F-DI-04 – V3
UPME
24 Julio 2019
INCENTIVOS TRIBUTARIOS PARA FNCE y EFICIENCIA ENERGÉTICA
Por rango de capacidad (MW)* Por Sector Económico
Capacidad por FNCE (MW)
Incentivos FNCER (Desde Feb 2016)
Corte: 30 de Junio 2019
Intervalo potencia, entre:
No. ProyectosCapacidad
(MW)% No. Proy
0 - 0,1 MW 270 8 64%
0,1 - 1 MW 98 34 23%1 - 10 MW 24 83 6%
10 - 20 MW 8 149 2%20 - 50 MW 8 187 2%
50 - 100 MW 10 830 2%
Mayor a 100 MW 6 1.492 1%Total 424 2.784 100%
* Proyectos con certificación UPME
2.784 MW
Total= 424
Tipo de FNCE 2016 2017 2018 2019 Total
Biomasa 4 9 13 7 33
Eólica 6 13 12 4 35
Geotérmica 1 1 2
PCH 5 20 10 4 39
Solar 98 245 267 123 733
Total 114 288 302 138 842
Solicitudes Recibidas
Con Acto Administrativo ANLA
Con certificado de aval UPME
243
548 65%
44,34%
Incentivos Eficiencia Energética (Desde Oct 2017)
Con Acto Administrativo ANLA = 33 (45,20%)
Proyectos recibidos = 133 Proyectos con concepto técnico = 73 (54,88%)
Corte 30 de Junio 2019
Meta 2022 = 9,05%Ahorro energético
Dos (2) Líneas de incentivos tributarios: EE y FNCE
Tres (3) Entidades que forman parte del proceso
Solicitantes PROACTIVOS
Carta de Navegación: Normatividad
Tiempos
Generalidades Normatividad
Ley 697 de 2001 – EE & FNCE
* Fomento Uso Racional y Eficiente de Energía* Utilización de energías alternativas* Creación del PROURE
Ley 1715 de 2014 FNCE & EE
Regula la integración de las energías renovables no convencionales de energía al
Sistema Energético Nacional
PROURE 2010-2015
ResolucionMME180919 de
2010
PROURE 2017-2022
Resolucion MME 41286 de 2016
9,05%
Complementarias
3,99%
Generalidades - Incentivos
PROURE
2017-2022
LEY 1715 DE 2014
Exclusión IVA
Descuento de Renta
Deducción Renta
Exclusión IVA
Exención Arancel
Depreciación Acelerada
Deducción de Renta
Generacion de electricidad y usos no electricos (p.e. calentamiento de agua
o climatizacion)Transporte Industrial Terciario y Residencial Acciones y Medidas
a. Resolución 1988/2017Metas Ambientales MADS-MHCP-MMEb. Resolución MADS 2000/2017c. Resolución UPME 463/2018 + Anexos*d. Resolución 0367/2018e. Resolución MADS 509/2018e. Resolución MADS 1283/2016 + Resolución MADS 1303/2018
a. Decreto MME 2143 /2015b. Resolución MADS 1283/2016 + Resolución MADS 1303/2018c. Resolución UPME 703 de 2018 (Deroga Resolución UPME 045 /2016)
Incentivos tributarios
PROURE
2017-2022
LEY 1715 DE 2014
Plazo de evaluación
Días calendarioHasta 45 días
Días hábilesHasta 10 para notificar que procede
o no a evaluación
Hasta 2 meses para emitir concepto
Días calendarioHasta 10 para notificar que procede
o no a evaluación
Hasta 35 días calendario para emitir certificado de aval
¿Quiénes intervienen en todo el proceso?
INTERESADOS
•Solicitud
•Descripción delproyecto
•Formatos
•Documentossoportes
UPME
Certificado con el concepto técnico.
ANLA
Acto administrativo – Beneficio
Ambiental para hacer exigible los
beneficios tributarios
DIAN
Paso 1: Inscripción en el Registro de Proyectos de Generaciónde energía eléctrica en la UPME para proyectos mayores a 1 MW*
Paso 2: Solicitud de aval técnico de la UPME para optar por incentivos tributarios
Incentivos tributarios Fuentes No Convencionales de Energía - FNCE
Información requeridade los proyectos .
Anexos. (FNCE, proyectos > 1 MW
y < 1 MW)
Anexo 4 para proyectos con
propósito diferente a la generación
de energía eléctrica (incluir en la
solicitud de incentivos)
Incentivos tributarios Fuentes No Convencionales de Energía – FNCE
Inscripción en el registro de
proyectos de generación
eléctrica en la UPME
INFORMACIÓN REQUERIDA EN LAS DIFERENTES FASES
PRIMERA FASE -Prefactibilidad
(Vigencia 2 años)
• Formato UPME (Resolución 143 de 2016)- FNCE.
• Formato UPME ( Resolución 638 de 2007) – Hidráulicos y Térmicos.
• Certificado de la Cámara de Comercio / Documento que acredite legalmente existencia (Extranjero)
• Constancia finalización de estudios de prefactibilidad.
•Resumen del estudio de prefactibilidad.
• Copia de carta con radicado del MADS o CAR donde se solicita si el proyecto requiere o no licenciamiento y/o permiso ambiental.
•Mapa de localización del proyecto.
SEGUNDA FASE –Factibilidad
(Vigencia 1 año)
• Formato UPME (Resolución 143 de 2016)- FNCE.
• Formato UPME ( Resolución 638 de 2007) – Hidráulicos y Térmicos.
• Certificado de la Cámara de Comercio / Documento que acredite legalmente existencia (Extranjero).
• Constancia finalización de estudios de factibilidad.
• Concepto del MADS o CAR donde especifica si el proyecto requiere o no licenciamiento y/o permiso ambiental.
• Resumen del estudio de factibilidad.
• Esquema financiero.
• Opciones de compra de terrenos (Reporte catastral y dueños de los predios).
• Para proyectos térmicos adjuntar el posible esquema y cantidades de compra de combustible.
TERCERA FASE – Ingeniería de Detalle
(Vigencia 1 año)
• Formato UPME (Resolución 143 de 2016)- FNCE.
• Formato UPME ( Resolución 638 de 2007) – Hidráulicos y Térmicos.
• Certificado de la Cámara de Comercio / Documento que acredite legalmente existencia (Extranjero).
• Licenciamiento ambiental o concepto de que el proyecto no requiere.
• Cronograma de ejecución.
• Esquema financiero definitivo.
• Esquema empresarial definitivo.
• Concepto de aprobación de conexión a la red, emitido por UPME.
• Constancia de finalización de diseños.
• Diseños definitivos.
• Para proyectos térmicos adjuntar el esquema y cantidades de compra de combustible.
Inscripción en el registro de proyectos de generación eléctrica en la UPME
Decreto MME No. 2143, Noviembre 4 de 2015
Preinversión Inversión Operación
Investigación y Desarrollo Tecnológico
FormulaciónInvestigación
preliminar
Estudios técnicos, financieros, económicos y ambientales definitivos.
Montaje Inicio de operación
Administración, Operación y
Mantenimiento
ETAPAS DE PROYECTOS DE FNCE O GESTIÓN EFICIENTE DE LA ENERGÍA
Paso 1: Inscripción en el Registro de Proyectos de Generación de energía eléctrica en la UPME para proyectos mayores a 1 MW*
Paso 2: Solicitud de aval técnico de la UPME para optar por incentivos tributarios
Incentivos tributarios Fuentes No Convencionales de Energía - FNCE
Principales ajustes normativos en UPME – Resolución 703 de 2018 - FNCE
1. Proyectos1. Menores o iguales <= a 1 MW2. Para medición y caracterización de potencial energético
2. Ajuste en la lista de bienes y servicios - Anexo 1 – Resolución UPME 703 de 2018
3. Vigencia del certificado: 18 meses a 24 meses.
4. Requisitos: Se estableció mayor claridad en cómo y qué se debía presentar para solicitar incentivos.
5. Canales para realizar la solicitud: VUTI y correo electrónico ([email protected]).
No requieren registro en la inscripción de proyectos de generación de energía eléctrica 30 Días.
Resolución UPME No. 703 de 2018
Nombre del Representante Legal (R.L.) Nombre del Representante Legal (R.L.)
C.C o C.E Representante Legal C.C o C.E Representante Legal
,
A tener en cuenta:
1) El solicitante principal corresponde a la persona natural o jurídica quien adquiere los bienes y servicios.
2) El solicitante secundario podrá corresponder a: importador, entidad bancaria que adelanta el leasing, persona natural o jurídica que preste servicios de montaje y
operación para quién adquiere el bien.
Preinversión Operación
4. INCENTIVOS A LOS CUALES APLICA (Marque con una X)
Exclusión de IVA Depreciación Acelerada Exención de Arancel Deducción de Renta
6. VALOR DE LA INVERSION OBJETO DEL BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS
Valor total en COP
Firma del R.L. del solicitante principal Firma del R.L. del solicitante secundario
C.C / C.E C.C / C.E
3. ETAPA DEL PROYECTO EN FNCE (Marque con una X)
Inversión
5. LUGAR DE UBICACIÓN DE LA INVERSION
Departamento Municipio
Nombre de la persona de contacto Nombre de la persona de contacto
Teléfono de la persona de contacto Teléfono de la persona de contacto
Correo Electrónico persona de contacto Correo Electrónico persona de contacto
2. NOMBRE DEL PROYECTO DE FNCE
Correo Electronico Representante Legal Correo Electronico Representante Legal
Teléfono Teléfono
Departamento Departamento
Dirección Dirección
Municipio Municipio
Código CIIU Código CIIU
C.C ó NIT C.C ó NIT
Nombre o razón social Nombre o razón social
Sector productivo Sector productivo
Fecha de elaboración: Diciembre 2018
Versión 1
ANEXO 2
FORMATO ÚNICO DE SOLICITUD PARA INCENTIVOS A LA INVERSIÓN EN PROYECTOS DE FNCE
(CAPÍTULO III DE LA LEY 1715 DE 2014)
1. SOLICITANTES
1.1 Solicitante Principal 1.1 Soliciante Secundario
Tipo de FNCE (Ley 1715 de 2014)
Tipo de generador
Fecha de elaboración: Diciembre 2018
Versión 1
ANEXO 3
GENERALIDADES DEL PROYECTO DE FNCE
(CAPÍTULO III DE LA LEY 1715 DE 2014)Nombre del proyectoSector donde se realizará el
proyecto
Tipo de proyecto Generación Eléctrica Diferente a la Generación Eléctrica
Recurso EnergéticoOtro Relacionar Cual
TecnologíaFotovoltaica
Otro Relacionar Cual
Valor de la demanda que suplirá el proyecto kWh/mes %
Longitud
Demanda Promedio mensual últimos 12 meses
(KWh/mes).
Situación actual del lugar donde se realizará
el proyecto.
Capacidad Instalada (kW)
Área del Proyecto (m2)
Ubicación
Departamento
Municipio
Zona (Marcar con X) SIN ZNI
Coordenadas
(Magna Sirgas Origen Bogotá)
Latitud
Vida útlil del proyecto
Eficiencia de la planta (%)
Factor de Planta (%)
Datos de Conexión
¿Se conectará a la red? (Marcar con X) SI NO
Punto de conexión en el que se conectará el proyecto
Datos técnicos
Tensión (kV) En el punto de conexión
Nombre del Operador de Red
Energía Generada (kWh/año)
Perdiodo de EjecuciónFecha estimada de inicio de construcción dd/mm/aaaa
Fecha estimada de entrada en operación dd/mm/aaaa
Costo Nivelado de la Inversión - LCOE (COP/kWh)
Datos Económicos
Costo total del proyecto antes de IVA (COP)
IVA del proyecto (COP)
TRM (sólo si el costo orginal esté en USD)
Fecha de la TRM dd/mm/aaaa
Costo de instalación del proyecto (COP/kW)
Costo de generación sin el proyecto (COP/kWh) Valor actual de pago de energía
OBSERVACIONES
1) En caso de ser un proyecto en ZNI, deberán ampliar información de la ubicación (archivo en Excel) donde se presente:
Departamento, Municipio, Veredas, No. Usuarios / Viviendas beneificadas por vereda, Coordenadas.
2) La información presentada deberá estar debidamente soportada por lo establecido en numeral 3 del artículo 4° de la presente
resolución.
Datos Ambientales
Emisiones de CO2eq generados sin el proyecto
(Ton/año)
Emisiones de CO2eq que se generarían con el
proyecto (Ton/año).
Incentivos tributarios
Resolución UPME No. 703 de 2018
INFORMACIÓN REQUERIDA
Resolución UPME No. 703 de 2018
Nombre del
Elemento/Equipo/MaquinariaSubpartida arancelaria Cantidad
Unidad de
MedidaMarca Modelo / Referencia Fabricante Proveedor Función
Valor total en COP
(Sin incluir IVA)Valor IVA en COP
ANEXO 4
FORMATO DE ESPECIFICACIONES DEL ELEMENTO, EQUIPO Y/O MAQUINARIA
(CAPÍTULO III DE LA LEY 1715 DE 2014)
Servicio Proveedor AlcanceValor total en COP
(Sin incluir IVA)Valor IVA en COP
ANEXO 5
FORMATO DE ESPECIFICACIONES DE SERVICIOS
(CAPÍTULO III DE LA LEY 1715 DE 2014)
Resolución UPME No. 703 de 2018
INFORMACIÓN REQUERIDA
INFORMACIÓN REQUERIDA
Prefactibilidad Factibilidad Detalle / Construcción
•Objeto y finalidad
•Intervinientes y su rol
•Descripción de la tecnología a utilizar y su función
•Localización (Departamento, Municipio, Coordenadas, SIN o ZNI, Área del proyecto).Otros documentos que se consideren pertinentes•Descripción de las etapas de desarrollo del proyecto (Si aplica).
•Información relevante: Costo del proyecto (MCOP), costo de la instalación (COP/kW), capacidad instalada (kW), producción de energía anual (MWh), costo de producción de energía (COP/MWh).
•Recurso energético.
•Tipo de Sistema.
•Tecnología utilizada.
•Tipo de generación.
•Cálculo de reducción de emisiones.
•Simulación del proyecto en Software (Soporte - PDF)
Descripción del proyecto
Resolución UPME No. 703 de 2018
Prefactibilidad Factibilidad Detalle / Construcción
• Para elementos, equipos y/o maquinaria: Presentardimensionamiento, dando claridad en la cantidad quenecesita.
• Para servicios: Presentar oferta o contrato donde seevidencie alcance, fecha de prestación y personanatural o jurídica que los ejecutará.
Descripción de la función de los elementos, equipos,
maquinaria y/o servicio a adquirir
• Cumplir con los estándares de calidad nacional o internacional del producto.
Catálogos
• Diagrama Unifilar
• Diagrama de ConexiónPlanos Descriptivos
INFORMACIÓN REQUERIDA
Resolución UPME No. 703 de 2018
Incentivos tributarios Eficiencia Energética
Ley 697 de 2001Ley 1715 de 2014
PRIMEROS PROYECTOS APROBADOS
EFICIENCIA ENERGETICA
INCENTIVO TRIBUTARIOEXCLUSION DE IVA
1. ALUMBRADO PUBLICO LEDSAN JOSE DE CUCUTA
2. TRANSCARIBE(312 BUSES A GNV)
3. TRANSMILENIO(1 SISTEMA DE CABLE)
Avances en su aplicación
GRIC
Revisión de forma(10 días hábiles)
Ingreso
Aceptación
Evaluación técnica(2 meses)
Rechazo
Revisión de evaluación en Comité
Salida
Solicitud al interesado
Elaboración de concepto
Rechazo
Fin
Fin
Cumple requisitosRes. 1988
Fin
Inicio
Si
Si
No
No
Requiere información adicional
Responde en elplazo establecido
Si
No
Flujo
Plan de Acción indicativo 2017-2022 para el desarrollo del PROGRAMA DE USO RACIONAL Y EFICIENTE DE
LA ENERGÍA - PROURE
Transporte
Etiquetado
Movilidad eléctrica
Nuevos combustibles
Industria
Eficiencia en combustión y fuerza
motriz
SGEn NTC-ISO-50001
Terciario
Etiquetado
EE edificaciones
Distritos térmicos
SGEn en entidades públicas
Residencial
Renovación tecnológica
EE edificaciones
Estufas mejoradas de leña
ACCIONES Y MEDIDAS
TR
AN
SP
OR
TE
Reconversión a gas natural vehicular, GNV en transporte
público de pasajeros.
Vehículo de Servicio Particular
Vehículo de Servicio Público
Vehículo de Transporte Masivo
Vehículo Dedicado a Gas Natural Vehicular
Uso de electricidad
Sistema de transporte por cable aéreo que funciona con
energía eléctrica
Vehículo de Servicio Oficial
Vehículo de Servicio Particular
Vehículo de Servicio Público
Vehículo de Transporte Masivo
Vehículo 100% eléctrico
Vehículo Híbrido
Estación de Recarga
S/E para estación de recarga
ACCIONES Y MEDIDAS
IND
US
TR
IA
Energía Eléctrica
Fuerza Motriz (motores, bombas y
variadores)
Aire acondicionado
Iluminación
Calor directo e indirecto
Combustibles sólidos y gaseosos para calor directo e indirecto
Aislamiento Térmico
Quemadores eficientes en hornos y calderas
Calor residual industrial
Tubería para recuperación de calor
Caldera de recuperación
Cogeneración
Diseño e implementación de
SGEn
Elementos y equipos demedición que formanparte de un sistema deGestión de la Energía –SGEn.
Verificación a partir de laconstancia emitida porente certificadoracreditado en ISO 50001o NTC/ISO 50001
ACCIONES Y MEDIDAS
TE
RC
IAR
IO
Energía Eléctrica
Iluminación
Aire Acondicionado
Fuerza Motriz
(motores, bombas y variadores)
Sistemas de Alumbrado
Público
Mejora en diseño, construcción y
adecuación arquitectónica
Edificacionescertificadas fase dediseño por entecertificadoracreditado nacionalointernacionalmente,en construcciónsostenible
Pintura atérmica
Extractor eólico
Aislante Térmico para edificaciones
Medición Avanzada
Diseño e implementación
de SGEn
Sistema de medición
componentes hardware y software y
sistemas de comunicaciones
Adquisición debienes y/oservicios para laimplementaciónde un SGEn.
Verificación apartir de laconstanciaemitida por elente certificadoracreditado enISO 50001 oNTC/ISO 50001
ACCIONES Y MEDIDAS R
ES
IDE
NC
IAL
Energía Eléctrica
Iluminación
Mejoramiento eficiencia en edificaciones
Edificacionescertificadas fase dediseño por entecertificador acreditadonacional ointernacionalmente, enconstrucción sostenible
Pintura atérmica
Extractor eólico
Aislante Térmico para edificaciones
Implementación de Estufas Mejoradas de
leña
Estufa mejorada deLeña – Puede emplearleña, carbón vegetal ocualquier residuovegetal de bajo podercalorífico
Requisitos de Información
Anexo Contenido
1
Identificación del(os) solicitante(s), descripción de su actividad y datos de contacto, sector al que aplica indicando la acción o medida.
2Matriz energética del establecimiento en el cual se ejecuta el proyecto.
3
Descripción del proyecto - localización, procesos sobre los cuales se aplicarán las actividades de eficiencia energética, indicadores con los cuales se hará seguimiento, bases o memorias de cálculo.
4
Descripción detallada de las inversiones - equipos o servicios, función, características técnicas, costos (discriminando el IVA) y normas técnicas (calidad y desempeño energético) y/o los certificados correspondientes.
1. Cámara de comercio- 30 días de expedición
2. Copia de documentos de identidad
3. Poder otorgado cuando se actúe mediante apoderado
4. Catálogo de equipos5. Fichas técnicas6. Planos7. Certificaciones8. Simulaciones en
software9. Estudios base10. Otros
Incentivos tributarios
Temporalmente fuera de servicio – Por ajustes dada la nueva competencia de la UPME – Ley 1964 de 2019 para deducción de Renta
Circular Externa Upme No 018 -2019
Se reciben solicitudes a través de [email protected]
Incentivos tributarios
www.upme.gov.co