nc bng ngoi t.
- Ti khon 423: Tin gi tit tim bng VN.
- Ti khon 424: Tin gi tit tim bng ngoi t v vng.
- Ti khon 425: Tin gi ca khch hng nc ngoi bng VN
- Ti khon 426: Tin gi ca khch hng nc ngoi bng ngoi t.
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
23/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
23
- Ti khon 427: Tin k qu bng VN.
- Ti khon 428: Tin k qu bng ngoi t.
- Ti khon 431: Mnh gi giy tc gi bng VN.
- Ti khon 432: Chit khu giy tc gi bng VN.
- Ti khon 433: Ph tri giy tc gi bng VN.
- Ti khon 434: Mnh gi giy tc gi bng ngoi t v vng.
- Ti khon 435: Chit khu giy tc gi bng ngoi t v vng.
- Ti khon 436: Ph tri giy tc gi bng ngoai t v vng.
- Ti khon 80: Chi ph hot ng tn dng.
- Ti khon 1011: Tin mt ti n v.
- Ti khon 1031: Tin ngoi t ti n v.
1.2.3. Chng tsdng:
Nhm chng t s dng cho nghip v huy ng vn kh phong ph
bao gm:
- Chng t tin mt: giy np tin, giy lnh tin, sc tin mt...
- Chng t thanh ton khng dng tin mt: sc chuyn khon, sc
bo chi, y nhim chi...
- Cc loi k phiu, tri phiu, chng ch tin gi.
- Cc loi s tit kim.Cc chng t ny c lin quan n vic np v lnh tin t ti khon
khch hng nn phi m bo tnh php l cao, khng s dng ln ln cc
loi chng t. Mt s loi phi bo quan theo ch bo qun chng t c
gi tr nh cc loi sc, cc loi th, phiu tit kim, cc loi k phiu, tri
phiu.
1.2.4. Kton cc hnh thc huy ng vn.
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
24/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
24
1.2.4.1. K ton tin g thanh ton.
Sau khi ti khon Tin gui c thit lp, ch tI khon s dng tI
khon ca minh np tin, lnh tin theo mc ch dnh.1.2.4.1.1. Kton nhn tin gi:
C hai cch np tin vo ti khon l np bng tin mt v np bng
chuyn khon (thanh ton khng dng tin mt)
- K ton nhn tin gi bng tin mt : Ngi gi tin lp giy np tin
km tin mt np vo ngn hng. Cn c vo chng t thu tin mt sau khi
thu tin, k ton vo s k ton chi tit hoc nhp d kiu vo my
tnh:
Hch ton: N: TK Tin mt (1011)
C : TK Tin gi ca ngi gi tin
- K ton nhn tin gi bng chuyn khon: Ngn hng nhn tin gi
bng chuyn khon trn cscc chng t thanh ton khng dng tin mt
nh: Bng k np Sc chuyn khon, Sc bo chi, Bng k thanh ton th
tn dng, U nhim chi (UNC), U nhim thu (UNT). Cn c vo cc
chng t ny, k ton kim sot v vo s k ton chi tit hoc nhp d liu
vo my tnh.
Hch ton: N: - TK Tin gi ca ngchi tr
(nu thanh ton cng ngn hng)
- Hoc TK thanh ton vn gia cc ngn hng
( nu thanh ton khc ngn hng)
C : TK Tin gi ca ngi th hng
1.2.4.1.2 Kton chi tr tin gi thanh ton:
- Chi tr bng tin mt: Ch ti khon pht hnh Sc tin mt gi ti
ngn hng lnh tin mt t ti khon thanh ton. Khi nhn Sc, k ton
phI kim sot tnh hp l, hp php ca chng t, kim sot s d ti
khon, hn mc thu chi ( nu p dng thu chi ti khon), vo s chi tit
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
25/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
25
hoc nhp d liu vo my tnh, lm th tc chi tin cho ngi c tn ghi
trn tSc.
Hc ton: C : TK Tin mt (1011)N: Tk Tin gi thanh ton
- Chi tr bng chuyn khon: Ch ti khon s dng cc chng t
thanh ton khng dng tin mt nh : UNC, Sc chuyn khon, Sc bo
chi trch ti khon ca mnh chuyn tr cho ngi bn hoc UNT trch
ti khon ca ngi mua chuyn vo ti khon ca ngi bn.
K ton kim sot chng t, vo s ti khon chi tit hoc nhp s
liu vo my tnh.
Hch ton:
N : TK Tin gi thanh ton ca ch ti khon (ngi chi
tr)
C : - TK Tin gi thanh ton ca ngi th hng
( nu thanh ton cng ngn hng)
- Hoc TK thanh ton vn gia cc ngn hng
( nu thanh ton khc ngn hng)
Trng hp ch ti khon trch tin t ti khon Tin gi thanh ton
chuyn n mt ngn hng khc ( thanh ton khc ngn hng ) th ngn
hng thu l ph chuyn tin v thu gi tr gia tng (GTGT) theo s tin
chuyn.
Hch ton: N: TK Tin gi thanh ton ca ch ti khon
C : - TK Thu GTGT phi np
- TK Thu nhp / ph chuyn tin
12.4.1.3 Kton tr li ti khon tin gi thanh ton
Hng thng (vo ngy cui thng), k ton tnh v tr li cc ti
khon tin gi thanh ton. S li ny c nhp vo ti khon ca ch ti
khon (li nhp gcli kp).
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
26/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
26
Li c tnh theo phng php tch s:
Stin li
Trong thng = Tng tch stnh li trong thng x Li sut thng30 ngy
Trong :
Tng tch sli trong thng = Sdc Ti x Sngy dcKhon thanh ton thc ttrong thng
Vic tnh li c tin hnh trn bng k s d tnh tch s, bng
ny kim chng t hch ton thu li.Bng k s d tnh li do cc thanh ton vin gi ti khon Tin gi
ca khch hng lp. Trng hp p dng chng trnh tnh li th bng
k ny do my tnh lp.
Hch ton: N: TK chi ph chi tr li tin gi
C : TK Tin gi thanh ton ca khch hng
1.2.4.2 Kton tin gi c k hn1.2.4.2.1 Kton nhn tin gi:
- Cn c vo giy np tin, k ton vo s chi tit hoc nhp d liu
vo my tnh. Hch ton:
N: TK Tin mt
C : TK Tin gi c k hn theo hai trng hp:
- TK Tin gi k hn di 12 thng
- TK Tin gi k hn t 12 thng trln
- Khch hng trch ti khon Tin gi khng k hn chuyn sang ti
khon Tin gi c k hn. Cc c UNC k ton ghi:
N: TK Tin gi khng k hn
C : TK Tin gi c k hn
1.2.4.2.2 Kton chi tr tin gi:
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
27/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
27
Khc vi ti khon Tin gi khng k hn, khi khch hng rt tin
ti khon Tin gi c k hn phi rt trn s tin ca k hn.
- Khch hng rt tin mt: Khch hng lp giy lnh tin mt, k toncn c giy lnh tin ghi:
N: TK Tin gi c k hn thch hp
C : TK Tin mt
- Khch hng chuyn vo ti khon Tin gi khng k hn: Khch
hng lm giy ngh chuyn tin t ti khon Tin gi c k hn sang ti
khon Tin gi khng k hn. Cn c vo giy ngh ca khch hng, k
ton lp chng t, hch ton:
N: TK Tin gi c k hn thch hp
C : TK Tin gi khng k hn
1.2.4.2.3 Kton tr li tin gi c k hn:
Vic tr li Tin gi c k hn cho ngi gi tin c thc hin khi
o hn. Tuy nhin, phn nh u n s chi tr li trong mt thi gian
ca k hn th hng thng ngn hng tin hnh tnh li v hch ton vo ti
khon Tin li cng dn d tr. Khi o hn ngi gi tin rt gc, k
ton hch ton tr li cho khch hng t ti khon Tin li cng dn d
tr.
Li tin gi c k hn c tnh theo phng thc thu theo mn ( li
n): Tin li = Stin gi vo x Thi gian gi x Li xut tin gi
Sau khi tnh li c s li phi tr, k ton lp chng t, hch ton:
N: TK chi ph tr li
C : TK Tin li cng dn d tr
Khi khch hng n lnh li ( cng gc), k ton lp phiu chi, hch
ton: NTK Tin li cng dn d tr
C TK Tin mt ( Hoc TK Tin gi khng k hn)
1.2.4.3 Kton Tin gi tit kim:
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
28/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
28
1.2.4.3.1 Kton tin gi tit kim
- Khi khch hng gi tin: Ngi gi tin vit giy np tin, cn c
vo giy np tin k ton ghi:N: TK Tin mt
C : TK Tin gi tit kim thch hp
- Khi khch hng lnh tin: Ngi lnh tin vit giy lnh tin mt, cn
c giy lnh tin mt k ton ghi:
N: TK Tin gi tit kim thch hp
C : TK Tin mt
1.2.4.3.2 Kton tr li tin gi tit kim
- Tr li bng tin mt cho ngi gi : K ton Qu tit kim lp
phiu chi, ghi:
N: TK Chi ph / chi tr li tit kim
C : TK Tin mt
- Tr li nhp gc: K ton lp phiu chuyn khon, ghi:
N: TK Chi ph / chi tr li tit kim
C : TK Tin gi tit kim khng k hn
- Tr li hch ton vo ti khon Tin li cng dn d tr: K ton lp
phiu chuyn khon, ghi:
N: TK Chi ph / chi tr li tit kim
C : TK Tin li cng dn d tr
Khi ngi gi tin n lnh li, k ton lp phiu ghi:
N: TK Tin li cng dn d tr
C : TK Tin mt
1.2.4.4 Kton pht hnh giy tc gi
1.2.4.4.1 Kton pht hnh GTCG theo mnh gi
a. Kton pht hnh GTCG tr li sau
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
29/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
29
Khi pht hnh, khch hng phi tr tin mua giy t c gi theo
mnh gi, khi o hn khch hng s nhn c S tin = Mnh gi +
Li nm gi GTCG* Giai on pht hnh
Ngn hng bn GTCG cho khch hng, c th nhn bng tin mt
hoc chuyn khon. Hch ton:
N: - TK thch hp
C : - TK mnh gi GTCG
*.Hng thng, kton tnh li v hch ton vo ti khon Tin li
cng dn dtr:
N: TK Chi tr li pht hnh GTCG
C : TK Li phi tr v pht hnh GTCG
*. Giai on thanh ton GTCG
Cc loi giy tc gi c thanh ton khi ht k hn gi. Khi khch
hng n lnh tin, k ton lm th tc tt ton s k phiu, tri phiu ca
khch hng lu vo tp nht k chng t, Hch ton:
- Tr gc: Cn c giy lnh tin, k ton ghi:
N: TK mnh gi GTCG
C : TK Thch hp
- Tr li: N: TK Li phi tr v pht hnh GTCG
C : TK Thch hp
b. Kton pht hnh GTCG tr li trc
* Giai on pht hnh
Khch hng tr tin mua giy tc gi theo S tin = Mnh gi - Li
cho ngn hng c th bng tin mt hoc chuyn khon.
K ton hch ton :
N: - TK Thch hp
N: - TK Chi ph chphn b
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
30/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
30
C : - TK mnh gi GTCG
* Hng thng, kton phn bsli vo ti khon chi ph :
Hch ton :N: TK Chi tr li pht hnh GTCG
C : TK Chi ph chphn b
* Giai on thanh ton GTCG
Cn c vo giy lnh tin, k ton ghi :
N: TK K mnh gi GTCG
C : TK Thch hp
1.2.4.4.3 Kton pht hnh giy tc gi c chit khua .Loi tr li trc :
Khon li ny cng vi khon chit khu c khu tr vo mnh
gi GTCG, ngi mua GTCG ch phi np s tin chnh lch.
S tin tr li c hch ton vo ti khon chi ph chphn b, tng
nh k s phn b vo TK 803 cng vi khon chit khu trong k.
* Ti thi im pht hnh GTCG
N: TK thch hp
N: TK chit khu GTCG
N: TK chi ph chphn b
C : TK mnh gi GTCG
* Hng thng phn b li v khon chit khu trong k
N: TK chi tr li pht hnh GTCGC : TK chi ph chphn b
C : TK chit khu GTCG
b. Loi tr li sau : Hng thng phi hch ton d tr li trong k cng
vi phn b chit khu trong k. Khi thanh ton GTCG s tr li cho khch
hng cng gc.
* Ti thi im pht hnh GTCG
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
31/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
31
N: TK thch hp
N: TK chit khu GTCG
C : TK mnh gi GTCG* Hng thng phn b li v khon chit khu
N: TK chi tr li pht hnh GTCG
C : TK li phi tr v pht hnh GTCG
C : TK chit khu GTCG
* n hn thanh ton GTCG
N: TK mnh gi GTCG
N: TK li phi tr v pht hnh GTCG
C : TK thch hp
1.2.4.4.4 Kton pht hnh giy tc gi c ph tri
a. Loi tr li trc :
* K ton ti thi im pht hnh GTCG
N: TK thch hp
N: TK chi ph chphn b
C : TK ph tri GTCG
C : TK mnh gi GTCG
* Hng thng phn b li theo nh k vo TK chi ph
N: TK tr li pht hnh GTCG
C : TK chi ph chphn b
ng thi k ton phn b khon ph tri trong k
N: TK ph tri GTCG
C : TK tr li pht hnh GTCG
* K ton thanh ton GTCG c ph tri
N: TK mnh gi GTCG
C : TK thch hp
b. Loi tr li sau :
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
32/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
32
* K ton ti thi im pht hnh GTCG
N: TK thch hp
C : TK ph tri GTCGC : TK mnh gi GTCG
* K ton phn b khon ph tri trong k
N: TK ph tri GTCG
C : TK tr li pht hnh GTCG
K ton d tr li trong k
N: TK tr li pht hnh GTCG
C : TK li phi thu v pht hnh GTCG
* K ton tr li cho khch hng khi n hn thanh ton
N: TK mnh gi GTCG
N: TK li phi tr v pht hnh GTCG
C : TK thch hp
Tm li, chng 1 nu khi quat l lun v hot ng kinh doanh
ca NHTM, v ngun huy ngNgun vn ch yu s dng trong kinh
doanh ca NHTM. Nhng trnh by trong chng ny ch r vn huy ng
c vai tr cc k quan trng, n quyt nh quy m kinh doanh, ti nng
lc cnh tranh, ti kh nng thanh ton ca Ngn hng v do vy gp phn
khng nh vo s tn ti pht trin ca Ngn hng. Nhng nhn thc, l
lun trong chng 1 lm cscho vic nghin cu thc trng chng
tip theo.
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
33/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
33
CHNG IITHCTRNGNGHIPVHUYNGVNV KTON
HUYNGVNTICHI NHNH NHNO&PTNT TNHVNHPHC
2.1. C cu t chc hot ng ca Chi nhnh NHNo & PTNT Tnh
Vnh Phc:
2.1.1. Lch sra i v c cu t chc ca chi nhnh NHNo& PTNT
Tnh vnh Phc:
Chi nhnh NHNo&PTNT tnh Vnh Phc c ti lp sau khi tchtnh Vnh Ph thnh Vnh Phc v Ph Th nm 1997. Ban u i vo hot
ng cc trang b v csh tng, phng giao dch hon ton thiu thn v
ch yu l i thu a im. Nhs n lc ca ton b cn b ngn hng
cng nh s quan tm ca cc cp lnh o cc cp cc ngnh n nay
ngn hng NHNo&PTNT tnh Vnh Phc khng ngng ln mnh vi c
sh tng y , cc phng giao dch rng khp, lng khch hng cngngy cng tng nht l trong c rt nhiu khch hng truyn thng.
Hin nay chi nhnh NHNo&PTNT c tr schnh ti ng Kim ngc
phng Lin Bo thnh ph Vnh Yn tnh Vnh Phc, ngoi ra cn c
nhiu phng giao dch phn b khp thnh ph Vnh Yn v vng ln cn.
Ngn hng hin nay bao gm 69 cn b, vi m hnh t chc bao gm
:Ban gim c 4 ngi; phng k hoch 2 ngi; phng t chc 3 ngi;
phng tn dng 10 ngi; phng k ton ti chnh ngn qu 17 ngi;
phng hnh chnh 13 ngi; phng thm nh 1 ngi; phng thanh ton
quc t 4 ngi; phng vi tnh 4 ngi; t kim tra 11 ngi.
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
34/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
34
2.1.2. Tnh hnh kinh t, x hi nh hng n hot ng kinh doanh
ca Chi nhnh.
2.1.2.1. Thun li.
-Tc pht trin kinh t nm 2006 ca tnh Vnh Phc t v vtcc ch tiu ra. Tng sn phm ni a (GDP) tng 18%, l mc tng
trng cao nht trong nhiu nm gn y. Gi tr SX cng nghip mrng
tng 22,5%, trong ring cng nghip tng 24,6%, dch v tng 8,5%,
nng lm thy sn tng 2,6%. Kim ngch xut khu tng 12,5%. Kim
ngch nhp khu tng 11,7%. Vn u t ton x hi trn a bn tng14,2% t gi tr 24.900 tng. Thu ngn sch Nh nc tng 1,7%.
-Trong lnh vc Ngn hng, Ngn hng Nh nc c nhiu chtrng, chnh sch mi, nhiu vn bn php quy c ban hnh theo hng
mrng quyn t ch v chu trch nhim ca NHTM.
-Ngn hng NHNO&PTNT Vit Nam thng xuyn nm chc tnhhnh, bm st c s, quan tm ch o cht ch, a ra nhiu gii php
tng i c th, ph hp vi thc t pht trin kinh doanh trn a bn ccthnh ph.
-Sau hn mi nm hot ng Chi nhnh NHNO&PTNT tnh VnhPhc to dng c uy tnh v lng tin vi khch hng thuc mi thnh
phn kinh t.
2.1.2.2. Kh khn.
Cnh tranh gia cc Chi nhnh trong v ngoi h thng tip tc gay
gt c v mng li, li sut, cng ngh v lao ng:
Cc NHTM ng lot m rng mng li hot ng, ngay t u
nm c ngn hng tng li sut huy ng cao hn cho vay, th hin cnh
tranh khng lnh mnh.
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
35/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
35
Hng lot ngn hng c tim lc v ti chnh, lao ng nhanh
chng i mi cng ngha ra nhiu tin ch mi, mc d bc u s
thua l.
Tuy vy, nhs quyt tm ca HQT, ban TG, cc phng ban; S
ng h nhit tnh ca cp y, chnh quyn a phng; S chia s cm
thng ca cc chi nhnh ln anh ln ch trong v ngoi h thng; Cng s
n lc ca cn b nhn vin chi nhnh NHNo&PTNT tnh Vnh Phc vi
tinh thn va lm va hc, khc phc kh khn, tng bc a hot ng
kinh doanh dn n nh v bc u t c mt s kt qu nht nh
khng nh mnh trn thng trng.C th ni nm 2006 l nm m chi nhnh tip tc t c mc
tng trng kh trong kinh doanh, n nh vi sng, phc v tt cho s
pht trin kinh t ca tnh Vnh Phc.
2.1.3. Tnh hnh hot ng ca chi nhnh NHNo& PTNT tnh Vnh
Phc.
Trong hn mi nm hot ng, va qua chi nhnh khng ngngpht trin v trthnh mt trong nhng chi nhnh hot ng c hiu qu.
Vi mc tiu trthnh mt chi nhnh vng mnh, chi nhnh tin hnh
nhiu bin php xy dng, nng cao hiu qu hot ng ca chi nhnh.
Hot ng ch yu ca Chi nhnh l tm kim khch hng mi
bng vic thu ht nhiu loi khch hng: T dn c, doanh nghip, tng
cng ty... c thn 31/12/06 c 162 doanh nghip c quan h giao dch
vi chi nhnh, trong c 57 doanh nghip nh nc, 95 doanh nghip
ngoi quc doanh v 9 t chc on th khc. Trong khch hng ca Chi
nhnh c nhiu Tng cng ty 90 - 91 thuc mi thnh phn kinh tang
hot ng c hiu qu. Cng vi l vic a dng cc hnh thc huy ng
vn, cho vay v thanh ton quc t (khng nhiu), nhm tho mn ti a
nhu cu ca khch hng n vi Ngn hng.
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
36/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
36
Tuy nhin, cho kinh t ngoi quc doanh ca tnh c bc pht
trin mi, cc cp ngnh phi c chnh sch r rng, nht l th tc cp
php v u tin csh tng. Cp u chnh quyn cn dnh nhiu thi gian
hn na ti s pht trin kinh t ngoi quc doanh.
Nhn chung uy tn v nim tin ca khch hng vi Chi nhnh
c nng ln mt bc r rt, nhiu khch hng ln chng chn Chi
nhnh l Ngn hng phc v chnh.
2.1.3.1. Hotng huy ng vn.
Huy ng vn c xem l mt trong nhng hot ng quan trngi vi Ngn hng Thng mi ni chung v Chi nhnh NHNO&PTNT
Tnh Vnh phc ni ring. Trong hn mi nm qua, cng vi s n lc
ca tp th lnh o v cn b cng nhn vin trong Chi nhnh cng vi s
cho ca Ngn hng cp trn, Chi nhnh tin hnh a dng ho cc
hnh thc huy ng vn v li xut. Do vy, ngun vn huy ng c ca
Chi nhnh tng trng mnh sau hn mi nm hot ng. Ngun huy
ng ca Chi nhnh ch yu di cc hnh thc:- Tin gi ca t chc kinh t, dn c.
- Pht hnh cc cng c nnh: K phiu, tri phiu, chng ch tin
gi.
Bng 1: Tnh hnh huy ng vn ca Chi nhnh
NHNO&PTNT Tnh Vnh Phc:
n v: Triu ng
Ch tiu Nm 2005NM
2006
Chnh lch
Tuyt i Tng i
Tng ngun vn huy
ng
1.273.600 2.036.000 + 762.400 + 59,86%
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
37/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
37
(Ngun: Bo co kt qu kinh doanh Chi nhnh NHNO&PTNT tnh Vnh
Phc nm 20052006)
Sau hn mi nm i vo hot ng, Chi nhnh c nhng nggp ng k trong vic thc y nn kinh t pht trin. Thng qua cng tc
huy ng vn c hiu qu cao, p ng c phn no nhu cu v vn
phc v cho cng cuc cng nghip ho, hin i ho t nc ta hin nay.
Nhn thc c tm quan trng ca cng tc huy ng vn, Chi
nhnh nng cao c hiu qu ca cng tc huy ng vn. So vi nm
2005 th tc tng trng trong nm 2006 t 59,86%. So vi ch tiu
c giao trong n pht trin kinh doanh trong a bn, tc tng
trng v ngun vn t 407% .
Bng cc bin php, chnh sch c th, ngun vn ca Chi nhnh
ngy cng tng vi khi lng vn nm sau cao hn hn nm trc. Trong
hai nm hot ng tng ngun vn huy ng ca Chi nhnh khng
ngng tng trng vi ccu phong ph, hnh thc huy ng ngy cng a
dng. n cui nm 2006, th tng ngun vn huy ng c l 2.036.000
triu ng tng 59.86% so vi nm 2005. Kt qu ny gp phn khng
nh vo vic mrng hot ng kinh doanh, tng li nhun cng nh th
phn hot ng ca Chi nhnh.
Nh vy, trong hai nm qua cng tc huy ng vn ca Chi nhnh
t c nhng kt qu kh tt c bit l trong iu kin cnh tranh gay
gt v li sut huy ng gia cc ngn hng hin nay.y c th coi l thnh cng trong cng tc qun l v s dng hiu
qu cc cng c n, cng nh vic huy ng vn nhn ri trn th trng
da vo u t mt cch c hiu qu, p ng nhu cu v vn cho u
t ca th trng hin nay.
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
38/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
38
2.1.3.2. Hotng sdng vn.
Hot ng kinh doanh mang li li nhun ch yu cho Chi nhnh l
hot ng cho vay. Li nhun mang li t hot ng cho vay thng chimt l cao. Ngun vn huy ng ch yu cho cc thnh phn kinh t, phn
vn khng s dng ht thng c ngn hng iu chuyn iu ho
cho cc chi nhnh khc thiu vn. Sau y l kt qu hot ng cho vay
trong hai nm va qua ca Chi nhnh NHNO&PTNT tnh Vnh Phc:
Bng 2: Tnh hnh s dng vn ti Chi nhnh NHNO&PTNT
Tnh Vnh Phc:
n v: Triu ng
Ch tiu Nm 2005 Nm 2006Chnh lch
Tuyt i Tng i
Tng d n 200.000 644.000 444.000 222%
(Ngun: Bo co kt qu kinh doanh Chi nhnh NHNO&PTNT Tnh Vnh
Phc nm 20052006)T thc t trn ta thy vic s dng vn ti Chi nhnh tng kh cao,
mc tng v cho vay t 444.000 triu ng, tng ng vi tc tng
trng v cho vay nm 2006 t 222% so vi nm 2005. So vi ch tiu
n pht trin kinh doanh trn a bn v tc tng trng v d nt
214.6%. iu ny chng t kh nng v tim lc trong cng tc s dng
hiu qu v ti a ngun vn huy ng c cho vay vi nn kinh t m
d n cho vay y ch yu l cc doanh nghip nh nc (chim ti51.6% tng d nvo nm 2006), cc loi hnh doanh nghip khc chim
ti 42.8% tng d n, phn cn li l cho vay h sn xut v t nhn c
th.
Cht lng tn dng ti Chi nhnh tnh n thi im ny c coi l
tng i tt, cha pht sinh nqu hn. y c th coi l tn hiu tt ca
th trng vi cng tc cho vay ca ngn hng ng thi cng l cs
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
39/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
39
Chi nhnh pht huy hn na cng tc huy ng vn nhm p ng
ti a nhu cu vn vi nn kinh t.
Trong kt cu ngun vn huy ng ca Ngn hng th ngun vn dihn thng chim t trng kh cao gn 40% tng vn huy ng. y l
mt iu kin tng i thun li t Ngn hng c th tng s lng
d ntrung v di hn. Tuy nhin tng s d ntrung v di hn th chi
nhnh v cn b tn dng cn tng cng hot ng thm nh cht ch cc
d n cn s dng vn trung v di hn.
2.2. Thc trng k ton huy ng vn ti Chi nhnh Chi nhnh
NHNO&PTNT Tnh Vnh Phc.
2.2.1. Hot ng kinh doanh ca Chi nhnh NHNO&PTNT Tnh
Vnh Phc
2.2.1.1. Cng tc huy ng vn
a . Ccu ngun vn hotng ca Chi nhnh.
Vi mc tiu pht trin bn vng, Chi nhnh NHNO&PTNT TnhVnh Phc thc hin a dng ho cc hnh thc, cc bin php, cc knh
huy ng vn khc nhau nhm to cho ngun vn tng trng n nh.
Hin nay Chi nhnh v ang thc hin tt cng tc huy ng vn.
Ngun vn huy ng ca Chi nhnh ch yu bao gm: Tin gi tit kim,
tin gi ca cc t chc kinh t, tin gi khc.
Kt cu ngun vn huy ng ti Chi nhnh c s bin ng tng
gim theo tng nm do nhiu nguyn nhn khc nhau, iu ny c th
hin qua cc bng sau:
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
40/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
40
Bng 3: C cu ngun vn huy ng ca Chi nhnh NHNO&PTNT
Tnh Vnh Phc phn theo loi tin.n v: Triu ng
Ch tiu Nm 2005 Nm 2006 Mc thay i
Doanh s T
trng
Doanh s T
trng
Tuyt i Tng
i
- N/vn huy ng
+ Bng VN
+ Bng USD, EUR
1.273.600
1.086.380,8
187.219,2
100%
85,3%
14,7%
2.036.000
1.649.160
386.840
100%
81%
19%
562.779,2
199.620,8
51,8%
106,6%
(Ngun: Bo co kt qu kinh doanh Chi nhnh NHNO&PTNT Tnh Vnh
Phc nm 20052006)
Qua bng s liu trn ta thy ccu v ngun vn huy ng c nhng
bin ng ng k. T trng ngun vn huy ng bng USD, EUR c xu
hng tng ln. Nu nm 2005 vn huy ng bng USD, EUR ch chim14.7% tng vn huy ng th dn nm 2006 chim 19% tng vn huy ng.
Xt v mc tng th nm 2006 tng ti 106,6% so vi nm 2005. Ngc li
vi s tng trng ca ng EUR, USD th VN li c xu hng gim.
Nm 2005 huy ng bng VN chim 85,3% tng vn huy ng th n
nm 2006 gim xung cn 81% trong tng vn huy ng. Cn xt v mc
tng th nm 2006 tng so vi nm 2005 l 51,8%, thp hn so vi tc
tng ca ngoi t.Thc cht ca s thay i t trng v mc tng khng u gia vn
huy ng bng VN v ngoi t l do tnh hnh kinh t, chnh tr th gii
trong nhng nm gn y l bt n nh, ko theo n l gi trng tin
cng thng xuyn bin ng. Chnh v th c th coi y l mt nguyn
nhn khch quan tc ng ti vic huy ng vn ca Chi nhnh.
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
41/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
41
Bng 4: C cu ngun vn huy ng ca Chi nhnh NHNO&PTNT
Tnh Vnh Phc phn theo thnh phn kinh t.n v: Triu ng
Ch tiu Nm 2005 Nm 2006 Mc thay i
Doanh s T
trng
Doanh s T
trng
Tuyt i Tng
i
- Tng NVH
+ TG ca TCKT
+ TG ca dn c.
1.273.600
948.832
324.768
100%
74,5%
25,5%
2.036.000
1.571.792
464.208
100%
77,2%
22,8%
622.960
139.440
65,66%
42,94%
(Ngun: Bo co kt qu kinh doanh Chi nhnh NHNO&PTNT Tnh Vnh
Phc nm 20052006)
Theo s liu trn th Chi nhnh NHNO&PTNTTnh Vnh Phc trong
hai nm ngun t TCKT trong dn cu c xu hng tng ln. C th:
Ngun huy ng t TCKT tng v s tuyt i l 622.960 triu ng, s
tng i l 65,66%. Ngun huy ng t dn c tng v s tuyt i l
139.440 triu ng, tng ng vi s tng i l 42,94%. Tuy nhin
ngun huy ng t TCKT thng chim t trng cao, v vi t trng nm
sau cao hn nm trc. Nu nm 2005 ngun ny chim t trng 74,5% th
n nm 2006 ngun ny chim 77,2% trong tng ngun vn huy ng.
Nhn chung ngun vn huy ng t cc TCKT ca Chi nhnh c
nhng bc tin mnh, iu ny chng t trong hai nm va qua Chi nhnh khng ngng thit lp mi quan h vi cc TCKT trong t chc khc
trong a bn. ng thi ngun huy ng t dn c cng phn no khng
nh hn na uy tn ca Chi nhnh.
Hnh thc huy ng ngun vn theo thi hn cng phn no nh gi
c tnh n nh hay khng n nh ca ngun vn huy ng c. Do
, ta c bng s liu sau:
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
42/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
42
Bng 5: C cu ngun vn huy ng ca Chi nhnh NHNO&PTNT
Tnh Vnh Phc phn theo thi hn.
n v: Triu ng
Ch tiu
Nm 2005 Nm 2006 Mc thay i
Doanh s T trng Doanh sT
trng
Tuyt
i
Tng
i
- Tng NVH
+ TG khng k hn
+ TG k hn 12 thng
1.273.600
214.919,6
434.389,2
624.291,2
100%
16,87%
34,11%
49,02%
2.036.000
376.000
907.000
753.000
100%
18,47%
44,56%
36,98%
161.080,4
472.610,8
128.7088
74,95%
108,8%
20,62%
(Ngun: Bo co kt qu kinh doanh Chi nhnh NHNO&PTNT Tnh Vnh
Phc 20052006)
Thng qua bng 5 ta thy qua hai nm:
* Tin gi khng k hn tng trng tng i cao c th: Nm
2005 th tin gi khng k hn l 214.919,6 triu ng, n nm 2006 th
s ny tng ln 74,95% tc t 376.000 triu ng. y l mt iu ht sc
thun li cho Chi nhnh v ngun tin gi khng k hn c chi ph vn nh
nht so vi cc ngun huy ng theo thi hn khc. iu ny chng t Chi
nhnh c nhng bin php thch hp nng cao cng tc thanh ton.
* V ngun gi k hn 12 thng: Nm 2005 Chi nhnh huy ng
c 624.291,2 triu ng, n nm 2006 l 753.000 triu ng. Nh vy,
so vi nm 2005 th nm 2006 tng 20,62%.
Vic gia tng ngun tin gi c k hn l mt thun li cho bn thn
Chi nhnh bi s gia tng ny gip Chi nhnh c ngun vn trung v di
hn tng i di do u t vo cc d n mang tnh di hn, li sut
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
43/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
43
cao hn, mang n cho Chi nhnh nhiu li nhun hn v c k hoch thu
hi vn ng hn.
Trong nhng nm gn y, Chi nhnh NHNO&PTNT Tnh VnhPhc khng ngng mrng mng li huy ng, cung cp cc dch v
cho khch hng. Chi nhnh khng nhng m rng vn ni t m cn a
dng ho huy ng vn bng ngoi t. Ta hy xt qua bng sau:
Bng 6: Ccu ngun vn huy ng theo thi hn phn theo loi
tin ca Chi nhnh NHNO&PTNT Tnh Vnh Phc
n v: Triu ng
Ch tiu
Nm 2005 Nm 2006 Mc thay i
Doanh s T trngDoanh
s
T
trngTuyt i
Tng
i
* TG khng k hn
+ VN
+ USD, EUR
214.919,6
212.856
2.063,6
100%
99,04%
0,96%
376.000
356.000
20.000
100%
94,68%
5,32%
143.144
17.936,4
67,25%
869,2%
* TG c k hn 12 thng
+ VN
+ USD, EUR
624.291,2
531.054
93.237,2
100%
85,07%
14,93%
753.000
592.160
160.840
100%
78,64%
21,36%
61.160
67.602,8
11,5%
72,5%
(Ngun: Bo co kt qu kinh doanh Chi nhnh NHNO&PTNT Tnh Vnh
Phc nm 20052006)
T bng 6 ta thy qua hai nm th:
+ Ngun tin gi khng k hn l ngoi t tng tng i cao, tc
tng ca nm 2006 so vi nm 2005 l 869,2%. Tuy nhin, ngun ngoi t
chim t trng rt nh vo nm 2005 l 0,96% v nm 2006 tng ln chim
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
44/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
44
5,32%. Trong khi ngun tin gi khng k hn l VN cng tng nm
sau hn nm trc l 67,25%.
+ Ngun tin gi c k hn < 12 thng l ngoi t vo nm 2005 l92.299,2 triu ng, chim t trng l 21,25%, n nm 2006 th tng ln
123,4% vi t trng 22,73%. Ngun tin VN cng tng ng k nm
2006 so vi nm 2005 l 104,9%.
+ Ngun tin gi c k hn > 12 thng l ngoi t nm 2005 l
93.373,2 triu ng, chim t trng 14,93% n nm 2006 tng ln l
72,5% chim t trng l 21,36%. Ngun VN cng tng nm 2006 so vi
nm 2005 l 11,5%.Nhn chung ngun tin gi bng ngoi t c xu hng tng mnh vi
tc tng lun ln hn tc tng ca ngun tin gi bng VN. Do , t
trng ca ngun tin gi bng ngoi t cng c tng ln kh cao vo nm
2006 so vi nm 2005, c bit l tc tng ca ngun tin gi bng
ngoi t khng k hn l tng vi tc cao nht. Nh vy, ngi gi c
xu hng gi ngoi t vo Ngn hng, y c th ni l thnh cng ca
Ngn hng trong vic a dng ho vic huy ngvn bng ngoi t, ng
thi n cng c xem l mt tm l chung ca th trng trc tnh hnh
kinh t bin ng trong nhng nm gn y.
Trn y l nhng nt khi qut v ccu ngun vn huy ng v
mc bin ng ca tng loi ngun vn ca Chi nhnhNHNO&PTNT Tnh
Vnh Phc.
b. Mng li huy ng vn.
Mt trong nhng gii php u tin Ngn hng tin hnh huy ng
vn v mrng mng li huy ng. Chi nhnh NHNO&PTNT Tnh Vnh
Phc l mt Ngn hng hot ng trn a bn tnh Vnh Phc, l mt tnh
nm st Thnh ph H Ni mt trung tm vn ho chnh tr ca c nc.
Tuy vy, y cng tp trung nhiu Ngn hng khc dn n c s cnh
tranh gia cc Ngn hng khc trong cng a bn. Do vy, huy ng
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
45/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
45
c mt lng vn ln th Chi nhnh cn c mt mng li huy ng
rng ln. Tnh n nay Chi nhnh NHNO&PTNTTnh Vnh Phc c hai
Chi nhnh cp II v hai phng giao dch. Chi nhnhNHNO&PTNT Tnh
Vnh Phc cng s d kin m thm nhiu Chi nhnh cp II khc trong
nhng nm tip theo y cng c coi l mt chin lc trong vic huy
ng vn ca Chi nhnh.
*Tm li:
Nh vy, c th ni cng tc huy ng vn ca Chi nhnh NHN0 &
PTNT Tnh Vnh Phc v ang t c nhng thnh tch ng khch l.
Vi kt qu ny th ta c th nhn thy c vai tr ca Chi nhnh i vivic to ra ngun vn ln cho ton h thng ngn hng.
Vi nhn thc ng n vai tr ca nghip v huy ng vn, sau hn
mi nm hot ng Chi nhnh NHN0 & PTNT Tnh Vnh Phc c gng
hin i ha cc hnh thc cc bin php, cc knh huy ng vn khc nhau
to ra ngun vn tng trng n nh.
2.2.1.2. Hotng thanh ton kho qu
Cng vi s pht trin kinh doanh v tng doanh s cho vay, thu n
ca Ngn hng hot ng v nghip v thanh ton kho qu cng pht trin
theo, gp phn y nhanh tc chu chuyn vn cho nn kinh t, hn ch
mc thp nht vic chim dng vn gia cc n v thanh ton.
Hin nay trong cng tc thanh ton chuyn tin nhanh, ngoi vic
phc v thanh ton cho khch hng l doanh nghip m ti khon ti Chinhnh, s lng khch hng l c nhn tn nhim chuyn tin thanh ton
qua Chi nhnh ngy mt tng ln. Khch hng t nhn l nhng khch
hng c nhu cu chuyn tin thanh ton thng xuyn ti Chi nhnh, y
cng l ngun thu ph dch v chuyn tin thanh ton ng k trong tng
ngun thu ca Chi nhnh. Ngoi nghip v thanh ton in t, Chi nhnh
cn lm i l thanh ton th v dch v chuyn tin, tr lng cho cn b
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
46/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
46
cng nhn vin, bo him y t, giao thng, cng ty nc ngoi trong khu
ch xut.
Hot ng ngn qu l hot ng nhm m bo kh nng thanh tonthng xuyn cho khch hng gi tin v cc nhu cu tc thi v tin mt.
Ti Chi nhnh Tnh Vnh Phc, vi vic b tr mt cch hp l cc dy thu,
kim m thc hin nghim tc, tun th cc quy trnh nghip v, pht huy
phm cht lim khit ca ngi kim ngn... nn hot ng ngn qu v c
bn p ng c yu cu giao dch ca khch hng. Ngoi vic thu chi
tin mt ti qu, Chi nhnh cn thnh lp cc t thu chi lu ng phc
v thu chi ti tr s giao dch ti cc doanh nghip ln hoc ti nh i vikhch hng l c nhn. Trong qu trnh thc hin thu chi tin mt, b phn
ngn qu c nhiu c gng m bo an ton v ti sn ca khch
hng v Ngn hng. Nm 2006 pht hin v thu hi nhiu tin gi vi
tng gi tr l 12.120.000 v tr li 154 mn tin tha cho khch vi gi
tr l 65.470.000 trong c 3 mn tr li cao nht mi mn l
10.000.000.
Bng 7 : Kt qu thc hin vic thu chi tin mt ti Chi nhnhNHNO&PTNT Tnh Vnh Phc:
n v: Triu ng
ChtiuNM 2005 Nm 2006
Doanh s thu tin mt
Doanh s chi tin mt
728.630
725.963
3.029.000
3.022.000
Chnh lch thuchi 2.667 7.000
(Ngun: Bo co kt qu kinh doanh Chi nhnh NHNO&PTNT Tnh
Vnh Phc nm 20052006)
T bng s liu trn ta thy rng Chi nhnh lun m bo tt lng
tin dng trong vic chi tr thng xuyn cho khch hng gi tin v
nhng nhu cu tc thi v tin mt khc. Tuy nhin mc tn qu tin mt
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
47/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
47
qu ln ti 2.667 triu ng vo nm 2005 v 7.000 triu ng vo nm
2006. Nh vy, nu xt trn gic kinh doanh th y c coi l lng
vn khng sinh li, hay ni cch khc i, vic tn qu qu ln th hin vic
tnh ton mc tn qu v kh nng tn dng ngun vn cho hot ng kinh
doanh sinh li l cha cao.
2.2.1.3. Kt qu kinh doanh ti Chi nhnh.
Bng 8: Kt qu kinh doanh ti Chi nhnh qua hai nm 2005-2006
n v: Triu ng
(Ngun: Bo co kt qu kinh doanh Chi nhnh NHNO&PTNT Tnh
Vnh Phc nm 20052006)
Thu nhp v chi ph l hai ch tiu quan trng ni ln hiu qu hot
ng kinh doanh ca Ngn hng. Trong nm 2005 Chi nhnh t c li
nhun tng i cao: 12.410 triu ng, n nm 2006 l 21.623 triu
ng, cao hn so vi nm 2005 l 74.24%. t c kt qu trn l do s
n lc phn u ca tp th cn b cng nhn vin trong Chi nhnh, c
bit l s cho, lng tm huyt vi ngh ca ban gim c, ng u v
t chc Cng on.
2.2.2 Kton huy ng vn ti Chi nhnh NHN0 & PTNT Tnh Vnh
Phc:
2.2.2.1. Tchc b my kton ti chi nhnh
Hin nay phng k ton ngn qu ti chi nhnh NHN0 & PTNT Tnh
Vnh Phc gm c 17 ngi trong c: 1 trng phng; 4 ph phng; 1 k
Ch tiu Nm 2005 Nm 2006
Tng thu nhp
Tng chi ph
30.320
17.910
111.258
89.635
Li nhun hch ton 12.410 21.623
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
48/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
48
ton cho vay; 1 k ton th; 1 k ton nhn tin gi tit kim; 2 k ton
chuyn tin in t; 1 k ton m ti khon; 1 k ton kim tra v ng
chng t; 5 nhn vin cn li chu trch nhim v kim m thu, chi tin mt.Nhn chung cng tc ca phng k ton ngn qu l nhm thc hin cc
nhim v sau:
- Thc hin hch ton k ton , hch ton thng k v thanh ton theo
php lnh k ton v quy ch hch ton k ton ca NHNN v ca
NHNo&PTNT Vit Nam.
- Xy dng, quyt ton k ton k hoch ti chnh, qu tin lng ca
chi nhnh trnh NHNo&PTNT Vit Nam ph duyt.
- Qun l, gim st v thc hin tt ch ch tiu ti chi nhnh.
- Tng hp lu tr h sti liu v hch ton, k ton quyt ton v cc
bo co theo quy nh.
- Chp hnh quy nh v an ton kho qu, nh mc tn qu theo quy
nh.
- Thc hin cc nghip v thanh ton trong nc.
- Qun l vic s dng bo qun thit b thng tin in ton phc v
nghip v kinh doanh theo quy nh ca NHNo&PTNT Vit Nam.
2.2.2.2. ng dng tin hc trong kton huy ng vn.
Cng ngh thng tin ng mt vai tr v cung quan trng trong cng tc
k ton huy ng vn. Nhn thc c tm quan trng ca Cng ngh tin
hc trong qun l, kinh doanh ca chi nhnh, ngay t khi thnh lp n nay
cc cp lnh o cho v c nhng u t nhm ng dng trit cc
phn mm do NHNo&PTNT Vit Nam cung cp trin khai. Hin nay cng
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
49/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
49
ngh tin hc c ng dng ton b nghip v k ton huy ng vn ni
ring v cc nghip v khc ni chung.
C th ton ngn hng ni mng LAN, 100% my tnh c nngcp mi, cc phn mm k ton mi nht c trang b cho cc phng m
bo an ton tuyt i trong giao dch v qun l d liu.
Tuy nhin cng vic ng dng cng ngh mi cn gp nhiu kh khn
do vic nng cp trang b kh tn km, trnh cn b, nhn vin cn
nhiu ngi cn c mt hn ch. Trong nm ti chi nhnh mi trin khai
m hnh giao dch mt ca chm hn so vi d kin 1 nm.
2.2.2.3. Cc ti khon sdng hch ton.
phn nh qu trnh nhn v chi tr tin gi tit kim, cc giy t
c gi, vic t chc hch ton k ton trong mi quan h gia Chi nhnh v
cc qu tit kim c phn nh trc tip vo cc ti khon sau y:
- Ti khon 421 TG ca khch hng trong nc bng VN
- Ti khon 422 TG ca khch hng trong nc bng ngoi t- Ti khon 1012.01xxx tin mt ti n v hch ton bo s
- Ti khon 423xxx tin gi tit kim bng VN
- Ti khon 424xxx tin gi tit kim bng ngoi t v vng
- Ti khon 43 T chc tn dng pht hnh giy tc gi
- Ti khon 491 Li phi tr cho tin gi
- Ti khon 492 Li phi tr v pht hnh giy tc gi- Ti khon 5199.01xxx Thanh ton khc bng ng VN
- Ti khon 5199.02xxx Thanh ton khc bng ng ngoi t
- Ti khon 801.02xxx Tr li tin gi tit kim
- Ti khon 803.01 Tr li pht hnh giy tc gi
Cc ti khon khc trong h thng ti khon k ton c s dng
ph hp khi c pht sinh.
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
50/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
50
Ti khon chi tit (3 k t cui cng) do Gim c Chi nhnh quy
nh v mtng ng cho hot ng trc tip hoc tng qu tit kim ph
hp vi yu cu qun l v iu hnh ca Chi nhnh.
2.2.2.4. Phng php hch ton c th
* Hch ton tip qu v np tin mt ca cc qu tit kim.
- Hng ngy cn c vo cc giy ngh xin tm ng hoc tip qu
ca cc qu tit kim c lnh o k duyt, k ton chi nhnh thc
hin hch ton:
N: TK tin mt ti n v hch ton bo sC: TK tin mt ti n v
- Cn c vo cc chng t np tin mt t cc QTK chuyn hch
ton
N: TK tin mt ti n v
C: TK tin mt ti n v hch ton bo s
* K ton tin gi c k hn.- Kton nhn tin gi:
Cn c vo gi np tin k ton vo s chi tit hoc nhp vo my
tnh.
N:- TK tin mt (SH 1011)
C:- TK tin gi c k hn (SH 4222.xx)
- Kton chi tr tin gi:
Khc vi TK tin gi khng k hn, khi khch hng rt tin ti
khon tin gi c k hn phi rt trn s tin c k hn.
Khch hng rt tin bng tin mt: Khch hng lp giy lnh tin
mt, k ton cn c giy lnh tin mt ghi:
N: - TK tin gi c k hn thch hp (TK4222.xx )
C: - TK tin mt (SH 1011)
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
51/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
51
- Kton tr li tin gi c k hn:
Sau khi tnh c s li phi tr, k ton lp chng t, hch ton:
N: - TK chi ph tr li (tiu khon thch hp)C: - TK li phi tr cho tin gi (SH 4911)
Khi khch hng n lnh li (cng gc) k ton lp phiu chi li,
hch ton:
N: -TK li phi tr cho tin gi (SH 4911)
C: -TK thch hp (TK tin mt hay TK tin gi khng k hn)
* K ton tin gi tit kim.Khi khch hng gi tin: Ngi gi tin vit giy np tin, cn c
giy np tin k ton ghi:
N: - TK tin mt (SH 1011)
C: - TK tin gi tit kim thch hp (TK 4231/TK 4232)
Khi khch hng lnh tin:
Ngi lnh tin vit giy lnh tin mt, cn c giy lnh tin mt k
ton ghi:
N: - TK tin gi tit kim thch hp (TK 4231/TK 4232)
C: - TK tin mt (SH 1011)
S tit kim sau khi ht s d khch hng tr li cho qu tit kim
lm th tc tt ton v ng vo tp nht k chng t.
* Kton tr li tin gi tit kim:
- Tr li bng tin mt cho ngi gi: K ton qu tit kim lp
phiu chi, ghi:
N: - TK tr li tin gi (SH 801)
C: - TK tin mt ( SH 1011)
- Tr li nhp gc: K ton lp phiu chuyn khon, ghi:
N: - TK tr li tin gi (SH 801)
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
52/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
52
C: - TK tin gi tit kim khng k hn ca ngi gi tin
(SH 4231)
Tr li hch ton vo ti khon tin li cng dn d tr: K ton lpphiu chuyn khon, ghi:
N: - TK tr li tin gi (SH 801)
C: - TK li phi tr cho ngi gi (SH 491)
Khi ngi gi tin n lnh li k ton lp phiu chi, ghi:
N: - Tin li phi tr cho ngi gi (SH 491)
C: - TK tin mt (SH 1011)
* K ton pht hnh giy tc gi.
* Kton giai on pht hnh giy tc gi
- K ton pht hnh GTCG tr li trc
Bt ton phn nh nghip v pht hnh giy tc gi tr li trc
Lp phiu chi tin li, ghi:
N: TK chi ph chphn b
C: TK Tin mt
Cn c vo giy np tin, ghi:
N: TK Tin mt
C: TK mnh gi GTCG
+ Phn b s li vo ti khon chi ph:
Hng thng k ton lp phiu chuyn khon hch ton.
N: TK chi tr li pht hnh GTCG
C: TK chi ph chphn b
- K ton GTCG tr li sau:
Trng hp ny khch hng phi np tin mt theo mnh gi ca
GTCG. Cn c giy np tin, ghi:
N: TK Tin mt
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
53/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
53
C: TK mnh gi GTCG
ng thi vi bt ton trn, k ton tin hnh tnh li ca k th nht
(c th l thng hoc qu) hch ton vo ti khon li tnh dn d tr.Bt ton phn nh li d tr:
N: TK chi tr li pht hnh GTCG
C: TK Li phi tr v pht hnh GTCG
*Kton giai on thanh ton giy tc gi.
Cc loi giy t c gi c thanh ton khi ht k hn gi. Khi
khch hng n lnh tin k ton lm th tc tt ton s GTCG ca
khch hng lu vo tp nht k chng t.
- K ton thanh ton giy tc gi tr li trc:
Cn c giy lnh tin, k ton ghi:
N: TK mnh gi GTCG
C: TK Tin mt
- K ton thanh ton giy tc gi tr li sau:
Chi gc: Cn c giy lnh tin, k ton ghi:
N: TK mnh gi GTCG
C: TK Tin mt
Chi li: K ton lp phiu chi, ghi:
N: TK tin li tnh dn d tr
C: TK tin mt
2.3.Nhn xt chung v huy ng vn v k ton huy ng vn ti Chi
nhnh NHN0 & PTNT Tnh Vnh Phc
2.3.1.nh gi chung :
Qua nghin cu mt s ni dung cng tc huy ng vn ti Chi
nhnh NHN0& PTNT Tnh Vnh Phc, ta thy hot ng huy ng vn ca
Chi nhnh t c nhiu thnh tu r rt: i vi bn thn Chi nhnh,
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
54/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
54
Chi nhnh khng nhng m bo c ngun vn kinh doanh c hiu qu,
tng bc nng cao kh nng cnh tranh ca Chi nhnh vi mt ccu vn
huy ng hp l, quy m huy ng vn tng i ri ro m cn chuyn
mt lng vn huy ng khng s dung ht cho NHN0& PTNT Vit Nam.
i vi x hi, Chi nhnh to nn tng tt to iu kin tt nng cao
kh nng sinh li ca cc ng vn nhn ri, hon thnh tt nhim v l
mt trung gian ti chnh t to iu kin cho kinh t khu vc Chi nhnh
pht trin .
2.3.1.1. Nhng kt qutc
Thc trng huy ng vn ti Chi nhnh NHN0& PTNT Tnh Vnh
Phc nh phn tch trn cho thy sau hn 2 nm hot ng, hot ng
huy ng vn p ng c phn ln nhu cu ca nn kinh t, thc hin
tt nhim v l gp phn pht trin kinh t x hi. iu c th hin
bng vic Chi nhnh t c nhng thnh cng ng k v cc mt
sau:
* V mng li huy ng vn: H thng mng li hot ng huyng vn ca Chi nhnh NHN0&PTNT Tnh Vnh Phc ngy cng c
cng c, n nh v mrng, to iu kin thun li cho khch hng giao
dch vi Chi nhnh.Mt khc Chi nhnh lun ci tin cc th tc, hnh thc
huy ng vn n gin, trang b h thng cng ngh hin i phc v cng
tc huy ng vn nn thu ht c nhiu khch hng n vi Chi nhnh.
Do , Chi nhnh cng thu ht c nhiu ngun vn nhn ri trong
dn c. Vic lm ny chng t Chi nhnh NHN0&PTNT Tnh Vnh Phclun coi nghip v huy ng vn l nhim v hng u trong kinh doanh,
khng nhng m bo c ngun vn t phc v bn thn m cn chuyn
ln NHN0&PTNT Vit Nam.
* V vic gia tng ngun vn: Sau hn mi nm hot ng th tng
ngun vn ca Chi nhnh c s gia tng ng k, s gia tng ny to ra cho
Chi nhnh mt quy m vn ln, sc cnh tranh trn th trng...
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
55/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
55
Ngun vn khng nhng tng v s lng m cn c v cht lng, vn
trung v di hn chim t trng ln. Nm 2005, ngun vn trung v di
hn m chi nhnh huy ng c l 1.058.680,4 triu ng chim 83,13%
trong tng ngun vn huy ng. n nm 2006 th ngun vn trung v di
hn l 1.660.000 triu ng chim 81,54% trong tng ngun vn huy ng
(gim 1,59% so vi nm 2005, tuy nhin ngun ny vn chim t trng rt
ln trong tng ngun vn huy ng). y l nhng thun li ca Chi nhnh
trong vic chng tham gia vo u t cc d n di hn.
* Cc hnh thc huy ng vn: phc v tt cc yu cu ca khch
hng Chi nhnh NHN0&PTNT Tnh Vnh Phc tng bc a dng hocc hnh thc huy ng vn v thi hn v mc li sut. Do vy, quy m v
ccu ca cc ngun vn huy ng u tng. n nay Chi nhnh c cc
hnh thc thu ht tin gi cho c ni t v ngoi t nh :
- Tin gi khng k hn.
- Tin gi c k hn: 3 thng, 6 thng, 7 thng, 9 thng, 12 thng, 13
thng, 18 thng, 24 thng.
- K phiu tr li trc 12 thng, 24 thng.
Nh Chi nhnh t kt qu tt trong vic huy ng vn v quy
m v nng cao cht lng ca ccu vn huy ng. Vi sa dng ny
trong cng tc huy ng vn, Chi nhnh tng bc to ra s thun li
cho khch hng trong vic chn la cc k hn. y l bc tin ng k
to ra nhng thnh cng trong vic to ra ngun vn di rdo.
* V vic p ng nhng nhu cu kinh doanh ca Chi nhnh:Nhvic thc hin tt hot ng phc v khch hng mt cc thun tin,
chnh xc, Chi nhnh ngoi vn huy ng t dn c m cn huy ng
c t cc t chc kinh t. Ngun vn ny c mt chi ph v vn thp nn
n lm gim chi phu vo cho Chi nhnh. Trong nhng nm gn y,
Chi nhnh lun p ng nhng nhu cu s dng vn ca bn thn bng
chnh ngun vn m mnh huy ng c, hiu qu s dng vn l tng
i tt, t l nqu hn l khng c. Khng nhng th Chi nhnh xy
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
56/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
56
dng c phng thc phc v tin tin nhanh chng ph hp vi cch
th trng; vi thc s thnh t ca khch hng l kt qu kinh doanh
ca ngn hng, nn cn b Ngn hng c tc phong giao dch, thi phc
v vn minh lch s tn trng khch hng. Do vy gp phn ng k vo
vic tng trng ngun vn, d n, s lng khch hng trong nhng nm
qua.
2.3.1.2. Nhng hn ch
Nhng thnh cng bc u trong cng tc huy ng vn ca NHN0
&PTNT. Tuy nhin, cng tc huy ng vn vn cn nhiu kh khn trn
bc ng kinh doanh ca mnh, Ngn hng va lm va hc hi
khng ngng hon thin v b sung n, v vy khng trnh c nhng
khim khuyt, tn ti. l:
Thnht l: Chin lc khch hng.
Chi nhnh NHN0&PTNT Tnh Vnh Phc cng thc c chnh
sch khch hng l quan trng, c thc thu ht khch hng c tin gi
tim nng nhng thc s cha c nhng bin php v k hoch trin khaithc hu hiu trong iu kin ca nn kinh t th trng. Nhn chung cng
tc phn tch v d bo th trng, nh gi khch hng ca Chi nhnh cn
thng.
Thhai l: Vtc tng trng ccu ngun vn.
Nhn chung l tng ngun vn huy ng l tng u theo cc nm,
song khi xt theo tng ngun th li c s tng trng n nh, c cu
ngun theo loi tin vn cn cha ph hp, t trng ng ni t vn chim
ch yu. Do vy khi Chi nhnh c nhu cu v ngoi t th s khng p
ng. Mt khc, th phn cn nh b so vi cc Ngn hng thng mi khc
trn a bn, t trng ngun vn tin gi khng k hn thp, hn ch trong
cnh tranh, chnh lch li sut khng t ch tiu do trn giao (0.22%), hnh
thc huy ng vn cha a dng v phong ph nn cha huy ng c
ngun vn nhn ri trong dn c. c bit giai on cui nm 2006, ngun
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
57/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
57
vn trong dn c gim nhng cha c gii php khc phc. T nhng hn
ch ny, Chi nhnh cn c nhng bin php hu hiu hn na trong nhng
nm ti.
Thba l: Vvic sdng vn ca Chi nhnh.
Tng vn huy ng ca Chi nhnh l tng i ln, nhng doanh s
d ncn thp trong tng ngun huy ng. S dng vn ca Chi nhnh ch
l cho vay, i tng cho vay ch yu l thnh phn kinh t Nh nc dn
n thu nhp t cc hot ng ny vn cn thp.
Trn y l mt s thnh tu v hn ch ca cng tc huy ng vn
ca Chi nhnh NHN0&PTNT Tnh Vnh Phc. thy r c nhng vn ny, ta hy xem xt nhng nguyn nhn ca n:
2.3.2. Nhng nguyn nhn nh hng n hiu qu ca cng tc
huy ng vn ti Chi nhnh NHN0&PTNT Tnh Vnh Phc
* Nhng nguyn nhn mang tnh khch quan:
Mi trng kinh t x hi c nh hng rt ln ti tm l ca ngi
gi tin cng nh ngi i vay. Nu mi trng kinh t n nh th s
khuyn khch c ngi dn gi vo chi nhnh cng nh cc t chc
tham gia cc dch v ca Chi nhnh. Th gii nh gi nc ta mt nc c
nn chnh trn nh, iu ny s ko theo l cc doanh nghip trong
nc cng nh nh u t nc ngoi yn tm u t, khi tht nghip
gim thu nhp tng ko theo s d ca ngi gi tin tng. ng thi khi
kinh t pht trin, nhiu doanh nghip s gi tin vo ngn hng hng
cc tin ch ca n.
Tuy nhin, trong nhng nm gn y nn kinh t trn th gii c
nhiu bin ng,pht trin khng n nh,c bit nn kinh tcc nc
Chu bnh hng ca cc nn dch nh: dch cm gia cm,dch Sars,
trong nn kinh t ca Vit Nam cng chu nh hng c th: th trng
vng c nhiu bin ng, gia tng lin tc nn ngi dn c xu hng d
tr di dng vng hoc c nhng ngui li d tr di dng u t bt
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
58/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
58
ng sn. Nhng yu t ny nh hng n hot ng tn dng, kinh doanh
ca Ngn hng. Th trng tn dng khng m rng c do cc doanh
nghip gp nhiu kh khn, s dng vn km hiu qu, vn ng nhiu
dn n vic tr ni vi Ngn hng b gin on.
Cc chnh sch iu tit nn kinh t vm ca Nh nc cng nh
hng rt ln c th: Chi nhnh vn khng nhng chu siu chnh chnh
sch li sut ca Nh nc m cn chu siu chnh khung li sut trong
tng thi k ca NHN0&PTNT Vit Nam hn ch s chng ca Chi
nhnh trong hot ng kinh doanh v iu tit cung cu v vn. Cho nn
Chi nhnh lun phi chu sc p v hiu qu hot ng ca mnh lmsao thu ht c khch hng ti Chi nhnh. Do hiu qu ca cng tc
huy ng vn ti y vn cn b hn ch.
* Nhng nguyn nhn ch quan:
- Cng ngh Ngn hng ca Chi nhnh vn cha p ng c yu
cu ca mt Ngn hng hin i in hnh l cha c phng tin hc ring
ca Chi nhnh. Bn cnh cc sn phm ca Ngn hng nh thanh ton
ph tin mt cha c khch hng s dng rng ri dn n Chi nhnh cn
hn ch trong vic huy ng vn cng nh thu c cc khon ph dch v
.
- Ti chi nhnh khng nhng cn b cn b thiu m trnh ca cn
b cha c chun ho, s cn b c trnh i hc khng nhiu, nng
lc khng cao do vy kh nng thch ng vi cng ngh Ngn hng hin
i vn cn bng.
Trn y l ton b qu trnh hot ng huy ng vn ca Chi nhnh
NHN0&PTNT Tnh Vnh Phc. Do cn tn ti nhng kh khn cng nh
nhng thiu st trn nn cht lng ca nghip v huy ng vn ti
NHN0&PTNT Tnh Vnh Phc vn cha c bo m. Vi tm quan
trng ca huy ng vn nh l mt trong cc hot ng trung gian pht
trin nht ca ngn hng th vic nng cao cht lng ca nghip huy ng
vn l mt vn ht sc cn thit, nhm p ng nhng i hi ca nn
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
59/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
59
kinh t t nc trong thi k mi, gp phn i mi v m rng hot
ng ca ngn hng.
CHNG IIIMTSGII PHP NHMTNGCNG CNG TC K
TON HUY NGVNTI CHI NHNH NHN0 & PTNTTNH VNH PHC
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
60/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
60
3.1 nh hng pht trin hot ng huy ng vn ti Chi nhnh
NHN0&PTNT Tnh Vnh Phc
Xut pht t mc tiu tng qut ca chin lc pht trin kinh t mcc k hp Quc Hi t ra cho nhng nm ti : xy dng nc ta
thnh mt nc cng nghip c csvt cht - k thut hin i, ccu
kinh t hp l, quan h sn xut tin b, ph hp vi trnh pht trin ca
lc lng sn xut, i sng vt cht tinh thn cao, quc phng, an ninh
vng chc, dn giu, nc mnh, x hi cng bng vn ninh, xy dng
thnh cng ch ngha x hi, thc hin y mnh cng nghip ho, hin i
ho, pht trin kinh t nhiu thnh phnXut pht tnh hng pht trin ca Ngn hng Nng nghip v
Pht trin Nng thn Vit Nam: gi v th l mt trong nhng Ngn hng
ln nht ti Vit Nam, gi vai tr kh quan trng trong cung ng vn cho
nn kinh t, lun n lc cao nht p ng s nghip cng nghip ho,
hin i ho t nc, phc v nhim v tng trng kinh t, n nh tin
t. Tng bc xy dng Ngn hng Nng nghip v Pht trin Nng thn
Vit Nam tr thnh mt Ngn hng mnh ton din nhanh chng hi
nhp vi cc Ngn hng trong khu vc v th gii.
Xut pht tnh hng chin lc huy ng vn ca Ngn hng
Nng nghip v Pht trin Nng thn Vit Nam:
+ Coi ngun vn trong nc l quyt nh, vn ngoi nc l quan
trng.
+ a dng ho cc hnh thc huy ng vn. C bin php nng ttrng vn tin gi c k hn ca cc doanh nghip, cc t chc kinh t,
ng thi tng lng vn huy ng vn t cc tng lp dn c.
+ Coi trng huy ng vn di hn, trung hn thng qua pht hnh k
phiu, tri phiu trung, di hn (trong nc v ngoi nc).
+ Gn chin lc huy ng vn vi s dng vn.
+ i mi phong cch phc v.
-
8/3/2019 gii php huy ng vn
61/76
Hc vin Ngn hng Chuyn tt nghip
Nguyn Tin Hng Lp NHE-K6
61
+ Tng cng chnh sch li sut linh hot i vi khch hng.
+ p dng chnh sch li sut linh hot i vi khch hng.
nh hng pht trin ngun vn ca Chi nhnh Ngn hng Nngnghip v Pht trin Nng thn Tnh Vnh Phc trong thi gian ti.
- Tip tc hon thin cc bin php khi tng ngun vn. Trong
ngun vn trong nc l quyt nh, ngun vn t bn ngoi l quan trng.
- Tch cc huy ng ngun vn mi trong nc bng cch :
+ Tip tc trin khai vic mti khon c nhn. Theo nh gi ca
cc chuyn gia kinh t hng u Vit Nam v trn thc t mch bo
rng: Ngun vn c th khai thc c trong dn c cn rt ln, mi mi.
V vy pht trin ti khon tin gi c nhn khng nhng lm tng kh
nng thu np vn nhn ri t trong tng lp dn c, m cn to iu kin
thanh ton khng dng tin mt, p dng cc cng c thanh ton khng
dng tin mt, p dng cc cng c thanh ton hin i. tuy nhin, vic
chuy