Oficina de Control Intern
Informe Ejecución Presupuestaria Facultat de Geografia i Història
Ejercicio 2013
Serveis Centrals, Administratius i Econòmics Oficina de Control Intern
INFORME CORRESPONDIENTE A LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA
DE LA FACULTAT DE GEOGRAFÍA I HISTÒRIA EJERCICIO PRESUPUESTARIO 2013
ÍNDICE
1) INTRODUCCIÓN
1.1 Competencia y razones del trabajo realizado.......................................... 1
1.2 Objetivos del trabajo desarrollado ........................................................... 1
1.3 Periodo objeto del informe....................................................................... 2
2) ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2013
2.1 Presupuesto inicial y definitivo. Tipología de los créditos ........................ 3
2.2 Presupuesto ejecutado. Origen y composición de los fondos
gestionados........................................................................................... 7
2.3 Gestión del Presupuesto de Gastos. Auditoria de Regularidad............. 15
3) EVOLUCIÓN DE LAS PRINCIPALES VARIABLES PRESUPUESTARIAS .... ......... 17
ANEXOS
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA (GASTOS)
ANEXO I Ejecución mensual del gasto ................................................................. 21
ANEXO II Presupuesto ........................................................................................... 22
ANEXO III Naturaleza del gasto ejecutado con cargo a fondos de investigación .. 31
ANEXO IV Auditoría de Regularidad. ..................................................................... 32
DERECHOS RECONOCIDOS (INGRESOS)
ANEXO V Derechos reconocidos ........................................................................... 35
INFORME CORRESPONDIENTE A LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA DE
LA FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA, EJERCICIO PRESUPUESTARIO 2013
Destinatarios: Decana
Administradora
Unidad auditada: Facultat de Geografia i Història con los distintos departamentos que
la componen.
1) INTRODUCCIÓN 1.1 Competencia y razones del trabajo realizado.
El presente Informe se enmarca en desarrollo del Reglamento de Régimen Interno
y del Programa de Trabajo de esta Oficina aprobado por Resolución Rectoral.
1.2 Objetivos del trabajo desarrollado. Desde la puesta en marcha del sistema de información contable descentralizado
(SICUV), desde esta Oficina hemos venido realizando, una vez liquidado el presupuesto
de cada anualidad, la explotación integral de los datos correspondientes a la gestión
presupuestaria de todas las unidades descentralizadas de gasto de esta Universitat
(Facultades –con sus correspondientes departamentos–, Institutos de Investigación,
Unidades, Servicios y Órganos Estatutarios, etc.)
A través de dicha labor proporcionamos a las distintas unidades cifras relativas a
los principales indicadores de la ejecución del presupuesto, datos que estimamos
realmente interesantes para conocimiento de aquéllas en la medida en que no aparecen
en ningún otro informe o documentación. Con carácter interno, la información
proporcionada constituye una panorámica capaz de permitir apreciar la situación
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 1
comparativa de los distintos departamentos o subunidades, su volumen de fondos
ordinarios junto a aquellos destinados a la investigación, el destino de los créditos
empleados, etc. Pero, además, en cada uno de los Informes se proporciona información
correspondiente a otra serie de unidades capaz de facilitar su ubicación tanto en el
Campus correspondiente como en el conjunto de centros de tipología similar (Facultades,
Escuelas, Institutos, Servicios…), un enfoque que, sin duda, permite la descripción
comparativa de la unidad auditada. Finalmente, para algunos Centros, Unidades y
Servicios realizamos así mismo una auditoría de regularidad a través del análisis de la
legalidad en materia de expedientes de gasto, comprobada mediante el control de una
muestra representativa de todos los tramitados durante el ejercicio presupuestario.
La respuesta de los diversos Centros a este tipo de informes ha sido altamente
positiva y ha servido para confirmar y mejorar el planteamiento de nuestro trabajo.
También desde el Equipo Rectoral y desde otros órganos se aprecia muy positivamente
la elaboración de esta tipología de informes, sin duda necesarios para proporcionar una
información cada vez de mayor calidad en la vertiente económica, útil así mismo para las
labores realizadas en otros Servicios.
Es por ello que continuaremos realizando el análisis de las principales magnitudes
presupuestarias para todas las unidades de gasto de esta Universitat, con independencia
de la auditoría de regularidad, a llevar a cabo tan sólo en determinados Centros
escogidos en el correspondiente muestreo.
En el presente Informe aportamos, pues, un análisis descriptivo de los indicadores
más relevantes en materia presupuestaria.
1.3 Período objeto del Informe.
La evaluación abarcará la gestión presupuestaria relativa a la anualidad 2013
correspondiente a todos los fondos adscritos a las unidades auditadas.
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 2
2) ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2013
El análisis de la ejecución presupuestaria de la Facultat de Geografia i Història
con los departamentos que la componen1, correspondiente al ejercicio 2013, permite
realizar una serie de observaciones relativas a los aspectos siguientes:
2.1 Presupuesto Inicial y Definitivo. Tipología de los créditos
La Facultat de Geografia i Història contaba en el Presupuesto inicial de la U.V. con
una previsión de fondos que ascendía a la cantidad de 292.275,9 €. Durante el ejercicio
económico 2013 se produjeron toda una serie de modificaciones presupuestarias, por
valor de 2.379.703,9 € que incrementaron sus fondos disponibles hasta un montante de
2.671.979,8 €.
Si atendemos al presupuesto definitivo de las diversas unidades encuadradas en
el Campus de Blasco Ibáñez se observa, en la tabla que aparece a continuación, que la
Facultat de Geografia i Història quedaría situada en el cuarto puesto, presupuesto que
supone en términos relativos el 10,64% del total del Campus en el que se encuadra.
Los créditos con que contaba la Facultat para el ejercicio 2013 pueden clasificarse
en dos grandes grupos: los fondos generales o presupuesto ordinario de funcionamiento
y los fondos de investigación. Estos últimos incluirían no sólo la Ayuda a investigación
que distribuye la Comisión de Investigación, sino también y de forma fundamental, los
créditos procedentes de fuentes de financiación externas –convocatorias de proyectos,
investigación contratada....-, destinados a sufragar los gastos derivados de las
actividades de investigación. La importancia de este tipo de recursos en la actividad
universitaria nos ha llevado a detallar en dicha tabla el importe absoluto que, dentro del
total de créditos, suponen para cada una de las unidades. De otro lado, y considerando el
montante global de los fondos de investigación para el conjunto del Campus, se ha
calculado la contribución porcentual que cada una de las diversas Facultades, Escuelas
Universitarias e Institutos representa.
1 Nuestro análisis comprenderá el conjunto de la Facultat, esto es, considerándola como un Centro, a la par que tendremos en cuenta los distintos departamentos que la componen. En este sentido, utilizaremos la denominación Facultat para designar dicho conjunto, y Facultat (Centro) para referirnos a la misma sin considerar los diversos departamentos que la forman.
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CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ PRESUPUESTO DEFINITIVO 2013
UNIDAD PRES.ORD. (%) FDOS.INV. (%) TOTAL (%)
UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ 7.343.036,0 54,62% ----- --- 7.343.036,0 29,25%
FACULTAT DE MEDICINA I ODONTOLOGIA 1.082.715,1 8,05% 3.203.147,6 27,47% 4.285.862,7 17,07%
FACULTAT DE PSICOLOGIA 2.167.280,5 16,12% 2.123.938,6 18,21% 4.291.219,0 17,09%
FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 457.521,8 3,40% 2.214.458,0 18,99% 2.671.979,8 10,64%
FACULTAT DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 824.144,8 6,13% 1.817.430,3 15,58% 2.641.575,1 10,52%
UNITAT DE SUPORT ALS INSTITUTS DE BLASCO IBÁÑEZ 311.630,4 2,32% 1.447.149,6 12,41% 1.758.780,0 7,01%
- I.INV.PSIC.RRHH.DESENVOLUP.ORG.QUALITAT VIDA LAB.(IDOCAL) 165.082,2 1,23% 862.332,4 7,39% 1.027.414,6 4,09%
- I.U. D'ESTUDIS DE LA DONA 52.827,7 0,39% 78.713,5 0,67% 131.541,2 0,52%
- I.U. DE CREATIVITAT E INNOVACIONS EDUCATIVES 17.195,2 0,13% 59.163,5 0,51% 76.358,7 0,30%
- I. INTERUNIVERSITARI DE FILOLOGIA VALENCIANA 13.841,6 0,10% 25.671,3 0,22% 39.512,9 0,16%
- I.U. DE LLENGÜES MODERNES APLICADES (IULMA) 44.911,4 0,33% 129.270,6 1,11% 174.182,0 0,69%
- I. D'HISTÒRIA DE LA MEDICINA I LA CIÈNCIA "LÓPEZ PIÑERO" 13.428,0 0,10% 61.821,7 0,53% 75.249,6 0,30%
- ERI: RECERCA DE LA LECTURA 4.344,4 0,03% 230.176,7 1,97% 234.521,0 0,93%
FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 432.376,9 3,22% 424.947,3 3,64% 857.324,2 3,41%
FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 195.680,0 1,46% 289.119,6 2,48% 484.799,5 1,93%
FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 252.525,3 1,88% 58.145,6 0,50% 310.670,9 1,24%
FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 126.750,7 0,94% 83.355,2 0,71% 210.105,9 0,84%
BIBLIOTECA D'HUMANITATS "JOAN REGLÀ" 150.327,2 1,12% ----- --- 150.327,2 0,60%
BIBLIOTECA DE CIÈNCIES DE LA SALUT 66.859,5 0,50% ----- --- 66.859,5 0,27%
BIBLIOTECA DE PSICOLOGIA 32.647,2 0,24% ----- --- 32.647,2 0,13%
TOTAL CRÉDITOS 13.443.495,2 100,00% 11.661.691,7 100,00% 25.105.186,9 100,00%
En la composición del Presupuesto 2013, los fondos generales supusieron más de
cuatrocientos cincuenta mil euros (457.521,8 €), el 3,40% del total del presupuesto
ordinario del Campus.
Por otro lado, la Facultat de Geografia i Història gestiona casi el diecinueve por
ciento (el 18,99%) del total de fondos de investigación del Campus de Blasco Ibáñez, un
montante superior a los dos millones doscientos mil euros (2.214.458 €).
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 4
Así mismo, hemos considerado conveniente encuadrar este Centro, además de
en su respectivo Campus, en el conjunto de Facultades y Escuelas de esta Universitat,
donde las cifras correspondientes a su gestión presupuestaria tienen un gran interés. A
continuación presentamos la tabla correspondiente.
FACULTADES Y ESCUELAS PRESUPUESTO DEFINITIVO 2013
UNIDAD PRES.ORD. (%) FDOS. INVEST. (%) TOTAL (%)
F. DE FARMÀCIA 521.922,5 4,40% 3.948.318,9 12,46% 4.470.241,3 10,27%
F. DE PSICOLOGIA 2.167.280,5 18,29% 2.123.938,6 6,70% 4.291.219,0 9,85%
F. DE MEDICINA I ODONTOLOGIA 1.082.715,1 9,14% 3.203.147,6 10,11% 4.285.862,7 9,84%
F. DE FÍSICA 320.898,1 2,71% 3.762.295,4 11,87% 4.083.193,5 9,38%
F.DE CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 514.502,2 4,34% 3.409.943,1 10,76% 3.924.445,3 9,01%
E.T.S. ENGINYERIA 386.940,4 3,27% 3.394.463,8 10,71% 3.781.404,2 8,68%
F.D' ECONOMIA 1.629.091,6 13,75% 1.602.795,9 5,06% 3.231.887,5 7,42%
F. DE QUÍMICA 282.499,6 2,38% 2.575.468,8 8,13% 2.857.968,4 6,56%
F. DE DRET 1.246.814,5 10,52% 1.549.115,3 4,89% 2.795.929,8 6,42%
F. DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 457.521,8 3,86% 2.214.458,0 6,99% 2.671.979,8 6,14%
F. DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 824.144,8 6,96% 1.817.430,3 5,73% 2.641.575,1 6,07%
F. DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 278.908,8 2,35% 856.907,8 2,70% 1.135.816,6 2,61%
F. DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 432.376,9 3,65% 424.947,3 1,34% 857.324,2 1,97%
F. DE CIÈNCIES SOCIALS 610.510,4 5,15% 189.124,3 0,60% 799.634,7 1,84%
F. DE MAGISTERI 518.543,6 4,38% 193.013,9 0,61% 711.557,6 1,63%
F. DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 195.680,0 1,65% 289.119,6 0,91% 484.799,5 1,11%
F. D'INFERMERIA I PODOLOGIA 252.525,3 2,13% 58.145,6 0,18% 310.670,9 0,71%
F. DE FISIOTERÀPIA 126.750,7 1,07% 83.355,2 0,26% 210.105,9 0,48%
TOTAL 11.849.626,7 100,00% 31.695.989,3 100,00% 43.545.615,9 100,00%
En la composición del Presupuesto 2013, considerado esta vez sólo en términos
porcentuales respecto al conjunto de referencia formado por las Facultades y Escuelas
de la Universitat, los fondos generales de la Facultat de Geografia i Història supusieron
un 3,86% del total del presupuesto ordinario de los mencionados Centros. Respecto a los
fondos de investigación, éstos representan un 6,99% del total.
Ejecución Presupuestaria 2013
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Finalmente, podemos apreciar gráficamente, ya a nivel de Facultat y de forma
porcentual, el modo en que los créditos de investigación figuran adscritos a los distintos
departamentos de la Facultat.
La distribución de los fondos de investigación, como puede observarse en el
correspondiente gráfico, no es homogénea, destacando la concentración de créditos de
investigación que ostentan los departamentos de História de l’Art (35,69%) i de Geografia
(27,49%), frente al resto de departamentos.
FACULTAT DE GEOGRAFIA I
HISTÒRIA (CENTRO); 0,12%
D. GEOGRAFIA; 27,49%
D. Hª CONTEMPORÀNIA;
10,15% D. Hª L'ANTIGUITAT I LA CULTURA ESCRITA;
4,48%
D. Hª DE L'ART; 35,69%
D. Hª MEDIEVAL; 6,46%
D. Hª MODERNA; 2,52%
D. PREHISTÒRIA I ARQUEOLOGIA;
13,08%
FONDOS DE INVESTIGACIÓN DEPARTAMENTOS PRESUPUESTO DEFINITIVO 2013
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2.2 Presupuesto ejecutado. Origen y composición de los fondos gestionados.
Otra variable interesante a la hora de evaluar la gestión económico-administrativa
de los Centros es la que nos informa del grado de ejecución del presupuesto, resultante
de la siguiente expresión:
Grado ejecución del presupuesto =
Obligaciones reconocidas
x 100 = X % Recursos totales
Con las tablas que aparecen a continuación, hemos pretendido situar la ejecución
del Presupuesto 2013 que presenta la Facultat de Geografia i Història en el contexto de la
Universitat de València, así como en el conjunto de referencia que representan las
Facultades y Escuelas de esta Universitat. Así, si aquélla gastó en la anualidad 2013,
407.085.036,5 €, las distintas unidades del Campus de Blasco Ibáñez emplearon casi el
4% de dichos recursos (lo que en términos absolutos supone 15.138.680,3 €). En este
contexto, de su presupuesto definitivo, la Facultat ejecutó en el ejercicio 2013 (esto es,
reconoció obligaciones frente a terceros con cargo al mismo) un total de 1.088.848,3 €,
cifra que supone el 0,27% del gasto total de la Universitat de València para dicho periodo.
EJECUCIÓN GASTO 2013
Facultat de Geografia i Història
Nº de Gastos % Importe %
TOTAL UNIVERSIDAD 137.617 100,00% 407.085.036,5 100,00%
CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ 24.132 17,54% 15.138.680,3 3,72%
TOTAL FACULTADES Y ESCUELAS 60.047 43,63% 21.546.097,7 5,29%
F.DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 3.412 2,48% 1.088.848,3 0,27%
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 7
Por otro lado, la situación relativa de la Facultat dentro del conjunto de las
unidades encuadradas en el Campus de Blasco Ibáñez, considerando el volumen de
presupuesto ejecutado en dicha anualidad, se observa claramente en la tabla que figura a
continuación. Así, la Facultat ejecutó más del cuarenta por ciento (40,75%) de sus fondos
disponibles en la anualidad 2013.
CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ
UNIDAD EJECUCIÓN FASE O
PRESUPUESTO DEFINITIVO
GRADO EJECUCIÓN
BIBLIOTECA DE CIÈNCIES DE LA SALUT 66.297,4 66.859,5 99,16%
BIBLIOTECA DE PSICOLOGIA 32.326,9 32.647,2 99,02%
UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ 6.680.652,0 7.343.036,0 90,98%
FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 129.267,7 210.105,9 61,53%
FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 176.216,4 310.670,9 56,72%
BIBLIOTECA D'HUMANITATS "JOAN REGLÀ" 83.126,8 150.327,2 55,30%
FACULTAT DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 1.359.993,9 2.641.575,1 51,48%
FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 434.686,6 857.324,2 50,70%
FACULTAT DE PSICOLOGIA 2.076.434,6 4.291.219,0 48,39%
FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 225.948,6 484.799,5 46,61%
FACULTAT DE MEDICINA I ODONTOLOGIA 1.994.185,9 4.285.862,7 46,53%
UNITAT DE SUPORT ALS INSTITUTS DE BLASCO IBÁÑEZ 790.695,3 1.758.780,0 44,96%
- I.U. D'ESTUDIS DE LA DONA 73.322,4 131.541,2 55,74%
- I.U. DE LLENGÜES MODERNES APLICADES (IULMA) 77.974,2 174.182,0 44,77%
- I. INTERUNIVERSITARI DE FILOLOGIA VALENCIANA 17.904,0 39.512,9 45,31%
- I.U. DE CREATIVITAT E INNOVACIONS EDUCATIVES 33.427,4 76.358,7 43,78%
- I. D'HISTÒRIA DE LA MEDICINA I LA CIÈNCIA "LÓPEZ PIÑERO" 33.375,1 75.249,6 44,35%
- ERI: RECERCA DE LA LECTURA 120.941,6 234.521,0 51,57%
- I.INV.PSIC.RRHH.DESENVOLUP.ORG.QUALITAT VIDA LAB.(IDOCAL) 433.750,6 1.027.414,6 42,22%
FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 1.088.848,3 2.671.979,8 40,75%
TOTAL 15.138.680,3 25.105.186,9
Ejecución Presupuestaria 2013
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Ampliando la información anterior, la siguiente tabla refleja el volumen de
presupuesto ejecutado por cada una de las distintas subunidades (Administración del
Centro y departamentos) en que se divide la Facultat.
UNIDAD PRESUPUESTO DEFINITIVO
EJECUCIÓN PRESUPUESTO
GRADO EJECUCIÓN
FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA (CENTRO) 192.219,3 163.558,8 85,09%
D. HISTÒRIA MODERNA 80.434,6 52.413,3 65,16% D. HISTÒRIA CONTEMPORÀNIA 271.541,6 167.947,6 61,85% D. PREHISTÒRIA I ARQUEOLOGIA 316.417,5 143.627,3 45,39% D. HISTÒRIA MEDIEVAL 160.798,8 57.593,7 35,82% D. HISTÒRIA DE L'ART 859.285,3 278.934,4 32,46% D. GEOGRAFIA 665.593,9 195.690,4 29,40% D. HISTÒRIA DE L'ANTIGUITAT I LA CULTURA ESCRITA 125.688,9 29.082,8 23,14%
TOTAL 2.671.979,8 1.088.848,3 40,75%
Si atendemos al número de expedientes de gasto generados en el 2013, éstos
han sido 137.617 para el total de la Universitat; 24.132 expedientes para el Campus de
Blasco Ibáñez; un total de 60.047 expedientes tramitados por el conjunto de Facultades y
Escuelas y 3.412, el 2,48% del total, en el caso de la Facultat de Geografia i Història. Los
expedientes tramitados desde la misma, por otro lado, suponen un porcentaje
considerable del 14,14% de los tramitados en el Campus de Blasco Ibáñez y uno más
reducido del 5,68% respecto a las Facultades y Escuelas de esta Universitat.
Ejecución Presupuestaria 2013
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NÚMERO DE EXPEDIENTES GESTIONADOS
CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ Nº de Gastos %
24.132 100,00%
FACULTAT DE MEDICINA I ODONTOLOGIA 5.001 20,72%
FACULTAT DE PSICOLOGIA 4.380 18,15%
FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 3.412 14,14%
FACULTAT DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 2.881 11,94%
FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 2.202 9,12%
UNITAT DE SUPORT ALS INSTITUTS DE BLASCO IBÁÑEZ 1.858 7,70% I.INV.PSIC.RRHH.DESENVOLUP.ORG.QUALITAT VIDA LAB.(IDOCAL) 590 2,44%
I.U. DE CREATIVITAT E INNOVACIONS EDUCATIVES 204 0,85%
I.U. DE LLENGÜES MODERNES APLICADES (IULMA) 266 1,10%
I.U. D'ESTUDIS DE LA DONA 215 0,89%
I. D'HISTÒRIA DE LA MEDICINA I LA CIÈNCIA "LÓPEZ PIÑERO" 187 0,77%
I. INTERUNIVERSITARI DE FILOLOGIA VALENCIANA 128 0,53%
ERI: RECERCA DE LA LECTURA 268 1,11%
UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ 1.328 5,50%
FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 786 3,26%
BIBLIOTECA D'HUMANITATS "JOAN REGLÀ" 721 2,99%
FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 723 3,00%
FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 499 2,07%
BIBLIOTECA DE CIÈNCIES DE LA SALUT 199 0,82%
BIBLIOTECA DE PSICOLOGIA 142 0,59%
FACULTADES Y ESCUELAS Gastos
60.047 100,00% F. ECONOMIA 6.261 10,43% F. CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 6.203 10,33% F. DRET 5.744 9,57% F. MEDICINA I ODONTOLOGIA 5.001 8,33% F. FARMÀCIA 4.720 7,86% F. DE QUÍMICA 4.544 7,57% F. PSICOLOGIA 4.380 7,29% F. DE FÍSICA 4.294 7,15% F. GEOGRAFIA I HISTÒRIA 3.412 5,68% E.T.S. ENGINYERIA 3.399 5,66% F. DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 2.881 4,80% F. DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 2.202 3,67% F. DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 2.053 3,42% FACULTAT DE MAGISTERI 1.542 2,57% F. DE CIÈNCIES SOCIALS 1.403 2,34% F. DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 786 1,31% FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 723 1,20% FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 499 0,83%
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 10
Por otro lado, a la hora de evaluar la labor realizada, no podemos dejar de
mencionar los créditos correspondientes a Tesis, Tribunales, Habilitaciones y Espacio
Europeo de Educación Superior que, pese a figurar adscritos a la orgánica de Gerencia,
se gestionan desde los Centros. A continuación ofrecemos una tabla en la que figuran
detallados tanto los créditos destinados a esta finalidad, como el número de expedientes
a través de los cuales se canalizaron.
Nombre Centro
TESIS (66035)
IMPORTE % respecto al importe total Nº EXP. % respecto a
n.º exp. total
FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 10.096,59 3,90% 100 3,76%
TOTAL 259.119,51 100,00% 2.660 100,00%
Nombre Centro
TRIBUNALES P.D.I. (66036)
IMPORTE % respecto al importe total Nº EXP. % respecto a
n.º exp. total
FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 3.052,44 11,61% 27 20,15%
TOTAL 26.295,03 100,00% 134 100,00%
Los datos ofrecidos, tanto correspondientes al volumen económico gestionado
desde el Centro como relativos al número de expedientes de gasto tramitados a la hora
de destinar dichos recursos públicos a sus finalidades, siguiendo los procedimientos
establecidos por la normativa, nos permiten formarnos una idea bastante aproximada de
la mayor o menor importancia y complejidad de la gestión económico-administrativa de
esta Facultat en relación con el resto de Centros de su propio Campus y de la Universitat
en su conjunto. Pese a que no siempre el importe de los gastos y el número de
expedientes se encuentra en relación directa con la dificultad y la carga de la gestión, lo
cierto es que en líneas generales, creemos que ambos aspectos constituyen buenos
indicadores para medir el trabajo que desde esta vertiente se lleva a cabo en los Centros
de esta Universitat.
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 11
No menos interesante resulta conocer el empleo de los fondos públicos, esto
es, la finalidad del gasto realizado. Así, el destino del gasto de la Facultat en casi un
ochenta por ciento (78,07%) corresponde a gastos de inversión del capítulo VI (ya sea
en instalaciones; en mobiliario y enseres; en equipos para procesos de información o
en gastos diversos destinados a la investigación). Dentro de esta tipología destacan
los destinados a estudios, proyectos en curso e investigación, con un importe que
asciende a 778.467,5 €, los empleados en equipos para el proceso de la información
con un importe de 15.721 €, los destinados a inversiones en mobiliario y enseres con
un importe de 53.664,4 € y los empleados en inversiones en formación en capital
humano con un importe de 2.246,6 €.
Un 21,93% del gasto se destinó a sufragar gastos de capítulo II, los denominados
gastos corrientes en bienes y servicios. Entre éstos, la mayor parte (220.212,9 €) se
destinó a compras y servicios ordinarios a proveedores (reparación y conservación de
bienes, suministros, transportes y comunicaciones, trabajos realizados por otras
empresas, primas de seguro, material de oficina....), mientras que un importe mucho más
reducido de 18.535,9 € sirvió para abonar indemnizaciones por razón del servicio (dietas,
gastos de locomoción y traslados, así como los derivados de asistencias, conferencias,
tribunales...) a personal de la Universitat.
Éste y otros datos figuran en las hojas finales de este Informe. Así, tanto en la
tabla como en la gráfica que le acompaña, correspondientes ambas al conjunto de la
Facultat y de los diversos departamentos que la componen, se pueden observar los
extremos comentados, así como el detalle de los diversos capítulos de gasto (con la
denominación de cada uno de ellos, desglosada a nivel de artículo, indicativa del tipo de
bienes y servicios cuyos gastos comprenden). Por otro lado, gráficamente puede
observarse qué parte de los créditos ejecutados son ordinarios o generales, y qué porción
corresponde a fondos de investigación.
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 12
Si consideramos las distintas subunidades (departamentos y la Administración del
Centro) que componen la Facultat de Geografia i Història, podrían ordenarse de forma
descendente considerando su contribución al grado de ejecución del presupuesto total:
Unidad Presupuesto ejecutado 2013
D. HISTÒRIA DE L'ART 278.934,4 25,62% D. GEOGRAFIA 195.690,4 17,97% D. HISTÒRIA CONTEMPORÀNIA 167.947,6 15,42%
FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA (CENTRO) 163.558,8 15,02%
D. PREHISTÒRIA I ARQUEOLOGIA 143.627,3 13,19% D. HISTÒRIA MEDIEVAL 57.593,7 5,29% D. HISTÒRIA MODERNA 52.413,3 4,81%
D. HISTÒRIA DE L'ANTIGUITAT I LA CULTURA ESCRITA 29.082,8 2,67%
TOTAL 1.088.848,3 100%
En la tabla se observa que los departamentos de Història de l’Art, Geografia y
Història Contemporania copan casi el sesenta por ciento (59,01%) del gasto habido en la
anualidad 2013. El gasto relativo del resto de unidades es menos elevado con relación al
total.
Finalmente, el ritmo de ejecución del presupuesto gestionado por la Facultat de
Geografia i Història se aprecia claramente a través de la tabla y gráfica que figuran en el
Anexo I, que reflejan el importe mensual de obligaciones reconocidas a lo largo de la
anualidad auditada. Se observa una ejecución del gasto estable a partir del mes de
enero, siendo diciembre el mes en el que se ha ejecutado mayor volumen de gasto (un
17,17% del total anual). Por el contrario, la menor actividad del primer mes se explica por
la lógica ralentización que supone el inicio del ejercicio presupuestario.
La importancia que en nuestra institución poseen los créditos de investigación,
nos ha llevado a proporcionar una visión detallada, tanto en la tabla correspondiente
como de forma práctica, del desglose en los distintos tipos de gasto que presenta el
artículo 68, relativo a los fondos de investigación. Mediante la misma se ofrecen los
gastos concretos que corren a cargo de dichos fondos (retribuciones de personal;
equipamientos y programas informáticos; material fungible; dietas; libros y otras
publicaciones; etc.). Dicha información se presenta a nivel de Facultat.
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 13
Por último y refiriéndonos a la vertiente de los ingresos, en los anexos finales
figuran datos referentes a los derechos reconocidos del ejercicio 2013, a través de los
cuales pueden apreciarse sus distintos orígenes: convenios y contratos, compensaciones
internas, publicaciones, ,transferencias de capital de la Administración del Estado, de
Organismos Autónomos, Entidades Públicas y otros Entes de la Generalitat Valenciana,
de la Comunidad Autónoma, reintegros de ejercicios cerrados, otras tasas,etc…
Esta información se ofrece mediante las cifras que presenta la Administración del
Centro y los diversos departamentos, así como a nivel global para la Facultat, tanto
numérica como gráficamente.
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 14
2.3 Gestión del Presupuesto de Gastos. Auditoría de Regularidad.
El presupuesto de gastos de la Facultat de Geografia i Història se gestiona tanto a
través de los expedientes directos, librados a cargo de cuentas presupuestarias de la
Universidad, como mediante gastos tramitados utilizando la cuenta de caja fija que a tal
fin se administra y mantiene en el Centro.
La implantación de la aplicación de gestión contable descentralizada (SICUV)
supuso un cambio fundamental en los procedimientos de gestión y en la responsabilidad
sobre la contabilización de las fases contables de cualquier expediente de gasto,
permitiendo una descentralización en la vertiente del gasto hoy día ya consolidada2. En
este sentido, son los Departamentos, Centros y Servicios los que contabilizan las fases
ADO –Autorización/Disposición/Reconocimiento de la Obligación- (Departamentos) y K –
Propuesta de pago- (Centros), así mismo supervisan todos los aspectos procedimentales
y de legalidad de dicha gestión, archivando y custodiando los correspondientes
expedientes de gasto.
Este Informe lo que se muestra es el resultado del control de determinados gastos
del ejercicio anterior, tramitados por las dos vías procedimentales citadas, que han sido
seleccionados a través de una muestra representativa.
Los datos fundamentales correspondientes a la muestra seleccionada (nº gasto,
perceptor, importe) figuran al final de este Informe, al lado de los cuales figura descrito el
eventual error registrado en su tramitación, o bien no consta observación alguna en el
caso de haber encontrado su tramitación correcta. En la última de las tablas se
encuentran codificados los errores en la tramitación, con su descripción y el número de
veces que se produce en la muestra seleccionada.
El resultado de este apartado fue comunicado como Informe provisional a los
responsables administrativos de la Facultat, a efectos de que realizaran, en su caso, las
alegaciones o aclaraciones que les pareciesen oportunas.
2 Con el modelo actual, tan sólo determinados gastos, con un volumen poco representativo desde el punto de vista del número total de expedientes gestionados, se tramitan desde Servicios Centrales: así, los expedientes de gasto en divisas; las compensaciones internas; o suministros de algún modo centralizados, como el cargo por teléfono a las diversas unidades, etc.
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 15
Una vez comunicado el resultado de la auditoría de regularidad a los responsables
administrativos de la Facultat y, no habiendo presentado alegaciones en el plazo
establecido a tal efecto, el Informe fue elevado a Definitivo.
El resultado de nuestras actuaciones auditoras sobre la documentación de la
muestra de expedientes de gasto nos lleva a calificar la gestión económico-administrativa
de la Facultat de Geografia i Història como muy positiva.
CONCLUSIONES
La gestión económico-administrativa de la Facultat de Geografia i Història es
correcta, respetuosa con la normativa financiera y, en particular, con el Reglamento de
Ejecución Presupuestaria de esta Institución.
Queremos señalar que la tramitación de expedientes nos merece una calificación
muy positiva. Los procedimientos utilizados resultan, en todo caso, acordes a la
normativa vigente, contribuyendo a la optimización del proceso de gestión.
En este Informe hemos tratado de proporcionar a los responsables políticos y
técnicos de la Unidad auditada una serie de datos con los que configurar una visión
general del volumen de presupuesto gestionado desde el mismo; composición de los
fondos; ubicación relativa tanto en el Campus como en el conjunto de Centros y Escuela
Técnica Superior de la Universidad; situación de los diversos Departamentos; mecánica
procedimental de ejecución presupuestaria; corrección y respeto a la normativa que
regula los gastos; en suma, calidad de la gestión desarrollada en esta vertiente desde el
Centro, medida a través de la suma de factores anteriores.
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 16
3) EVOLUCIÓN DE LAS PRINCIPALES VARIABLES PRESUPUESTARIAS Los datos que ofrece la explotación de la información correspondiente a las
principales variables presupuestarias, accesibles tan sólo desde la implantación de la
herramienta informática de gestión económica descentralizada (SICUV), han permitido
realizar informes descriptivos para todos los Centros, Unidades, Institutos y Servicios de
la UVEG referidos a la liquidación de los presupuestos desde la anualidad 2001. En base a los mismos y a la información que arroja el último presupuesto
liquidado (2013), podemos realizar una comparativa interesante de las cifras
correspondientes a los cuatro últimos ejercicios presupuestarios, que puede apreciarse
en la tabla que aparece a continuación: en ella se aprecia la evolución que todas las
variables han sufrido (presupuesto ordinario, de investigación y total; gasto real, grado de
ejecución del mismo y número de expedientes de gasto)
FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 2010 2011 2012 2013
PRESUPUESTO ORDINARIO 614.600,6 568.321,1 588.811,4 457.521,8
PRESUPUESTO INVESTIGACIÓN 3.260.522,4 3.108.800,4 2.803.841,4 2.214.458,0
PRESUPUESTO TOTAL 3.875.123,0 3.677.121,4 3.392.652,8 2.671.979,8
EJECUCIÓN FASE O 1.490.113,4 1.608.950,4 1.517.823,8 1.088.848,3
GRADO DE EJECUCIÓN 38,45% 43,76% 44,74% 40,75%
Nº EXPEDIENTES DE GASTO 4.176 4.080 3.888 3.412
Por otro lado, la evolución en el número de expedientes de gastos se muestra en
el siguiente gráfico:
-
500
1.000
1.500
2.000
2.500
3.000
3.500
4.000
4.500
2010 2011 2012 2013
EVOLUCIÓN 2010-2013 Nº EXPEDIENTES DE GASTO
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 17
En este Informe hemos tratado de proporcionar a los responsables políticos y
técnicos del Centro auditado una serie de datos con los que configurar una visión general
del volumen de presupuesto gestionado desde el mismo; composición de los fondos;
ubicación relativa tanto en el Campus como en el conjunto de Facultades y Escuelas de
la Universitat; situación de los diversos departamentos; mecánica procedimental de
ejecución presupuestaria; corrección y respeto a la normativa que regula los gastos; en
suma, calidad de la gestión desarrollada en esta vertiente desde el Centro, medida a
través de la suma de factores anteriores.
Esther Escolano Zamorano
Directora de la Oficina de Control Intern
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 18
NÚMERO DE EXPEDIENTES DE GASTO 2013
(incluyendo créditos correspondientes a Tesis, Tribunales y Espacio Europeo de Educación Superior adscritos a Gerencia pero gestionados desde los centros)
CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ Nº de Gastos
25.449 100,00% FACULTAT DE MEDICINA I ODONTOLOGIA 5.429 21,33% FACULTAT DE PSICOLOGIA 4.614 18,13% FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 3.539 13,91% FACULTAT DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 3.153 12,39% FACULTAT DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 2.406 9,45% UNITAT DE CAMPUS DE BLASCO IBÁÑEZ 1.328 5,22% FACULTAT DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 822 3,23% FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 726 2,85% BIBLIOTECA D'HUMANITATS "JOAN REGLÀ" 721 2,83% I.INV.PSIC.RRHH.DESENV.ORG.QUALITAT VIDA LAB.(IDOCAL) 590 2,32% FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 512 2,01% ERI: RECERCA DE LA LECTURA 268 1,05% I.U. DE LLENGÜES MODERNES APLICADES (IULMA) 266 1,05% I.U. D'ESTUDIS DE LA DONA 215 0,84% I.U. DE CREATIVITAT E INNOVACIONS EDUCATIVES 204 0,80% BIBLIOTECA DE CIÈNCIES DE LA SALUT 199 0,78% I. D'HISTÒRIA DE LA MEDICINA I LA CIÈNCIA "LÓPEZ PIÑERO" 187 0,73% BIBLIOTECA DE PSICOLOGIA 142 0,56% I. INTERUNIVERSITARI DE FILOLOGIA VALENCIANA 128 0,50%
FACULTADES Y ESCUELAS Gastos
62.915 100,00% F. CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 6.554 10,42% F. ECONOMIA 6.444 10,24% F. DRET 6.065 9,64% F. MEDICINA I ODONTOLOGIA 5.429 8,63% F. FARMÀCIA 4.876 7,75% F. DE QUÍMICA 4.661 7,41% F. PSICOLOGIA 4.614 7,33% F. DE FÍSICA 4.468 7,10% F. GEOGRAFIA I HISTÒRIA 3.539 5,63% E.T.S. ENGINYERIA 3.456 5,49% F. DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 3.153 5,01% F. DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 2.406 3,82% F. DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 2.079 3,30% F. DE CIÈNCIES SOCIALS 1.515 2,41% FACULTAT DE MAGISTERI 1.596 2,54% F. DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 822 1,31% FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 726 1,15% FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 512 0,81%
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 19
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
(GASTOS)
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 20
Cap
ítulo
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36.
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3
2
4.10
5,1
14.
313,
4
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,1
1
9.87
0,1
14
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47.
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48,8
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848,
4
8
2.25
4,6
82.
681,
8
1
5.45
5,3
59.
273,
2
1
22.9
96,3
1
11.3
81,9
139.
143,
7
8
50.0
99,5
Tota
l mes
1
8.41
4,3
49.2
65,4
80.
602,
4
6
5.70
0,8
1
13.9
36,6
1
06.3
59,7
96.
995,
2
1
5.77
5,4
79.
143,
2
1
37.1
99,7
1
38.4
76,6
186.
979,
0
1.0
88.8
48,3
Porc
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69%
4,52
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40%
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1,45
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20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
160.000
180.000
200.000
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEM.
OCTUBRE
NOVIEM.
DICIEM.
Capítulo 2
Capítulo 6
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 21
Asignación Inicial 292.275,9
Modificaciones Presupuestarias 2.379.703,9
Presupuesto Definitivo 2.671.979,8
3.412
Ejecución en Fase O
CAPÍTULO II 238.748,8Artículo 22 220.212,9Artículo 23 18.535,9
CAPÍTULO VI 850.099,5Artículo 64 53.664,4Artículo 65 15.721,0Artículo 68 778.467,5Artículo 69 2.246,6
TOTAL 1.088.848,3
CAPÍTULO IIArtículo 22 Trabajos, suministros y servicios exterioresArtículo 23 Indemnización por razón de servicios
CAPÍTULO VIArtículo 64 Inversiones en mobiliario y enseresArtículo 65 Inversiones en equipos para el proceso de la informaciónArtículo 68 Inversiones en estudios, proyectos en curso e investigaciónArtículo 69 Inversiones en formación en capital humano
FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA CON LOS DEPARTAMENTOS QUE LA COMPONEN
Nº de expedientes gestionados
0,0
100.000,0
200.000,0
300.000,0
400.000,0
500.000,0
600.000,0
700.000,0
800.000,0
900.000,0
EJECUCIÓN FASE "O"
Fondos Generales
28,51%
Fondos Investigación
71,49%
EJECUCIÓN FASE "O"TIPOLOGÍA DE RECURSOS
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 22
Asignación Inicial 128.165,3
Modificaciones Presupuestarias 64.054,0
Presupuesto Definitivo 192.219,3
459
Ejecución en Fase O
CAPÍTULO II 102.957,1Artículo 22 88.871,0Artículo 23 14.086,2
CAPÍTULO VI 60.601,7Artículo 64 51.374,4Artículo 65 9.227,3
TOTAL 163.558,8
CAPÍTULO IIArtículo 22 Trabajos, suministros y servicios exterioresArtículo 23 Indemnización por razón de servicios
CAPÍTULO VIArtículo 64 Inversiones en mobiliario y enseresArtículo 65 Inversiones en equipos para el proceso de la información
FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA (CENTRE)
Nº de expedientes gestionados
0,0
10.000,0
20.000,0
30.000,0
40.000,0
50.000,0
60.000,0
70.000,0
80.000,0
90.000,0
100.000,0
EJECUCIÓN FASE "O"
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 23
Asignación Inicial 27.072,3
Modificaciones Presupuestarias 638.521,6
Presupuesto Definitivo 665.593,9
511
Ejecución en Fase O
CAPÍTULO II 18.665,5Artículo 22 18.560,1Artículo 23 105,4
CAPÍTULO VI 177.025,0Artículo 68 174.778,4Artículo 69 2.246,6
TOTAL 195.690,4
CAPÍTULO IIArtículo 22 Trabajos, suministros y servicios exterioresArtículo 23 Indemnización por razón de servicios
CAPÍTULO VIArtículo 68 Inversiones en estudios, proyectos en curso e investigaciónArtículo 69 Inversiones en formación de capital humano
DEPARTAMENT DE GEOGRAFIA
Nº de expedientes gestionados
0,0
20.000,0
40.000,0
60.000,0
80.000,0
100.000,0
120.000,0
140.000,0
160.000,0
180.000,0
200.000,0
EJECUCIÓN FASE "O"
Fondos Generales
10,69%
Fondos Investigación
89,31%
EJECUCIÓN FASE "O"TIPOLOGÍA DE RECURSOS
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 24
Asignación Inicial 29.341,5
Modificaciones Presupuestarias 242.200,1
Presupuesto Definitivo 271.541,6
538
Ejecución en Fase O
CAPÍTULO II 20.768,7Artículo 22 20.768,7
CAPÍTULO VI 147.178,9Artículo 64 944,5Artículo 65 1.453,5Artículo 68 144.780,9
TOTAL 167.947,6
CAPÍTULO IIArtículo 22 Trabajos, suministros y servicios exteriores
CAPÍTULO VIArtículo 64 Inversiones en mobiliario y enseresArtículo 65 Inversiones en equipos para el proceso de la informaciónArtículo 68 Inversiones en estudios, proyectos en curso e investigación
DEPARTAMENT D'HISTÒRIA CONTEMPORÀNIA
Nº de expedientes gestionados
0,0
20.000,0
40.000,0
60.000,0
80.000,0
100.000,0
120.000,0
140.000,0
160.000,0
EJECUCIÓN FASE "O"
Fondos Generales
13,79%
Fondos de Investigación
86,21%
EJECUCIÓN FASE "O"TIPOLOGÍA DE RECURSOS
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 25
Asignación Inicial 18.467,0
Modificaciones Presupuestarias 107.221,9
Presupuesto Definitivo 125.688,9
175
Ejecución en Fase O
CAPÍTULO II 11.343,2Artículo 22 11.118,1Artículo 23 225,2
CAPÍTULO VI 17.739,6Artículo 65 167,8Artículo 68 17.408,1
TOTAL 29.082,8
CAPÍTULO IIArtículo 22 Trabajos, suministros y servicios exterioresArtículo 23 Indemnización por razón de servicios
CAPÍTULO VIArtículo 65 Inversiones en equipos para el proceso de la informaciónArtículo 68 Inversiones en estudios, proyectos en curso e investigación
Nº de expedientes gestionados
DEPARTAMENT D'HISTÒRIA DE L'ANTIGUITAT I LA CULTURA ESCRITA
0,0
2.000,0
4.000,0
6.000,0
8.000,0
10.000,0
12.000,0
14.000,0
16.000,0
18.000,0
20.000,0
EJECUCIÓN FASE "O"
Fondos Generales
40,14%
Fondos de Investigación
59,86%
EJECUCIÓN FASE "O" TIPOLOGÍA DE RECURSOS
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 26
Asignación Inicial 40.290,4
Modificaciones Presupuestarias 818.994,9
Presupuesto Definitivo 859.285,3
763
Ejecución en Fase O
CAPÍTULO II 32.551,9Artículo 22 29.670,4Artículo 23 2.881,5
CAPÍTULO VI 246.382,5Artículo 64 0,0Artículo 65 2.384,8Artículo 68 243.997,7
TOTAL 278.934,4
CAPÍTULO IIArtículo 22 Trabajos, suministros y servicios exterioresArtículo 23 Indemnización por razón de servicios
CAPÍTULO VIArtículo 64 Inversiones en mobiliario y enseresArtículo 65 Inversiones en equipos para el proceso de la informaciónArtículo 68 Inversiones en estudios, proyectos en curso e investigación
Nº de expedientes gestionados
DEPARTAMENT D'HISTÒRIA DE L'ART
Fondos Generales
12,53%
Fondos Investigación
87,47%
EJECUCIÓN FASE "O" TIPOLOGÍA DE RECURSOS
0,0
50.000,0
100.000,0
150.000,0
200.000,0
250.000,0
300.000,0
EJECUCIÓN FASE "O"
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 27
Asignación Inicial 14.282,0
Modificaciones Presupuestarias 146.516,8
Presupuesto Definitivo 160.798,8
260
Ejecución en Fase O
CAPÍTULO II 12.185,0Artículo 22 11.944,6Artículo 23 240,4
CAPÍTULO VI 45.408,6Artículo 64 254,1Artículo 65 1.124,1Artículo 68 44.030,5
TOTAL 57.593,7
CAPÍTULO IIArtículo 22 Trabajos, suministros y servicios exterioresArtículo 23 Indemnización por razón de servicios
CAPÍTULO VIArtículo 64 Inversiones en mobiliario y enseresArtículo 65 Inversiones en equipos para el proceso de la informaciónArtículo 68 Inversiones en estudios, proyectos en curso e investigación
Nº de expedientes gestionados
DEPARTAMENT D'HISTÒRIA MEDIEVAL
0,0
5.000,0
10.000,0
15.000,0
20.000,0
25.000,0
30.000,0
35.000,0
40.000,0
45.000,0
50.000,0
EJECUCIÓN FASE "O"
Fondos Generales
23,55%
Fondos Investigación
76,45%
EJECUCIÓN FASE "O"TIPOLOGÍA DE RECURSOS
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 28
Asignación Inicial 16.427,5
Modificaciones Presupuestarias 64.007,0
Presupuesto Definitivo 80.434,6
229
Ejecución en Fase O
CAPÍTULO II 22.139,7Artículo 22 21.233,0Artículo 23 906,6
CAPÍTULO VI 30.273,6Artículo 68 28.560,7
TOTAL 52.413,3
CAPÍTULO IIArtículo 22 Trabajos, suministros y servicios exterioresArtículo 23 Indemnización por razón de servicios
CAPÍTULO VIArtículo 68 Inversiones en estudios, proyectos en curso e investigación
DEPARTAMENT D'HISTÒRIA MODERNA
Nº de expedientes gestionados
0,0
5.000,0
10.000,0
15.000,0
20.000,0
25.000,0
30.000,0
EJECUCIÓN FASE "O"
Fondos Generales
45,51%
Fondos Investigación
54,49%
EJECUCIÓN FASE "O"TIPOLOGÍA DE RECURSOS
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 29
Asignación Inicial 18.229,9
Modificaciones Presupuestarias 298.187,6
Presupuesto Definitivo 316.417,5
477
Ejecución en Fase O
CAPÍTULO II 18.137,73Artículo 22 18.047,1Artículo 23 90,6
CAPÍTULO VI 125.489,6Artículo 64 578,4Artículo 68 124.911,2
TOTAL 143.627,3
CAPÍTULO IIArtículo 22 Trabajos, suministros y servicios exterioresArtículo 23 Indemnización por razón de servicios
CAPÍTULO VIArtículo 64 Inversiones en mobiliario y enseresArtículo 68 Inversiones en estudios, proyectos en curso e investigación
Nº de expedientes gestionados
DEPARTAMENT DE PREHISTÒRIA I ARQUEOLOGIA
0,0
20.000,0
40.000,0
60.000,0
80.000,0
100.000,0
120.000,0
140.000,0
EJECUCIÓN FASE "O"
Fondos Generales
13,03%
Fondos de Investigación
86,97%
EJECUCIÓN FASE "O"TIPOLOGÍA DE RECURSOS
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 30
Tipo
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Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 33
DERECHOS RECONOCIDOS
(INGRESOS)
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 34
Concepto Importe %Publicaciones 230,0 0,05%
Convenios y contratos investigación-Admón Estado 11.600,0 2,32%
Convenios y contratos investigación-Admón. GV 150.600,0 30,08%
Convenios y contratos investigación-Admón Local 5.363,6 1,07%
Convenios y contratos investigación-Inst. sin fin lucro 1.500,0 0,30%
Compensaciones internas 1.092,0 0,22%
Tasas de cursos y seminarios propios 20.078,3 4,01%
Reintegros ejercicios cerrados 225,9 0,05%
Ingresos diversos 3.984,9 0,80%
Transf. Cap. Admón Estado - Investigación 168.774,3 33,71%
Transf. Capital de la admón gral de la GV-Investigación 137.219,0 27,41%
Total 500.668,0 100,00%
FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA
DERECHOS RECONOCIDOS 2013
Convenios y contratos investigación-Admón
Estado; 2,32%
Convenios y contratos investigación-Admón.
GV; 30,08%
Convenios y contratos investigación-Admón
Local; 1,07%Convenios y contratos investigación-Inst. sin
fin lucro; 0,30%
Compensaciones internas; 0,22%
Transf. Cap. Admón Estado - Investigación;
33,71%
Transf. Capital de la admón gral de la GV-Investigación; 27,41%
DERECHOS RECONOCIDOS 2013 FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 35
Concepto Importe %
Tasas de cursos y seminarios propios 2.925,0 77,18%
Ingresos diversos 865,0 22,82%
Total 3.790,0 100,00%
FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA (CENTRO)
DERECHOS RECONOCIDOS 2013
Tasas de cursos y seminarios propios
77%
Ingresos diversos23%
DERECHOS RECONOCIDOS 2013FACULTAT DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA (CENTRE)
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 36
Concepto Importe %
Convenios y contratos investigación-Admón Estado 11.600,0 30,49%
Convenios y contratos investigación-Admón. GV 6.000,0 15,77%
Convenios y contratos investigación-Admón Local 1.950,4 5,13%
Compensaciones internas 1.092,0 2,87%
Tasas de cursos y seminarios propios 8.300,0 21,82%
Transf. Cap. Admón Estado - Investigación 9.101,7 23,92%
Total 38.044,1 100,00%
DEPARTAMENT DE GEOGRAFIA
DERECHOS RECONOCIDOS 2013
Convenios y contratos investigación-Admón
Estado30%
Convenios y contratos investigación-Admón.
GV16%
Convenios y contratos investigación-Admón
Local5%
Compensaciones internas
3%
Tasas de cursos y seminarios propios
22%
Transf. Cap. Admón Estado - Investigación
24%
DERECHOS RECONOCIDOS 2013 DEPARTAMENT DE GEOGRAFIA
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 37
Concepto Importe %
Tasas de cursos y seminarios propios 3.120,00 4,06%
Ingresos diversos 3.000,00 3,91%
Transf. Cap. Admón Estado - Investigación 24.658,2 32,12%
Transf. Capital de la admón gral de la GV-Investigación 45.997,6 59,91%
Total 76.775,8 100,00%
DEPARTAMENT D'HISTÒRIA CONTEMPORÀNIA
DERECHOS RECONOCIDOS 2013
Tasas de cursos y seminarios propios
4,06%
Ingresos diversos3,91%
Transf. Cap. Admón Estado - Investigación
32,12%
Transf. Capital de la admón gral de la GV-
Investigación59,91%
DERECHOS RECONOCIDOS 2013DEPARTAMENT D'HISTÒRIA CONTEMPORÀNIA
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 38
Concepto Importe %
Transf. Cap. Admón Estado - Investigación 3.636,4 100,00%
Total 3.636,4 100,00%
DERECHOS RECONOCIDOS 2012
DEPARTAMENT D'HISTÒRIA DE L'ANTIGUITAT I LA CULTURA ESCRITA
Transf. Cap. Admón Estado - Investigación
100,00%
DERECHOS RECONOCIDOS 2012DEPARTAMENT D'HISTÒRIA DE L'ANTIGUITAT I LA CULTURA ESCRITA
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 39
Concepto Importe %
Convenios y contratos investigación-Admón. GV 144.600,0 84,59%
Convenios y contratos investigación-Admón Local 3.413,2 2,00%
Convenios y contratos investigación-Inst. sin fin lucro 1.500,0 0,88%
Tasas de cursos y seminarios propios 2.853,3 1,67%
Ingresos diversos 119,9 0,07%
Transf. Cap. Admón Estado - Investigación 10.067,0 5,89%
Transf. Capital de la admón gral de la GV-Investigación 8.383,2 4,90%
Total 170.936,7 100,00%
DEPARTAMENT D'HISTÒRIA DE L'ART
DERECHOS RECONOCIDOS 2013
Convenios y contratos investigación-Admón.
GV84,59%
Convenios y contratos investigación-Admón
Local2,00%
Convenios y contratos investigación-Inst. sin
fin lucro0,88%
Tasas de cursos y seminarios propios
1,67%
Ingresos diversos0,07%
Transf. Cap. Admón Estado - Investigación
5,89%
Transf. Capital de la admón gral de la GV-
Investigación4,90%
DERECHOS RECONOCIDOS 2013DEPARTAMENT D'HISTÒRIA DE L'ART
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 40
Concepto Importe %
Transf. Cap. Admón Estado - Investigación 49.177,6 100,00%
Total 49.177,6 100,00%
DEPARTAMENT D'HISTÒRIA MEDIEVAL
DERECHOS RECONOCIDOS 2013
Transf. Cap. Admón Estado - Investigación
100,00%
DERECHOS RECONOCIDOS 2013DEPARTAMENT D'HISTÒRIA MEDIEVAL
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 41
Concepto Importe %
Tasas de cursos y seminarios propios 2.880,00 10,99%
Transf. Cap. Admón Estado - Investigación 15.488,0 59,10%
Transf. Capital de la admón gral de la GV-Investigación 7.838,2 29,91%
Total 26.206,2 100,00%
DEPARTAMENT D'HISTÒRIA MODERNA
DERECHOS RECONOCIDOS 2013
Tasas de cursos y seminarios propios
10,99%
Transf. Cap. Admón Estado - Investigación
59,10%
Transf. Capital de la admón gral de la GV-
Investigación29,91%
DERECHOS RECONOCIDOS 2013DEPARTAMENT D'HISTÒRIA MODERNA
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 42
Concepto Importe %
Publicaciones 230,0 0,17%
Reintegros ejercicios cerrados 225,9 0,17%
Transf. Cap. Admón Estado - Investigación 56.645,5 42,88%
Transf. Capital de la admón gral de la GV-Investigación 75.000,0 56,77%
Total 132.101,4 100,00%
DEPARTAMENT DE PREHISTÒRIA I ARQUEOLOGIA
DERECHOS RECONOCIDOS 2013
Publicaciones0,17%
Reintegros ejercicios cerrados0,17%
Transf. Cap. Admón Estado - Investigación
42,88%
Transf. Capital de la admón gral de la GV-
Investigación56,77%
DERECHOS RECONOCIDOS 2013DEPARTAMENT DE PREHISTÒRIA I ARQUEOLOGIA
Ejecución Presupuestaria 2013
F. Geografia i Història Oficina de Control Intern 43