Laporan Keuangan Konsolidasian Interim PT Mega Manunggal Property Tbk dan Entitas Anak Tanggal 30 September 2016 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2015 (Diaudit) dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) Interim Consolidated Financial Statements PT Mega Manunggal Property Tbk and Subsidiaries As at September 30, 2016 (Unaudited) and December 31, 2015 (Audited) and for the nine month periods ended September 30, 2016 and 2015 (Unaudited)
DAFTAR ISI/
CONTENTS
Halaman/
Page
Surat pernyataan direksi Directors’ statement letter
Laporan keuangan konsolidasian interim Interim consolidated financial statements
Laporan posisi keuangan konsolidasian
Interim
1 - 3
Interim consolidated statements of financial
position
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian interim
4-5
Interim consolidated statements of profit or loss
and other comprehensive income
Laporan perubahan ekuitas konsolidasian
interim
6-7
Interim consolidated statements of changes in
equity
Laporan arus kas konsolidasian interim 8 Interim consolidated statements of cash flows
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian
interim
9-116
Notes to the interim consolidated financial
statements
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
INTERIM
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial
statements are an integral part of these consolidated
financial statements taken as a whole.
1
Catatan/ 30 September / 31 Desember /
Notes September 30, 2016 December 31, 2015
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2d,g,i,4 231.510.312.944 382.973.218.132 Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga 2g,5 11.102.644.030 8.775.493.343 Third parties
Piutang lain-lain 2g,6 188.135.476 58.314.226.015 Others receivables
Biaya dibayar dimuka 7 3.108.102.074 1.708.149.107 Prepayments
Pajak dibayar dimuka 2p,13a 72.950.925.540 67.077.781.193 Prepaid taxes
Total aset lancar 318.860.120.064 518.848.867.790 Total current assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap setelah dikurangi Property and equipment, net ofakumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp 5.710.044.018 pada Rp 5,710,044,018 as at
30 September 2016; September 30, 2016;
(31 Desember 2015: (December 31, 2015:
Rp 3.518.453.475) 2j,l,8 14.071.270.708 13.482.797.270 Rp 3,518,453,475)
Properti investasi 2k,l,9 2.771.580.164.874 2.388.399.500.071 Investment properties
Aset lainnya 2g,10 350.307.162.948 283.589.455.378 Other assets
Total aset tidak lancar 3.135.958.598.530 2.685.471.752.719 Total non-current assets
TOTAL ASET 3.454.818.718.594 3.204.320.620.509 TOTAL ASSETS
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
INTERIM (Lanjutan) INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION (Continued)
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial
statements are an integral part of these consolidated
financial statements taken as a whole.
2
Catatan/ 30 September / 31 Desember /
Notes September 30, 2016 December 31, 2015
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA CURRENT
PENDEK LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 2d,g,11 11.789.147.303 10.251.108.942 Third parties
Pihak berelasi 2d,e,g,28a 36.272.517.168 2.395.189.025 Related parties
Pendapatan diterima dimuka 2o,12 67.131.575.050 25.281.184.871 Unearned revenues
Utang pajak 2p,13b 845.224.545 1.112.284.638 Taxes payable
Biaya yang masih harus dibayar Accrued expense
dan liabilitas jangka pendek and otherlainnya 2d,14 5.439.537.428 7.976.580.853 current liabilities
Bagian lancar utang bank 2d,g,15b 56.394.400.000 124.911.250.000 Current portion of bank loan
Bagian lancar liabilitas Current portion of consumer
pembiayaan konsumen 2g,16 793.115.621 462.572.841 financing liabilities
Utang forward contract 2g - 3.078.757.000 Forward contract payable
Total liabilitas jangka Total current
pendek 178.665.517.115 175.468.928.170 liabilities
LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Utang bank 2d,g,15b 408.927.989.213 460.645.654.856 Bank loan
Liabilitas pembiayaan Consumer
konsumen 2g,16 1.443.640.389 1.424.708.136 financing liabilities
Liabilitas imbalan Post-employment benefits
pasca kerja 2m, 17 2.336.177.680 1.529.485.012 obligation
Uang jaminan pelanggan 18 11.044.017.006 11.352.748.017 Customer deposits
Liabilitas jangka panjang Other non-current
lainnya 2g,19 2.582.768.633 2.872.062.557 liabilities
Total liabilitas jangka Total non-current
panjang 426.334.592.921 477.824.658.578 liabilities
TOTAL LIABILITAS 605.000.110.036 653.293.586.748 TOTAL LIABILITIES
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
INTERIM (Lanjutan) INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
FINANCIAL POSITION (Continued)
30 SEPTEMBER 2016 DAN 31 DESEMBER 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial
statements are an integral part of these consolidated
financial statements taken as a whole.
3
Catatan/ 30 September / 31 Desember /
Notes September 30, 2016 December 31, 2015
EKUITAS EQUITY
Modal saham Capital stock
Modal dasar 15.000.000.000 saham Authorized 15,000,000,000 shares
dengan nilai Rp 100 per saham at Rp 100 par value per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid up
5.714.285.000 saham 20 571.428.500.000 571.428.500.000 5,714,285,000 shares
Tambahan modal disetor 1b,2c,21 1.045.426.833.899 1.045.111.693.174 Additional paid-in capital
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 22 41.000.000.000 40.000.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 954.913.677.953 891.570.769.153 Unappropriated
Total ekuitas yang dapat Total equity attributable
diatribusikan kepada: to:
Pemilik entitas induk 2.612.769.011.852 2.548.110.962.327 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 2b,c,23 237.049.596.706 2.916.071.434 Non-controlling interest
Total ekuitas 2.849.818.608.558 2.551.027.033.761 Total equity
TOTAL LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 3.454.818.718.594 3.204.320.620.509 EQUITY
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
INTERIM
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE
INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016
DAN 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial
statements are an integral part of these consolidated
financial statements taken as a whole.
4
Catatan/ 30 September / 30 September /
Notes September 30, 2016 September 30, 2015
PENDAPATAN 2n,o,24 130.863.521.439 120.193.895.879 REVENUES
BEBAN POKOK
PENDAPATAN 2n,25 (13.320.176.648) (11.865.009.532) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 117.543.344.791 108.328.886.347 GROSS PROFIT
Beban umum dan General and administrative
administrasi 2n,26 (28.260.358.977) (16.486.177.015) expenses
LABA OPERASI 89.282.985.814 91.842.709.332 PROFIT FROM OPERATIONS
Pendapatan (beban) lain-lain: Other income (expenses):
Beban keuangan 2g, 27 (35.904.278.955) (38.886.346.904) Finance costs
Laba (rugi) selisih kurs 2d 8.970.226.341 (46.464.685.809) Gain (loss) on foreign exchange
Pendapatan bunga 2g 15.728.813.912 15.594.745.372 Interest income
Lainnya,neto 2n (16.779.849) 360.043.140 Others,net
Jumlah beban lain-lain,neto (11.222.018.551) (69.396.244.201) Total other expenses ,net
LABA SEBELUM PAJAK FINAL PROFIT BEFORE FINAL TAX
DAN PAJAK PENGHASILAN 78.060.967.263 22.446.465.131 AND INCOME TAX
Pajak Penghasilan Final 2o,p,13c (13.089.492.566) (12.019.389.588) Final Income Tax
LABA SEBELUM PROFIT BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 2c 64.971.474.697 10.427.075.543 INCOME TAX
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
INTERIM (Lanjutan)
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE
INCOME (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016
DAN 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial
statements are an integral part of these consolidated
financial statements taken as a whole.
5
Catatan/ 30 September / 30 September /
Notes September 30, 2016 September 30, 2015
Manfaat (beban) pajak: Tax benefit (expenses) :
Pajak kini 2p - - Current Tax
LABA PERIODE BERJALAN 64.971.474.697 10.427.075.543 PROFIT FOR THE PERIOD
PENDAPATAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAINNYA - - INCOME
LABA KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN 64.971.474.697 10.427.075.543 FOR THE PERIOD
LABA PERIODE BERJALAN PROFIT FOR THE PERIOD
DIATRIBUSIKAN ATTRIBUTABLE
KEPADA: TO:
Pemilik entitas induk 64.342.908.800 10.289.038.891 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 628.565.897 138.036.652 Non-controlling interest
Total 64.971.474.697 10.427.075.543 Total
LABA KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN FOR THE PERIOD
DIATRIBUSIKAN KEPADA ATTRIBUTABLE TO
KEPADA:
Pemilik entitas induk 64.342.908.800 10.289.038.891 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 2b,23 628.565.897 138.036.652 Non-controlling interest
Total 64.971.474.697 10.427.075.543 Total
Laba per saham Earnings per share
Dasar dan dilusian 33 11 2 Basic and diluted
The original consolidated financial statements are in the Indonesian
language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
INTERIM
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN
EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan
konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial statements
are an integral part of these consolidated financial statements
taken as a whole.
6
Modal
ditempatkan Tambahan Modal Kepentingan dan disetor/ Disetor/ Ditentukan Belum Ditentukan non-pengendali/
Catatan/ Paid-up Capital Additional Paid-In Penggunaannya/ Penggunaannya/ Total/ Non-controlling Total/
Notes Stock Capital Appropriated Unappropriated Total interest Total
Saldo per 1 Januari 2015 400.000.000.000 228.838.468.174 - 816.343.826.529 1.445.182.294.703 2.672.801.895 1.447.855.096.598 Balance as at January 1, 2015
Peningkatan modal 20,21 171.428.500.000 816.273.225.000 - - 987.701.725.000 - 987.701.725.000 Issuance of additional share capital
Cadangan yang telah ditentukan
penggunaannya 22 - - 40.000.000.000 (40.000.000.000) - - - Appropriated
Laba komprehensif periode berjalan - - - 10.289.038.891 10.289.038.891 138.036.652 10.427.075.543 Comprehensive income for the period
Setoran modal dari Paid in capital from
kepentingan non-pengendali - - - - - 2.400.000 2.400.000 non-controlling interest
Laba aktuarial - - - - - - - Acturial gain
Saldo per 30 September 2015 571.428.500.000 1.045.111.693.174 40.000.000.000 786.632.865.420 2.443.173.058.594 2.813.238.547 2.445.986.297.141 Balance as at September 30, 2015
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to Owners of the Parent Entity
Saldo Laba/
Retained Earnings
The original consolidated financial statements are in the Indonesian
language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
INTERIM (Lanjutan) INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES
IN EQUITY (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial
statements are an integral part of these consolidated financial
statements taken as a whole.
7
Modal
ditempatkan Tambahan Modal Kepentingan
dan disetor/ Disetor/ Ditentukan Belum Ditentukan non-pengendali/
Catatan/ Paid-up Capital Additional Paid-In Penggunaannya/ Penggunaannya/ Total/ Non-controlling Total/
Notes Stock Capital Appropriated Unappropriated Total interest Total
Saldo per 1 Januari 2016 571.428.500.000 1.045.111.693.174 40.000.000.000 891.570.769.153 2.548.110.962.327 2.916.071.434 2.551.027.033.761 Balance as at January 1, 2016
Cadangan yang telah ditentukan
penggunaannya 22 - - 1.000.000.000 (1.000.000.000) - - - Appropriated
Akuisisi saham Acquisition of shares in
pada entitas anak 21 - 315.140.725 - - 315.140.725 (336.540.625) (21.399.900) subsidiary
Kepentingan non-pengendali dari akuisisi Non-controlling interest arising from
entitas anak 23 - - - - - 233.841.500.000 233.841.500.000 acquisition of subsidiaries
Laba komprehensif periode berjalan - - - 64.342.908.800 64.342.908.800 628.565.897 64.971.474.697 Comprehensive income for the period
Saldo per 30 September 2016 571.428.500.000 1.045.426.833.899 41.000.000.000 954.913.677.953 2.612.769.011.852 237.049.596.706 2.849.818.608.558 Balance as at September 30, 2016
Saldo Laba/
Retained Earnings
Equity Attributable to Owners of the Parent Entity
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
INTERIM
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH
FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016
DAN 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
FOR THE NINE MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial
statements are an integral part of these consolidated
financial statements taken as a whole.
8
30 September / 30 September /
September 30, 2016 September 30, 2015
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 187.003.892.659 170.410.880.766 Cash receipts from customer
Penerimaan bunga 17.214.752.258 15.594.745.372 Interest received
Pembayaran beban usaha Cash paid for operating expenses
dan karyawan (29.262.861.141) (15.051.890.037) and employees
Pembayaran kepada Payment to suppliers
pemasok dan lainnya (27.720.868.562) (29.102.682.956) and others
Pembayaran pajak (17.576.205.731) (14.446.723.732) Taxes paid
Pembayaran bunga (36.442.881.895) (38.185.725.677) Interest paid
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi 93.215.827.588 89.218.603.736 operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan properti investasi (318.947.116.362) (28.429.143.095) Acquisition of investment property
Pembayaran uang muka dan - - Advance for purchase of land and
pengembangan lahan (39.500.000.000) (183.250.000.000) land improvement
Perolehan aset tetap (2.527.011.372) (301.809.252) Acquisition of property and equipment
Perolehan aset lainnya (1.988.996.320) - Acquisition of other assets
Pembayaran uang muka aset tetap (32.000.000) (763.215.000) Advance to purchase equipment
Perolehan saham entitas anak (2.181.399.900) - Acquisition of shares of subsidiaries
Kas neto digunakan Net cash used in investing
untuk aktivitas investasi (365.176.523.954) (212.744.167.347) activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman jangka pendek 10.000.000.000 14.956.647.593 Proceeds from short-term loan
Pembayaran pinjaman bank (124.606.050.000) (46.251.815.412) Payment of bank loan
Pembayaran liabilitas pembiayaan Payment of consumer
konsumen (511.178.468) (537.644.994) financing liabilites
Setoran modal pihak Paid in capital of
non pengendali 233.801.500.000 2.400.000 non-controling interest
Penerimaan pinjaman Loan proceeds
dari pihak berelasi - 9.607.735.586 from related parties
Pembayaran pinjaman Payment to
kepada pihak berelasi - (37.625.607.759) related parties
Penerimaan peningkatan setoran modal - 987.701.725.000 Proceeds from paid in capital
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan 118.684.271.532 927.853.440.014 financing activities
Kenaikan (penurunan) neto kas Net increase (decrease) in cash and
dan setara kas (153.276.424.834) 804.327.876.403 cash equivalents
Dampak dari selisih kurs,neto (386.480.354) 956.229.638
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
entitas anak - sebelum akuisisi 2.200.000.000 - of subsidiaries - before acquisition
Kas dan setara kas
awal periode 382.973.218.132 11.311.274.890 beginning of the period
Kas dan setara Cash and cash equivalents
kas akhir periode 231.510.312.944 816.595.380.931 at end of the period
Cash and cash equivalents at
Effect of foreign exchange,net
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT Mega Manunggal Property Tbk (”Perseroan”)
didirikan pada tanggal 23 Agustus 2010
berdasarkan akta No. 40 dari Merryana Suryana,
S.H., Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia dalam Surat
Keputusan No. AHU-42965.AH.01.01.2010
tanggal 31 Agustus 2010, telah didaftarkan dalam
Daftar Perseroan pada Kementerian Hukum dan
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-
0065596.AH.01.09.Tahun 2010 tanggal 31
Agustus 2010 dan telah diumumkan dalam Berita
Negara Republik Indonesia tanggal 17 Februari
2012 Nomor 14, Tambahan Berita Negara
Republik Indonesia Nomor 1761.
PT Mega Manunggal Property Tbk
(the “Company”) was established on August 23,
2010 based on the Notarial Deed No. 40 of
Merryana Suryana, S.H., Notary in Jakarta. The
deed of establishment was ratified by the Ministry
of Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia set forth in its Decision Letter No. AHU-
42965.AH.01.01.2010 dated August 31, 2010 and
has been registered in Company Register at
Ministry of Law and Human Rights of the Republic
of Indonesia No. AHU-0065596.AH.01.09. Tahun
2010 dated August 31, 2010, and has been
published in the State Gazette of the Republic of
Indonesia dated February 17, 2012 No. 14
Supplement No. 1761.
Anggaran Dasar Perseroan telah mengalami
beberapa kali perubahan dan perubahan terakhir
adalah sebagai berikut:
The Company’s Articles of Association have been
amended several times, most recently, by the
following:
Berdasarkan Akta Notaris No. 120 Jose Dima
Satria, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta tanggal
29 Desember 2014, Perseroan mengubah nilai
nominal saham yang awalnya memiliki nilai
nominal sebesar Rp 1.000 menjadi Rp 100 per
saham. Perseroan juga meningkatkan modal dasar
dari Rp 200.000.000.000 menjadi
Rp 1.500.000.000.000, yang terdiri dari
15.000.000.000 saham dengan nilai nominal
Rp 100 per lembar. Modal ditempatkan dan disetor
penuh juga mengalami kenaikan dari
Rp 75.000.000.000 menjadi Rp 400.000.000.000
sebagai akibat dari konversi utang menjadi modal
sebesar Rp 270.000.000.000 dan pembayaran kas
sebesar Rp 55.000.000.000. Perubahan-perubahan
ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak
Asasi Manusia Republik Indonesia
No. AHU-0000753.AH.01.02. Tahun 2015 tanggal
19 Januari 2015, yang telah diterima dan dicatat
oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia sesuai dengan surat
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data
Perseroan tanggal 19 Januari 2015 No. AHU-
0003181.AH.01.03. Tahun 2015.
Based on Notarial Deed No. 120 of Jose Dima
Satria, S.H., M.Kn., Notary Public in Jakarta
dated December 29, 2014, the Company changed
the nominal value of its shares which originally
have a nominal value of Rp 1,000 per share to
become Rp 100 per share. The Company increased
its authorized capital from Rp 200,000,000,000 to
Rp 1,500,000,000,000, consisting of
15,000,000,000 shares with a par value per share
of Rp 100. The issued and paid up capital also
increased from Rp 75,000,000,000 to
Rp 400,000,000,000 as a result of debt to equity
conversion amounting to Rp 270,000,000,000 and
cash payment amounting Rp 55,000,000,000.
These changes had been approved by the Minister
of Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia in its decision letter No. AHU-
0000753.AH.01.02. Tahun 2015 dated January 19,
2015 which was accepted and recorded by
Ministry of Law and Human Rights of the Republic
of Indonesia based in its letter of Notification on
Change to the Company’s Data dated January 19,
2015 No. AHU-0003181.AH.01.03. Tahun 2015.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
a. Pendirian Perusahaan (Lanjutan) a. Company establishment (Continued)
Berdasarkan akta No 23 tanggal 27 Januari 2015
Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., Perseroan
mengubah statusnya menjadi perusahaan terbuka.
Selain itu Perseroan mengubah namanya dari
sebelumnya bernama Perseroan Terbatas
PT Mega Manunggal Property menjadi Perseroan
Terbatas PT Mega Manunggal Property Tbk.
Based on Notarial Deed No. 23 dated January 27,
2015 of Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., the
Company changed its status to become a publicly
listed Company. In addition, the Company
changed its name formerly known PT Mega
Manunggal Property as Limited Company to
become PT Mega Manunggal Property Tbk.
Selain itu, para Pemegang Saham Perseroan
menyetujui pengalihan 1 (satu) saham yang
dimiliki oleh PT Mega Mandiri Properti kepada
Tuan Hungkang Sutedja. Perubahan ini telah
disetujui oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia dalam Surat
keputusan No. AHU-00020223.AH.01.02. tahun
2015 tanggal 6 Februari 2015.
In addition, the Company’s shareholders
approved the transfer of 1 (one) share owned by
PT Mega Mandiri Properti to Mr. Hungkang
Sutedja. The amendment was approved by
Ministry of Law and Human Rights of Republic of
Indonesia in its decision letter No. AHU-
00020223.AH.01.02 on 2015 dated February 6,
2015.
Berdasarkan akta notaris Jose Dima Satria, S.H.
M.Kn., notaris di Jakarta, No. 24 tanggal
13 Februari 2015, Para Pemegang Saham
Perseroan menyetujui pengalihan 39.999.999
saham yang dimiliki oleh PT Mega Mandiri
Properti kepada Tuan Hungkang Sutedja.
Perubahan ini diterima dan dicatat oleh
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia sebagaimana ternyata dari
surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data
Perusahaan tanggal 16 Februari 2015
No. AHU-AH.01.03.-0009818.
Based on the notarial deed of Jose Dima Satria,
S.H, M.Kn., notary public in Jakarta, No. 24 dated
February 13, 2015, the Company’s shareholders
approved to transfer 39,999,999 shares owned by
PT Mega Mandiri Properti to Mr. Hungkang
Sutedja. This change was received and recorded
by the Ministry of Justice and Human Rights of the
Republic of Indonesia based on its letter No.
AHU-AH.01.03.-0009818 dated February 16,
2015.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
a. Pendirian Perusahaan (Lanjutan) a. Company establishment (Continued)
Berdasarkan akta No 1 tanggal 1 September 2015
Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., Perseroan
meningkatkan modal ditempatkan dan disetor
penuh dari Rp 400.000.000.000 menjadi
Rp 571.428.500.000, yang terdiri dari
5.714.285.000 saham dengan nilai nominal
Rp 100 per lembar. Perubahan ini telah diterima
dan dicatat oleh Kementerian Hukum dan Hak
Asasi Manusia Republik Indonesia sesuai dengan
surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data
Perseroan tanggal tanggal 3 September 2015
No. AHU-AH.01.03-0961938.
Based on Notarial Deed No. 1 dated
September 1, 2015 of Jose Dima Satria, S.H.,
M.Kn., Notary Public in Jakarta, the Company
increased its issued and paid up capital from
Rp 400,000,000,000 to Rp 571,428,500,000,
consisting of 5,714,285,000 shares with a par
value per share of Rp 100. These changes was
accepted and recorded by Ministry of Law and
Human Rights of the Republic of Indonesia based
in its letter of Notification on Change to the
Company’s Data dated September 3, 2015
No. AHU-AH.01.03-0961938.
Pemegang saham Perseroan adalah
PT Mega Mandiri Properti dan Tuan Hungkang
Sutedja. PT Mega Mandiri Properti dikendalikan
oleh Tuan Hungkang Sutedja.
The Company’s shareholder is PT Mega Mandiri
Properti and Mr. Hungkang Sutedja.
PT Mega Mandiri Properti is controlled by
Mr. Hungkang Sutedja.
b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering of Shares
Pada tanggal 4 Juni 2015, Perseroan memperoleh
surat pernyataan efektif dari Otoritas Jasa
Keuangan (“OJK”) No. S-229/D.04/2015 untuk
melakukan penawaran umum saham perdana
sejumlah 1.714.285.000 saham biasa dengan nilai
nominal per saham Rp 100 untuk ditawarkan
kepada masyarakat dengan harga penawaran per
saham Rp 585. Termasuk di dalamnya jumlah
saham umum perdana kepada masyarakat adalah
saham yang telah dialokasikan sehubungan dengan
program alokasi saham karyawan (Employee Stock
Allocation atau “ESA”) sejumlah 3.049.500 saham
sesuai dengan Surat Keputusan Direksi Perseroan
No. 005/D/Prog.PK/IV.2015 tanggal 1 April 2015.
On June 4, 2015, the Company obtained a notice
of effectivity letter from the Financial Services
Authority (“FSA”) No.S-229/D.04/2015 to conduct
an Initial Public Offering of 1,714,285,000
ordinary shares with nominal value of Rp 100 per
share to the public at an offering price of Rp 585
per share. The share offering includes stocks
allocated for Employee Stock Allocation Program
(Employee Stock Allocation or “ESA”) amounting
to 3,049,500 shares in accordance with
the Resolution of the Board of Directors
No. 005/D/Prog.PK/IV.2015 dated April 1, 2015.
Perseroan telah mencatatkan seluruh sahamnya di
Bursa Efek Indonesia (BEI) pada tanggal
12 Juni 2015.
All the Company’s shares were listed in Indonesia
Stock Exchange (IDX) on June 12, 2015.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Kegiatan Usaha Perseroan c. Company Activities
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasarnya,
Perseroan bergerak dalam bidang usaha kontraktor
dan pengembangan properti, serta menjalankan
usaha dalam bidang jasa dan perdagangan.
According to Article 3 of its Articles of
Association, the Company engaged in building
construction and property development, service,
and trading.
Perseroan saat ini bergerak dalam bidang usaha
penyedia fasilitas logistik, pergudangan dan
perkantoran.
Currently, the Company engages in logistics
facilities provider, warehouse and office space
leasing.
Perseroan mulai operasi komersial pada bulan
April 2012. Kegiatan usaha Perseroan berada di
Kawasan Industri MM 2100 dan Cililitan dan saat
ini kantor Perseroan terletak di Grha Intirub Lantai
2, Jalan Cililitan Besar Nomor 454, Jakarta Timur.
The Company started commercial operations in
April 2012. The Company operates in MM 2100
Industrial Estate and in Cililitan and its office
currently is located at Grha Intirub Floor 2, Jalan
Cililitan Besar Nomor 454, Jakarta Timur.
d. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan d. Boards of Commissioners, Directors and
Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan
(manajemen kunci) pada tanggal 30 September
2016 dan 31 Desember 2015 sebagai berikut:
The Company’s boards of Commissioners and
Directors (key management) as at September 30,
2016 and December 31, 2015 are as follows:
Berdasarkan akta No 12 Berdasarkan akta No 12
tanggal 3 Juni 2016/ tanggal 7 April 2015/
Based on deed No. 12 Based on deed No. 12
dated June 3, 2016 dated April 7, 2015
Dewan Komisaris Board of Commisioners
Komisaris Utama : Hungkang Sutedja Hungkang Sutedja President Commisioner
Wakil Komisaris Utama : - Tri Ramadi Vice President Commisioner
Komisaris : The Nicholas The Nicholas Commisioner
Komisaris Independen : Abdul Rahim Tahir Abdul Rahim Tahir Independent Commisioner
Komisaris Independen : Debbie Ana Sumargo Debbie Ana Sumargo Independent Commisioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Fernandus Chamsi Fernandus Chamsi President Director
Direktur Independen : Bonny Budi Setiawan Bonny Budi Setiawan Independent Director
Direktur : Johny Johan Johny Johan Director
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan
(Lanjutan) d. Boards of Commissioners, Directors and
Employees (Continued)
Sebagai perusahaan publik, Perseroan telah
memiliki Komisaris Independen dan Komite Audit
yang diwajibkan oleh Otoritas Jasa
Keuangan/OJK.
Komite audit Perseroan pada tanggal 30 September
2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai
berikut:
As a public company, the Company has
Independent Commissioners and an Audit
Committee as required by Financial Services
Authority.
The Company’s Audit Committee as of September
30, 2016 and December 31, 2015 are as follows:
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
Ketua : Abdul Rahim Tahir Abdul Rahim Tahir Chairman
Anggota : Drs. Herbudianto, Ak. Drs. Herbudianto, Ak. Members
Debbie Ana Sumargo Debbie Ana Sumargo
Perseroan telah mengangkat Khrisna Daswara
sebagai Sekretaris Perusahaan (Corporate
Secretary) terhitung sejak tanggal 9 Februari 2015.
Jumlah remunerasi yang diberikan kepada Dewan
Komisaris dan Direksi Perseroan untuk periode
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal
30 September 2016 dan 2015 masing-masing
sebesar Rp 3.143.813.864 dan Rp 3.074.943.461.
On February 9, 2015, the Company appointed
Khrisna Daswara as the Corporate Secretary.
Total remuneration given to Boards of
Commisioners and Directors of the Company for
the nine month periods ended September 30, 2016
and 2015 amounted to Rp 3,143,813,864 and
Rp 3,074,943,461, respectively.
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember
2015, Grup memiliki masing-masing sejumlah 68
dan 51 karyawan tetap.
As at September 30, 2016 and December 31, 2015,
the Group had a total of 68 and 51 permanent
employees, respectively.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
e. Struktur Entitas Anak e. The Structure of Subsidiaries
Perseroan melakukan konsolidasian Entitas Anak
di bawah ini karena mempunyai kepemilikan
mayoritas atau hak untuk mengendalikan operasi.
The Company consolidates the following
Subsidiaries due to its majority ownership or its
right to control their operations.
Tahun
mulai
operasi/
Entitas years of
Anak/ Kedudukan/ Kegiatan Utama/ commencing 30 Sep / 31 Des / 30 Sep / 31 Des /
Subsidiaries Domicile Main Activity operations Sep 30, 2016 Dec, 31 2015 Sep 30, 2016 Dec 2015
Kepemilikan langsung / Direct Subsidiaries
PT Intirub (Intirub) Jakarta Penyedia fasilitas logistik, 2011 99,50% 99,50% 789.538.376.055 808.865.974.716
pergudangan dan perkantoran/
Providers of logistics facilities,
warehousing and office
PT Mega Tridaya Properti (MTP) Jakarta Penyedia fasilitas logistik, Pra-operasi/ 99,00% 99,00% 514.889.133.230 349.630.527.869
pergudangan dan perkantoran/ Pre-operating
Providers of logistics facilities,
warehousing and office
Kepemilikan tidak langsung melalui /
Indirectly-owned through MTP
PT Mega Khatulistiwa Properti (MKP) Jakarta Pembangunan Pra-operasi/ 66,60% 99,00% 750.427.275.836 292.426.452.989
dan pengelolaan/ Pre-operating
Building construction and
management
Kepemilikan tidak langsung melalui /
Indirectly-owned through MKP
PT Mega Dharma Properti (MDP) Jakarta Pembangunan Pra-operasi/ 99,99% 99,50% 382.785.594.629 306.602.516.208
dan pengelolaan/ Pre-operating
Building construction and
management
PT Manunggal Persada Properti (MPP) Jakarta Pembangunan Pra-operasi/ 99,50% - 106.397.654.252 -
dan pengelolaan/ Pre-operating
Building construction and
management
PT Subang Cakrawala Properti (SCP) Jakarta Pembangunan Pra-operasi/ 99,00% - 106.895.564.971 -
dan pengelolaan/ Pre-operating
Building construction and
management
PT Subang Horison Properti (SHP) Jakarta Pembangunan Pra-operasi/ 99,00% - 28.993.032.176 -
dan pengelolaan/ Pre-operating
Building construction and
management
PT Mega Properti Logistik Nusantara (MPLN) Jakarta Pembangunan Pra-operasi/ 99,00% - 103.165.800.739 -
dan pengelolaan/ Pre-operating
Building construction and
management
(before elimination)
Total Aset
(sebelum eliminasi)/
Total Assets
Persentase
Kepemilikan/
Percentage of
Ownership
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
e. Struktur Entitas Anak (Lanjutan) e. The Structure of Subsidiaries (Continued)
Perseroan dan Entitas Anak selanjutnya secara
bersama-sama disebut sebagai “Grup”.
The Company and Subsidiaries are hereafter
collectively referred to as the “Group”.
2016
2016
Pada bulan Februari 2016, MKP mengakuisisi
saham MPP dari pemegang saham sebelumnya
sebesar Rp 180.000.000 atau setara dengan 90%
kepemilikan saham MPP.
In February 2016, MKP acquired MPP’s shares
from previous shareholder amounted to
Rp 180,000,000 or equivalent to 90% ownership in
MPP.
Pada bulan Februari 2016, MKP mengakuisisi
saham SCP dan SHP dari pemegang saham
sebelumnya masing-masing sebesar
Rp 990.000.000 atau setara dengan 99%
kepemilikan saham SCP dan SHP.
Pada bulan Mei 2016, MKP mendirikan MPLN
dengan total setoran modal sebesar
Rp 148.500.000 atau setara dengan 99%
kepemilikan saham MPLN.
Pada bulan Juni 2016, status MKP berubah dari
Perusahaan Penanaman Modal Dalam Negeri
(PMDN) menjadi Perusahaan Penanaman Modal
Asing (PMA) berdasarkan surat keputusan
Badan Koordinasi Penanaman Modal
No. 1737/1/IP/PMA/2016 tanggal 21 Juni 2016.
Pada bulan Juni 2016, MTP mengakuisisi seluruh
saham milik pihak non-pengendali di MKP sebesar
Rp 2.000.000 sehingga kepemilikannya berubah
menjadi sebesar 100%.
In February 2016, MKP acquired shares of SCP
and SHP from previous shareholders amounted to
Rp 990,000,000 or equivalent to 99% ownership in
SCP and SHP, respectively.
In May 2016, MKP established MPLN with total
shares payment amounted to Rp 148,500,000 or
equivalent to 99% ownership in MPLN.
In June 2016, MKP changed its status from
Domestic Investment Company (PMDN) to
Foreign Investment Company (PMA) based on
Decision letter of the Capital Investment
Coordinating Board No. 1737/1/IP/PMA/2016
dated June 21, 2016.
In June 2016, MTP acquired all non-controlling
shares in MKP amounted to Rp 2,000,000. As a
result, its ownership changed to 100%.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
e. Struktur Entitas Anak (Lanjutan) e. The Structure of Subsidiaries (Continued)
2016 (Lanjutan)
2016 (Continued)
Pada bulan Juni 2016, para pemegang saham MKP
menyetujui peningkatan modal dasar menjadi
sebesar Rp 1.500.000.000.000, sebesar
Rp 700.000.000.000 ditempatkan dan disetor
penuh oleh:
a. PT Mega Tridaya Properti sejumlah
4.662.000.000 saham dengan nilai nominal
sebesar Rp 466.200.000.000 atau setara
dengan 66,6% kepemilikan;
b. Reco Indolog Private Limited sejumlah
2.338.000.000 saham dengan nilai nominal
sebesar Rp 233.800.000.000 atau setara
dengan 33,4% kepemilikan.
In June 2016, the shareholders of MKP approved
the increase of authorized capital to
Rp 1,500,000,000,000, in which
Rp 700,000,000,000 were issued and fully paid by:
a. PT Mega Tridaya Properti amount of
4,662,000,000 shares with nominal
Rp 466,200,000,000 or equivalent to 66.6% of
ownership;
b. Reco Indolog Private Limited amount of
2,338,000,000 shares with nominal
Rp 233,800,000,000 or equivalent to 33.4% of
ownership.
Pada bulan Agustus 2016, MKP mengakuisisi
saham milik pihak non-pengendali di MPP sebesar
Rp 19.000.000 sehingga kepemilikannya berubah
menjadi sebesar 99,5%.
Pada bulan September 2016, para pemegang
saham MDP menyetujui peningkatan modal dasar
menjadi sebesar Rp 800.000.000.000, sebesar
Rp 350.000.000.000 ditempatkan dan disetor
penuh.
In August 2016, MKP acquired non-controlling
shares in MPP amounted to Rp 19,000,000. As a
result, its ownership changed to 99.5%.
In September 2016, the shareholders of MDP has
approved the increase of authorized capital to
Rp 800,000,000,000, in which Rp 350,000,000,000
were issued and fully paid.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
e. Struktur Entitas Anak (Lanjutan) e. The Structure of Subsidiaries (Continued)
2015
Pada bulan Juli 2015, Intirub mengakuisisi saham
MDP dari pemegang saham sebelumnya sebesar
Rp 79.600.000 atau setara dengan 99,5%
kepemilikan saham MDP. Intirub kemudian
mengalihkan kepemilikan sahamnya di MDP
kepada MKP pada bulan Agustus 2015.
2015
In July 2015, Intirub acquired MDP’s shares from
previous shareholder amounted to Rp 79,600,000
or equivalent to 99.5% ownership in MDP.
Subsequently in August 2015, Intirub transferred
its ownership in MDP to MKP.
Pada bulan Juli 2015, Intirub mendirikan MKP
dengan total setoran modal sebesar
Rp 198.000.000 atau setara dengan 99%
kepemilikan saham MKP. Intirub kemudian
mengalihkan kepemilikan sahamnya di MKP
kepada MTP pada bulan November 2015.
Pada bulan Oktober 2015, Perseroan mengakuisisi
saham MTP dari pemegang saham sebelumnya
sebesar Rp 198.000.000 atau setara dengan 99%
kepemilikan saham MTP.
In July 2015, Intirub established MKP with total
shares payment amounted to Rp 198,000,000 or
equivalent to 99% ownership in MKP.
Subsequently in November 2015, Intirub
transferred its ownership in MKP to MTP.
In October 2015, the Company acquired MTP’s
shares from previous shareholder amounted to
Rp 198,000,000 or equivalent to 99% ownership in
MTP.
f. Penyelesaian laporan keuangan konsolidasian f. Completion of the consolidated financial
statements
Direksi Perseroan bertanggung jawab atas
penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan
konsolidasian ini yang telah disetujui untuk
diterbitkan pada tanggal 28 Oktober 2016.
The Company’s Directors is responsible for the
preparation and fair presentation of the
accompanying consolidated financial statements
that were authorized to be issued on October 28,
2016.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
Kebijakan akuntansi utama Perseroan dan entitas anak
(secara bersama disebut ”Grup”) yang diterapkan dalam
penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah
seperti dijabarkan di bawah ini:
The significant accounting policies of the Company and
its subsidiaries (collectively called as the “Group”)
adopted in preparation of the consolidated financial
statements are set out below:
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Konsolidasian
a. Basis of preparation of the Consolidated
Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini telah disusun
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang mencakup
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan
(“PSAK”) serta interpretasinya (“ISAK”), yang
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan-Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK-
IAI”) dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal
dan Lembaga Keuangan (“Bapepam-LK”, yang
fungsinya dialihkan kepada Otoritas Jasa
Keuangan (“OJK”) sejak tanggal 1 Januari 2013)
No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau
Perusahaan Publik” yang terdapat dalam Lampiran
Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP-
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012.
The consolidated financial statements
have been prepared and presented in accordance
with Indonesian Financial Accounting Standards
(“SAK”), which comprise the Statements of
Financial Accounting Standards (“PSAK”) and its
Interpretations (“ISAK”) issued by the Board of
Financial Accounting Standards of the Indonesian
Institute of Accountants (“DSAK-IAI”) and the
Capital Market and Financial Institution
Supervisory Agency (“Bapepam LK”, which
function has been transferred to Financial Service
Authority (“OJK”) Regulation NO. VIII.G.7
regarding “Emiten or Public Company’s
Financial Statements Presentation and Disclosure
Guildelines” as included in the appendix of the
Decision Decree of the Chairman of Bapepam-LK
No. KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012.
Laporan keuangan konsolidasian disusun
berdasarkan konsep akrual kecuali laporan arus kas
dan dasar pengukuran menggunakan konsep biaya
historis, kecuali dijelaskan dalam Catatan atas
laporan keuangan yang relevan.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan
menggunakan metode langsung, menyajikan
penerimaan dan pengeluaran kas yang
diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, investasi
dan pendanaan.
Mata uang pelaporan yang digunakan pada laporan
keuangan konsolidasian adalah Rupiah, yang
merupakan mata uang fungsional Grup.
The consolidated financial statements have been
prepared on the accrual basis, except for the
consolidated statements of cash flows and are
measured based on the historical cost concept of
accounting, except as described in the relevant
Notes herein.
The consolidated statements of cash flows, which
have been prepared using the direct method,
present cash receipts and payments classified into
operating, investing and financing activities.
The reporting currency used in the consolidated
financial statements is in Rupiah, which is the
Group’s functional currency.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasian b. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan
keuangan Perseroan dan entitas anaknya seperti
yang disebutkan pada Catatan 1e. Entitas anak
adalah seluruh entitas (termasuk entitas terstruktur)
dimana Grup memiliki pengendalian. Grup
mengendalikan entitas lain ketika Grup terekspos
atas, atau memiliki hak untuk, pengembalian yang
bervariasi dari keterlibatannya dengan entitas dan
memiliki kemampuan untuk mempengaruhi
pengembalian tersebut melalui kekuasaannya atas
entitas tersebut. Entitas-entitas Anak dikonsolidasi
secara penuh sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal
Grup memperoleh pengendalian, sampai dengan
tanggal entitas induk kehilangan pengendalian.
The consolidated financial statements include the
financial statements of the Company and its
subsidiaries mentioned in Note 1e. Subsidiaries
are all entities (including structured entitites) over
which the Group has control. The Group controls
an entity when the Group is exposed to, or has
rights to, variable returns from its involvement
with the entity and has the ability to affect those
returns though its power over the entity.
Subsidiaries are fully consolidated from the date of
acquisition, being the date on which the Group
obtained control, and continue to be consolidated
until the date such control ceases.
Kerugian entitas anak yang tidak dimiliki secara
penuh diatribusikan pada Kepentingan Non
Pengendali (“KNP”) bahkan jika hal ini
mengakibatkan KNP mempunyai saldo defisit.
Losses of non-wholly owned subsidiaries are
attributed to the Non-Controlling Interest (“NCI”)
even if that results in a deficit balance.
Seluruh transaksi dan saldo akun antar perusahaan
yang signifikan (termasuk laba atau rugi yang
belum direalisasi) telah dieliminasi.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk
pada entitas anak yang tidak mengakibatkan
hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi
ekuitas.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan
aset neto dari Entitas-entitas Anak yang tidak
dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak
langsung pada entitas induk yang masing-masing
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian dan dalam ekuitas
pada laporan posisi keuangan konsolidasian,
terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan
kepada pemilik entitas induk.
All significant intercompany transactions and
account balances (including the related significant
unrealized gains or losses) have been eliminated.
Changes in a parent’s ownership interest in
subsidiaries that do not result in the loss of control
are accounted for as equity transactions.
NCI represents the portion of the profit or loss and
net assets of the Subsidiaries’ not attributable
directly or indirectly to the parent company, which
are presented respectively in the consolidated
statements of profit or loss and other
comprehensive income and under the equity
section of the consolidated statement of financial
position, respectively, separately from the
corresponding portion attributable to the equity
holders of the parent company.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
c. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali c. Business Combination for Under Common
Control Entities
Sebelum tanggal 1 Januari 2013, akuisisi entitas
anak yang memenuhi kriteria sebagai transaksi
restrukturisasi entitas sepengendali dicatat
berdasarkan PSAK 38 (Revisi 2004), “Akuntansi
Restrukturisasi Entitas Sepengendali”.
Berdasarkan standar ini, akuisisi Entitas Anak
dicatat berdasarkan penyatuan kepemilikan
(pooling of interest) dimana aset dan liabilitas
entitas anak dicatat sesuai dengan nilai bukunya.
Selisih antara harga penyerahan dan bagian Grup
atas nilai buku entitas anak, jika ada, dicatat
sebagai“Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi
Entitas Sepengendali” dan disajikan sebagai
komponen terpisah pada ekuitas Grup.
Prior to January 1, 2013, acquisition of a
subsidiary that represent a restructuring
transaction of entities under common control are
accounted for in accordance with PSAK 38
(Revised 2004), “Accounting for Restructuring of
Entities Under Common Control.” Based on this
standard, acquisition of a subsidiary is accounted
for based on the pooling of interest, wherein assets
and liabilities of a subsidiary are recorded at their
book values. The difference between the transfer
price and the Group’s interest in a subsidiary’s
book values, if any, is recorded as “Difference in
Value Arising from Restructuring Transactions of
Entities under Common Control” and presented as
a separate component in the Group’s equity.
Setelah tanggal 1 Januari 2013, Perseroan menerapkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) 38 (Revisi 2012), “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”. Perseroan menyajikan saldo Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali berdasarkan PSAK 38 (Revisi 2004), “Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” sebesar Rp 228.838.468.174 di ekuitas dalam “Pos Tambahan Modal Disetor” pada tanggal awal penerapan standar ini.
After January 1, 2013, the Company adopted
Statement of Financial Accounting Standards
(PSAK) 38 (Revised 2012), “Business
Combinations for Under Common Control
Entities”. The Company presented the Difference
in Value Arising from Restructuring of Entities
under Common Control under PSAK 38 (Revised
2004), “Accounting for Restructuring
Transactions of Entities Under Common Control”
amounting to Rp 228,838,468,174 in equity as
Additional Paid-In Capital on the initial
application of this standard.
d. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing d. Foreign currency transactions and balances
Grup telah menentukan bahwa mata uang
fungsionalnya adalah Rupiah, oleh karena itu
pembukuan Grup diselenggarakan dalam mata
uang Rupiah. Transaksi dalam mata uang selain
mata uang pelaporan dibukukan dengan
menggunakan kurs pada saat terjadinya transaksi.
The Group has determined that its functional
currency is Rupiah, therefore the Group’s
bookeeping are maintained in Rupiah.
Transactions involving currencies other than the
reporting currency are recorded at the rates of
exchange prevailing at the dates of the
transactions.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
d. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing
(Lanjutan) d. Foreign currency transactions and balances
(Continued)
Pos aset dan liabilitas moneter dalam mata uang
selain mata uang pelaporan pada tanggal pelaporan
dijabarkan ke Rupiah dengan menggunakan kurs
tengah Bank Indonesia pada tanggal tersebut
(1 dolar AS = Rp 12.998 pada tanggal
30 September 2016 dan 1 dolar AS =Rp 13.795
pada tanggal 31 Desember 2015).
Monetary assets and liabilities denominated in
currencies other than the reporting currency at the
reporting date are translated into Rupiah using
Bank of Indonesia middle rate at that date
(USD 1 = Rp 12,998 as at September 30, 2016 and
USD 1 = Rp 13,795 as at December 31, 2015).
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari
transaksi dalam mata uang asing dikreditkan atau
dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian periode berjalan.
Gains or losses arising from foreign exchange
transactions are credited or charged to the
consolidated statement of profit or loss and other
comprehensive income in the current period.
e. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi e. Transactions with related parties
Hubungan pihak berelasi terjadi ketika satu pihak
memiliki kemampuan untuk mengendalikan,
langsung atau tidak langsung melalui satu atau
lebih perantara, pihak lain atau mempunyai
pengaruh signifikan atas pihak lain dalam
membuat keputusan keuangan dan operasional.
Hubungan tersebut juga ada antara dan / atau
entitas, yang berada di bawah pengendalian
bersama dengan perusahaan pelapor, atau antara /
atau di antara entitas pelaporan dan personil
manajemen kunci, direksi, atau pemegang saham.
Transaksi antara pihak terkait dicatat dengan harga
wajar atau istilah lainnya serupa dengan yang
ditawarkan kepada entitas tidak berelasi di pasar
yang dapat diperbandingkan secara ekonomis.
Related party relationship exists when one party
has the ability to control, directly or indirectly
through one or more intermediaries, the other
party or exercise significant influence over the
other party in making financial and operating
decisions. Such relationship also exists between
and/or among entities, which are under common
control with the reporting entity, or between/or
among the reporting entity and its key
management personnel, directors, or its
shareholders. Transactions between the related
parties are accounted for at arm’s length prices or
on terms similar to those offered to non-related
entities in an economically comparable market.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan
pihak berelasi telah diungkapkan dalam catatan
atas laporan keuangan konsolidasian.
All significant transactions and balances with
related parties are disclosed in the notes to the
consolidated financial statements.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
f. STANDAR AKUNTANSI BARU f. NEW PROSPECTIVE ACCOUNTING
STANDARDS
Berikut ini adalah beberapa pengesahan
amandemen, penyesuaian atas ISAK dan PSAK
yang telah diterbitkan oleh Dewan Standar
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia
(DSAK-IAI) di tahun 2015:
The following are amendments, improvements and
interpretations of IFAS and SFAS issued by the
Financial Accounting Standard Board (DSAK-IAI)
in 2015:
PSAK 4 (Revisi 2015): Laporan Keuangan
Tersendiri;
PSAK 5 (Revisi 2015): Segmen Operasi;
PSAK 7 (Revisi 2015):Pengungkapan Pihak-
pihak Berelasi;
PSAK 13 (Revisi 2015): Properti Investasi;
PSAK 15 (Revisi 2015): Investasi Pada Entitas
Asosiasi dan Ventura Bersama;
PSAK 16 (Revisi 2015): Aset Tetap;
PSAK 19 (Revisi 2015): Aset Tak Berwujud;
PSAK 22 (Revisi 2015): Kombinasi Bisnis;
PSAK 25 (Revisi 2015): Kebijakan Akuntansi,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan;
PSAK 53 (Revisi 2015): Pembayaran Berbasis
Saham;
PSAK 4 (Revised 2015): Separate Financial
Statement;
PSAK 5 (Revised 2015): Operating Segment;
PSAK 7 (Revised 2015): Related Party
Disclosures;
PSAK 13 (Revised 2015): Investment Property;
PSAK 15 (Revised 2015): Investment in
Associates and Joint ventures;
PSAK 16 (Revised 2015): Fixed Asset;
PSAK 19 (Revised 2015): Intangible Asset;
PSAK 22 (Revised 2015): Business
Combination;
PSAK 25 (Revised 2015): Accounting Policies,
Changes in Accounting Estimates and Errors;
PSAK 53 (Revised 2015): Share Based
Payment; PSAK 65 (Revisi 2015): Laporan Keuangan
Konsolidasian;
PSAK 66 (Revisi 2015): Pengaturan Bersama;
PSAK 67 (Revisi 2015): Pengungkapan
Kepentingan Dalam Entitas Lain;
PSAK 68 (Revisi 2015): Pengukuran Nilai
Wajar.
PSAK 65 (Revised 2015): Consolidated
Financial Statement;
PSAK 66 (Revised 2015): Joint Arrangements;
PSAK 67 (Revised 2015): Disclosure of
Interests in Other Entities;
PSAK 68 (Revised 2015): Fair Value
Measurement.
Pada saat penerbitan laporan keuangan
konsolidasian, Grup masih mempelajari dampak
yang mungkin timbul dari penerapan standar baru
dan revisi tersebut serta pengaruhnya pada laporan
keuangan Grup.
As at the authorisation date of this consolidated
financial statements, the Group is still evaluating
the potential impact of these new and revised
standards to the Group’s consolidated financial
statements.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan g. Financial assets and liabilities
i. Klasifikasi i. Classification
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya
berdasarkan kategori sebagai berikut pada
saat pengakuan awal:
The Group classifies its financial assets in
the following categories at initial
recognition:
Aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi, yang
memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu
aset keuangan yang diklasifikasikan
dalam kelompok yang diperdagangkan;
Pinjaman yang diberikan dan piutang;
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh
tempo;
Aset keuangan tersedia untuk dijual.
Financial assets at fair value through
profit or loss which has 2 (two)
subclassifications, i.e. financial assets
designated as such upon initial
recognition and financial assets held for
trading;
Loans and receivables;
Held-to-maturity financial assets;
Available-for-sale financial assets.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan kedalam
kategori sebagai berikut pada saat pengakuan
awal:
Financial liabilities are classified into the
following categories:
Liabilitas keuangan pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi, yang memiliki
2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu liabilitas
keuangan yang ditetapkan demikian pada
saat pengakuan awal dan liabilitas
keuangan yang telah diklasifikasikan
dalam kelompok diperdagangkan;
Liabilitas keuangan lain.
Liabilities at fair value through profit or
loss, which has 2 (two)
subclassifications, i.e. those designated
as such upon initial recognition and
those classified as held for trading;
Other financial liabilities.
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi Financial assets and liabilities at fair value
through profit or loss
Kelompok aset dan liabilitas diukur pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi adalah aset
dan liabilitas keuangan dimiliki untuk
diperdagangkan yang diperoleh atau dimiliki
Grup ternama untuk tujuan dijual atau dibeli
kembali dalam waktu dekat atau dimiliki
sebagai bagian dari portofolio instrument
keuangan tertentu yang dikelola bersama
untuk memperoleh laba jangka pendek atau
position taking.
The sub-classification of financial assets and
liabilities at fair value through profit or loss
consists of financial assets and liabilities
held for trading which the Group acquires or
incurs principally for the purpose of selling
or repurchasing in the near term, or holds as
part of a portfolio that is managed together
for short-term profit or position taking.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial assets and liabilities (Continued)
i. Klasifikasi (Lanjutan) i. Classification (Continued)
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi
(Lanjutan)
Financial assets and liabilities at fair value
through profit or loss (Continued)
Derivatif juga dikategorikan dalam kelompok
ini kecuali derivatif yang ditetapkan sebagai
instrument lindung nilai efektif. Aset dan
liabilitas dalam kelompok ini dicatat pada
nilai wajar dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian dengan keuntungan atau
kerugian diakui pada laporan laba rugi.
Derivatives are also categorised under this
sub-classification unless they are designated
as effective hedging instruments. Assets and
liabilities classified under this category are
carried at fair value in the consolidated
statements of financial posistion, with any
gains or losses being recognized in the profit
or loss.
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah
aset keuangan non derivatif dengan
pembayaran tetap atau telah ditentukan dan
tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif,
kecuali:
Loans and receivables are non-derivative
financial assets with fixed or determinable
payments that are not quoted in an active
market, other than:
Yang dimaksudkan oleh Grup untuk
dijual segera dalam waktu dekat, yang
diklasifikasikan dalam kelompok
diperdagangkan, serta yang pada saat
pengakuan awal ditetapkan sebagai
diukur pada nilai wajar melalui laporan
laba rugi;
Yang pada saat pengakuan awal
ditetapkan dalam kelompok investasi
tersedia untuk dijual; atau
Dalam hal Grup mungkin tidak akan
memperoleh kembali investasi awal
secara substansial kecuali yang
disebabkan oleh penurunan kualitas
pinjaman yang diberikan dan piutang,
yang diklasifikasikan dalam kelompok
tersedia dijual.
Those that Group intends to sell
immediately or in the short term, which
are classified as held for trading, and
those that the Group upon initial
recognition designates as of fair value
through profit or loss;
Those that the Group initial recognition
designates as available for sale
investments; or
Those for which the Group may not
recover substantially all of its initial
investment, other than because of loans
and receivables deterioration, which
shall be classified as available for sale.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial assets and liabilities (Continued)
i. Klasifikasi (Lanjutan) i. Classification (Continued)
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo Held to maturity financial assets
Investasi dimiliki hingga jatuh tempo terdiri
dari aset keuangan nonderivatif dengan
pembayaran tetap atau telah ditentukan dan
jatuh temponya telah ditetapkan dimana Grup
mempunyai intensi positif dan kemampuan
untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga
jatuh tempo. Investasi yang dimiliki untuk
periode yang tidak dapat ditentukan tidak
dikategorikan dalam klasifikasi ini.
Held-to-maturity investments consist of
quoted non-derivative financial assets with
fixed or determinable payments and fixed
maturity that the Group has the positive
intention and ability to hold to maturity.
Investments intended to be held for an
undetermined period are not included in this
classification.
Aset keuangan tersedia untuk dijual Available-for-sale financial assets
Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari aset
keuangan non derivatif yang ditentukan
sebagai tersedia untuk dijual atau tidak
diklasifikasikan sebagai salah satu dari
kategori aset keuangan lain.
The available-for-sale category consists of
non-derivative financial assets that are
designated as available-for-sale or are not
classified in one of the other categories of
financial assets.
Setelah pengukuran awal, investasi tersedia
untuk dijual diukur menggunakan nilai wajar
dengan keuntungan atau kerugian diakui pada
laba rugi komprehensif (yang merupakan
bagian dari ekuitas) sampai dengan investasi
dihentikan pengakuannya atau sampai
investasi dinyatakan mengalami penurunan
nilai dimana akumulasi laba atau rugi
sebelumnya dilaporkan dalam ekuitas
dilaporkan dalam laporan laba rugi.
After initial recognition, available-for-sale
investments are measured at fair value with
gains or losses being recognized in other
comprehensive income (as part of equity)
until the investments is derecognized or until
the investments is determined to be impaired
at which time the cumulative gain or loss
previously reported in equity is included in
the profit or loss.
Pendapatan bunga dihitung menggunakan
suku bunga efektif dan keuntungan atau
kerugian yang timbul akibat dari perubahan
nilai tukar dari investasi tersedia untuk dijual
diakui pada laporan laba rugi.
Interest income is calculated using the
effective interest method and foreign
exchange gains or losses of available-for-sale
investments are recognized in the profit or
loss.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial assets and liabilities (Continued)
i. Klasifikasi (Lanjutan) i. Classification (Continued)
Liabilitas keuangan lain Other financial liabilities
Liabilitas keuangan lainnya merupakan
liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk
dijual atau ditentukan sebagai nilai wajar
melalui laporan laba rugi saat pengakuan
liabilitas.
Other financial liabilities pertain to financial
liabilities that are not held for trading nor
designated as fair value through profit or loss
upon recognition of the liability.
Kategori yang didefinisikan
oleh PSAK 55 (Revisi 2011)/
Category as defined by PSAK 55
(Revised2011)
Golongan ditentukan
oleh Grup)/
Class (as determined by
the Group)
Subgolongan/
Subclasses
Aset keuangan/
Financial assets
Pinjaman yang
diberikan dan
piutang/Loans and
receivables
Kas/Cash Kas di bank/Cash in bank
Pinjaman yang
diberikan/Loans receivables
Piutang usaha/Trade
receivables
Piutang kepada pihak
berelasi/Due from related
parties
Piutang lain-lain/Other receivables
Liabilitas
keuangan/
Financial
liabilities
Liabilitas keuangan
yang diukur dengan
biaya perolehan
diamortisasi/Financial
liabilities at amortized
cost
Utang usaha/Trade payables
Beban yang masih harus dibayar/Accrued expenses
Pinjaman yang diterima/Borrowings
Utang kepada pihak berelasi/Due to related parties
Liabilitas pembiayaan konsumen/Consumers financing
liabilities
Uang jaminan pelanggan/Cutomer deposits
Derivatif lindung
nilai/Hedging
derivatives
Lindung nilai atas nilai arus
kas/Hedging instruments in
cash flow hedges
Liabilitas derivatif - Terkait
lindung nilai atas arus
kas/Derivative payables -
Hedging instruments in cash
flow hedges related
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial assets and liabilities (Continued)
ii. Pengakuan awal ii. Initial recognition
a. Pembelian atau penjualan aset keuangan
yang memerlukan penyerahan aset dalam
kurun waktu yang telah ditetapkan oleh
peraturan dan kebiasaan yang berlaku di
pasar (pembelian secara regular) diakui
pada tanggal perdagangan, yaitu tanggal
Grup berkomitmen untuk membeli atau
menjual aset.
a. Purchase or sale of financial assets that
requires delivery of assets within a time
frame established by regulation or
convention in the market (reguler
purchases) is recognized on the trade
date, i.e., the date that the Group
commits to purchase or sell the assets.
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan
pada awalnya diukur pada nilai wajarnya.
Dalam hal aset keuangan atau liabilitas
keuangan tidak diklasifikasikan sebagai
nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai
wajar tersebut ditambah biaya transaksi
yang dapat diatribusikan secara langsung.
Pengukuran aset keuangan dan liabilitas
keuangan setelah pengakuan awal
tergantung pada klasifikasinya.
b. Financial assets and financial liabilities
are initially recognized at fair value. For
those financial assets or financial
liabilities not classified as fair value
through profit or loss, the fair value is
added with directly attributable
transaction costs. The subsequent
measurement of financial assets and
financial liabilities depends on their
classification.
Grup pada pengakuan awal dapat menetapkan
aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu
sebagai nilai wajar melalui laporan laba rugi
(opsi nilai wajar). Selanjutnya, penetapan ini
dapat diubah menjadi pinjaman yang
diberikan dan piutang apabila memenuhi
ketentuan sebagai pinjaman yang diberikan
serta terdapat intensi dan kemampuan
memiliki untuk masa mendatang yang dapat
diperkirakan atau hingga jatuh tempo.
The Group, upon initial recognition, may
designate certain financial assets and
liabilities, at fair value through profit or loss
(fair value option). Subsequently, this
designation can be changed into loans and
receivables if they meet the terms of the loan
and there is intention and ability to hold for
the foreseeable future or until maturity.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial assets and liabilities (Continued)
ii. Pengakuan awal (Lanjutan) ii. Initial recognition (Continued)
Opsi nilai wajar dapat digunakan hanya bila
memenuhi ketetapan sebagai berikut : The fair value option is only applied when the
following conditions are met:
Penetapan sebagai opsi nilai wajar
mengurangi atau mengeliminasi ketidak-
konsistenan pengukuran dan pengakuan
(accounting mismatch) yang dapat timbul;
atau
Aset keuangan dan liabilitas keuangan
merupakan bagan dari portfolio
instrument keuangan yang risikonya
dikelola dan dilaporkan kepada
manajemen kunci berdasarkan nilai wajar;
atau
Aset keuangan dan liabilitas keunagan
terdiri dari kontrak utama dan derivatif
melekat yang harus dipisahkan, tetapi
tidak dapat mengukur derivatif melekat
secara terpisah.
The application of the fair value option
reduces or eliminates an accounting
mismatch that would otherwise arise; or
The financial assets and liabilities are
part of a portfolio of financial
instruments, the risks of which are
managed and reported to key
management on a fair value basis; or
The financial assets and liabilities
consist of a host contract and an
embedded derivative that must be
bifurcated, but unable to measure the
embedded derivative separately.
iii. Pengukuran setelah pengukuran awal iii. Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok tersedia
untuk dijual dan aset keuangan dan liabilitas
keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi diukur pada nilai
wajarnya.
Available-for-sale financial assets and
financial assets and liabilities held at fair
value through profit or loss are measured at
fair value.
Pinjaman yang diberikan dan piutang serta
aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo
dan liabilitas keuangan lainnya diukur pada
biaya perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
Loans and receivables and held-to-maturity
financial assets and other financial liabilities
are measured at amortized cost using the
effective interest rate method.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial assets and liabilities (Continued)
iv. Penghentian pengakuan iv. Derecognition
a. Aset keuangan dihentikan pengakuannya
jika: a. Financial assets derecognized when:
Hak kontraktual atas arus kas yang
berasal dari aset keuangan tersebut
berakhir; atau
Grup telah mentransfer haknya untuk
menerima arus kas yang berasal dari
aset tersebut atau menanggung
liabilitas untuk membayarkan arus kas
yang diterima tersebut secara penuh
tanpa penundaan berarti kepada pihak
ketiga dibawah kesepakatan
pelepasan, dan antara (a) Grup telah
mentransfer secara substansial seluruh
risiko dan manfaat atas aset, atau (b)
Grup tidak mentransfer maupun tidak
memiliki secara substansial seluruh
risiko dan manfaat atas aset tetapi
telah mentransfer kendali atas aset.
The contractual rights to receive cash
flows from the financial assets have
expired; or
The Group has transferred its rights to
receive cash flows from the asset or
has assumed an obligation to pay the
received cash flow in full without
material delay to a third party under a
‘pass-through’ arrangement; and
either (a) the Group has transferred
substantially all the risks and rewards
of the asset, or (b) the Group has
neither transferred nor retained
substantially all the risks and rewards
of the asset, but has transferred
control of the asset.
Ketika Grup telah mentransfer hak untuk
menerima arus kas dari aset atau telah
memasuki kesepakatan pelepasan dan
tidak mentransfer serta tidak
mempertahankan secara substansial
seluruh risiko dan manfaat atas aset atau
tidak mentransfer kendali atas aset aset
diakui sebesar keterlibatan Grup yang
berkelanjutan atas aset tersebut.
When the Group has transferred its rights
to receive cash flows from an asset or has
entered into a pass-through arrangement
and has neither transferred nor retained
substantially all the risks and rewards of
the asset, nor transferred control of the
asset, the asset is recognized to the extent
of the Group’s continuing involvement in
the asset.
Pinjaman yang diberikan dihapusbukukan
ketika tidak terdapat prospek yang
realistis mengenai pengembalian
pinjaman atau hubungan normal antara
Grup dan debitur telah berakhir. Pinjaman
yang tidak dapat dilunasi tersebut
dihapusbukukan dengan mendebit
cadangan kerugian penurunan nilai.
Loans are written off when there is no
realistic prospect of collection in the near
future or the normal relationship between
the Group and the borrowers have ceased
to exist. When a loan is deemed
uncollectible, it is written off against the
related allowance for impairment losses.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial assets and liabilities (Continued)
iv. Penghentian pengakuan (Lanjutan) iv. Derecognition (Continued)
b. Liabilitas keuangan dihentikan
pengakuannya jika liabilitas yang
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau
dibatalkan atau kadaluarsa.
b. Financial liabilities are derecognized
when the obligation under the liability is
discharged or cancelled or expired.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada
digantikan dengan liabilitas yang lain
oleh pemberi pinjaman yang sama pada
keadaan yang secara substansial berbeda,
atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada
yang secara substansial telah diubah,
maka pertukaran atau modifikasi tersebut
diperlakukan sebagai penghentian
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan
liabilitas baru, dan perbedaan nilai
tercatat masing-masing diakui dalam
laporan laba rugi.
Where an existing financial liability is
replaced by another liability from the
same lender on substantially different
terms, or the terms of an existing liability
are substantially modified, such an
exchange or modification is treated as
derecognition of the original liability and
the recognition of a new liability, and the
difference in the respective carrying
amounts is recognized in the profit or
loss.
v. Pengakuan pendapatan dan beban v. Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga atas aset
tersedia untuk dijual serta yang dicatat
berdasarkan biaya perolehan diamortisasi
aset keuangan dan liabilitas keuangan,
diakui pada laporan laba rugi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
a. Interest income and expense on available-
for-sale assets and financial assets and
liabilities measured at amortized cost, are
recognized in the profit or loss using the
effective interest rate method.
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul
dari perubahan nilai wajar aset keuangan
dan liabilitas keuangan yang
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi diakui
pada laporan laba rugi.
b. Gains and losses arising from changes in
the fair value of the financial assets and
liabilities classified as fair value through
profit or loss are included in the profit or
loss.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial assets and liabilities (Continued)
v. Pengakuan pendapatan dan beban (Lanjutan) v. Income and expense recognition (Continued)
Keuntungan dan kerugian yang timbul
dari perubahan nilai wajar atas aset
keuangan yang diklasifikasikan dalam
kelompok tersedia untuk dijual diakui
secara langsung dalam laporan laba rugi
komprehensif (merupakan bagian dari
ekuitas) sampai aset keuangan tersebut
dihentikan pengakuannya atau adanya
penurunan nilai, kecuali keuntungan atau
kerugian akibat perubahan nilai tukar
untuk instrumen utang.
Gains and losses arising from
changes in the fair value of available- for-
sale financial assets other than foreign
exchange gains or losses on debt
instrument are recognized directly in
other comprehensive income (as part of
equity), until the financial asset is
derecognized or impaired.
Pada saat aset keuangan dihentikan
pengakuannya atau dilakukan penurunan
nilai, keuntungan atau kerugian kumulatif
yang sebelumnya diakui dalam ekuitas
harus diakui pada laporan laba rugi.
When a financial asset is derecognized or
impaired, the cumulative gains or losses
previously recognized in equity are
recognized in profit or loss.
vi. Reklasifikasi aset keuangan vi. Reclassification of financial assets
Aset keuangan yang tidak lagi dimiliki untuk
tujuan penjualan atau pembelian kembali aset
keuangan dalam waktu dekat (jika aset
keuangan tidak disyaratkan untuk
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan pada
saat pengakuan awal) dapat direklasifikasikan
ke pinjaman yang diberikan dan piutang jika
memenuhi definisi pinjaman yang diberikan
dan piutang dan entitas memiliki intensi dan
kemampuan memiliki aset keuangan untuk
masa mendatang yang dapat diperkirakan atau
hingga jatuh tempo.
Financial assets that are no longer-held for
the purpose of selling or repurchasing in the
near term (and have not been required to be
classified as held for trading at initial
recognition) could be reclassified as loans
and receivables if they meet the definition of
loans and receivables and the Group has the
intention and ability to hold the financial
assets for foreseeable future or until maturity
date.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial assets and liabilities (Continued)
vi. Reklasifikasi aset keuangan (Lanjutan) vi. Reclassification of financial assets
(Continued)
Grup tidak boleh mengklasifikasikan aset
keuangan sebagai investasi dimiliki hingga
jatuh tempo, jika dalam tahun berjalan atau
dalam kurun waktu 2 tahun sebelumnya, telah
menjual atau mereklasifikasi investasi
dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah
yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan
sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah yang
tidak signifikan dibandingkan dengan jumlah
nilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo),
kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut
dimana:
The Group can not classify any financial
assets as held-to-maturity investments, if the
entity has, during the current financial year
or during the 2 preceding financial years,
sold or reclassified a significant amount of
held-to-maturity investments before maturity
(more than insignificant in relation to the
total amount of held-to- maturity investments)
other than sales or reclassifications that:
Dilakukan ketika aset keuangan sudah
mendekati jatuh tempo atau tanggal
pembelian kembali di mana perubahan
suku bunga tidak akan berpengaruh
secara signifikan terhadap nilai wajar aset
keuangan tersebut;
Terjadi setelah Grup telah memperoleh
secara substansial seluruh jumlah pokok
aset keuangan tersebut sesuai jadwal
pembayaran atau Grup memperoleh
pelunasan dipercepat; atau
Terkait dengan kejadian tertentu yang
berada di luar kendali Grup, tidak
berulang, dan tidak dapat diantisipasi
secara wajar oleh Grup.
are so close to maturity or the financial
asset’s repurchase date that changes in
the market rate of interest would not
have a significant effect on the financial
asset’s fair value;
Occur after the Group has collected
substantially all of the original principal
of the financial assets through scheduled
payments or prepayments; or
Are attributable to an isolated event that
is beyond the Group’s control, is non-
recurring and could not have been
reasonably anticipated by the Group.
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok
dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok
tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang
belum direalisasi tetap dilaporkan dalam
komponen ekuitas sampai aset keuangan
tersebut dihentikan pengakuannya, dan pada
saat itu keuntungan atau kerugian kumulatif
yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus
diakui sebagai laba/rugi tahun berjalan.
Reclassifications of financial assets from
held-to-maturity classification to available-
for-sale are recorded at fair value. The
unrealized gains or losses are recorded in
equity section until the financial assets are
derecognized, at which time the accumulative
gain or loss previously recognized in equity
shall be recognized as current year
profit/loss.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial assets and liabilities (Continued)
vi. Reklasifikasi aset keuangan (Lanjutan) vi. Reclassification of financial assets
(Continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok
tersedia untuk dijual ke kelompok dimiliki
hingga jatuh tempo dicatat pada nilai tercatat.
Keuntungan atau kerugian yang belum
direalisasi harus diamortisasi menggunakan
suku bunga efektif sampai dengan tanggal
jatuh tempo instrumen tersebut.
Reclassification of financial assets from
available-for-sale to held-to-maturity
classification are recorded at carrying
amount. The unrealized gains or losses are
amortized by using effective interest rate up
to the maturity date of that instrument.
vii. Saling hapus vii. Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling
hapus buku dan nilai netonya disajikan dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian jika,
dan hanya jika Grup memiliki hak yang
berkekuatan hukum untuk melakukan saling
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut
dan adanya maksud untuk menyelesaikan
secara neto atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan.
Financial assets and liabilities are set off and
the net amount is presented in the
consolidated statements of financial position
when, and only when, the Group has a legal
right to set off the amounts and intends either
to settle on a net basis or to realize the asset
and settle the liability simultaneously.
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan
harus dapat dipaksakan di dalam situasi bisnis
yang normal, peristiwa kegagalan atau
kebangkrutan dari entitas atas seluruh pihak
lawan.
The legally enforceable right must not be
contingent on future events and must be
enforceable in the normal course of business
and in the event of default, insolvency or
bankruptcy of the company or the
counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah
neto hanya jika diperkenankan oleh standar
akuntansi.
Income and expenses are presented on a net
basis only when permitted by the accounting
standards.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial assets and liabilities (Continued)
viii. Pengukuran biaya diamortisasi viii. Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan adalah
jumlah aset keuangan atau liabilitas keuangan
yang diukur pada saat pengakuan awal
dikurangi pembayaran pokok pinjaman,
ditambah atau dikurangi amortisasi kumulatif
menggunakan metode suku bunga efektif
yang dihitung dari selisih antara nilai
pengakuan awal dan nilai jatuh temponya, dan
dikurangi penurunan nilai.
The amortized cost of a financial asset or
liability is the amount at which the financial
asset or liability is measured at initial
recognition, minus principal repayments,
plus or minus the cumulative amortization
using the effective interest rate method of any
difference between the initial amount
recognized and the maturity amount, minus
any reduction for impairment.
ix. Pengukuran nilai wajar ix. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima
untuk menjual suatu aset atau harga yang
akan dibayar untuk mengalihkan suatu
liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara
pelaku pasar pada tanggal pengukuran.
Fair value is the price that would be received
to sell an asset or paid to transfer a liability
in an orderly transaction between market
participants at measurement date.
Nilai wajar instrumen keuangan yang
diperdagangkan di pasar aktif pada tanggal
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah
berdasarkan kuotasi harga pasar atau harga
kuotasi penjual/dealer (bid price untuk posisi
beli dan ask price untuk posisi jual), tanpa
memperhitungkan biaya transaksi. Apabila
bid price dan ask price yang terkini tidak
tersedia, maka harga transaksi terakhir yang
digunakan untuk mencerminkan bukti nilai
wajar terkini, sepanjang tidak terdapat
perubahan signifikan dalam perekonomian
sejak terjadinya transaksi.
The fair value of financial instruments traded
in active markets at the statement of financial
position date is based on their quoted market
price or dealer price quotations (bid price for
long positions and ask price for short
positions), without any deduction for
transaction costs. When current bid and
asking prices are not available, the price of
the most recent transaction is used since it
provides evidence of the current fair value as
long as there has not been a significant
change in economic circumstances since the
time of the transaction.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial assets and liabilities (Continued)
ix. Pengukuran nilai wajar (Lanjutan) ix. Fair value measurement (Continued)
Untuk seluruh instrumen keuangan yang tidak
terdaftar pada suatu pasar aktif, kecuali
investasi pada instrumen ekuitas yang tidak
memiliki kuotasi harga, maka nilai wajar
ditentukan menggunakan teknik penilaian.
Teknik penilaian meliputi teknik nilai kini
(net present value), perbandingan terhadap
instrumen sejenis yang memiliki harga pasar
yang dapat diobservasi, model harga opsi
options pricing models), dan model penilaian
lainnya. Dalam hal nilai wajar tidak dapat
ditentukan dengan andal menggunakan teknik
penilaian, maka investasi pada instrumen
ekuitas yang tidak memiliki kuotasi harga
dinyatakan pada biaya perolehan setelah
dikurangi penurunan nilai.
For all other financial instruments not listed
in an active market, except investment in
unquoted equity securities, the fair value is
determined by using appropriate valuation
techniques. Valuation techniques include net
present value techniques, comparison to
similar instruments for which market
observable prices exist, options pricing
models, and other relevant valuation models.
In the absence of a reliable basis for
determining fair value, investments in
unquoted equity securities are carried at cost
net of any impairment.
Grup mengklasifikasi pengukuran nilai wajar
dengan menggunakan hirarki nilai wajar yang
mencerminkan signifikansi input yang
digunakan untuk melakukan pengukuran.
Hirarki nilai wajar memiliki tingkat sebagai
berikut:
The Group classifies the measurement of fair
value by using fair value hierarchy which
reflects significance of inputs used to
measure the fair value. The fair value
hierarchy is as follows:
Harga kuotasian dalam pasar aktif untuk
aset atau liabilitas yang identik (Tingkat
1);
Input selain harga kuotasian yang
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik
secara langsung atau secara tidak
langsung (Tingkat 2);
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan
berdasarkan data yang dapat diobservasi
(Tingkat 3).
Quoted prices in active market for
identical assets or liabilities (Level 1);
Inputs other than quoted prices which
include in Level 1, and are either directly
or indirectly observable for assets or
liabilities (Level 2);
Inputs for assets and liabilities which are
not derived from observable data (Level
3).
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial assets and liabilities (Continued)
ix. Pengukuran nilai wajar (Lanjutan) ix. Fair value measurement (Continued)
Tingkat pada hirarki nilai wajar dimana
pengukuran nilai wajar dikategorikan secara
keseluruhan ditentukan berdasarkan input
tingkat terendah yang signifikan terhadap
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan.
Penilaian signifikansi suatu input tertentu
dalam pengukuran nilai wajar secara
keseluruhan memerlukan pertimbangan
dengan memperhatikan faktor-faktor spesifik
atas aset atau liabilitas tersebut.
The level in fair value hierarchy to determine
the measurement of fair value as a whole is
determined based on the lowest level of input
which is significant to the measurement of
fair value. Assessment of significance of an
input to the measurement of fair value as a
whole needs necessary judgments by
considering specific factors of the assets or
liabilities.
x. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset
keuangan x. Allowance for impairment losses on financial
assets
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan,
Grup mengevaluasi apakah terdapat bukti
obyektif bahwa aset keuangan yang tidak
dicatat pada nilai wajar melalui laporan laba
rugi telah pengalami penurunan nilai. Aset
keuangan mengalami penurunan nilai jika
bukti obyektif menunjukan bahwa peristiwa
yang merugikan telah terjadi setelah
pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa
tersebut berdampak pada arus kas masa
datang atas aset keuangan yang dapat
diestimasi secara handal.
At each statement of financial position date,
the Group assesses whether there is objective
evidence that financial assets not carried at
fair value through profit or loss are impaired.
Financial assets are impaired when objective
evidence demonstrates that loss event has
occured after the initial recognition of the
asset, and that the loss event has an impact
on the future cash flows on the asset that can
be estimated reliably.
Kriteria yang digunakan oleh Grup untuk
menentukan bukti obyektif dari penurunan
nilai adalah sebagai berikut:
Kesulitan keuangan signifikan yang
dialami penerbit atau pihak peminjam;
Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya
wanprestasi atau tunggakan pembayaran
pokok atau bunga;
The criterias used by the Group to determine
that there is objective evidence of impairment
include;
Significant financial difficulty of the issuer
or obligor;
A breach of contract, such as a default or
delinquency in interest or principal
payments;
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial assets and liabilities (Continued)
x. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset
keuangan (Lanjutan) x. Allowance for impairment losses on financial
assets (Continued)
Pihak pemberi pinjaman, dengan alasan
ekonomi atau hukum sehubungan dengan
kesulitan keuangan yang dialami pihak
peminjam, memberikan keringanan
(konsesi) pada pihak peminjam yang tidak
mungkin diberikan jika pihak peminjam
tidak mengalami kesulitan tersebut;
Terdapat kemungkinan bahwa pihak
peminjam akan dinyatakan pailit atau
melakukan reorganisasi keuangan lainnya;
Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan
akibat kesulitan keuangan; atau
Data yang dapat diobservasi
mengindikasikan adanya penurunan yang
dapat diukur atas estimasi arus kas masa
datang dari kelompok aset keuangan sejak
pengakuan awal aset dimaksud, meskipun
penurunannya belum dapat diidentifikasi
terhadap aset keuangan secara individual
dalam kelompok aset tersebut, termasuk:
The lender, for economic or legal reasons
relating to the borrower’s financial
difficulty, grants the borrower a
concession that the lender would not
otherwise consider;
It becomes probable that the borrower
will enter into bankruptcy or other
financial reorganisation;
The disappearance of an active market for
that financial asset because of financial
difficulties; or
Observable data indicating that there is a
measurable decrease in the estimated
future cash flows from a portofolio of
financial assetss since the initial
recognition of those assets, although the
decrease has yet been identified
individually in the portfolio, including:
1. Memburuknya status pembayaran
pihak peminjam dalam kelompok
tersebut; dan
2. Kondisi ekonomi nasional atau lokal
yang berkorelasi dengan wanprestasi
atas aset dalam kelompok tersebut.
1. Adverse changes in the payment status
of borrowers in the portfolio; and
2. National or local economic conditions
that correlate with defaults on the
assets in the portfolio.
Estimasi periode antara terjadinya peristiwa
dan teridentifikasinya kerugian ditentukan
oleh manajemen untuk setiap portofolio yang
diidentifikasi. Pada umumnya, periode
tersebut bervariasi antara 3 sampai 12 bulan.
Untuk kasus tertentu diperlukan periode yang
lebih lama.
The estimated period between the occurrence
of the event and identification of loss is
determined by management for each
identified portfolio. In general, the periods
used vary between 3 to 12 months. In
exceptional cases, longer periods are
warranted.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial assets and liabilities (Continued)
x. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset
keuangan (Lanjutan) x. Allowance for impairment losses on financial
assets (Continued)
Grup pertama kali menentukan apakah aset
keuangan signifikan secara individual.
Apabila aset keuangan signifikan, maka Grup
akan menentukan apakah terdapat bukti
obyektif penurunan nilai secara individual
atas aset keuangan. Jika Grup menentukan
tidak terdapat bukti obyektif mengenai
penurunan nilai atas aset keuangan yang
dinilai secara individual, terlepas aset
keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka
Grup memasukan aset tersebut ke dalam
kelompok aset keuangan yang memiliki
karakteristik risiko kredit yang serupa dan
menilai penurunan nilai kelompok tersebut
secara kolektif. Aset keuangan yang
penurunan nilai telah diakui atau tetap diakui,
tidak termasuk dalam penilaian penurunan
nilai secara kolektif.
The Group first assesses whether the
financial asset is individually significant. If
the financial asset considered individually
significant, the Group will determines
whetherthere is an objective evidence of
impairment exist or not. If the Group
determines that no objective evidence of
impairment exists for an individually assessed
financial asset, whether significant or not, it
includes the asset in a Group of financial
assets with similar credit risk characteristics
and collectively assesses them for
impairment. Financial assets that are
individually assessed for impairment and for
which an impairment loss is or continues to
be recognized are not included in a collective
assessment of impairment.
A. Aset keuangan yang dicatat berdasarkan
biaya perolehan diamortisasi
A. Financial assets carried at amortized
cost
Perhitungan penurunan nilai secara
individu
Individual impairment calculation
Grup menetapkan pinjaman yang
diberikan yang harus dievaluasi
penurunan nilainya secara individual, jika
memenuhi salah satu kriteria di bawah
ini:
The Group determines that loans should
be evaluated for impairment through
individual evaluation if one of the
following criterias is met:
Pinjaman yang diberikan yang secara
individual memiliki nilai signifikan
dan memiliki bukti obyektif
penurunan nilai; atau
Pinjaman yang diberikan yang
direstrukturisasi yang secara
individual memiliki nilai signifikan.
Loans which individually have
significant value and objective
evidence of impairment; or
Restructured loans which
individually have significant value.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial assets and liabilities (Continued)
x. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset
keuangan (Lanjutan) x. Allowance for impairment losses on financial
assets (Continued)
A. Aset keuangan yang dicatat berdasarkan
biaya perolehan diamortisasi (Lanjutan)
A. Financial assets carried at amortized cost
(Continued)
Perhitungan penurunan nilai secara
individu (Lanjutan)
Individual impairment calculation
(Continued)
Berdasarkan kriteria diatas, Grup
melakukan penilaian secara individual
untuk: (a) pinjaman yang diberikan dalam
segmen pasar koperasi dan usaha
menengah dengan kolektibilitas kurang
lancar, diragukan dan macet; atau
(b) pinjaman yang diberikan dalam
segmen pasar korporasi dan usaha
menengah yang direstrukturisasi.
Based on the above criterias, the Group
performs individual assessment for:
(a) corporate and middle loans which
collectibility classified as substandart,
doubtful and loss; or (b) Restructured
corporate and middle loans
Jumlah kerugian penurunan nilai diukur
berdasarkan selisih antara nilai tercatat
aset keuangan dengan nilai kini dan
estimasi arus kas masa datang (tanpa
memperhitungkan kerugian penurunan
nilai dimasa datang yang belum terjadi)
yang didiskontokan menggunakan tingkat
suku bunga efektif awal dari aset
keuangan tersebut. Nilai tercatat aset
tersebut dikurangi melalui akun cadangan
kerugian penurunan nilai dan beban
kerugian diakui pada laporan laba rugi.
The amount of impairment loss is
measured as the difference between the
asset’s carrying amount and the present
value of estimated future cash flows
(excluding future credit losses that have
not been incurred) discounted at the
financial assets oiginal effective interest
rate. The carrying ammount of the assets
is reduced through the used of an
allowance for impairmnet loss acount and
the amount of the loss is recognized in the
profit or loss.
Jika pinjaman yang diberikan atau aset
keuangan dimiliki hingga jatuh tempo
memiliki suku bunga variable, maka
tingkat diskonto yang digunakan untuk
mengukur setiap kerugian penurunan nilai
adalah suku bunga efektif yang berlaku
yang ditetapkan dalam kontrak.
If a loan or held-to-maturity financial
assets has a variable interest rate, the
discount rate for measuring any
impairment loss is current effective
interest rate determined under the
contract.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial assets and liabilities (Continued)
x. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset
keuangan (Lanjutan) x. Allowance for impairment losses on financial
assets (Continued)
A. Aset keuangan yang dicatat berdasarkan
biaya perolehan diamortisasi (Lanjutan)
A. Financial assets carried at amortized cost
(Continued)
Perhitungan penurunan nilai secara
individu (Lanjutan)
Individual impairment calculation
(Continued)
Jika persyaratan pinjaman yang diberikan,
piutang atau efek–efek yang dimiliki
hingga jatuh tempo dinegosiasi ulang atau
dimodifikasi karena debitur atau penerbit
mengalami kesulitan keuangan, maka
penurunan nilai diukur dengan suku
bunga efektif awal yang digunakan
sebelum persyaratan diubah.
If the terms of the loans, receivable or
held-to-maturity marketable securities
are renegotiated or otherwise modified
because of financial difficulties of the
borrower of issuer, impairment is
measured using the original effective
interest rate before the modification of
terms.
Perhitungan nilai kini dari estimasi arus
kas masa datang atas aset keuangan
dengan agunan mencerminkan arus kas
yang dapat dihasilkan dari
pengambilalihan agunan dikurangi biaya-
biaya untuk memperoleh dan menjual
agunan, terlepas apakah pengambilan
tersebut berpeluang terjadi atau tidak.
The calculation of the present value of the
estimated future cash flows of
a collateralised financial assets reflects
the cash flows that may result from
foreclosure less costs for obtaining and
selling the collateral, whether or not
foreclosure is probable.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial assets and liabilities (Continued)
x. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset
keuangan (Lanjutan) x. Allowance for impairment losses on financial
assets (Continued)
A. Aset keuangan yang dicatat berdasarkan
biaya perolehan diamortisasi (Lanjutan)
A. Financial assets carried at amortized cost
(Continued)
Perhitungan penurunan nilai secara
kolektif
Collective impairment calculation
Grup menetapkan pinjaman yang
diberikan yang harus dievaluasi
penurunan nilainya secara kolektif, jika
memenuhi salah satu kriteria dibawah ini:
The Group determines loans to be
evaluated for impairment through
collective evaluation if one of the
following criterias is met:
Pinjaman yang diberikan yang secara
individual memiliki nilai tidak
signifikan;
Pinjaman yang diberikan yang secara
individual memiliki nilai signifikan
namun tidak memiliki bukti obyektif
penurunan nilai; atau
Pinjaman yang diberikan secara
individual memiliki nilai tidak
signifikan.
Loans which individually have
insignificant value;
Loans which individually have
significant value but there is no
objective evidence of impairment;
Restructured loans which
individually have insignificiant value.
Berdasarkan kriteria di atas, Grup
melakukan penilaian kolektif untuk:
(a) pinjaman yang diberikan dalam
segmen pasar korporasi dan usaha
menengah dengan kolektibilitas lancar
dan dalam perhatian khusus serta tidak
direstrukturisasi; atau (b) pinjaman yang
diberikan dalam segmen pasar usaha kecil
dan konsumen.
Based on the above criterias, the Group
performs collective assestments for:
(a) corporate and middle loans which
collectibility classified as current and
special mention, and have never been
restructured; or (b) retail and consumer
loans.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
42
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial assets and liabilities (Continued)
x. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset
keuangan (Lanjutan) x. Allowance for impairment losses on financial
assets (Continued)
A. Aset keuangan yang dicatat berdasarkan
biaya perolehan diamortisasi (Lanjutan)
A. Financial assets carried at amortized cost
(Continued)
Perhitungan penurunan nilai secara
kolektif (Lanjutan)
Collective impairment calculation
(Continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas
pinjaman yang diberikan yang dinilai
secara kolektif dihitung berdasarkan
pengalaman kerugian historis.
Pengalaman kerugian historis disesuaikan
menggunakan dasar data yang dapat
diobservasi untuk mencerminkan efek
dari kondisi saat ini terhadap Grup dan
menghilangkan efek dari masa lalu yang
sudah tidak berlaku saat ini. Pinjaman
yang diberikan dikelompokan
berdasarkan karakteristik resiko kredit
yang sama antara lain dengan
mempertimbangkan segmentasi dan
tunggakan debitur.
Calculation of allowance for impairment
losses on loans are collectively evaluated
on the basis of historical loss experience
is adjusted on the basis of current
pbservable data to reflect the effects of
current conditions affecting the Group
and to remove the effects of conditions in
the historical period that do not currently
exist. Financial assets are grouped on the
basis of similar credit risk characteristics
by considering the segmentation and past
due status of the debtors, among others.
Sebagai panduan praktis, Grup dapat
mengukur penurunan nilai berdasarkan
nilai wajar instrumen dengan
menggunakan harga pasar yang dapat
diobservasi. Kerugian yang terjadi diakui
pada laporan laba rugi dan dicatat pada
akun cadangan kerugian penurunan nilai
sebagai pengurang terhadap aset
keuangan yang dicatat pada biaya
perolehan diamortisasi. Pendapatan bunga
atas aset keuangan yang mengalami
penurunan nilai tetap diakui atas dasar
suku bunga yang digunakan untuk
mendiskonto arus kas masa datang dalam
pengukuran kerugian penurunan nilai.
As a practical guideline, the Group
may measure impairment on the basis of
an instrument’s fair value using an
observable market price. Losses are
recognized in the profit or loss and
reflected in an allowance for
impairment losses account against
financial assets carried at amortized cost.
Interest income on the impaired financial
assets continues to be recognized using
the rate of interest used to discount the
future cash flows for the purpose of
measuring the impairment loss.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
43
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial assets and liabilities (Continued)
x. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset
keuangan (Lanjutan) x. Allowance for impairment losses on financial
assets (Continued)
A. Aset keuangan yang dicatat berdasarkan
biaya perolehan diamortisasi (Lanjutan)
A. Financial assets carried at amortized cost
(Continued)
Perhitungan penurunan nilai secara
kolektif (Lanjutan)
Collective impairment calculation
(Continued)
Ketika peristiwa yang terjadi setelah
penurunan nilai menyebabkan jumlah
kerugian penurunan nilai berkurang,
kerugian penurunan nilai yang
sebelumnya diakui harus dipulihkan dan
pemulihan tersebut diakui pada laporan
laba rugi.
When a subsequent event causes the
amount of impairment loss to decrease,
the impairment loss previously
recognized is reversed through profit or
loss.
B. Penerimaan kembali atas aset keuangan
yang telah dihapus bukukan
B. Recoveries of written-off financial assets
Ketika pinjaman yang diberikan tidak
tertagih, pinjaman yang diberikan tersebut
dihapus buku dengan menjurnal balik
cadangan kerugian penurunan nilai.
Pinjaman yang diberikan tersebut dapat
dihapus buku setelah semua prosedur
yang diperlukan telah dilakukan dan
jumlah kerugian telah ditentukan.
When a loan is uncollectible, it is writte
off against the related allowance for
impairment loss. Such loans are written
off after all the necessary procedures
have been completed and the amount of
the loss has been determined.
Penerimaan kembali atas aset keuangan
yang telah dihapusbukukan, pada tahun
berjalan dikreditkan dengan
menyesuaikan akun cadangan kerugian
penurunan nilai. Penerimaan kembali atas
pinjaman yang diberikan yang telah
dihapus bukukan pada tahun sebelumnya
dicatat sebagai pendapatan operasional
selain bunga.
The recoveries of written-off financial
assets in the current year are credited by
adjusting the allowance for impairment
losses accounts. Recoveries of written-off
financial assets from previous years are
recorded as operational income other
than interest income.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
44
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
h. Instrumen Derivatif h. Derivative instruments
Perseroan menggunakan kontrak valuta berjangka
untuk mengelola eksposur risiko nilai tukar. The Company uses forward exchange contracts to
manage its exposure to foreign exchange rate risk.
Derivatif awalnya diakui pada nilai wajar pada
tanggal kontrak derivatif ditandatangani dan
kemudian diukur pada nilai wajarnya pada setiap
tanggal neraca. Meskipun sebagai lindung nilai
ekonomi dari eksposur terhadap risiko nilai tukar
asing, derivatif ini tidak dimaksudkan dan tidak
memenuhi syarat sebagai akuntansi lindung nilai
dan karenanya perubahan nilai wajar diakui
langsung dalam laporan laba rugi.
Derivatives are initially recognized at fair value at
the date the derivative contract is entered into and
are subsequently measured to their fair value at
each balance sheet date. Although entered into as
economic hedge of exposure against foreign
exchange rate risk, these derivatives are not
designated and do not qualify as accounting hedge
and therefore changes in fair values are
recognized immediately in earnings.
Derivatif yang melekat pada instrumen keuangan
lainnya atau kontrak utama lainnya diperlakukan
sebagai derivatif terpisah ketika risiko dan
karakteristiknya tidak berkaitan erat dengan
kontrak utama dan kontrak utama tersebut tidak
diukur pada nilai wajar dengan perubahan nilai
wajar diakui dalam laporan laba rugi.
Derivatives embedded in other financial
instruments or other host contracts are treated as
separate derivatives when their risks and
characteristics are not closely related to those of
the host contracts and the host contracts are not
measured at fair value with changes in fair value
recognized in earnings.
i. Kas dan setara kas i. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan deposito
berjangka, yang akan jatuh tempo dalam waktu tiga
bulan atau kurang dari tanggal penempatannya dan
tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.
Cash and cash equivalents consist of cash on
hand, in banks and time deposits with maturity in
three months or less after placement date and are
not used as collateral and the usage are not
restricted.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
j. Aset tetap j. Property and equipment
Pos-pos aset tetap diukur sebesar biaya perolehan
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi
rugi penurunan nilai, jika ada, karena Grup
mengadopsi model biaya.
Items of property and equipment are measured at
cost less accumulated depreciation and any
accumulated impairment losses, if any, since the
Group adopts the cost model.
Biaya meliputi pengeluaran yang dapat
diatribusikan secara langsung dengan perolehan
aset tersebut.
Cost includes expenditure that is directly
attributable to the acquisition of the asset.
Perangkat lunak yang dibeli yang merupakan
bagian integral fungsi dari peralatan yang terkait
dikapitalisasi sebagai bagian dari peralatan itu.
Software that have been purchased is an
integrated part to the functionality of the related
equipment is capitalized as part of that equipment.
Laba atau rugi atas penjualan suatu aset tetap
(dihitung sebagai perbedaan antara penghasilan
neto dari pelepasan dan jumlah tercatat dari aset)
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.
Pengeluaran selanjutnya akan dikapitalisasi hanya
jika besar kemungkinan manfaat ekonomis masa
depan berkenaan dengan pengeluaran tersebut
akan mengalir ke Grup. Perbaikan dan
pemeliharaan berkelanjutan dibebankan pada saat
terjadinya.
Aset tetap disusutkan dari tanggal mereka tersedia
untuk digunakan atau, dalam hal aset yang
dibangun sendiri, sejak tanggal aset tersebut
selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan.
Any gain or loss on disposal of an item of property
and equipment (calculated as the difference
between the net proceeds from disposal and the
carrying amount of the item) is recognized in the
consolidated statement of profit or loss and other
comprehensive income.
Subsequent expenditure is capitalized only when it
is probable that the future economic benefits
associated with the expenditure will flow to the
Group. Ongoing repairs and maintenance are
expensed as incurred.
Items of property and equipment are depreciated
from the date they are available for use or, in
respect of self-constructed assets, from the date
that the asset is completed and ready for use.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
46
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
j. Aset tetap (Lanjutan) j. Property and equipment (Continued)
Penyusutan dihitung untuk menghapus nilai aset
tetap dikurangi estimasi nilai sisa dengan
menggunakan metode garis lurus selama taksiran
masa manfaatnya. Penyusutan umumnya diakui
dalam laporan laba rugi, kecuali jumlah tersebut
termasuk dalam jumlah tercatat aset lain. Aset
sewaan disusutkan selama periode yang lebih
pendek antara masa sewa dan masa manfaatnya
kecuali dipastikan bahwa Grup akan mendapatkan
hak kepemilikan pada akhir masa sewa. Tanah
tidak disusutkan.
Depreciation is calculated to write off the cost of
items of property and equipment less their
estimated residual values using the straight-line
basis over their estimated useful lives.
Depreciation is generally recognized in profit or
loss, unless the amount is included in the carrying
amount of another asset. Leased assets are
depreciated over the shorter of the lease term and
their useful lives unless it is reasonably certain
that the Group will obtain ownership by the end of
the lease term. Land is not depreciated.
Metode penyusutan, umur manfaat dan nilai residu
ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan
disesuaikan jika perlu.
Depreciation methods, useful lives and residual
values are reviewed at each reporting date and
adjusted if appropriate.
Taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap adalah
sebagai berikut: The estimated useful lives of the property and
equipment are as follows:
Tahun/Years
Alat pengangkutan 4 Vehicles
Inventaris dan perlengkapan 4-8 Furniture and fixtures
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
47
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
k. Properti Investasi k. Investment Properties
Properti investasi adalah properti (tanah atau
bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau
kedua-duanya) untuk menghasilkan rental atau
untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya dan bukan
untuk digunakan dalam produksi atau penyediaan
barang atau jasa atau untuk tujuan administrasi
atau dijual dalam kegiatan bisnis normal.
Investment properties are properties (land or
building or part of a building or both) held to earn
rentals or for capital appreciation or both, rather
than for use in the production or supply of goods
or services or for administrative purposes or sale
in the ordinary course of business.
Properti investasi diukur sebesar nilai wajarnya
setelah dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai.
Nilai wajar properti investasi ditentukan
berdasarkan laporan penilai independen yang
dilakukan setiap tahun berdasarkan keputusan
manajemen. Nilai wajar properti investasi
termasuk biaya penggantian untuk bagian tertentu
dari properti investasi yang telah ada pada saat
beban terjadi, jika kriteria pengakuan terpenuhi,
dan tidak termasuk biaya perawatan sehari-hari
properti investasi. Keuntungan atau kerugian yang
timbul dari perubahan nilai wajar atas properti
investasi diakui dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada
saat terjadinya.
Investment properties are measured at fair value,
including transaction costs, less any accumulated
impairment loss. Fair values of investment
properties are determined based on independent
appraisal report on a yearly basis, as decided by
the management. Fair values of investment
properties includes the cost of replacing part of an
existing investment properties at the time that cost
is incurred if the recognition criteria are met, and
excludes the cost of day-to-day servicing of an
investment properties. Gain or losses from
changes in fair value of investment properties are
recognized in consolidated statements of profit or
loss and other comprehensive income when
incurred.
Properti investasi dihentikan pengakuannya
(dikeluarkan dari laporan posisi keuangan) pada
saat pelepasan atau ketika properti investasi
tersebut tidak digunakan lagi secara permanen dan
tidak memiliki manfaat ekonomis di masa depan
yang dapat diharapkan pada saat pelepasannya.
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian atau
pelepasan properti investasi diakui dalam laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian dalam tahun terjadinya penghentian
atau pelepasan tersebut.
Investment properties are derecognized when
either they have been disposed of or when the
investment property is permanently withdrawn
from use and no future economic benefit is
expected from its diposal. Any gains or lossess on
the retirement or disposal of investment properties
are recognized in the consolidated statements of
profit or loss and other comprehensive income in
the year of retirement or disposal.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
48
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
k. Properti Investasi (Lanjutan) k. Investment Properties (Continued)
Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan
hanya jika terdapat perubahan penggunaan yang
ditunjukkan dengan berakhirnya pemakaian oleh
pemilik, dimulainya sewa operasi kepada pihak
lain, atau berakhirnya konstruksi atau
pengembangan. Transfer dari properti investasi
dilakukan jika dan hanya jika perubahaan dalam
penggunaan yang ditunjukkan dengan dimulainya
penggunaan oleh pemilik atau berakhirnya
pengembangan untuk dijual.
Transfers are made to investment properties when,
and only when, there is a change in use, evidenced
by ending of owner-occupation, commencement of
an operating lease to another party or ending of
construction or development. Transfer are made
from investment properties when, and only when
there is a change in use, evidenced by
commencement of owner-occupation or
commencement of development with a view for a
sale.
Aset dalam konstruksi yang memenuhi definisi
sebagai properti investasi direklasifikasi sebagai
properti investasi.
Construction in progress which meets the
definition of investment properties are reclassified
as investment properties.
l. Penurunan nilai aset non-keuangan l. Impairment of non-financial assets
Aset tetap dan properti investasi Grup diuji
terhadap penurunan nilainya setiap tahun apabila
terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang
mengindikasikan jumlah tercatat tidak dapat
dipulihkan.
The Group’s property and equipment and
investment properties are reviewed for impairment
at least annually or whenever events or changes in
circumstances indicate that the carrying amount
may not be recoverable.
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, aset
dikelompokkan dalam unit terkecil arus kas yang
dapat diidentifikasi secara terpisah. Rugi
penurunan nilai diakui sebesar jumlah nilai tercatat
aset yang melebihi jumlah terpulihkannya. Jumlah
terpulihkan adalah jumlah yang lebih tinggi antara
nilai penjualan bersih aset dan nilai pakainya.
For purposes of assessing impairment, assets are
grouped at the lowest levels for which there are
separately identifiable cash flows. An impairment
loss is recognized for the amount by which the
asset’s carrying amount exceeds its recoverable
amount. The recoverable amount is the higher of
an asset’s net selling price and value in use.
Nilai pakai diukur sebagai nilai sekarang atau nilai
masa depan diskonto dari arus kas masa depan
(arus masuk dikurangi arus keluar) diperkirakan
akan berasal dari aset. Arus kas adalah arus kas
sebelum pajak dan tingkat diskonto sebelum pajak
yang diterapkan dalam menentukan nilai sekarang.
Value in use is measured as the present value or
discounted future value of future cash flows
(inflows minus outflows) expected to be derived
from an asset. The cash flows are pretax cash
flows and pretax discount rate is applied in
determining the present value.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
49
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
m. Imbalan kerja m. Employee benefits
i. Imbalan kerja jangka pendek i. Short-term employee benefits liabilities
Seluruh imbalan kerja jangka pendek yang
terdiri dari gaji dan imbalan terkait, bonus,
insentif dan imbalan kerja jangka pendek lain
diakui sebagai biaya yang tidak didiskonto
saat karyawan telah memberikan jasa kepada
Grup.
The short-term employee benefits consist of
salary and related remuneration, bonuses,
incentives, and other short-term employee
benefits are recognized as expense and are
not discounted when the employee has
provided services to the Group.
ii. Imbalan pasca kerja dan imbalan jangka
panjang lainnya
ii. Post-employment benefits and other long-
term employee benefits
Grup memberikan imbalan pasca kerja
imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan
Undang - Undang Ketenagakerjaan
No. 13/2003.
The Group provide post-employment benefits
to its employees in accordance with the
Employment Act No. 13/2003.
Perhitungan liabilitas imbalan kerja terkait
dengan program imbalan pasca kerja
dilakukan oleh aktuaris independen dengan
menggunakan metode projected unit credit.
The calculation of define benefits obligation
related to post-employment benefits program
carried out by an independent actuary using
the projected unit credit method.
Liabilitas neto imbalan kerja yang diakui
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian
berkaitan dengan program imbalan pasti
dihitung sebesar nilai kini dari estimasi
imbalan yang akan diperoleh karyawan di
masa depan sehubungan dengan jasa dimasa
sekarang dan masa lalu, dikurangi dengan
nilai wajar dari aset program. Nilai kini
kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan
mendiskontokan estimasi arus kas keluar di
masa depan dengan menggunakan tingkat
bunga obligasi pemerintah, yang
didenominasi dalam mata uang dimana
manfaat akan dibayarkan dan yang
mempunyai jangka waktu sampai dengan
jatuh tempo mendekati jangka waktu
kewajiban imbalan pasca kerja terkait.
Obligasi pemerintah digunakan karena tidak
ada pasar aktif untuk obligasi korporat
berkualitas tinggi.
The net liability for employee benefits
recognized in the consolidated statement of
financial position related to defined benefit
plans, are carried at the present value of
estimated employee benefit in the future
related to the services in the present and the
past, less the fair value of plan assets. The
present value of the defined benefit obligation
is determined by discounting the estimated
cash outflows in future using interest rates of
government bonds, which are denominated in
the currency in which the benefits will be
paid and that have a term to maturity nearest
the period of related post-employment benefit
obligations. Government bonds are used
because there is no active market for high
quality corporate bonds.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
50
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
m. Imbalan kerja (Lanjutan) m. Employee benefits (Continued)
ii. Imbalan pasca kerja dan imbalan jangka
panjang lainnya (Lanjutan)
ii. Post-employment benefits and other long-
term employee benefits (Continued)
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan
dan kerugian aktuaria, dampak batas aset dan
perbedaan antara hasil dari aset program dan
pendapatan bunga atas aset program (dihitung
sebagai bagian dari perhitungan bunga
bersih), diakui dalam pada ekuitas melalui
penghasilan komprehensif lain pada periode
terjadinya. Pengukuran kembali tidak
diklasifikasikan ke laba atau rugi di periode
berikutnya.
Remeasurement, consisting of actuarial gains
and losses, the impact of limitation of assets
and differences between the return on plan
assets and interest income on plan assets
(calculated as part of the net interest
calculation), are recognized in equity
through other comprehensive income in the
period incurred. Reamesurement is not
classified to profit or loss in subsequent
period.
Biaya jasa lalu diakui di laba rugi pada
tanggal yang lebih awal antara:
Past service costs are recognized in profit or
loss on an earlier date between:
ketika amandemen atau kurtailmen
program terjadi; dan
ketika Grup mengakui biaya
restrukturisasi terkait.
when the amendments or curtailment
program occurs; and
when the Group recognized a related
restructuring charges.
Bunga neto dihitung dengan mengalikan
liabilitas bersih (aset) manfaat pasti pasti
dengan tingkat diskonto yang digunakan
untuk mengukur kewajiban imbalan kerja di
awal periode masing-masing tahun. Laba atau
rugi kurtailmen diakui apabila terdapat
komitmen untuk melakukan pengurangan
jumlah karyawan dalam jumlah yang material
yang ditanggung oleh suatu program atau
apabila terdapat perubahan ketentuan-
ketentuan pada suatu program imbalan pasti,
dimana bagian yang material dari jasa yang
diberikan karyawan pada masa depan tidak
lagi memberikan imbalan, atau memberikan
imbalan yang lebih rendah.
Net interest is calculated by multiplying the
net liability (asset) of defined benefit by the
discount rate used to measure the employee
benefit obligation, each as at the beginning of
the annual period. Gain or loss of
curtailment is recognized when there is a
commitment to reduce the number of
employees significantly covered by a
program or when there are changes in
regulation in a defined benefit plan, in which
the material part of the services provided by
the employee in the future no longer give
employee benefits, or lower employee
benefits.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
51
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
m. Imbalan kerja (Lanjutan) m. Employee benefits (Continued)
ii. Imbalan pasca kerja dan imbalan jangka
panjang lainnya (Lanjutan)
ii. Post-employment benefits and other long-
term employee benefits (Continued)
Laba atau rugi penyelesaian diakui apabila
terdapat transaksi yang menghapuskan semua
kewajiban hukum atau konstruktif atas
sebagian atau seluruh imbalan dalam program
manfaat pasti.
Profit or loss of settlement is recognized
whenever there is a transaction which
abolished all legal or constructive
obligations on part or all of the benefits in a
defined benefit program.
n. Pengakuan pendapatan dan beban n. Revenue and expense recognition
Pendapatan diakui apabila besar kemungkinan
manfaat ekonomi akan mengalir ke Grup dan
jumlah pendapatan dapat diukur secara andal.
Kriteria spesifik berikut juga harus dipenuhi
sebelum pendapatan diakui:
i. Pendapatan sewa diakui berdasarkan masa
sewa menggunakan metode garis lurus.
Pendapatan diterima di muka disajikan sebagai
pendapatan ditangguhkan dalam laporan posisi
keuangan dan diamortisasi ke pendapatan
selama periode sewa.
ii. Pendapatan bunga diakui saat bunga diakru
dengan memperhitungkan pengembalian efektif
aset tersebut.
iii. Laba penjualan aset tetap diakui pada saat
kepemilikan aset dipindahkan kepada pembeli.
Revenue is recognized to the extent that it is
probable that the economic benefits will flow to the
Group and the revenue can be reliably measured.
The following specific recognition criteria must
also be met before revenue is recognized:
i. Rental revenue is recognized on a straight line
basis over the term of the lease contract.
Rent received in advance is classified as
unearned revenue in the statements of financial
position and amortized to revenue over the
lease period.
ii. Interest income is recognized as the interest
accrues taking into account the effective yield
of the asset.
iii. Gain on sale of property and equipment is
recognized when the title to the assets is
transferred to the buyer.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
52
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
n. Pengakuan pendapatan dan beban (Lanjutan) n. Revenue and expense recognition (Continued)
Pendapatan diakui jika manfaat ekonomi akan
mengalir ke Grup dan pendapatan tersebut dapat
diukur dengan andal. Pendapatan diakui sesuai
dengan periode yang sudah berjalan pada tahun
yang bersangkutan. Pendapatan yang diterima di
muka ditangguhkan dan diakui sebagai pendapatan
secara berkala sesuai dengan kontrak yang berlaku.
Revenue is recognized to the extent that it is
probable that the economic benefits will flow to the
Group and the revenue can be reliably measured.
Revenues are recognized over the terms of rental
periods. Unearned revenue is deferred and
recognized as revenue on a regular basis in
accordance with applicable contract.
Beban diakui pada saat terjadinya (asas akrual). Expenses are recognized when they are incurred
(accrual basis).
o. Sewa o. Lease
Sewa pembiayaan-sebagai Lessor
Finance lease-as Lessor
Grup mengklasifikasikan sewa berdasarkan sejauh
mana risiko dan manfaat yang terkait dengan
kepemilikan aset sewaan berada pada lessor atau
lease, dan pada substansi transaksi dari pada
bentuk kontraknya.
Penentuan apakah suatu perjanjian merupakan
sewa atau mengandung sewa didasarkan atas
substansi perjanjian pada tanggal awal dan apakah
pemenuhan perjanjian tergantung pada
penggunaan suatu aset dan perjanjian tersebut
memberikan suatu hak untuk menggunakan aset
tersebut. Sewa yang secara substansial
mengalihkan seluruh risiko dan manfaat yang
terkait dengan kepemilikan aset, diklasifikasikan
sebagai sewa pembiayaan. Sewa yang secara
substantial tidak mengalihkan seluruh risiko dan
manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset
diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
The Group classifies leases based on the extent to
which risks and rewards incidental to the
ownership of a leased asset are rested upon the
lessor or the lease, and the transaction rather than
the form of the contract.
The determination of whether an arrangement is,
or contains a lease is based on the substance of the
arrangement at the inception date and whether the
fulfillment of the arrangement is dependent on the
use of a specific asset and the arrangement
conveys a right to use the asset. Leases that
transfer to the lessee substantially all of risks and
rewards incidental to ownership of the leased item
are classified as finance leases. Leases which do
not transfer to the lessee substantially all the risks
and rewards incidental to ownership of the leased
item are classified as operating leases.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
53
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
o. Sewa (Lanjutan) o. Lease (Continued)
Sewa pembiayaan-sebagai Lessee
Finance lease-as Lessee
Grup sebagai lesse dalam suatu sewa pembiayaan,
Grup diharuskan mengakui aset dan liabilitas
dalam laporan posisi keuangan sebesar nilai wajar
aset pembiayaan atau sebesar nilai kini dari
pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih
rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa
dipisahkan antara bagian yang merupakan beban
keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan
liabilitas sewa. Beban keuangan dialokasikan pada
setiap periode selama masa sewa, sehingga
menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang
konstan atas saldo liabilitas. Sewa kontinjen
dibebankan sebagai biaya pada periode terjadinya.
Beban keuangan dicatat dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
The Group as a lessee under a finance lease, the
Group is required to recognize assets and
liabilities in their statements financial position at
amounts equal to the fair value of the leased assets
or, if lower, the present value of the minimum
lease payments, each determined at the inception
of the lease. Minimum lease payments shall be
apportioned between the finance charges and the
reduction of the outstanding liability. The finance
charges shall be allocated to each period during
the lease term so as to produce a constant periodic
rate of interest on the remaining balance of the
liability. Contingent rents shall be charged as
expenses in the periods in which they are incurred.
Finance charges are reflected in the consolidated
statements of profit or loss and other
comprehensive income.
Aset pembiayaan (disajikan sebagai bagian dari
aset tetap) disusutkan selama jangka waktu yang
lebih pendek antara umur manfaat aset pembiayaan
dengan masa sewa, jika tidak ada kepastian yang
memadai bahwa Grup akan mendapatkan hak
kepemilikan pada akhir masa sewa.
Sewa operasi-sebagai Lessee
Untuk sewa operasi, Grup mengakui pembayaran
sewa sebagai beban dengan dasar garis lurus
selama masa sewa.
Capitalized leased assets (presented are part of
property and equipment) are depreciated over the
shorter of the estimated useful lives of the assets
and the lease terms, if there is no reasonable
certainty that the Group will obtain ownership of
the assets by the end of the lease terms.
Operating lease-as Lessee
Under an operating lease, the Group recognizes
lease payments as an expense on a straight-line
basis over the lease terms.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
54
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
o. Sewa (Lanjutan) o. Lease (Continued)
Sewa operasi-sebagai Lessor Operating lease-as Lessor
Untuk sewa operasi, Grup mengakui aset untuk
sewa operasi di laporan posisi keuangan sesuai
sifat aset tersebut. Biaya langsung awal
sehubungan proses negosiasi sewa operasi
ditambahkan ke jumlah tercatat dari aset sewa dan
diakui sebagai beban selama masa sewa dengan
dasar yang sama dengan pendapatan sewa. Sewa
kontinjen, apabila ada, diakui sebagai pendapatan
pada periode terjadinya. Pendapatan sewa operasi
diakui sebagai pendapatan atas dasar garis lurus
selama masa sewa.
Under an operating lease, the Group is required to
present assets subject to operating leases in their
statements financial position according to the
nature of the asset. Initial direct costs incurred in
negotiating an operating lease are added to the
carrying amount of the leased asset and
recognized over the lease term on the same basis
as rental income. Contingent rents, if any, are
recognized as revenue in the periods in which they
are earned. Lease income from operating leases is
recognized as income on a straight-line basis over
the lease terms.
p. Pajak penghasilan p. Income tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan final. Pajak
diakui dalam laporan laba rugi, kecuali jika pajak
tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian
yang diakui di pendapatan komprehensif lain atau
langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak
tersebut masing-masing diakui dalam pendapatan
komprehensif lain atau ekuitas.
The tax expense comprises current and final tax.
Tax is recognized in the profit or loss, except to the
extent that it relates to items recognized in other
comprehensive income or directly in equity. In this
case, the tax is also recognized in other
comprehensive income or directly in equity,
respectively.
Pajak penghasilan Final
Pendapatan yang telah dikenai pajak penghasilan
final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena
pajak, dan semua beban sehubungan dengan
pendapatan yang telah dikenai pajak penghasilan
final tidak boleh dikurangkan. Dilain pihak, baik
pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam
perhitungan laba rugi komprehensif menurut
akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat
perbedaan temporer sehingga tidak diakui adanya
aset atau liabilitas pajak tangguhan.
Final income tax
Income subject to final income tax is not to be
reported as taxable income and all expenses
related to income subject to final income tax are
not deductible. However, such income and
expenses are included in the comprehensive
income or loss calculation for accounting
purposes. Accordingly, no temporary difference,
deferred tax asset or liability is recognized.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
55
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
p. Pajak penghasilan (Lanjutan) p. Income tax (Continued)
Pajak penghasilan Final (Lanjutan)
Beban pajak atas pendapatan yang dikenakan pajak
penghasilan final diakui secara proporsional
dengan jumlah pendapatan yang diakui selama
periode untuk tujuan akuntansi.
Final income tax (Continued)
The current tax expense on income subject to final
income tax is recognized in proportion to the total
income recognized during the period for
accounting purposes.
Selisih antara jumlah pajak penghasilan final
terutang dengan jumlah yang dibebankan sebagai
pajak kini pada laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian diakui sebagai
baik pajak dibayar di muka atau utang pajak, mana
yang sesuai.
The difference between the amount of final income
tax payable and the amount charged as current tax
in the consolidated statements of profit or loss and
other comprehensive income is recognized either
as prepaid taxes or taxes payable, accordingly.
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat
surat ketetapan pajak diterima atau, jika
mengajukan keberatan atau banding, pada saat
keputusan atas keberatan atau banding ditentukan.
Amendments to taxation obligations are recorded
when an assessment is received or, if objected to
or appealed against, when the result of the
objection or appealed is determined.
q. Biaya pinjaman q. Borrowing costs
Biaya pinjaman merupakan bunga dan selisih kurs
atas bunga pinjaman yang diterima dalam mata
uang asing dan biaya lainnya (amortisasi
diskonto/premi dari pinjaman diterima) yang
terjadi sehubungan dengan peminjaman dana.
Borrowing costs are interest and exchange
difference on foreign currencies denominated
borrowings and other costs (amortization of
discounts/premiums on borrowings, etc.) incurred
in connection with the borrowing of funds.
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan secara
langsung dengan perolehan, konstruksi, atau
pembuatan aset kualifikasian dikapitalisasi sebagai
bagian dari biaya perolehan aset tersebut. Biaya
pinjaman lainnya diakui sebagai beban pada saat
terjadinya.
Borrowing costs which are directly attributable to
the acquisition, construction, or production of
qualifying assets should be capitalized as part of
the acquisition cost of the qualifying assets. Other
borrowing costs should be recognized as an
expense in the period in which they are incurred.
Jika Grup meminjam dana secara khusus untuk
tujuan memperoleh aset kualifikasian, maka
Perseroan menentukan jumlah biaya pinjaman
yang layak dikapitalisasikan sebesar biaya
pinjaman aktual yang terjadi selama tahun berjalan
dikurangi penghasilan investasi atas investasi
sementara dari pinjaman tersebut.
To the extent that the Group borrows funds
specifically for the purpose of obtaining a
qualifying asset, the entity shall determine the
amount of borrowing costs eligible for
capitalization as the actual borrowing costs
incurred on that borrowing during the year less
any investment income on the temporary
investment of those borrowings.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
56
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
q. Biaya pinjaman (Lanjutan) q. Borrowing costs (Continued)
Grup menghentikan kapitalisasi biaya pinjaman
apabila dalam periode yang cukup lama
menghentikan pembangunan aset kualifikasian.
Grup menghentikan kapitalisasi biaya pinjaman
ketika secara substansial seluruh aktivitas yang
diperlukan untuk mempersiapkan aset
kualifikasian agar dapat digunakan atau dijual
sesuai dengan maksudnya telah selesai.
The Group suspends capitalization of borrowing
costs during extended periods in which it suspends
active development of a qualifying asset. The
Group ceases capitalizing borrowing costs when
substantially all the activities necessary to prepare
the qualifying asset for its intended use or sale are
complete.
r. Kontinjensi r. Contingencies
Kewajiban kontinjensi tidak diakui dalam Laporan
keuangan konsolidasian tetapi diungkapkan dalam
catatan atas Laporan keuangan konsolidasian
kecuali kemungkinan arus keluar sumber daya
sangat mungkin. Aset kontinjensi tidak diakui
dalam laporan keuangan konsolidasian tetapi
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan
konsolidasian ketika arus masuk manfaat ekonomi
cukup besar.
Contingent liabilities are not recognized in the
consolidated financial statements but are disclosed
in the notes to the consolidated financial
statements unless the possibility of an outflow of
resources embodying economic benefits is remote.
Contingent assets are not recognized in the
consolidated financial statements but are disclosed
in the notes to the consolidated financial
statements when an inflow of economic benefits is
probable.
s. Provisi s. Provisions
Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban kini
(baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif)
yang diakibatkan oleh peristiwa masa lalu, besar
kemungkinannya penyelesaian kewajiban tersebut
mengakibatkan arus keluar sumber daya yang
mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang
andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat
dibuat.
Provisions are recognized when the Group has a
present obligation (legal or constructive) where,
as a result of a past event, it is probable that an
outflow of resources embodying economic benefits
will be required to settle the obligation and a
reliable estimate can be made of the amount of the
obligation.
Provisi dikaji ulang (review) pada setiap tanggal
pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan
estimasi terbaik yang paling kini. Jika arus keluar
sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi
dibalik.
Provisions are reviewed at each reporting date
and adjusted to reflect the current best estimate. If
it is no longer probable that an outflow of resources
embodying economic benefits will be required to settle
the obligation, the provision is reversed.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
57
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
t. Informasi segmen t. Segment information
Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan
akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan
penyajian laporan keuangan konsolidasian. Bentuk
primer pelaporan informasi segmen berdasarkan
segmen usaha sedangkan informasi segmen
sekunder berdasarkan segmen geografis.
Segment information is prepared using the
accounting policies adopted for preparing and
presenting the consolidated financial statements.
The primary format in reporting segment
information is based on business segment, while
secondary segment information is based on
geographical segment.
Segmen usaha adalah komponen Grup yang dapat
dibedakan yang terkait dengan penyediaan produk
atau jasa individu atau produk atau jasa kelompok
dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan
yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen
lain.
A business segment is a distinguishable component
of the Group that is engaged in providing an
individual product or service or a group of related
products or services and that is subject to risks
and returns that are different from those of other
business segments.
Segmen geografis adalah komponen Grup yang
dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau
jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu
dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan
yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada
komponen yang beroperasi pada lingkungan
(wilayah) ekonomi lain.
A geographical segment is a distinguishable
component of the Group that is engaged in
providing products or services within a particular
economic environment and that is subject to risks
and returns that are different from those of
components operating in other economic
environments.
Aset dan liabilitas yang digunakan bersama dalam
satu segmen atau lebih dialokasikan kepada setiap
segmen jika, dan hanya jika, pendapatan dan beban
yang terkait dengan aset tersebut juga dialokasikan
kepada segmen-segmen tersebut.
Assets and liabilities that relate jointly to two or
more segments are allocated to their respective
segments, if and only if, their related revenues and
expenses are also allocated to those segments.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
58
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
SIGNIFIKAN (Lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (Continued)
u. Biaya emisi penerbitan saham u. Shares issuance costs
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan
dengan penawaran saham kepada masyarakat
dikurangkan langsung dari hasil emisi dan
disajikan sebagai pengurang pada akun
”Tambahan Modal Disetor – Neto”, sebagai bagian
dari Ekuitas pada laporan posisi keuangan
konsolidasian.
Cost related to the public offering of shares are
deducted from the proceeds and presented as a
deduction of “Additional Paid-in Capital – Net”
account, under Equity section in the consolidated
statements of financial position.
v. Laba per saham dasar v. Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi
laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan
kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata
tertimbang jumlah saham yang beredar dan disetor
penuh pada tahun yang bersangkutan.
Basic earnings per share is computed by dividing
income for the year attributable to the owners of
the parent entity over the weighted average
number of issued and fully paid shares during the
year.
Perseroan tidak mempunyai efek berpotensi saham
biasa yang bersifat dilutif pada tanggal pelaporan.
Oleh karenanya, laba per saham dilusian tidak
dihitung dan disajikan pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
The Company has no outstanding potential dilutive
ordinary shares at the reporting date. Accordingly,
no diluted earnings per share are calculated and
presented in the consolidated statements of profit
or loss and other comprehensive income.
w. Peristiwa setelah periode pelaporan w. Events after reporting period
Peristiwa setelah tanggal neraca yang
menyediakan informasi tambahan tentang posisi
Grup pada tanggal pelaporan (adjusting events)
direfleksikan dalam laporan keuangan
konsolidasian jika material. Peristiwa setelah
tanggal neraca yang tidak memerlukan
penyesuaikan diungkapkan dalam catatan atas
laporan keuangan konsolidasian jika material.
Post year-end events that provide additional
information about the Group’s position at the
reporting date (adjusting events) is reflected in the
consolidated financial statements when material.
Post year-end events that are not adjusting events
are disclosed in the notes to the consolidated
financial statements when material.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
59
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN
DAN ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN
3. MANAGEMENT’S USE OF SIGNIFICANT
ESTIMATES, JUDGMENTS AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup
mengharuskan manajemen untuk membuat
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi
jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset
dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas
kontijensi, pada akhir tahun pelaporan. Ketidakpastian
mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat
mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai
tercatat aset dan liabilitas yang terpengaruh pada tahun
pelaporan berikutnya.
The preparation of the Group’s consolidated financial
statements requires management to make judgments,
estimates and assumptions that affect the reported
amounts of revenues, expenses, assets and liabilities,
and the disclosure of contingent liabilities, at the end of
the reporting year. Uncertainty about these assumptions
and estimates could result in outcomes that may require
material adjustments to the carrying amounts of the
asset and liabilities affected in future years.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup
yang memiliki pengaruh sangat signifikan atas jumlah
yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian:
The following judgments are made by management in
the process of applying the Group’s accounting policies
that have the most significant effects on the amounts
recognized in the consolidated financial statements:
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari masing-masing entitas dalam
Grup adalah mata uang yang paling mempengaruhi
pendapatan dan beban dari penjualan barang dan jasa
yang dihasilkan serta sumber pendanaan. Berdasarkan
substansi ekonomi dari kondisi mendasari yang relevan,
mata uang fungsional dan penyajian Grup di Indonesia
adalah Rupiah.
The functional currency of each of the entities under the
Group is the currency that mainly influences the
revenue and expenses from sale of goods and services
rendered as well as source of financing. Based on the
economic substance of the relevant underlying
circumstances, the functional and presentation currency
of the Group in Indonesia is the Rupiah.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan
dengan mempertimbangkan bila definisi yang
ditetapkan PSAK No. 55 dipenuhi. Dengan demikian,
aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai
dengan kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan
pada Catatan 2g.
Penyisihan atas kerugian penurunan nilai atas piutang
usaha – evaluasi individual
Grup mengevaluasi akun-akun tertentu jika terdapat
informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan tidak
dapat memenuhi kewajiban keuangannya.
The Group determines the classification of certain
assets and liabilities as financial assets and financial
liabilities by judging if they meet the definition set forth
in PSAK No. 55. Accordingly, the financial assets and
financial liabilities are accounted for in accordance
with the Group’s accounting policies disclosed in Note
2g.
Allowance for impairment losses on trade receivables -
individual assessments
The Group evaluates specific accounts where it has
information that certain customers are unable to meet
their financial obligations.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
60
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN
DAN ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN
(Lanjutan)
3. MANAGEMENT’S USE OF SIGNIFICANT
ESTIMATES, JUDGMENTS AND ASSUMPTIONS
(Continued)
Pertimbangan (Lanjutan) Judgments (Continued)
Penyisihan atas kerugian penurunan nilai atas piutang
usaha – evaluasi individual (Lanjutan)
Allowance for impairment losses on trade receivables -
individual assessments (Continued)
Dalam hal tersebut, Grup mempertimbangkan,
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk
namun tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan
dengan pelanggan dan status kredit dan faktor pasar
yang telah diketahui, untuk mencatat penyisihan
spesifik atas jumlah piutang pelanggan guna
mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat
diterima oleh Grup.
Penyisihan spesifik ini dievaluasi kembali dan
disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima
mempengaruhi jumlah penyisihan kerugian penurunan
nilai atas piutang usaha. Nilai tercatat dari piutang
usaha Grup sebelum penyisihan untuk penurunan nilai
pada tanggal pelaporan diungkapkan dalam Catatan 5.
In these cases, the Group uses judgment, based on the
best available facts and circumstances including, but
not limited to, the length of its relationship with the
customer and the customer’s current credit status and
known market factors, to record specific provisions for
customers against amounts due to reduce its receivable
amounts that the Group expects to collect.
These specific provisions are re-evaluated and adjusted
as additional information received affects the amounts
of allowance for impairment losses of trade receivables.
The carrying amount of the Group’s trade receivable
before allowance for impairment losses as of reporting
date are disclosed in Note 5.
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember
2015, tidak ada cadangan kerugian penurunan nilai
diakui pada piutang Grup.
As at September 30, 2016 and December 31, 2015,
there was no allowance for impairment losses
recognized on the Group’s receivables.
Tagihan dan keberatan atas hasil pemeriksaan pajak Claims for tax refund and tax assessments under
appeals
Berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku saat ini,
manajemen mempertimbangkan apakah jumlah yang
tercatat dalam akun tagihan pajak penghasilan dapat
dipulihkan dan direstitusi oleh Kantor Pajak.
Based on tax regulations currently enacted, the
management evaluates if the amounts of claim for tax
refund account are recoverable from and refundable by
the Tax Office.
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk
tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang
tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian
disusun.
The key assumptions concerning the future and other
key sources of estimation uncertainty at the reporting
date that have a significant risk of causing a material
adjustment to the carrying amounts of assets and
liabilities within the next financial year are disclosed
below. The Group bases its assumptions and estimates
on parameters available when the consolidated
financial statements were prepared.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
61
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN
DAN ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN
(Lanjutan)
3. MANAGEMENT’S USE OF SIGNIFICANT
ESTIMATES, JUDGMENTS AND ASSUMPTIONS
(Continued)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and assumptions (Continued)
Situasi dan asumsi mengenai perkembangan masa depan
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi
diluar kendali Grup. Perubahan tersebut tercermin
dalam asumsi terkait pada saat terjadinya.
Existing circumstances and assumptions about future
developments may change due to market changes or
circumstances arising beyond the control of the Group.
Such changes are reflected in the assumptions when
they occur.
Penyisihan atas kerugian penurunan nilai atas piutang
usaha - evaluasi kolektif
Allowance for impairment losses on trade receivables -
collective assessments
Bila Grup memutuskan bahwa tidak terdapat bukti
objektif atas penurunan nilai pada evaluasi individual
atas piutang usaha, baik yang nilainya signifikan
maupun tidak, Grup menyertakannya dalam kelompok
piutang usaha dengan karakteristik risiko kredit yang
serupa dan melakukan evaluasi penurunan nilai secara
kolektif. Karakteristik yang dipilih mempengaruhi
estimasi arus kas masa depan atas kelompok piutang
usaha tersebut karena merupakan indikasi kemampuan
pelanggan untuk melunasi jumlah terutang.
If the Group determines that no objective evidence of
impairment exists for an individually assessed trade
receivables, whether significant or not, it includes the
asset in a group of financial assets with similar credit
risk characteristics and collectively assesses them for
impairment. The characteristics chosen are relevant to
the estimation of future cash flows for groups of such
trade receivables by being indicative of the customers’
ability to pay all amounts due.
Arus kas masa depan pada kelompok piutang usaha
yang dievaluasi secara kolektif untuk penurunan nilai
diestimasi berdasarkan pengalaman kerugian historis
bagi piutang usaha dengan karakteristik risiko kredit
yang serupa dengan piutang usaha pada kelompok
tersebut.
Future cash flows in a group of trade receivables that
are collectively evaluated for impairment are estimated
on the basis of historical loss experience for the trade
receivables with credit risk characteristics similar to
those in the group.
Nilai tercatat dari piutang usaha Grup sebelum
penyisihan untuk penurunan nilai pada tanggal
pelaporan diungkapkan dalam Catatan 5.
The Group’s trade receivables before allowance for
impairment losses as of reporting date are disclosed in
Note 5.
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember
2015, tidak ada cadangan kerugian penurunan nilai
diakui pada piutang Grup.
As at September 30, 2016 and December 31, 2015,
there was no allowance for impairment losses
recognized on the Group’s receivables.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
62
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN
DAN ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN
(Lanjutan)
3. MANAGEMENT’S USE OF SIGNIFICANT
ESTIMATES, JUDGMENTS AND ASSUMPTIONS
(Continued)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and assumptions (Continued)
Penurunan nilai aset non keuangan Impairment of non-financial assets
Rugi penurunan nilai diakui untuk jumlah dimana
nilai tercatat aset atau unit penghasil kas, melebihi
nilai yang dapat dipulihkan. Untuk menentukan
jumlah yang dapat dipulihkan, manajemen
memperkiraan arus kas masa depan dari masing-
masing unit penghasil kas dan menentukan tingkat
bunga yang cocok untuk menghitung nilai sekarang
dari arus kas tersebut. Dalam proses pengukuran arus
kas yang diharapkan di masa yang akan datang,
manajemen membuat asumsi-asumsi tentang hasil
operasi masa yang akan datang.
An impairment loss is recognized for the amount by
which the assets’ or cash-generating unit’s carrying
amount exceeds its recoverable amount. To determine
the recoverable amount, management estimates
expected future cash flows from each cash-generating
unit and determines a suitable interest rate in order to
calculate the present value of those cash flows. In the
process of measuring expected future cash flows
management makes assumptions about future operating
results.
Asumsi ini berkaitan dengan kejadian dan siklus dimasa
yang akan datang. Hasil yang sebenarnya dapat
bervariasi dan dapat menyebabkan penyesuaian yang
signifikan terhadap aset Grup dalam tahun anggaran
berikutnya.
These assumptions relate to future events and
circumstances. The actual results may vary, and may
cause significant adjustments to the Group’s assets
within the next financial year.
Dalam banyak kasus, penentuan tingkat diskonto yang
berlaku melibatkan estimasi penyesuaian yang tepat atas
resiko pasar dan penyesuaian yang tepat untuk faktor-
faktor risiko tertentu.
In most cases, determining the applicable discount rate
involves estimating the appropriate adjustment to
market risk and the appropriate adjustment to asset-
specific risk factors.
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember
2015, tidak ada cadangan kerugian penurunan nilai
diakui pada aset tetap Grup.
As at September 30, 2016 and December 31, 2015,
there was no allowance for impairment losses
recognized on the Group’s property and equipment.
Pensiun dan manfaat buat karyawan Pension and employees’ benefits
Penentuan kewajiban Grup dan biaya pensiun serta
kewajiban imbalan kerja tergantung pada seleksi atas
asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris
independen dalam menghitung jumlah tersebut. Asumsi-
asumsi tersebut antara lain harga diskon, tingkat
kenaikan gaji tahunan, tingkat turn-over karyawan,
tingkat cacat, tingkat usia pensiun dan tingkat kematian.
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi Grup diakui
sebagai pendapatan atau beban komprehensif lainnya
tahun berjalan.
The determination of the Group’s obligations and cost
for pension and employee benefits liabilities is
dependent on its selection of certain assumptions used
by the independent actuaries in calculating such
amounts. Those assumptions include among others,
discount rates, annual salary increase rate, annual
employee turn-over rate, disability rate, retirement age
and mortality rate.
Actual results that differ from the Group’s assumptions
recognized as other comprehensive income (losses) in
the current year.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
63
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN
DAN ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN
(Lanjutan)
3. MANAGEMENT’S USE OF SIGNIFICANT
ESTIMATES, JUDGMENTS AND ASSUMPTIONS
(Continued)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and assumptions (Continued)
Pensiun dan manfaat buat karyawan (Lanjutan) Pension and employees’ benefits (Continued)
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut
adalah wajar dan sesuai, perbedaan yang signifikan
dalam hasil aktual Grup atau perubahan signifikan
dalam asumsi Grup dapat mempengaruhi secara
material kewajiban diestimasi atas pensiun dan imbalan
kerja dan beban imbalan kerja bersih.
While the Group believes that its assumptions are
reasonable and appropriate, significant differences in
the Group’s actual results or significant changes in the
Group’s assumptions may materially affect its estimated
liabilities for pension and employee benefits and net
employee benefit expense.
Nilai tercatat atas estimasi liabilitas imbalan kerja
Grup pada tanggal 30 September 2016 dan
31 Desember 2015 masing-masing sebesar
Rp 2.336.177.680 dan Rp 1.529.485.012 (Catatan 17).
The carrying amount of the Group’s estimated liabilities
for employee benefits as of September 30, 2016 and
December 31, 2015 amounting to Rp 2,336,177,680 and
Rp 1,529,485,012, respectively (Note 17).
Masa manfaat ekonomis dan penyusutan aset tetap Useful lives and depreciation of property, plant and
equipment
Manajemen menentukan estimasi masa manfaat dari aset
tetap dan beban penyusutan berdasarkan kegunaan yang
diharapkan dari aset. Ini adalah harapan hidup umum
yang diterapkan dalam industri dimana Grup
melakukan usahanya. Hasil yang sebenarnya dapat
bervariasi karena keusangan teknis. Perubahan tingkat
yang diharapkan dari penggunaan dan pengembangan
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis
dan nilai residu aset tersebut, dan oleh karena itu beban
penyusutan masa yang akan datang dapat di revisi.
Management determined the estimated useful lives of
these property, plant and equipment and depreciation
expense based on the expected utility of the assets.
These are common life expectancies applied in the
industries where the Group conducts its business.
Actual results may vary due to technical obsolescence.
Changes in the expected level of usage and
technological development could impact the economic
useful lives and the residual values of these assets, and
therefore future depreciation charges could be revised.
Nilai tercatat neto atas aset tetap Grup pada tanggal
30 September 2016 dan 31 Desember 2015 masing-
masing sebesar Rp 14.071.270.708 dan
Rp 13.482.797.270 (Catatan 8).
The net carrying amount of the Group’s property and
equipment as of September 30, 2016 and December 31,
2015 was Rp 14,071,270,708 and Rp 13,482,797,270,
respectively (Note 8).
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
64
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN
DAN ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN
(Lanjutan)
3. MANAGEMENT’S USE OF SIGNIFICANT
ESTIMATES, JUDGMENTS AND ASSUMPTIONS
(Continued)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and assumptions (Continued)
Nilai wajar dari instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Manajemen menggunakan teknik penilaian untuk
mengukur nilai wajar instrumen keuangan dimana
penawaran pasar aktif tidak tersedia. Dalam
menerapkan teknik penilaian, manajemen membuat
penggunaan maksimal input pasar, dan menggunakan
estimasi dan asumsi sepanjang memungkinkan, sesuai
dengan data yang dapat diamati bahwa pelaku pasar
akan digunakan dalam penentuan harga instrumen.
Ketika data yang berlaku tidak bisa diamati, manajemen
menggunakan estimasi terbaik dari asumsi tentang
asumsi-asumsi yang akan dibuat oleh pelaku pasar.
Estimasi ini dapat berbeda dari harga sebenarnya yang
dicapai dalam transaksi yang wajar pada tanggal
laporan.
Management uses valuation techniques in measuring
the fair value of financial instruments where active
market quotes are not available. In applying the
valuation techniques, management makes maximum use
of market inputs, and uses estimates and assumptions
that are, as far as possible, consistent with observable
data that market participants would use in pricing the
instrument. Where applicable data is not observable,
management uses its best estimate about the
assumptions that market participants would make.
These estimates may vary from the actual prices that
would be achieved in an arm’s length transaction at the
reporting date.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
65
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
Kas 36.993.000 33.000.000 Cash on hand
Bank In banks
Dalam rekening Rupiah: In Rupiah accounts:
Bangkok Bank PCL 7.718.361.239 17.514.186.950 Bangkok Bank PCL
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.542.955.735 2.710.840.344 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 272.311.188 179.035.564 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 57.994.904 414.965.445 (Persero) Tbk
Citibank, N.A - 57.532.000 Citibank, N.A
Total dalam rekening Rupiah 10.591.623.066 20.876.560.303 Total in Rupiah accounts
Dalam rekening Dolar In US Dollar accounts:
Amerika Serikat :
Bangkok Bank PCL 329.790.979 304.580.913 Bangkok Bank PCL
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 45.360.824 69.935.284 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk - 1.400.945.610 PT Bank Central Asia Tbk
Total dalam rekening
Dolar Amerika Serikat 375.151.803 1.775.461.807 Total in US Dollar accounts
Total Bank 10.966.774.869 22.652.022.110 Total Bank
Deposito berjangka Time deposits
Dalam rekening Rupiah: In Rupiah accounts:
Bangkok Bank PCL 216.262.605.600 101.795.277.779 Bangkok Bank PCL
PT Bank QNB Indonesia Tbk - 150.000.000.000 PT Bank QNB Indonesia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - 100.000.000.000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 4.000.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Total dalam rekening Rupiah 216.262.605.600 355.795.277.779 Total in Rupiah accounts
Dalam rekening Dolar
Amerika Serikat : In US Dollar accounts:
Bangkok Bank PCL 4.243.939.475 4.492.918.243 Bangkok Bank PCL
Total dalam rekening
Dolar Amerika Serikat 4.243.939.475 4.492.918.243 Total in US Dollar accounts
Total Deposito berjangka 220.506.545.075 360.288.196.022 Total Time deposit
Total kas dan setara kas 231.510.312.944 382.973.218.132 Total cash and cash equivalents
Tidak ada kas dan setara kas yang dijadikan jaminan
untuk liabilitas Grup. Semua rekening bank ditempatkan
pada bank pihak ketiga.
There are no cash and cash equivalents have been
pledged for the Group’s outstanding liabilities. All
bank accounts are placed in third party banks.
Tingkat suku bunga deposito berjangka per tahun adalah
sebagai berikut:
The annual interest rates for time deposits are as
follows:
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
Rupiah 4% - 9,75% 5,5% - 9,5% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1% 1,25% - 1,30% US Dollar
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
66
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
Pihak ketiga: Third parites:
PT Ark Logistics & Transport 10.355.523.008 4.636.085.982 PT Ark Logistics & Transport
PT Jaya Mandiri Megapolitan 174.000.000 77.385 PT Jaya Mandiri Megapolitan
PT DHL Supply - - PT DHL Supply
Chain Indonesia 141.816.802 - Chain Indonesia
PT Ingram Micro Indonesia 112.632.545 114.907.991 PT Ingram Micro Indonesia
PT Unilever Indonesia Tbk 111.120.004 1.905.365.515 PT Unilever Indonesia Tbk
PT Birotika Semesta 75.589.138 1.202.626.032 PT Birotika Semesta
PT Lastana Express Indonesia - 347.400.000 PT Lastana Express Indonesia
Lain-lain (dibawah Rp 100 juta) 131.962.533 569.030.438 Others (below Rp 100 million)
Total 11.102.644.030 8.775.493.343 Total
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
Belum jatuh tempo: 440.452.786 666.945.374 Not yet due:
Sudah jatuh tempo: - - Past due:
> 1 bulan – 3 bulan 923.409.420 3.068.343.654 > 1 month – 3 months
> 3 bulan – 6 bulan 307.980.000 3.591.048.284 > 3 months – 6 months
> 6 bulan – 12 bulan 4.421.418.573 1.348.755.092 > 6 months – 12 months
> 1 tahun 5.009.383.251 100.400.939 > 1 year
Total 11.102.644.030 8.775.493.343 Total
Piutang usaha pada tanggal 30 September 2016 dan
31 Desember 2015 didenominasi dalam mata uang
Rupiah.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa seluruh saldo
piutang usaha pada tanggal 30 September 2016 dan
31 Desember 2015 akan tertagih, sehingga tidak perlu
dibentuk penyisihan penurunan nilai piutang.
Trade receivables as at September 30, 2016 and
December 31, 2015 were denominated in Rupiah.
The Group’s management believes that the entire
balance of trade receivables as at September 30, 2016
and December 31, 2015 will be collectible, therefore
there is no allowance for imparment losses.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
67
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHERS RECEIVABLES
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
Bunga 188.135.476 1.674.073.825 Interest
PT Subang Horison Properti - 28.378.504.000 PT Subang Horison Properti
PT Subang Cakrawala Properti - 28.029.251.250 PT Subang Cakrawala Properti
Lain-lain - 232.396.940 Others
Total 188.135.476 58.314.226.015 Total
Piutang bunga Interest receivable
Merupakan piutang dari pendapatan bunga deposito
berjangka.
Represents receivable from interest income of time
deposits.
PT Subang Horison Properti (SHP) PT Subang Horison Properti (SHP)
Piutang dari SHP timbul dari pengalihan hak atas uang
pemesanan pembelian tanah plot H seluas 46.069 m2
yang berlokasi di MM2100, Cikarang Barat yang telah
dibayarkan oleh MTP kepada PT Bekasi Surya Pratama
(BSP) sebagai pihak penjual. Pengalihan hak tersebut
sehubungan dengan pembatalan status MTP sebagai
pihak pembeli yang kemudian digantikan oleh SHP
berdasarkan perjanjian antara MTP dan SHP pada
tanggal 31 Desember 2015. Pada bulan April 2016,
piutang tersebut telah dilunasi kepada MTP sebesar
Rp 28.378.504.000.
PT Subang Cakrawala Properti (SCP)
Piutang dari SCP timbul dari pengalihan hak atas uang
pemesanan pembelian tanah plot AE3 seluas 32.357 m2
yang berlokasi di MM2100, Cikarang Barat yang telah
dibayarkan oleh MTP kepada PT Bekasi Fajar Industrial
Estate Tbk (BFIE) sebagai pihak penjual. Pengalihan
hak tersebut sehubungan dengan pembatalan status
MTP sebagai pihak pembeli yang kemudian digantikan
oleh SCP berdasarkan perjanjian antara MTP dan SCP
pada tanggal 31 Desember 2015. Pada bulan April 2016,
piutang tersebut telah dilunasi kepada MTP sebesar
Rp 28.029.251.250.
Receivable from SHP is from transfer of right in
relation regard to booking deposit for purchase of land
plot H with an area of 46,069 sqm located in MM2100,
Cikarang Barat which was previously paid by the MTP
to PT Bekasi Surya Pratama (BSP) as seller. This
transfer was effected by cancellation of MTP’s status as
a purchaser for the above mentioned purchase
transaction, as replaced by SHP based on agreement
between MTP and SHP on December 31, 2015. In April
2016, the receivable has been settled to MTP amounting
to Rp 28,378,504,000.
PT Subang Cakrawala Properti (SCP)
Receivable from SCP is from transfer of right in
relation regard to booking deposit for purchase of land
plot AE3 with an area of 32,357 sqm located in
MM2100, Cikarang Barat which was previously paid by
the MTP to PT Bekasi Fajar Industrial Estate Tbk
(BFIE) as seller. This transfer was effected by
cancellation of MTP’s status as a purchaser for the
above mentioned purchase transaction, as replaced by
SCP based on agreement between MTP and SCP on
December 31, 2015. In April 2016, the receivable has
been settled to MTP amounting to Rp 28,029,251,250.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
68
7. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 7. PREPAYMENTS
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
Asuransi dibayar dimuka 1.958.195.955 1.351.281.319 Prepaid insurance
Sewa dibayar dimuka 93.500.130 104.833.333 Prepaid rent
Lain-lain 1.056.405.989 252.034.455 Others
Total 3.108.102.074 1.708.149.107 Total
8. ASET TETAP 8. PROPERTY AND EQUIPMENT
Rincian aset tetap sebagai berikut: The details of property and equipment are as follows:
Saldo awal/ Penambahan/ Pelepasan/ Penurunan nilai/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Disposal Impairment Reclassification Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Alat pengangkutan 6.021.293.436 1.162.350.000 - - - 7.183.643.436 Vehicles
Inventaris dan perlengkapan 10.979.957.309 1.617.713.981 - - - 12.597.671.290 Furniture and fixtures
Total 17.001.250.745 2.780.063.981 - - - 19.781.314.726 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Alat pengangkutan (2.906.246.268) (907.090.434) - - - (3.813.336.702) Vehicles
Inventaris dan perlengkapan (612.207.207) (1.284.500.109) - - - (1.896.707.316) Furniture and fixtures
Total (3.518.453.475) (2.191.590.543) - - - (5.710.044.018) Total
Nilai tercatat bersih 13.482.797.270 14.071.270.708 Net carrying amount
30 September / September 30, 2016
Saldo awal/ Penambahan/ Pelepasan/ Penurunan nilai/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Disposal Impairment Reclassification Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Alat pengangkutan 3.922.757.618 2.098.535.818 - - - 6.021.293.436 Vehicles
Inventaris dan perlengkapan 528.638.556 10.451.318.753 - - - 10.979.957.309 Furniture and fixtures
Total 4.451.396.174 12.549.854.571 - - - 17.001.250.745 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Alat pengangkutan (2.146.150.345) (760.095.923) - - - (2.906.246.268) Vehicles
Inventaris dan perlengkapan (198.308.180) (413.899.027) - - - (612.207.207) Furniture and fixtures
Total (2.344.458.525) (1.173.994.950) - - - (3.518.453.475) Total
Nilai tercatat bersih 2.106.937.649 13.482.797.270 Net carrying amount
31 Desember / December 31, 2015
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
69
8. ASET TETAP (Lanjutan) 8. PROPERTY AND EQUIPMENT (Continued)
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation is allocated as follows:
30 September / 30 September /
September 30, 2016 September 30, 2015
Beban pokok pendapatan 1.073.095.233 - Cost of revenues
Beban umum dan - - General and administrative
administrasi 1.118.495.310 601.779.012 expenses
Total 2.191.590.543 601.779.012 Total
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat
penurunan nilai atas aset tersebut pada tanggal
30 September 2016 dan 31 Desember 2015.
Management believes that there is no impairment in the
value of property and equipment as at September 30,
2016 and December 31, 2015.
Kendaraan Grup dijadikan sebagai jaminan utang yang
diperoleh dari PT Mandiri Tunas Finance,
PT Astra Sedaya Finance dan PT Bank Central Asia
Tbk pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember
2015 (Catatan 16).
The Group’s vehicles are pledged as collateral for the
loan obtained from PT Mandiri Tunas Finance,
PT Astra Sedaya Finance and PT Bank Central Asia
Tbk as at September 30, 2016 and December 31, 2015
(Note 16).
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember
2015, Grup mengasuransikan kendaraan dengan
nilai pertanggungan masing-masing sebesar
Rp 6.281.005.000 dan Rp 4.271.030.000.
As at September 30, 2016 and December 31, 2015, the
Group insured its vehicles with sum insured amounting
to Rp 6,281,005,000 and Rp 4,271,030,000,
respectively.
Manajemen yakin bahwa nilai pertanggungan tersebut
cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset
yang dipertanggungkan.
Management believes that the insurance coverage is
adequtate to cover possible losses on the assets insured.
9. PROPERTI INVESTASI 9. INVESTMENT PROPERTIES
Properti investasi terdiri dari tanah, bangunan dan
prasarananya yang sedang disewakan kepada penyewa.
The investment properties consist of land, buildings and
infrastructure which are being leased out to tenants.
Properti investasi (tidak termasuk properti investasi
dalam penyelesaian) pada tanggal 31 Desember 2015
dinyatakan berdasarkan nilai wajarnya sebesar
Rp 2.388.399.500.071 berdasarkan laporan penilai
independen Kantor Jasa Penilai Publik Stefanus Tonny
Hardi dan Rekan, dengan laporan penilaian tertanggal
18 Februari 2016
The investment properties (excluding investment
properties in progress) as at December 31, 2015
amounted to Rp 2,388,399,500,071, are carried at fair
value based on independent appraisers valuation report
of Stefanus Tonny Hardi dan Rekan based on their
reports dated on February 18, 2016.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
70
9. PROPERTI INVESTASI (Lanjutan) 9. INVESTMENT PROPERTIES (Continued)
Rekonsiliasi nilai tercatat properti investasi adalah
sebagai berikut:
Reconciliation of the net carrying amount of investment
properties is as follows:
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
Properti investasi Investment properties
Saldo awal tahun 941.645.570.126 935.222.438.055 Beginning balance
Penambahan 11.831.787.409 6.423.132.071 Additions
Pelepasan - - Deductions
Reklasifikasi - - Reclassifications
Subtotal 953.477.357.535 941.645.570.126 Subtotal
Properti investasi Investment properties in
dalam penyelesaian progress
Saldo awal tahun 280.383.900.071 - Beginning balance
Penambahan 371.348.877.394 280.383.900.071 Additions
Pelepasan - - Deductions
Reklasifikasi - - Reclassifications
Subtotal 651.732.777.465 280.383.900.071 Subtotal
Nilai wajar Fair value
Saldo awal tahun 1.166.370.029.874 1.101.583.161.945 Beginning balance
Penambahan - 64.786.867.929 Additions
Penurunan - - Deductions
Subtotal 1.166.370.029.874 1.166.370.029.874 Subtotal
Total 2.771.580.164.874 2.388.399.500.071 Total
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
71
9. PROPERTI INVESTASI (Lanjutan) 9. INVESTMENT PROPERTIES (Continued)
Pada bulan Agustus 2016, SCP (pihak pembeli) telah
menandatangani Perjanjian Pengikatan Jual Beli dengan
PT Bekasi Fajar Industrial Estate Tbk (pihak penjual-
pihak berelasi), untuk tanah plot Blok AE3 seluas
35.740 m2 yang berlokasi di MM2100, Cikarang Barat,
dengan harga sebesar Rp 62.545.000.000.
Pada bulan September 2016, di hadapan notaris
Rakhmat Cahyobroto, S.Sos, S.H., M.Kn., telah
ditandatangani Akta Jual Beli antara MPLN (pihak
pembeli) dengan PT Pandan Harum Utama (pihak
penjual), untuk tanah sertipikat HGB
No. 7155,7156,7171,7173,7174 dan 7181/Pasir Angin
seluas 50.004 m2 yang berlokasi di Desa Pasir Angin,
Kec. Cileungsi, Kab. Bogor, Jawa Barat, dengan harga
sebesar Rp 55.004.400.000.
Pada bulan September 2016, di hadapan notaris Ika
Sakti Rachmasari, S.H. MM, telah ditandatangani Akta
Jual Beli antara MPP (pihak pembeli) dengan PT Batara
Unggul Karya (pihak penjual), untuk tanah sertipikat
HGB No. 2882, 2885 dan 2887/Sertajaya seluas
35.070 m2 serta No. 5264 dan 5275/Jayamukti seluas
14.930 m2 yang berlokasi di Desa Sertajaya, Kec.
Cikarang Timur dan Desa Jayamukti, Kec. Cikarang
Pusat, Kab. Bekasi dengan harga sebesar
Rp 100.000.000.000.
Pada tanggal 22 Desember 2015, di hadapan notaris
Hanariah, S.H., M.Kn., telah ditandatangani Akta Jual
Beli antara MDP (pihak pembeli) dengan PT Maligi
Spinning Mills (pihak penjual-pihak berelasi), untuk
tanah sertipikat HGB No. 327/Jatijajar seluas 90.180 m2
yang berlokasi di Jalan Raya Bogor Kec. Cimanggis,
Kota Depok, dengan harga sebesar Rp 252.504.000.000.
SHGB tersebut telah balik nama menjadi atas nama
MDP. Sertipikat HGB tersebut telah memperoleh
perpanjangan untuk jangka waktu selama 20 tahun
berdasarkan Surat Keputusan Kepala Kantor Wilayah
Badan Pertanahan Nasional Provinsi Jawa Barat Nomor
177/HGB/BPN.32/2016 tanggal 23 Juni 2016.
In August 2016, SCP (as a purchaser) has signed
Agreement to Sell and Purchase the Land with
PT Bekasi Fajar Industrial Estate Tbk (as a seller-
related party), for 35,740 sqm land plot Block AE3
located in MM2100, Cikarang Barat, with the price of
Rp 62,545,000,000.
As notarized by Rakhmat Cahyobroto, S.Sos, S.H.,
M.Kn., in September 2016, MPLN (as a purchaser) has
signed Sale and Purchase Agreement with PT Pandan
Harum Utama (as a seller) for 50,004 sqm land’s HGB
certificates No. 7155,7156,7171,7173,7174 and
7181/Pasir Angin located in Desa Pasir Angin, Kec.
Cileungsi, Kab. Bogor, Jawa Barat, with the price of
Rp 55,004,400,000.
As notarized by Ika Sakti Rachmasari, S.H. MM, in
September 2016, MPP (as a purchaser) has signed Sale
and Purchase Agreement with PT Batara Unggul Karya
(as a seller) for 35,070 sqm land’s HGB certificates
No. 2882, 2885 and 2887/Sertajaya, and 14,930 sqm
land’s HGB certificates No. 5264 and 5275/Jayamukti.
Such lands are located in Desa Sertajaya, Kec.
Cikarang Timur and Desa Jayamukti, Kec. Cikarang
Pusat, Kab. Bekasi. The total price amounted to
Rp 100,000,000,000.
As notarized by Hanariah. S.H., M.Kn., on December
22, 2015, MDP (as a purchaser) has signed Sale and
Purchase Agreement with PT Maligi Spinning Mills (as
a seller-related party) for 90,180 sqm land’s HGB
certificates No. 327/Jatijajar located in Jalan Raya
Bogor kec. Cimanggis, Kota Depok, with the price of
Rp 252,504,000,000. The right ownership of SHGB has
been changed to MDP. The HGB (Building Use Rights)
of land has been extended for the period of 20 years
based on Decision Letter of National Land Agency
(“Badan Pertanahan Nasional”) Nomor
177/HGB/BPN.32/2016 dated June 23, 2016 as issued
by Head of West Java Regional Office.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
72
9. PROPERTI INVESTASI (Lanjutan) 9. INVESTMENT PROPERTIES (Continued)
Pada tanggal 30 September 2016, persentase nilai
tercatat bangunan dalam pelaksanaan terhadap nilai
kontrak untuk gudang MDP dan SCP masing-masing
sebesar 66,49% dan 0,69%. Pembangunan
diestimasikan akan selesai pada bulan Desember 2016
dan September 2017.
As of September 30, 2016, the carrying amounts of
construction in progress as percentage of contract value
for MDP and SCP Warehouses are 66.49% and 0.69%,
respectively. The construction are estimated will be
fully completed in December 2016 and September 2017,
respectively.
Metode yang digunakan untuk menentukan nilai wajar
adalah metode biaya dan pendapatan. Keuntungan yang
timbul dari hasil penyesuaian nilai wajar pada tanggal
31 Desember 2015 adalah sebesar Rp 64.786.867.929
diakui sebagai bagian dari “Kenaikan nilai wajar
properti investasi” pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
The method used for determining the fair value was
“Cost and income approach”. Gain on changes in fair
value each amounted to Rp 64,786,867,929 in
December 31, 2015, such increase were presented as
“Increase in fair value of investment properties” in the
consolidated statements of profit or loss and other
comprehensive income.
Pendapatan dari properti investasi yang diakui pada
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian untuk periode sembilan bulan yang
berakhir pada tanggal 30 September 2016 dan 2015
masing-masing sebesar Rp 130.863.521.439 dan
Rp 120.193.895.879, dilaporkan masing-masing sebagai
bagian dari pendapatan dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Revenues coming from of the investment properties is
recognized in consolidated statements of profit or loss
and other comprehensive income for the nine month
periods ended September 30, 2016 and 2015 amounted
to Rp 130,863,521,439 and Rp 120,193,895,879,
respectively, and was presented as part of revenues in
the consolidated statements of profit or loss and other
comprehensive income.
Beban langsung dari Properti investasi untuk periode
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal
30 September 2016 dan 2015 masing-masing sebesar
Rp 13.320.176.648 dan Rp 11.865.009.532, telah dicatat
di dalam beban pokok pendapatan di laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
The direct costs related the investment properties for
the nine month periods ended September 30, 2016 and
2015 amounted to Rp 13,320,176,648 and
Rp 11,865,009,532, respectively, was recorded as part
of cost of revenues in the consolidated statements of
profit or loss and other comprehensive income.
Sebagian tanah dan bangunan gudang digunakan
sebagai jaminan (hak gadai) untuk pinjaman Perseroan
dari Bangkok Bank PCL (Catatan 15).
Part of land and warehouse building are pledged as
security (fiduciary right) for the Company’s borrowings
from Bangkok Bank PCL (Note 15).
Grup mengasuransikan bangunan gudang dengan nilai
pertanggungan Rp 1.828.314.600.000 dan
Rp 1.656.706.600.000 masing-masing untuk tanggal
30 September 2016 dan 31 Desember 2015.
The Group insured its warehouse buildings with sum
insured amounting to Rp 1,828,314,600,000 and
Rp 1,656,706,600,000 in September 30, 2016 and
December 31, 2015, respectively.
Manajemen yakin bahwa nilai pertanggungan tersebut
cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset
yang dipertanggungkan.
Management believes that the insurance coverage is
adequate to cover possible losses on the assets insured.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
73
9. PROPERTI INVESTASI (Lanjutan) 9. INVESTMENT PROPERTIES (Continued)
Sertifikat-sertifikat HGB tersebut akan jatuh tempo
antara tahun 2018 dan 2041. Manajemen berpendapat
bahwa tidak terdapat masalah dengan perpanjangan
HGB karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan
didukung dengan bukti pemilikan yang memadai.
The HGB (Building Use Rights) of the parcels of land
will expire between 2018 and 2041. The Management
believes that there will be no difficulty in the extension
of HGB, since all the parcels of land were acquired
legally and supported by sufficient evidences of
ownership.
10. ASET LAINNYA 10. OTHER ASSETS
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
Uang muka pembelian tanah Advances for purchase of land
Pihak berelasi (Catatan 28b) 190.798.640.000 165.000.000.000 Related parties (Note 28b)
Pihak ketiga 79.800.000.000 79.800.000.000 Third parties
Uang muka pengembangan lahan 75.656.159.854 35.815.650.604 Advances for land improvement
Uang jaminan 2.026.702.774 1.927.202.774 Refundable deposits
Uang muka pembelian - Advance for purchase
aset tetap 32.000.000 1.041.938.000 property and equipment
Lain-lain 1.993.660.320 4.664.000 Others
Total 350.307.162.948 283.589.455.378 Total
Uang muka pembelian tanah pihak ketiga
Pada bulan Desember 2015, Perseroan menandatangani
perjanjian dengan pihak-pihak perantara sehubungan
dengan pembebasan tanah untuk pembangunan
pergudangan/ perkantoran yang berlokasi di Jalan Raya
Setu dan Cikarang. Menurut perjanjian, pihak-pihak
perantara berhak untuk mengajukan uang muka kepada
Perseroan dan wajib menyelesaikan proses pembebasan
tanah dalam jangka waktu sesegera mungkin (best effort
basis). Pada tanggal 30 September 2016, saldo uang
muka yang telah dibayarkan oleh Perseroan sebesar Rp
79.800.000.000.
Advances for purchase of land third parties
In December 2015, the Company entered agreements
with intermediaries in connection with land acquisitions
for the construction of warehouses/office buildings
located in Jalan Raya Setu and Cikarang. Under the
agreements, the intermediaries have rights to request an
advance from the Company but are required to
complete the land acquisition process as soon as
possible (best effort basis). As at September 30, 2016
the Company has paid advances amounting to
Rp 79,800,000,000.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
74
10. ASET LAINNYA (Lanjutan) 10. OTHER ASSETS (Continued)
Uang muka pengembangan lahan Advance for land improvement
Saldo uang muka pengembangan lahan pada tanggal
30 September 2016 sebesar Rp 74.500.000.000
merupakan pembayaran Grup kepada pihak ketiga
sehubungan dengan pekerjaan pengembangan lahan
dan pengadaan tanah yang berlokasi di wilayah
Bogor, Depok, Tangerang dan Bekasi
untuk pembangunan pergudangan/perkantoran
(2015: Rp 35.000.000.000).
Sisanya senilai Rp 1.156.159.854 merupakan biaya-
biaya untuk pengurusan ijin dan studi kelayakan
proyek-proyek Grup.
The balance of advances for land improvement as at
September 30, 2016 amounted to Rp 74,500,000,000
represents Group payment to third parties in connection
with land improvement and procurement located in
Bogor, Depok, Tangerang and Bekasi for
warehouse/office building (2015: Rp 35,000,000,000).
The remaining amount of Rp 1,156,159,854 represent
costs that have been incurred for permits and feasibility
study for the Group’s projects.
11. UTANG USAHA 11. TRADE PAYABLES
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
Pihak berelasi (Catatan 28a) 36.272.517.168 2.395.189.025 Related parties (Note 28a)
Pihak ketiga: Third parties:
PT Total Persada Indonesia 6.413.734.883 7.062.000.000 PT Total Persada Indonesia
PT Structural Precast Concrete PT Structural Precast Concrete
Indonesia 1.258.532.663 - Indonesia
PT Trias Indra Saputra 1.048.512.486 - PT Trias Indra Saputra
PT Binerkahan Henta Putra 1.143.948.509 - PT Binerkahan Henta Putra
PT Berkat Manunggal Energi 554.400.000 - PT Berkat Manunggal Energi
PT Gistama Intisemesta 455.800.000 - PT Gistama Intisemesta
PT Intramega Global - 724.428.652 PT Intramega Global
PT Skotfire & Safety Technology - 455.995.235 PT Skotfire & Safety Technology
PT IFCA Consulting Indonesia - 415.400.000 PT IFCA Consulting Indonesia
PT Asuransi Central Asia - 422.604.595 PT Asuransi Central Asia
Lain-lain (dibawah Rp250 juta) 914.218.762 1.170.680.460 Others (below Rp 250 million)
Total 48.061.664.471 12.646.297.967 Total
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
75
11. UTANG USAHA (Lanjutan) 11. TRADE PAYABLES (Continued)
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
Belum jatuh tempo: 12.683.599.506 8.261.454.208 Not yet due:
Sudah jatuh tempo: Past due:
> 1 bulan – 3 bulan 35.007.264.297 1.998.813.623 > 1 month – 3 months
> 3 bulan – 6 bulan 176.154.831 682.850.144 > 3 months – 6 months
> 6 bulan – 12 bulan - 1.565.997.198 > 6 months – 12 months
> 1 tahun 194.645.837 137.182.794 > 1 year
Total 48.061.664.471 12.646.297.967 Total
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
Rincian berdasarkan jenis mata uang: Details by currency:
Dolar Amerika Serikat 568.998.368 1.877.830.303 US Dollar
Rupiah 47.492.666.103 10.768.467.664 Rupiah
Total 48.061.664.471 12.646.297.967 Total
12.
PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA
12.
UNEARNED REVENUES
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
PT Unilever Indonesia Tbk 22.922.231.960 1.436.436.732 PT Unilever Indonesia Tbk
PT Lastana Express Indonesia 20.844.000.000 - PT Lastana Express Indonesia
PT Yusen Logistics Solutions Indonesia 4.675.840.000 7.912.960.000 PT Yusen Logistics Solutions Indonesia
PT Grundfos Pompa 4.151.550.043 1.696.625.000 PT Grundfos Pompa
PT LF Services Indonesia 3.048.133.650 4.227.553.950 PT LF Services Indonesia
PT Acommerce Solusi Lestari 2.830.746.092 2.392.126.437 PT Acommerce Solusi Lestari
PT Yokogawa Indonesia 1.767.570.000 719.190.000 PT Yokogawa Indonesia
PT DHL Supply Chain Indonesia 1.318.310.800 1.341.114.250 PT DHL Supply Chain Indonesia
PT Quantium Solutions Logistics Indonesia 1.047.600.000 419.040.000 PT Quantium Solutions Logistics Indonesia
PT MHE Demag Indonesia 933.821.302 704.247.237 PT MHE Demag Indonesia
PT Birotika Semesta 739.384.800 143.514.000 PT Birotika Semesta
PT Weststar Aviation Indonesia 372.316.128 185.253.000 PT Weststar Aviation Indonesia
PT Enggang Air Service 339.761.667 95.000.000 PT Enggang Air Service
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 319.052.250 181.450.000 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
BHLN Juki Singapore Pte.Ltd 250.110.000 452.580.000 BHLN Juki Singapore Pte.Ltd
PT Ingram Micro Indonesia - 1.053.000.000 PT Ingram Micro Indonesia
Lainnya (dibawah Rp 250 juta) 1.571.146.358 2.321.094.265 Others (below Rp 250 million)
Total 67.131.575.050 25.281.184.871 Total
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
76
12.
PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA (Lanjutan)
12.
UNEARNED REVENUES (Continued)
Pendapatan diterima dimuka yang melebihi 10% dari
total pendapatan diterima dimuka diperoleh dari
PT Unilever Indonesia Tbk dan PT Lastana Express
Indonesia pada tanggal 30 September 2016.
Unearned revenues in excess of 10% of the total
unearned revenues were obtained from PT Unilever
Indonesia Tbk and PT Lastana Express Indonesia as at
September 30, 2016.
13. PERPAJAKAN
13. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
Perseroan: The Company :
Pajak pertambahan nilai 22.784.323.331 30.880.601.055 Value added taxes
Pajak penghasilan pasal 4(2) 3.074.670.508 1.368.920.068 Income tax article 4 (2)
25.858.993.839 32.249.521.123
Entitas anak: The Subsidiaries:
Pajak pertambahan nilai 43.447.655.593 33.668.806.851 Value added taxes
Pajak penghasilan pasal 4(2) 3.644.021.308 1.159.198.419 Income tax article 4(2)
Pajak penghasilan pasal 23 254.800 254.800 Income tax article 23
47.091.931.701 34.828.260.070
Total 72.950.925.540 67.077.781.193 Total
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
77
13. PERPAJAKAN (Lanjutan)
13. TAXATION (Continued)
b. Utang pajak b Taxes payable
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
Perseroan: The Company :
Pajak penghasilan pasal 21 173.555.151 353.906.593 Income tax article 21
Pajak penghasilan pasal 4 (2) 9.299.343 35.662.767 Income tax article 4 (2)
Pajak penghasilan pasal 23 9.205.050 52.409.716 Income tax article 23Income tax article 23
192.059.544 441.979.076
Entitas anak: The Subsidiaries:
Pajak penghasilan pasal 21 340.696.410 208.828.561 Income tax article 21
Pajak penghasilan pasal 4 (2) 301.121.827 456.458.876 Income tax article 4 (2)
Pajak penghasilan pasal 23 11.346.764 5.018.125 Income tax article 23Income tax article 23
653.165.001 670.305.562
Total 845.224.545 1.112.284.638 Total
c. Pajak penghasilan final c Final income tax
Rincian beban penghasilan pajak final Grup terdiri
dari:
The details of final income tax expense of the Group
consists of the following:
30 September / 30 September /
September 30, 2016 September 30, 2015
Pajak kini Current tax:
Final Final
Perseroan 8.238.368.937 7.643.688.442 The Company
Entitas anak 4.851.123.629 4.375.701.146 The Subsidiaries
Total 13.089.492.566 12.019.389.588 Total
Pajak penghasilan final sehubungan dengan sewa
gudang dan kantor sebagai berikut:
Final income tax in relation to the rent of
warehouse buildings and office spaces are as
follows:
30 September / 30 September /
September 30, 2016 September 30, 2015
Beban pajak final yang berasal dari: Final income tax from:
Penyewaan 12.223.620.227 11.216.368.885 Rental
Jasa pengelolaan dan lain-lain 865.872.339 803.020.703 Service charge and others
13.089.492.566 12.019.389.588
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
78
14. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN
LIABILITAS JANGKA PENDEK LAINNYA
14. ACCRUED EXPENSE AND OTHER CURRENT
LIABILITIES
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
Kontraktor 3.539.541.809 4.579.961.174 Contractor
Bunga 1.735.263.723 2.490.694.591 Interest
Jasa profesional 17.600.000 756.800.000 Professional fees
Liabilitas lancar lainnya 147.131.896 149.125.088 Other current liabilities
Total 5.439.537.428 7.976.580.853 Total
Kontraktor
Merupakan utang ke kontraktor atas penyelesaian
pembangunan gudang proyek Intirub dan Selayar pada
tahun 2014, proyek Li & Fung pada tahun 2013 dan
proyek Unilever pada tahun 2012.
Contractor
Represents payable to contractors for the completion of
the construction of warehouse of project in Intirub and
Selayar for the year 2014, project Li & Fung in 2013
and project Unilever in 2012.
15. UTANG BANK 15. BANK LOAN
a. Utang jangka pendek a Short-term loans
Bangkok Bank PCL
Fasilitas valuta asing
Berdasarkan Perjanjian Perdagangan Pertukaran
Mata Uang Asing No. 02/I/2013 tanggal 16 Januari
2013, yang telah diubah terakhir dengan Perjanjian
Perdagangan Valuta Asing No. 222/I/2016 tanggal
4 Februari 2016 Perseroan mendapatkan fasilitas
pertukaran mata uang asing dari Bangkok Bank PCL
sebesar USD 10.000.000 dengan tenor 1 tahun.
Tanggal jatuh tempo untuk batas pertukaran mata
uang asing sampai dengan tanggal 31 Desember
2016.
Bangkok Bank PCL
Foreign exchange facility
Based on agreement Foreign Exchange Trade
Agreement No.02/I/2013 on January 16, 2013 as
lastly amended by Foreign Exchange Trade
Agreement No. 222/I/2016 dated February 4, 2016,
the Company obtained a foreign exchange line
facility in the aggregate amounting to
USD 10,000,000 with a tenor of 1 year. The maturity
date for this foreign exchange limit is until
December 31, 2016.
Fasilitas ini dijamin dengan jaminan yang sama
dengan pinjaman Term Loan III (Catatan 15b).
This facility is secured with the same securities as
Term Loan III (Note 15b).
Saldo fasilitas ini per 30 September 2016 dan
31 Desember 2015 adalah nihil.
The outstanding balance of this facility is nil as at
September 30, 2016 and December 31, 2015.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
79
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOAN (Continued)
a. Utang jangka pendek (Lanjutan) a Short-term loans (Continued)
Bangkok Bank PCL (Lanjutan)
Bangkok Bank PCL (Continued)
Fasilitas overdraft Overdraft facility
Perseroan mendapatkan fasilitas overdraft
maksimum sebesar Rp 20.000.000.000 seperti yang
dinyatakan dalam perjanjian kredit No. 71/II/2014
tanggal 11 Maret 2014 yang telah diubah terakhir
dengan Perjanjian Kredit Revolving
No. 274/III/2016 tanggal 7 Maret 2016. Jangka
waktu kredit 1 (satu) tahun. Fasilitas tersebut telah
diperpanjang dan jatuh tempo pada tanggal
31 Desember 2016. Pinjaman ini dikenakan bunga
sebesar Offer Bank Rate (OBR) per tahun.
Pada tahun 2016 suku bunga OBR sebesar 11% -
11,50% per tahun. Fasilitas overdraft dijamin
dengan jaminan yang sama dengan pinjaman Term
Loan IV (Catatan 15b).
Saldo pinjaman pada tanggal 30 September 2016
dan 31 Desember 2015 adalah nihil.
The Company obtained overdraft facility has a limit
of Rp 20,000,000,000 as stated in loan agreement
No. 71/II/2014 dated March 11, 2014 at lastly
amended by Revolving Credit Agreement
No. 274/III/2016 dated March 7, 2016. The facility
period is one (1) year. The facility has been
extended and matures on December 31, 2016. The
loan bears interest at Offer Bank Rate (OBR) per
annum. In 2016 the OBR rate is 11% - 11.50% per
annum. This overdraft facility is secured with the
same securities as Term Loan IV (Note 15b).
The outstanding balance of this facility is nil as at
September 30, 2016 and December 31, 2015.
Fasilitas pembayaran surat sanggup untuk modal
kerja (“P/N”)
Advance against promissory note for working
capital facility (The “P/N”)
Perseroan mendapatkan fasilitas “P/N” untuk jangka
waktu maksimal 180 hari dengan nilai maksimum
sebesar USD 21.000.000, berdasarkan Perjanjian
Suplemen terhadap Perjanjian Kredit Revolving
No.71/II/2014 tertanggal 11 Maret 2014
sebagaimana diubah dan ditambahkan terakhir
No. 274/III/2016 tertanggal 7 Maret 2016. Jatuh
tempo pinjaman tersebut pada tanggal 31 Desember
2016. Fasilitas ini dikenakan bunga sebesar 1,5%
diatas suku bunga deposito per tahun (denominasi
dalam mata uang USD) dan Offer Bank Rate (OBR)
dikurangi 1% per tahun (denominasi dalam mata
uang Rupiah). Fasilitas “P/N” dijamin dengan
jaminan yang sama dengan pinjaman Term Loan IV
(Catatan 15b).
The Company obtained “P/N” facility for the term
of maximum 180 days in the aggregate principal
amount of USD 21,000,000, based on Supplemental
Agreement to Revolving Credit Agreement
No. 71/II/2014 dated March 11, 2014 as amended
and supplemented No. 274/III/2016 on March 7,
2016. The maturity date of “P/N” facility on
December 31, 2016. This facility bears interest 1.5%
above time deposit interest per annum (denominated
in USD) and Offer Bank Rate (OBR) minus 1%
per annum (denominated in Rupiah). The “P/N”
facility is secured with the same securites as Term
Loan IV (Note 15b).
Saldo pinjaman pada tanggal 30 September 2016
dan 31 Desember 2015 adalah nihil.
The outstanding balance of this facility is nil as at
September 30, 2016 and December 31, 2015.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
80
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOAN (Continued)
b. Utang jangka panjang b. Long-term loans
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
Bangkok Bank PCL 467.696.092.220 588.566.998.111 Bangkok Bank PCL
Dikurang: Biaya provisi (7.889.300.000) (8.168.250.000) Less: Provision fee
Ditambah: Akumulasi - - Addition: Accumulated
amortisasi biaya provisi 5.515.596.993 5.158.156.745 amortization provision fee
Total 465.322.389.213 585.556.904.856 Total
Dikurangi: Bagian lancar Less : Current portion of
pinjaman jangka panjang long-term bank loan
Bangkok Bank PCL 56.394.400.000 124.911.250.000 Bangkok Bank PCL
Bagian jangka Non-current portion
panjang pinjaman bank 408.927.989.213 460.645.654.856 of bank loan
Bangkok Bank PCL
Perseroan memperoleh fasilitas pinjaman dari
Bangkok Bank PCL yang terdiri dari Term Loan I,
II,III & IV.
Bangkok Bank PCL
The Company obtained loans from Bangkok Bank
PCL which consist of Term Loans I, II, III & IV.
Term Loan I Term Loan I
Term Loan I sebesar USD 20.000.000 seperti yang
dinyatakan dalam perjanjian kredit No. 01/XII/2010
pada tanggal 7 Maret 2011 yang telah diubah
terakhir dengan perjanjian kredit No. 223/I/2016
tanggal 4 Februari 2016. Jatuh tempo pinjaman
tersebut pada tanggal 12 Maret 2021.
Term Loan I amounting to USD 20,000,000
as stated in loan agreement No. 01/XII/2010 dated
March 7, 2011 as lastly amended by loan agreement
No. 223/I/2016 dated February 4, 2016. The
maturity date of loan is on March 12, 2021.
Pembayaran Term Loan I untuk periode sembilan
bulan yang berakhir pada tanggal 30 September
2016 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2015 masing-masing sebesar
Rp 48.425.800.000 (USD 3.350.000) dan
Rp 16.141.200.000 (USD 1.200.000).
Payment of Term Loan I for the nine month periods
ended September 30, 2016 and for the year ended
December 31, 2015 amounted to Rp 48,425,800,000
(USD 3,350,000) and Rp 16,141,200,000
(USD 1,200,000), respectively.
Saldo pinjaman pada tanggal 30 September 2016
dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar
Rp 81.413.233.430 (USD 6.263.520) dan
Rp 132.505.259.910 (USD 9.605.311).
The outstanding balance as at September 30, 2016
and December 31, 2015 amounted to
Rp 81,413,233,430 (USD 6,263,520) and
Rp 132,505,259,910 (USD 9,605,311), respectively.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
81
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOAN (Continued)
b. Utang jangka panjang (Lanjutan) b. Long-term loans (Continued)
Bangkok Bank PCL (Lanjutan)
Term Loan II
Term Loan II sebesar USD 15.000.000 sesuai
dengan perjanjian kredit No. 29/III/2012 tanggal
14 Maret 2012 yang telah diubah terakhir dengan
perjanjian kredit No. 224/I/2016 tanggal
4 Februari 2016. Jatuh tempo pinjaman tersebut
pada tanggal 17 September 2021.
Pembayaran Term Loan II untuk periode sembilan
bulan yang berakhir pada tanggal 30 September
2016 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2015 masing-masing sebesar
Rp 53.180.250.000 (USD 3.700.000) dan
Rp 9.453.850.000 (USD 700.000)
Saldo pinjaman pada tanggal 30 September 2016
dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar
Rp 91.015.406.174 (USD 7.002.262) dan
Rp 147.477.092.938 (USD 10.690.619).
Term Loan I dan II
Kedua pinjaman tersebut dikenakan bunga sebesar
Offer Bank Rate (OBR) dikurangi 0,50% per tahun.
Suku bunga OBR pada tanggal 30 September 2016
dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar
6,25% per tahun. Pinjaman ini ditujukan membiayai
sampai dengan 80 % biaya konstruksi, bangunan
gudang yang baru dan bangunan kantor, tempat
parkir, perlengkapan keselamatan dan instalasi
racking dari kompleks gudang Unilever di Kawasan
Industri MM2100 untuk kontrak sewa jangka
panjang kepada PT Unilever Indonesia Tbk.
Bangkok Bank PCL (Continued)
Term Loan II
Term Loan II amounting to USD 15,000,000
as stated on loan agreement No. 29/III/2012 dated
March 14, 2012 as lastly amended by loan
agreement No. 224/I/2016 dated February 4, 2016.
The maturity date of loan is on September 17, 2021.
Payment of Term Loan II for the nine month periods
ended September 30, 2016 and for the year ended
December 31, 2015 are amounted to
Rp 53,180,250,000 (USD 3,700,000) and
Rp 9,453,850,000 (USD 700,000), respectively.
The outstanding balance as at September 30, 2016
and December 31, 2015 amounted to
Rp 91,015,406,174 (USD 7,002,262) and
Rp 147,477,092,938 (USD 10,690,619), respectively.
Term Loan I and II
Both of the loans are charged interest rate of Offer
Bank Rate (OBR) minus 0.50% per annum. The OBR
interest rate is 6.25% per annum for September 30,
2016 and December 31, 2015. The purpose of the
loan is to finance up to 80% of the construction cost
of new warehouse building and additional office
building, parking lot, safety equipment and racking
installation of the Unilever warehouse complex in
MM2100 Industrial Estate for long-term rental
contract to PT Unilever Indonesia Tbk.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
82
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOAN (Continued)
b. Utang jangka panjang (Lanjutan) b. Long-term loans (Continued)
Bangkok Bank PCL (Lanjutan) Bangkok Bank PCL (Continued)
Term Loan I dan II (Lanjutan) Term Loan I and II (Continued)
Kedua pinjaman tersebut dijamin dengan: Both of the loans are secured with the following:
a. Tanah dan bangunan gudang HGB No. 50, 51
dan 52/Cikedokan, HGB No. 262 dan
303/Jatiwangi yang berlokasi di Kawasan
Industri MM2100;
b. Tanah berikut bangunan atas nama PT Mega
Manunggal Property Tbk, yang berlokasi di
Kawasan Industri MM2100;
c. Jaminan fidusia atas peralatan kantor (racking
set).
a. Land and warehouse building of HGB
No. 50, 51 and 52/Cikedokan, HGB of 262 and
303/Jatiwangi located in MM2100 Industrial
Estate;
b. Land and building under the name of
PT Mega Manunggal Property Tbk, located in
MM2100 Industrial Estate;
c. Fiduciary security on office equipment (racking
set).
Kedua pinjaman ini memiliki ketentuan dan
persyaratan , antara lain, sebagai berikut:
Both loans have the following terms and conditions,
among others, as follows:
1. Penarikan dana disetorkan langsung ke rekening
bank pemasok / kontraktor;
2. Pembayaran dipercepat tidak diizinkan selama
masa periode Term loan;
3. Peminjam harus meminta persetujuan tertulis
dari Bank untuk mendapatkan fasilitas pinjaman
baru dari bank lain;
4. Setelah gudang dialihkan di tahun 2014:
Rasio D/E normal tidak boleh lebih dari 3x
(2015: harus dibawah dari 4x);
Debt didefinisikan sebagai total utang bank;
Ekuitas didefinisikan sebagai modal
dan disubordinasikan atas pinjaman
pemegang saham.
1. Drawdown proceeds are remitted directly to the
suppliers/contractors bank accounts;
2. Early prepayment is not allowed during the Term
loan period;
3. The Borrower must obtain written consent from
Bank for other bank’s new loan facilities;
4. After warehouse handover in year 2014:
Normal D/E ratio shall not exceed 3x (2015:
should be lower than 4x);
Debt is defined as total bank loan;
Equity is defined as equity and subordinated
shareholder loan.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
83
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOAN (Continued)
b. Utang jangka panjang (Lanjutan) b. Long-term loans (Continued)
Bangkok Bank PCL (Lanjutan) Bangkok Bank PCL (Continued)
Term Loan I dan II (Lanjutan) Term Loan I and II (Continued)
Nilai tercatat pinjaman diperkirakan mendekati nilai
wajarnya. Suku bunga nominal untuk Term Loan I
dan II pada tanggal 30 September 2016 dan
31 Desember 2015 berkisar 5,75% per tahun
sedangkan suku bunga efektif berkisar 5,64% -
5,71% per tahun.
The carrying amounts of the loans approximate its
fair value. The nominal interest rate as at September
30, 2016 and December 31, 2015 for Term Loans I
and II ranges 5.75% per annum while the effective
interest rate ranges between 5.64% - 5.71% per
annum.
Term Loan III Term Loan III
Term Loan III sebesar Rp 104.000.000.000 seperti
yang dinyatakan dalam perjanjian kredit
No. 01/I/2013 tanggal 16 Januari 2013, sebagaimana
telah diubah terakhir dengan perjanjian kredit
No. 225/I/2016 tanggal 4 Februari 2016. Jatuh
tempo pinjaman tersebut pada tanggal 17 Januari
2020. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar OBR
dikurangi 1% per tahun. Suku bunga OBR berkisar
11,50% per tahun. Tujuan pinjaman ini adalah untuk
membiayai pembangunan gudang dan infrastruktur
di kawasan industri MM 2100 untuk kontrak sewa
jangka panjang atas proyek PT LF Services
Indonesia.
Term Loan III amounting to Rp 104,000,000,000 as
stated in loan agreement No. 01/I/2013 dated
January 16, 2013, that has been lastly amended by
loan agreement No. 225/I/2016 dated February 4,
2016. The maturity date of loan is on January 17,
2020. The loan bears interest OBR minus 1% per
annum. OBR ranges 11.50% per annum. The
purpose of the loan is to finance the warehouse
building’s construction and infrastructure in MM
2100 Industrial Estate for long term rental contract
of PT LF Services Indonesia.
Nilai tercatat pinjaman diperkirakan mendekati nilai
wajarnya. Suku bunga nominal tahun 2016 berkisar
10% - 10,50% per tahun sedangkan suku bunga
efektif sebesar 10,52% per tahun pada tahun 2016.
The carrying amount of the loan approximates its
fair value. The nominal interest rate in 2016 ranges
10% - 10.50% per annum while the effective interest
rate is 10.52% per annum in 2016.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
84
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOAN (Continued)
b. Utang jangka panjang (Lanjutan) b. Long-term loans (Continued)
Bangkok Bank PCL (Lanjutan) Bangkok Bank PCL (Continued)
Term Loan III (Lanjutan) Term Loan III (Continued)
Pembayaran Term Loan III untuk periode sembilan
bulan yang berakhir pada tanggal 30 September
2016 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2015 masing-masing sebesar
Rp 10.000.000.000 dan Rp 8.000.000.000.
Payment of Term Loan III for the nine month
periods ended September 30, 2016 and for the year
ended December 31, 2015 amounted to
Rp 10,000,000,000 and Rp 8,000,000,000,
respectively.
Saldo pinjaman pada tanggal 30 September 2016
dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar
Rp 76.388.782.993 dan Rp 86.304.467.312.
The outstanding balance as at September 30, 2016
and December 31, 2015 amounted to
Rp 76,388,782,993 and Rp 86,304,467,312,
respectively.
Pinjaman tersebut dijamin dengan: The loan is secured with the following:
a. Tanah dan bangunan gudang HGB No.
319/Gandamekar atas nama PT Mega
Manunggal Property Tbk berlokasi di Desa
Gandamekar, Kecamatan Cibitung (Cikarang
Barat), Kabupaten Bekasi;
b. Tanah dan bangunan gudang HGB No.
293/Mekarwangi atas nama PT Mega Manunggal
Property Tbk berlokasi di Desa Mekarwangi,
Kecamatan Cikarang Barat, Kabupaten Bekasi.
a. Land and warehouse building of HGB No.
319/Gandamekar under the name of
PT Mega Manunggal Property Tbk, located at
Desa Gandamekar, Kecamatan Cibitung
(Cikarang Barat), Kabupaten Bekasi;
b. Land and warehouse building of HGB No.
293/Mekarwangi under the name of
PT Mega Manunggal Property Tbk, located at
Desa Mekarwangi, Kecamatan Cikarang Barat,
Kabupaten Bekasi.
Jaminan diatas juga menjamin Perjanjian
Perdagangan valuta asing No.222/I/2016 tanggal
4 Februari 2016.
The above security also secures the Foreign
Exchange Trade Agreement No.222/I/2016 dated
February 4, 2016.
Pinjaman ini memiliki ketentuan dan persyaratan
sebagai berikut:
The loan’s terms and conditions are as follows:
1. Peminjam harus meminta persetujuan tertulis
dari Bank untuk mendapatkan fasilitas pinjaman
baru dari bank lain;
2. Setelah gudang dialihkan di tahun 2014:
Rasio D/E normal tidak boleh lebih dari 3x
(2015: harus dibawah dari 4x);
Debt didefinisikan sebagai total utang bank;
Equity didefinisikan sebagai modal
dan disubordinasikan atas pinjaman
pemegang saham.
1. The Borrower must obtain written consent from
Bank for other bank’s new loan facilities;
2. After warehouse handover in year 2014:
Normal D/E ratio shall not exceed 3x (2015:
should be lower than 4x);
Debt is defined as total bank loan;
Equity is defined as equity and subordinated
shareholder loan.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
85
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOAN (Continued)
b. Utang jangka panjang (Lanjutan) b. Long-term loans (Continued)
Bangkok Bank PCL (Lanjutan) Bangkok Bank PCL (Continued)
Term Loan IV Term Loan IV
Term Loan IV sebesar Rp 230.000.000.000 seperti
yang dinyatakan dalam perjanjian kredit
No. 70/II/2014 tanggal 11 Maret 2014, sebagaimana
telah diubah terakhir dengan Perjanjian Kredit
No. 226/I/2016 tanggal 4 Februari 2016. Jatuh
tempo pinjaman tersebut pada tanggal 11 Maret
2022. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar OBR
dikurangi 1% per tahun. Suku bunga OBR berkisar
11,50% per tahun. Tujuan pinjaman ini adalah untuk
membiayai pinjaman yang ada di PT Bank Central
Asia Tbk (BCA) dan penambahan biaya konstruksi
dari tahap ke 2 pembangunan gudang dari proyek
Intirub.
Term Loan IV amounting to
Rp 230,000,000,000 as stated in loan agreement
No. 70/II/2014 dated March 11, 2014, that has been
lastly amended by Loan Agreement
No. 226/I/2016 dated February 4, 2016.
The maturity date of loan is on March 11, 2022.
The loan bears interest OBR minus 1% per annum.
OBR ranges 11.50% per annum. The purpose of the
loan is to refinance the existing loan in PT Bank
Central Asia Tbk (BCA) and to finance the
additional construction cost of the phase 2 of the
warehouse building of Intirub project.
Suku bunga nominal tahun 2016 sebesar
10% - 10,50% per tahun sedangkan suku bunga
efektif sebesar 10,57% per tahun.
The nominal interest rate in 2016 ranges 10% -
10.50% per annum while the effective interest rate is
10.57% per annum.
Pinjaman tersebut dijamin dengan: The loan is secured with the following:
a. Tanah dan bangunan HGB No. 102/Kebon Pala
atas nama PT Intirub yang berlokasi di
Kelurahan Kebon Pala, Kecamatan Makasar,
Kotamadya Jakarta Timur;
b. Tanah dan bangunan HGB No. 286, 287, 289,
290 dan 291/Mekarwangi atas nama PT Mega
Manunggal Property Tbk, berlokasi di Kelurahan
Mekarwangi, Kecamatan Cikarang, Kabupaten
Bekasi;
c. Notariil Jaminan Perseroan dari PT Intirub.
a. Land and Building of HGB No. 102/Kebon Pala
under the name of PT Intirub, located at
Kelurahan Kebon Pala, Kecamatan Makasar,
Kotamadya Jakarta Timur;
b. Land and Building of HGB No. 286, 287, 289,
290 and 291/Mekarwangi under the name of
PT Mega Manunggal Property Tbk, located at
Kelurahan Mekarwangi, Kecamatan Cikarang,
Kabupaten Bekasi;
c. Notarized Corporate Guarantee from
PT Intirub.
Jaminan diatas adalah sama dengan fasilitas
overdraft pada perjanjian kredit No. 71/II/2014
tanggal 11 Maret 2014. Peminjam selanjutnya
berjanji kepada Bank bahwa ia tidak akan
mengambil tindakan berikut ini tanpa persetujuan
tertulis terlebih dahulu dari Bank:
The above securities are paripassu with overdraft
facility in loan agreement No.71/II/2014 dated
March 11, 2014. The Borrower further undertakes to
the Bank that it shall not do the following actions
without prior written consent from the Bank:
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
86
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOAN (Continued)
b. Utang jangka panjang (Lanjutan) b. Long-term loans (Continued)
Bangkok Bank PCL (Lanjutan) Bangkok Bank PCL (Continued)
Term Loan IV (Lanjutan) Term Loan IV (Continued)
a. Mengadakan suatu pengaturan dengan setiap
bank, Perseroan asuransi atau pemberi pinjaman
atau investor lain yang mengatur sewa guna
usaha oleh peminjam atas properti riil yang telah
atau akan dijual atau dialihkan oleh peminjam
kepada pemberi pinjaman atau investor tersebut;
b. Menyatakan, membayar setiap deviden atau
pembagian keuntungan lain baik secara tunai
maupun dengan cara lainnya;
a. Enter into any arrangement with any bank,
insurance company or other lender or investor
providing for the leasing by the borrower of real
property which has been or is to be sold or
transferred by the borrowers to such lender or
investor;
b. Declare, pay any dividends or other distribution
of profits whether in cash or otherwise;
c. Melakukan setiap pengeluaran modal. c. Incur any capital expenditure.
Pinjaman ini memiliki ketentuan dan persyaratan
sebagai berikut:
The loan’s terms and conditions are as follows:
1. Peminjam harus meminta persetujuan tertulis
dari Bank untuk mendapatkan fasilitas pinjaman
baru dari bank lain;
2. Setelah gudang dialihkan di tahun 2014:
Rasio D/E normal tidak boleh lebih dari 3x
(2015: harus dibawah dari 4x);
Debt didefinisikan sebagai total utang bank;
Equity didefinisikan sebagai modal
dan disubordinasikan atas pinjaman
pemegang saham.
Pembayaran Term Loan IV untuk periode sembilan
bulan yang berakhir pada tanggal 30 September
2016 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2015 masing-masing sebesar
Rp 3.000.000.000.
Saldo pinjaman pada tanggal 30 September 2016
dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar
Rp 216.504.966.616 dan Rp 219.270.084.696.
1. The Borrower must obtain written consent from
Bank for other bank’s new loan facilities;
2. After warehouse handover in year 2014:
Normal D/E ratio shall not exceed 3x (2015:
should be lower than 4x);
Debt is defined as total bank loan;
Equity is defined as equity and subordinated
shareholder loan.
Payment of Term Loan IV for the nine month
periods ended September 30, 2016 and for the year
ended December 31, 2015, are amounted to
Rp 3,000,000,000, respectively.
The outstanding balance as at September 30, 2016
and December 31, 2015 amounted to
Rp 216,504,966,616 and Rp 219,270,084,696,
respectively.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
87
16. LIABILITAS PEMBIAYAAN KONSUMEN 16. CONSUMER FINANCING LIABILITIES
Grup memperoleh fasilitas pembiayaan konsumen dari
PT Bank Central Asia Tbk, PT Mandiri Tunas Finance
dan PT Astra Sedaya Finance. Pinjaman ini ditujukan
untuk pembelian kendaraan yang disetujui oleh bank.
The Group obtained consumer finance facility from
PT Bank Central Asia Tbk, PT Mandiri Tunas Finance
and PT Astra Sedaya Finance. The purpose of this
borrowing is for the purchase of vehicles as approved
by the bank.
Kendaraan Grup digunakan sebagai jaminan atas
pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Central Asia
Tbk, PT Mandiri Tunas Finance dan PT Astra Sedaya
Finance pada tanggal 30 September 2016 dan
31 Desember 2015.
The Group’s vehicles are pledged as collateral for the
loan obtained from PT Bank Central Asia Tbk,
PT Mandiri Tunas Finance and PT Astra Sedaya
Finance as at September 30, 2016 and December 31,
2015.
Pada tanggal 30 September 2016 pinjaman ini
dikenakan bunga berkisar 4,49%-7,25% fixed per tahun
sedangkan suku bunga efektif berkisar 8,82% - 13,27%
per tahun.
As at September 30, 2016 the borrowing bears interest
ranges 4.49%-7.25% fixed per annum while the
effective interest rate ranges 8.82% - 13.27%
per annum.
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
Liabilitas pembiayaan Consumer
konsumen 2.236.756.009 1.887.280.977 financing liabilities
- -
Dikurangi: Bagian lancar (793.115.621) (462.572.841) Less: Current portion
Bagian tidak lancar 1.443.640.389 1.424.708.136 Non-current portion
Grup mengakui beban bunga untuk periode sembilan
bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2016
dan 2015 masing-masing sebesar Rp 161.594.846 dan
Rp 77.057.136, disajikan sebagai beban keuangan di
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian (Catatan 27).
The Group recognized interest expense for the nine
month periods ended September 30, 2016 and 2015
amounting to Rp 161,594,846 and Rp 77,057,136,
respectively, presented under Finance costs in the
consolidated statements of profit or loss and other
comprehensive income (Note 27).
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
88
17. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 17. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
Perseroan membukukan imbalan pasca kerja untuk
karyawan sesuai dengan Undang-undang
Ketenagakerjaan No. 13/2003.
The Company provides post-employment benefits to its
qualified employees in accordance with Labor Law
No. 13/2003.
Jumlah karyawan tetap yang berhak atas imbalan pasca
kerja tersebut adalah 68 dan 51 orang masing-masing
pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember
2015.
The numbers of employees entitled to the benefits are 68
and 51 persons as at September 30, 2016 and December
31, 2015, respectively.
Liabilitas imbalan pasca kerja di laporan posisi
keuangan konsolidasian yang timbul dari kewajiban
Perseroan sehubungan dengan imbalan pasca kerja
sebagai berikut:
The amounts included in the consolidated statement of
financial position arising from the Company’s
obligation in respect of these post- employment benefits
are as follows:
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
Nilai kini kewajiban Present value of benefit obligation
pada awal periode 1.529.485.012 1.460.993.387 at beginning of period
Beban bunga - 116.879.471 Interest cost
Beban tahun berjalan 806.692.668 763.921.930 Current service cost
Biaya jasa lalu Past service
Vested - - Vested
Non-vested - - Non-vested
Curtailment dan penyelesaian - - Plan curtailment/Settlement
Pembayaran manfaat - - Benefit payment
(Keuntungan) kerugian aktuarial Actuarial (gain)loss
terhadap manfaat - (812.309.776) on benefits
Nilai kini kewajiban Present value of benefit
pada akhir periode 2.336.177.680 1.529.485.012 obligation at end of period
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
89
17. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA
(Lanjutan) 17. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
(Continued)
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian
adalah:
Amounts recognized in the consolidated statement of
profit or loss and other comprehensive income in
respect of these post-employment benefits are as
follows:
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
Biaya diakui pada Expense recognized in
laporan laba rugi profit or loss
Beban jasa kini 806.692.668 763.921.930 Current service cost
Beban bunga - 116.879.471 Interest cost
Total 806.692.668 880.801.401 Total
Biaya diakui pada penghasilan Expense recognized in other
komprehensif lain, bersih comprehensive income, net
Rugi (laba) aktuarial dari Actuarial (gain) or loss from
penyesuaian asumsi demografis - (27.264.359) demographic assumption adjustment
Rugi (laba) aktuarial dari Actuarial (gain) or loss from
penyesuaian pengalaman - (708.361.706) experience adjustment
Rugi (laba) aktuarial dari Actuarial (gain) or loss from
perubahan asumsi keuangan - (76.683.711) change in financial assumptions
Total - (812.309.776) Total
Mutasi kewajiban bersih diakui di laporan posisi
keuangan konsolidasian sebagai berikut:
The movement in net liability recognized in the
consolidated statements of financial positions are as
follows:
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
Saldo awal 1.529.485.012 1.460.993.387 Beginning balance
Pembayaran manfaat aktual - - Actual benefit payment
Beban imbalan kerja yang diakui Amount charged to current
pada laba rugi tahun berjalan 806.692.668 880.801.401 year profit and loss
Beban imbalan kerja yang diakui Amount charged to other
pada laba komprehensif - (812.309.776) comprehensive income
Total 2.336.177.680 1.529.485.012 Total
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
90
17. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA
(Lanjutan) 17. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
(Continued)
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh aktuaris
independen PT Dian Artha Tama yang laporannya
bertanggal 22 Februari 2016 untuk tahun 2015. Asumsi
utama yang digunakan dalam menentukan penilaian
aktuarial adalah sebagai berikut:
The provision for post-employment benefits is
calculated by independent actuary PT Dian Artha Tama
whose report dated February 22, 2016 for the year
2015. The actuarial valuation was carried out using the
following key assumptions:
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
Tingkat diskonto 9% 9% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 7% 7% Salary increment rate
Metode Projected unit credit Projected unit credit Method
Tingkat kematian Indonesia-III (2011) Indonesia-III (2011) Mortality rate
Rata-rata sisa tahun masa kerja 16 16 Average remaining years of service
Sensitivitas dari kewajiban manfaat pasti terhadap
perubahan asumsi aktuaria pada tanggal 31 Desember
2015 adalah sebagai berikut:
The sensitivity of defined benefit obligation to changes
in the assumptions as at December 31, 2015 is as
follows:
Nilai kini kewajiban
manfaat pasti/
Perubahan asumsi/ Present value of Biaya jasa kini/
Changes in assumption benefit obligation Current service cost
Tingkat diskonto/ Kenaikan/increase 1% 1.450.507.484 712.068.232
Discount rate Penurunan/decrease 1% 1.621.056.640 823.944.959
Tingkat kenaikan gaji/ Kenaikan/increase 1% 1.621.495.010 824.236.929
Salary increase rate Penurunan/decrease 1% 1.448.857.970 710.978.820
Dampak terhadap kewajiban manfaat pasti/
Impact on defined benefit obligation
18. UANG JAMINAN PELANGGAN 18. CUSTOMERS’ DEPOSITS
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
Uang jaminan pelanggan 11.044.017.006 11.352.748.017 Customer deposits
Merupakan uang jaminan dari para penyewa gedung. This account represents deposits received from tenants.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
91
19. LIABILITAS JANGKA PANJANG LAINNYA 19. OTHER NON-CURRENT LIABILITIES
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
PT Branta Mulia 1.721.651.208 1.721.651.208 PT Branta Mulia
Lain-lain 861.117.425 1.150.411.349 Others
Total 2.582.768.633 2.872.062.557 Total
20. MODAL SAHAM 20. CAPITAL STOCK
Komposisi pemegang saham Perseroan pada tanggal
30 September 2016 dan 31 Desember 2015 berdasarkan
laporan yang dikelola oleh PT Datindo Entrycom,
Biro Administrasi Efek adalah sebagai berikut:
The composition of the Company’s shareholders as at
September 30, 2016 and December 31, 2015 based on
the reports provided by PT Datindo Entrycom,
Securities Administrative Bureau are as follows:
Pemegang saham/
30 September / 31 Desember / 30 September / 31 Desember / 30 September / 31 Desember /
Shareholders September 30, 2016 December 31, 2015 September 30, 2016 December 31, 2015 September 30, 2016 December 31, 2015
PT Mega Mandiri Properti 2.862.857.300 3.960.000.000 50,10% 69,30% 286.285.730.000 396.000.000.000
Indies Special Opportunities Pte Ltd 877.844.500 - 15,36% - 87.784.450.000 -
Bnymsanv Re Bnym Re Buteo Dende Llc 508.305.100 - 8,89% - 50.830.510.000 -
Hungkang Sutedja 40.000.000 40.000.000 0,70% 0,70% 4.000.000.000 4.000.000.000
The Nicholas 5.000 5.000 0,00% 0,00% 500.000 500.000
Vasanta Investments Ltd - 331.678.700 - 5,80% - 33.167.870.000
Masyarakat/Public 1.425.273.100 1.382.601.300 24,95% 24,20% 142.527.310.000 138.260.130.000
5.714.285.000 5.714.285.000 100,00% 100,00% 571.428.500.000 571.428.500.000
Number of shares
Jumlah lembar saham / Persentase kepemilikan /
Percentage of ownership
Total /
Total
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
92
20. MODAL SAHAM (Lanjutan) 20. CAPITAL STOCK (Continued)
Pada tanggal 4 Juni 2015, Perseroan memperoleh surat
pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”)
untuk melakukan penawaran umum saham perdana
sejumlah 1.714.285.000 saham biasa dengan nilai
nominal per saham Rp 100 untuk ditawarkan kepada
masyarakat dengan harga penawaran per saham Rp 585.
Perseroan telah mencatatkan seluruh sahamnya di Bursa
Efek Indonesia (BEI) pada tanggal 12 Juni 2015.
On June 4, 2015, the Company obtained an effectively
letter from the Financial Services Authority (“FSA”) to
conduct an Initial Public Offering of 1,714,285,000
ordinary shares with nominal value of Rp 100 per share
to the public at offering price of Rp 585 per share. All
the Company’s shares are listed in Indonesia Stock
Exchange (IDX) on June 12, 2015.
Berdasarkan akta No 1 tanggal 1 September 2015
Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., Perseroan
Perseroan meningkatkan modal ditempatkan dan disetor
penuh dari Rp 400.000.000.000 menjadi
Rp 571.428.500.000, yang terdiri dari 5.714.285.000
saham dengan nilai nominal Rp 100 per lembar.
Perubahan ini telah diterima dan dicatat oleh
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia sesuai dengan surat Penerimaan
Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan tanggal
tanggal 3 September 2015 No. AHU-AH.01.03-
0961938.
Pada tanggal 10 Juni 2016, PT Mega Mandiri Properti
telah mengalihkan kepemilikannya dalam saham
MMLP sejumlah 1.097.142.700 saham, masing-masing
kepada Indies Special Opportunities Pte Ltd sejumlah
621.861.600 saham dan CLSA Ltd, yang merupakan
Client Account sejumlah 475.281.100 saham.
Based on Notarial Deed No. 1 of Jose Dima Satria,
S.H., M.Kn., Notary Public in Jakarta dated September
1, 2015, the Company increased its issued and paid up
capital from Rp 400,000,000,000 to
Rp 571,428,500,000, consisting of 5,714,285,000 shares
with a par value per share of Rp 100. These changes
was accepted and recorded by Ministry of Law and
Human Rights of the Republic of Indonesia based in its
letter of Notification on Change to the Company’s Data
dated September 3, 2015 No. AHU-AH.01.03-0961938.
On June 10, 2016, PT Mega Mandiri Properti has
transferred its ownership shares in MMLP of
1,097,142,700 shares, each to Indies Special
Opportunities Pte Ltd in the number of 621,861,600
shares and CLSA Ltd as Client Account of 475,281,100
shares.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
93
21. TAMBAHAN MODAL DISETOR 21. NON-CONTROLLING INTEREST
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: The detail of this account are as follows:
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
Agio saham Share premium
Penawaran saham perdana 1.002.856.725.000 1.002.856.725.000 Initial public offering
Biaya emisi saham, bersih (15.155.000.000) (15.155.000.000) Share issuance costs, net
Jumlah yang dicatat sebagai modal disetor (171.428.500.000) (171.428.500.000) Amount recorded as paid-up capital
Bersih 816.273.225.000 816.273.225.000 Net
Selisih nilai yang berasal dari Difference value arising from
transaksi restrukturisasi restructuring transaction of
entitas sepengendali 229.153.608.899 228.838.468.174 entities under common control
Total tambahan modal disetor 1.045.426.833.899 1.045.111.693.174 Total additional paid in capital
Sehubungan dengan akuisisi Perseroan atas
Intirub, melalui konversi utang menjadi ekuitas dan
melalui pembelian saham dari pemegang saham
PT Intirub, PT Unggul Utama Securindo dan
PT Mega Safe Tyre Industry, yang semuanya
merupakan entitas dibawah pengendalian yang sama
dengan Perseroan, dicatat sesuai dengan PSAK 38
(Revisi 2012), "Kombinasi Bisnis Entitas
Sepengendali", transaksi demikian diperlakukan
menggunakan metode penyatuan kepemilikan dan
perbedaan antara modal disetor dengan bagian bersih
nilai aset pada tanggal transaksi dicatat sebagai bagian
dari akun "Selisih Nilai transaksi Restrukturisasi Entitas
Sepengendali" sebesar Rp 228.838.468.174 dan
disajikan sebagai bagian dari tambahan Modal Disetor
pada bagian ekuitas dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian.
In relation to the acquisition of
Intirub by the Company through debt to equity
conversion and through purchase of shares from
PT Intirub’s existing shareholders, PT Unggul Utama
Securindo and PT Mega Safe Tyre Industry, all of which
are entities under common control in relation to the
Company, is accounted for in accordance with PSAK 38
(Revised 2012), “Business Combinations for Under
Common Control Entities”, the transaction was thus
treated under the pooling of interest method and the
difference between the capital paid with the portion of
net asset value on transaction date was recorded as part
of “Difference in Value Arising from Restructuring
Transactions of Entities Under Common Control”
account amounting to Rp 228,838,468,174 and is
presented as part of the Additional Paid-In Capital in
the equity portion in consolidated statements of
financial position.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
94
22. SALDO LABA – DITENTUKAN
PENGGUNAANNYA
22. RETAINED EARNINGS - APPROPRIATED
Berdasarkan akta Pernyataan Keputusan Pemegang
Saham oleh notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn.,
No.12 tanggal 5 Juni 2015, menyetujui penggunaan laba
bersih Perseroan tahun buku 2014 sejumlah
Rp 40.000.000.000 ssebagai dana cadangan umum
Perseroan.
Berdasarkan akta Rapat Umum Pemegang Saham
Tahunan oleh notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn.,
No 12 tanggal 3 Juni 2016, menyetujui penggunaan laba
bersih Perseroan tahun buku 2015 sejumlah
Rp 1.000.000.000 sebagai dana cadangan umum
Perseroan.
Based on circular resolution of shareholders by notary
Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., No.12 dated June 5,
2015, its was approved the appropriation of the
Company’s net income for the year 2014 amounting to
Rp 40,000,000,000 as the Company’s general reserve.
Based on circular resolution of the General Meeting of
Shareholders of the Company by notary Jose Dima
Satria, S.H., M.Kn., No.12 dated June 3, 2016, its was
approved the appropriation of the Company’s net
income for the year 2015 amounting to
Rp 1,000,000,000 as the Company’s general reserve.
23. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 23. NON-CONTROLLING INTEREST
Rincian kepentingan non-pengendali atas entitas anak
yang dikonsolidasikan adalah sebagai berikut:
The details of non-controlling interest in the
consolidated subsidiaries are as follows:
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
Hungkang Sutedja 3.084.545.132 2.916.071.434 Hungkang Sutedja
Reco Indolog Private Limited 233.965.051.574 - Reco Indolog Private Limited
Jumlah ekuitas yang dapat Total equity attributable
diatribusikan kepada to non-controlling
kepentingan non-pengendali 237.049.596.706 2.916.071.434 interest
Laba komprehensif yang diatribusikan kepada
kepentingan non-pengendali untuk periode sembilan
bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2016
dan 2015 masing-masing sebesar Rp 628.565.897 dan
Rp 138.036.652.
Comprehensive income attributable to non-controlling
interests for the nine month periods ended September
30, 2016 and 2015 amounted to Rp 628,565,897 and
Rp 138,036,652, respectively.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
95
24. PENDAPATAN 24. REVENUES
30 September / 30 September /
September 30, 2016 September 30, 2015
Pendapatan sewa 122.204.798.050 112.163.688.846 Rent revenue
Lain-lain 8.658.723.389 8.030.207.033 Others
Total 130.863.521.439 120.193.895.879 Total
Pendapatan lain-lain terutama penghasilan listrik, parkir
dan jasa lainnya.
Other revenues consist mainly of revenues from
electricity, parking and other ancilliary services.
Pendapatan yang melebihi 10% dari total pendapatan
berasal dari PT Unilever Indonesia Tbk untuk periode
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal
30 September 2016 dan 2015 masing-masing sebesar
Rp 66.141.684.620 dan Rp 64.320.467.291.
Revenues in excess of 10% of the total revenues come
from PT Unilever Indonesia Tbk for the nine month
periods ended September 30, 2016 and 2015 amounted
to Rp 66,141,684,620 and Rp 64,320,467,291,
respectively.
25. BEBAN POKOK PENDAPATAN 25. COST OF REVENUES
30 September / 30 September /
September 30, 2016 September 30, 2015
Utilitas 5.214.364.652 4.932.112.097 Utilities
Perbaikan dan pemeliharaan 3.169.866.303 3.192.151.347 Repairs and maintenance
Asuransi 1.766.836.128 1.789.590.940 Insurance
Keamanan 1.687.980.892 1.686.071.948 Security
Penyusutan 1.073.095.233 - Depreciation
Representasi 244.682.100 237.650.000 Representation
Perizinan dan iuran 87.103.800 - Permit and retribution
Lain-lain 76.247.540 27.433.200 Others
Total 13.320.176.648 11.865.009.532 Total
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
96
26. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 26. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September / 30 September /
September 30, 2016 September 30, 2015
Gaji dan tunjangan 14.166.908.974 10.243.634.110 Salaries and allowance
Jasa profesional 2.936.666.468 268.397.085 Professional fees
Pajak bumi dan bangunan 2.820.077.923 1.230.629.197 Land and building tax
Perizinan dan iuran 1.913.929.730 1.343.247.721 Permit and retribution
Penyusutan 1.118.495.310 601.779.012 Depreciation
Sewa 858.879.818 234.629.000 Rent
Imbalan kerja 806.692.668 446.537.592 Employee benefits
Representasi 616.153.996 445.426.342 Representation
Perjalanan dinas 608.558.300 - Business travel
Iklan dan promosi 578.239.854 245.354.608 Advertising and promotion
Asuransi 463.831.101 353.327.745 Insurance
Perbaikan dan pemeliharaan 402.859.758 407.407.381 Repairs and maintenance
Alat kantor dan cetakan 311.848.097 269.203.259 Office supplies and printing
Transportasi 280.240.087 191.683.207 Transportation
Telekomunikasi 98.042.915 86.285.589 Telecommunication
Lain-lain 278.933.978 118.635.167 Others
Total 28.260.358.977 16.486.177.015 Total
27. BEBAN KEUANGAN 27. FINANCE COSTS
30 September / 30 September /
September 30, 2016 September 30, 2015
Bunga atas: Interest on:
Pinjaman bank 35.704.195.690 38.781.546.437 Bank loans
Liabilitas pembiayaan konsumen 161.594.846 77.057.136 Consumer financing liabilities
Provisi dan administrasi bank 38.488.419 27.743.331 Bank provisions and administration
Total 35.904.278.955 38.886.346.904 Total
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
97
28. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-
PIHAK BERELASI
28. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
RELATED PARTIES
Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan
transaksi usaha dan keuangan dengan pihak-pihak
berelasi (Catatan 2e) dan transaksi-transaksi tersebut
dilaksanakan pada tingkat harga dan persyaratan yang
normal seperti yang dilakukan dengan pihak ketiga.
In the normal course of business, the Group engaged in
transactions with related parties (Note 2e), which are
made at normal terms and conditions as if they were
done with third parties.
a. Nilai tercatat utang usaha kepada pihak berelasi
terdiri dari:
a. The carrying amount of trade payables from related
parties are as follows:
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
PT Bekasi Fajar Industrial Estate Tbk 34.508.875.812 539.086.113 PT Bekasi Fajar Industrial Estate Tbk
PT Ragam Logam 1.179.429.353 - PT Ragam Logam
PT Megalopolis Manunggal - PT Megalopolis Manunggal
Industrial Development 496.964.492 1.792.835.654 Industrial Development
PT Daya Sakti Perdika 87.247.511 21.940.841 PT Daya Sakti Perdika
PT Alam Sutera Realty Tbk - 41.326.417 PT Alam Sutera Realty Tbk
Total 36.272.517.168 2.395.189.025 Total
Persentase dari total liabilitas Percentage to the total liabilities
yang dilaporkan pada laporan reported in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian 6,00% 0,37% statements of financial position
PT Megalopolis Manunggal Industrial Development
Merupakan utang Grup atas pembayaran service
charge atas tanah blok GG yang berlokasi di
Kawasan Industri, Cibitung, Cikarang Barat.
PT Megalopolis Manunggal Industrial Development
Represents Group’s payables for service charge of
block GG land located in MM 2100 Industrial
Estate, Cibitung, West Cikarang.
PT Bekasi Fajar Industrial Estate Tbk
Merupakan utang usaha Grup atas pembayaran
tagihan air dari Perusahaan Daerah Air minum, sewa
kantor dan pembelian tanah plot Blok AE3.
PT Bekasi Fajar Industrial Estate Tbk
Represents Group’s trade payables for water bills
from Perusahaan Daerah Air Minum (PDAM),
office rental and purchase of land plot Block AE3.
PT Alam Sutera Realty Tbk
Merupakan utang Grup atas pembayaran sewa
gedung dan service charge Wisma Argo Manunggal.
PT Alam Sutera Realty Tbk
Represents Group’s payables for building rental and
service charge of Wisma Argo Manunggal.
PT Daya Sakti Perdika
Merupakan utang usaha Grup untuk pengelolaan
Intirub Business Park.
PT Ragam Logam
Merupakan utang usaha Grup untuk pengadaan
material.
PT Daya Sakti Perdika
Represents Group’s trade payable for the
maintenance of Intirub Business Park.
PT Ragam Logam
Represents Group’s trade payable for procurement
of materials.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
98
28. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-
PIHAK BERELASI (Lanjutan) 28. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
RELATED PARTIES (Continued)
b. Nilai tercatat uang muka pembelian tanah dari pihak
berelasi adalah sebagai berikut:
b. The carrying amounts of advances for purchase of
land to related parties are as follows:
30 September / 31 Desember /
September 30, 2016 December 31, 2015
PT Rawa Intan 165.000.000.000 165.000.000.000 PT Rawa Intan
PT Bekasi Surya Pratama 25.798.640.000 - PT Bekasi Surya Pratama
Total 190.798.640.000 165.000.000.000 Total
Persentase dari total aset Percentage to the total asset
yang dilaporkan pada laporan reported in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian 5,52% 5,15% statements of financial position
PT Rawa Intan
Pada tanggal 23 Juni 2015, Intirub telah
menandatangani Nota Kesepahaman (MoU) dengan
PT Rawa Intan (Rawa Intan) sehubungan dengan
rencana pembelian tanah milik Rawa Intan seluas
50 Ha terletak di Cikarang Barat, Kabupaten Bekasi.
Rawa Intan dan Intirub sepakat bahwa harga
penjualan belum dapat ditentukan, mengingat perlu
melakukan pemeriksaan baik dokumen maupun
aspek teknis tanah. Sebagai bukti kesungguhan /
keseriusan, Intirub telah membayar kepada Rawa
Intan sebesar Rp 165.000.000.000 per tanggal
30 September 2016 dan 31 Desember 2015. Jika
transaksi jual beli tanah tersebut tidak terlaksana,
Rawa Intan harus mengembalikan nilai tersebut
(setelah dikurangi biaya yang wajar) kepada Intirub.
PT Rawa Intan
On June 23, 2015, Intirub signed the following
Memorandum of Understanding (MoU) with
PT Rawa Intan (Rawa Intan) regarding the purchase
of 50 hectares of land owned by Rawa Intan located
in Cikarang Barat, Kabupaten Bekasi. Rawa Intan
and the Company agreed that the purchase price
could not be determined yet, awaiting for due
diligence process on completion of the land
documents as well as other technical aspects of land.
As a commitment, Intirub has paid an advance of
Rp 165,000,000,000 to Rawa Intan as at
September 30, 2016 and December 31, 2015. If the
sale and purchase transaction is cancelled, Rawa
Intan should refund the above amount (net of
reasonable costs) to Intirub.
PT Bekasi Surya Pratama (BSP)
PT Bekasi Surya Pratama (BSP)
Merupakan uang pemesanan dari SCP sebagai pihak
pembeli atas pembelian tanah plot H seluas
46.069 m2 yang berlokasi di MM2100, Cikarang
Barat.
Represents booking deposit from SCP as purchaser
for purchase of land plot H with an area of
46,069 sqm located in MM2100, Cikarang Barat.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
99
28. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-
PIHAK BERELASI (Lanjutan) 28. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
RELATED PARTIES (Continued)
c. Nilai tercatat properti investasi dari pihak berelasi
adalah sebagai berikut:
c. The carrying amounts of investment properties from
related parties are as follows:
30 September / 30 September /
September 30, 2016 September 30, 2015
PT Bekasi Fajar Industrial Estate Tbk 62.545.000.000 - PT Bekasi Fajar Industrial Estate Tbk
PT Ragam Logam 3.076.874.562 - PT Ragam Logam
PT Maligi Spinning Mills - 252.504.000.000 PT Maligi Spinning Mills
Total 65.621.874.562 252.504.000.000 Total
Persentase dari total aset Percentage to the total asset
yang dilaporkan pada laporan reported in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian 1,90% 7,88% statements of financial position
d. Sifat hubungan dan transaksi dengan pihak-pihak
yang berelasi adalah sebagai berikut:
d. The nature of related party relationships and the
transactions with the related parties are as follows:
Pihak-pihak yang berelasi/ Hubungan/ Transaksi/
Related parties Relationship Transactions
PT Bekasi Fajar Industrial Estate Tbk Manajemen dan pemegang saham yang sama/ Piutang usaha/trade receivables
Under the same management and shareholder Utang usaha/trade payables
Pembelian tanah/purchase of land
PT Daya Sakti Perdika Manajemen dan pemegang saham yang sama/ Utang usaha/trade payables
Under the same management and shareholder
PT Megalopolis Manunggal Manajemen dan pemegang saham yang sama/ Utang usaha/trade payables
Industrial Development Under the same management and shareholder Pengalihan piutang dan utang/
Transfer of payables and receivables
PT Maligi Spinning Mills Manajemen dan pemegang saham yang sama/ Pembelian tanah/
Under the same management and shareholder Purchase of land
PT Rawa Intan Manajemen yang sama/ Uang muka pembelian tanah/
Under the same management Advances to purchase of land
PT Alam Sutera Realty Tbk Manajemen dan pemegang saham yang sama/ Utang usaha/trade payables
Under the same management and shareholder
PT Bekasi Surya Pratama Manajemen dan pemegang saham yang sama/ Uang pemesanan untuk pembelian tanah/
Under the same management and shareholder booking deposit for purchase of land
PT Ragam Logam Manajemen yang sama/ Utang usaha/trade payables
Under the same management
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
100
28. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-
PIHAK BERELASI (Lanjutan) 28. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
RELATED PARTIES (Continued)
e. Transaksi pendapatan dan pembelian serta
pembebanan biaya dengan pihak berelasi adalah
sebagai berikut:
e. Revenue, purchase and expenses charged
transaction by related parties are as follows:
i. Pendapatan dari pihak berelasi adalah sebagai
berikut:
i. Revenue from related parties are as follows:
30 September / 30 September /
September 30, 2016 September 30, 2015
PT Bekasi Fajar Industrial Estate Tbk - 126.000.000 PT Bekasi Fajar Industrial Estate Tbk
Total - 126.000.000 Total
Persentase dari total pendapatan yang Percentage to the total
dilaporkan pada laporan laba rugi revenue reported in the consolidated
dan penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss
konsolidasian 0,00% 0,10% and other comprehensive income
ii. Pembelian dan pembebanan biaya dari pihak
berelasi adalah sebagai berikut:
ii. Purchase to and expenses charged by related
parties are as follows:
30 September / 30 September /
September 30, 2016 September 30, 2015
PT Daya Sakti Perdika 990.959.754 935.158.572 PT Daya Sakti Perdika
PT Megalopolis Manunggal PT Megalopolis Manunggal
Industrial Development 792.711.331 841.980.125 Industrial Development
PT Bekasi Fajar Industrial Estate Tbk 448.795.690 455.817.271 PT Bekasi Fajar Industrial Estate Tbk
PT Alam Sutera Realty Tbk 64.463.522 269.448.700 PT Alam Sutera Realty Tbk
Total 2.296.930.297 2.502.404.668 Total
Persentase dari total pendapatan yang Percentage to the total
dilaporkan pada laporan laba rugi revenue reported in the consolidated
dan penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss
konsolidasian interim 1,76% 2,08% and other comprehensive income
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
101
29. INFORMASI SEGMEN OPERASI 29. OPERATING SEGMENT INFORMATION
Grup hanya bergerak dalam satu bidang usaha yaitu
sewa properti investasi dan seluruhnya berada dalam
satu wilayah Jabodetabek. Sehingga Grup tidak
memiliki informasi segmen karena tidak memiliki
perbedaan risiko dan imbalan dari segi usaha dan
geografis.
The Group has only one core business which is rental of
investment properties located in the Jabodetabek area
and as such the Group does not have differing risk and
returns from business or geographical segments.
30. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM
MATA UANG ASING
30. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember
2015, Grup mempunyai aset dan liabilitas moneter
dalam mata uang asing sebagai berikut:
As at September 30, 2016 and December 31, 2015 the
Group has monetary assets and liabilities in foreign
currencies as follows:
USD IDR USD IDR
Aset Keuangan Monetary Assets
Kas dan setara kas 355.369 4.619.091.278 454.395 6.268.380.050 Cash and cash equivalents
Total 4.619.091.278 6.268.380.050 Total
Liabilitas Keuangan Monetary Liabilities
Utang usaha 43.776 568.998.368 136.124 1.877.830.303 Trade payables
Utang bank - - Bank loans
Bagian lancar 2.800.000 36.394.400.000 7.750.000 106.911.250.000 Current portion
utang bankBagian tidak lancar 10.465.782 136.034.239.604 12.545.930 173.071.102.847 Non-current portion
Total 172.997.637.972 281.860.183.150 Total
Liabilitas neto (168.378.546.694) (275.591.803.100) Net liability
December 31, 2015September 30, 2016
31 Desember /30 September /
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
102
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN
RISIKO KEUANGAN
31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE
AND POLICIES
A. Manajemen risiko A. Risk management
Grup dihadapkan pada beberapa risiko keuangan
sehubungan dengan instrumen keuangan. Risiko
yang terutama adalah risiko pasar, risiko kredit dan
risiko likuiditas.
The Group is exposed to a variety of financial risks
in relation to financial instruments. The main types
of risks are market risks, credit risks and liquidity
risks.
Grup tidak secara aktif melakukan perdagangan aset
keuangan untuk tujuan spekulasi atau pun membuat
opsi. Risiko keuangan yang paling berpengaruh
terhadap Grup adalah sebagai berikut:
The Group does not actively engage in the trading
of financial assets for speculative purposes nor
does it write options. The most significant financial
risks to which the Group is exposed are described
below:
a. Risiko pasar a. Market risk
Grup dihadapkan pada risiko pasar melalui
pengunaan instrumen keuangan khususnya risiko
mata uang dan risiko tingkat suku bunga yang
dihasilkan melalui aktivitas operasi dan aktivitas
investasi, dan aktivitas pendanaan.
The Group is exposed to markets risk through its
use of financial instruments and specifically to
currency risk and interest risk which result from
both of its operating and investing activities, and
financing activities.
i. Risiko mata uang asing i. Foreign currency risks
Sebagian besar transaksi dari Grup dilakukan
dengan menggunakan mata uang Rupiah.
Risiko terhadap fluktuasi pertukaran mata
uang asing terutama disebabkan oleh
transaksi dalam mata uang asing seperti
pembelian, pinjaman dalam mata uang asing.
Most of the Group transactions are carried
out in Indonesian rupiah. Exposure to
currency fluctuation mainly because of
foreign currency denominated transaction
such as borrowings denominated in foreign
currency.
Grup tidak terlepas dari risiko pasar
sehubungan dengan fluktuasi nilai tukar mata
uang asing. Untuk mengatasi risiko terhadap
mata uang asing, Grup secara aktif
memonitor pergerakan nilai tukar mata uang
asing untuk mengelola dampak dari fluktuasi
nilai tukar mata uang asing dan Grup
memiliki standby fasilitas Perdagangan
Valuta Asing dalam denominasi AS Dolar
untuk melakukan lindung nilai pelemahan
nilai Rupiah terhadap AS Dolar.
The Group is subject to the market risk due to
foreign exchange fluctuation. To mitigate, the
Group’s exposure to foreign currency risk,
the Group actively monitors the foreign
currency movements to manage the impact of
the foreign exchange fluctuations and the
Group has a standby Foreign Exchange
Credit Facility denominated in US Dollar to
hedge against the weakening of the
Indonesian Rupiah against the US Dollar.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
103
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN
RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE
AND POLICIES (Continued)
A. Manajemen risiko (Lanjutan) A. Risk management (Continued)
a. Risiko pasar (Lanjutan) a. Market risk (Continued)
Analisa sensitivitas untuk risiko mata uang
asing
Sensitivity analysis for foreign exchange risk
Pada tanggal 30 September 2016 dan
31 Desember 2015, jika nilai tukar Rupiah
terhadap mata uang asing meningkat
sebanyak 10% dengan semua variabel
konstan, laba sebelum beban pajak
penghasilan untuk tahun yang berakhir pada
tanggal tersebut lebih rendah sebesar
Rp 16.837.854.669 dan Rp 27.559.180.310,
masing-masing, sedangkan jika nilai tukar
Rupiah terhadap mata uang asing menurun
sebanyak 10%, maka laba sebelum beban
pajak penghasilan untuk periode yang
berakhir pada tanggal tersebut lebih tinggi
sebesar Rp 16.837.854.669 dan
Rp 27.559.180.310, masing-masing terutama
sebagai akibat kerugian/keuntungan translasi
pinjaman jangka panjang dalam mata uang
asing.
As at September 30, 2016 and December 31,
2015, if the exchange rates of Rupiah against
foreign currencies increased by 10% with all
other variables held constant, the income
before income tax expense for the year then
ended would have been Rp 16,837,854,669
and Rp 27,559,180,310 lower, respectively,
while if the exchange rates of Rupiah against
foreign currencies decreased by 10%, the
income before income tax expense for the
period then ended wouldhave been
Rp 16,837,854,669 and Rp 27,559,180,310
higher, respectively mainly as a result of
foreign exchange losses/gains on the
translation of long-term borrowings
denominated in foreign currencies.
ii. Risiko tingkat suku bunga ii. Interest rate risk
Grup juga dihadapkan pada risiko perubahan
tingkat suku bunga yang berpengaruh pada
penempatan uang di bank dan pinjaman yang
menggunakan tingkat bunga mengambang.
The Group is also exposed to changes in
interest rate due to the impact of such
changes may have on bank deposits and
borrowings that carry floating interest rate.
Untuk mengelola risiko tingkat suku bunga,
Grup akan memperoleh yang menawarkan
gabungan antara suku bunga tetap dan
mengambang yang tepat. Tingkat suku bunga
mengambang akan ditinjau kembali dan
disesuaikan dengan tingkat suku bunga pasar
setiap tiga bulan atau setiap enam bulan.
To manage the interest rate risk, the Group
will obtain financing that would provide an
appropriate mix of floating and fix interest
rate. The floating of interest rate will be
reviewed and adjusted accordingly with the
market rate in every quarter or every half
year.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
104
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN
RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE
AND POLICIES (Continued)
A. Manajemen risiko (Lanjutan) A. Risk management (Continued)
b. Risiko kredit b. Credit risks
Grup menempatkan pendanaannya pada lembaga
keuangan yang terpercaya.
The Group places their bank balances with
credit worthy financial institutions.
Risiko kredit mengacu kepada kegagalan
rekanan untuk membayar kewajibannya kepada
Grup yang mengakibatkan kerugian.
Credit risk refers to the risk that a counterparty
fails to discharge an obligation to the Group
resulting in a loss.
Risiko kredit Grup terutama terhadap kas dan
setera kas,piutang usaha, piutang pihak berelasi
dan uang jaminan. Grup memiliki kebijakan,
hanya akan bertransaksi dengan pihak ketiga dan
institusi keuangan yang terpercaya memiliki
reputasi. Eksposur Grup dan pihak ketiga secara
terus menerus dimonitor. Saldo dan umur
piutang usaha masih dalam ambang batas dan
persyaratan jangka waktu kredit. Penyisihan
dibuat untuk setiap penurunan nilai piutang
usaha dengan tindakan yang tepat untuk
menerima pembayaran dan mengurangi risiko.
The Group’s credit risk is primarily attributable
to cash and cash equivalents, trade accounts
receivable, due from related partis and security
deposit. The Group’s policies are to deal only
with respected and credit worthy third parties
and reputable financial institutions. The Group’s
exposure and counterparties are continuously
monitored. The balance and aging of the trade
receivables are within the credit limit and terms
of credit. Provision is created for any
impairment in the value of receivable with
proper action to collect the payment and reduce
the risk.
Tabel berikut ini menyajikan nilai tercatat dari
aset keuangan pada laporan keuangan
konsolidasian setelah dikurangi dengan seluruh
penyisihan penurunan nilai merupakan eksposur
Grup terhadap risiko kredit pada tanggal
30 September 2016 dan 31 Desember 2015:
The following table summarizes the carrying
amounts of financial assets recorded in the
consolidated financial statements; net of any
allowance for impairment represents the
Group’s exposure to credit risk as at
September 30, 2016 and December 31, 2015:
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
105
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN
RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE
AND POLICIES (Continued)
A. Manajemen risiko (Lanjutan) A. Risk management (Continued)
b. Risiko kredit (Lanjutan) b. Credit risks (Continued)
Belum
Jatuh Tempo
ataupun
Mengalami Kurang dari 3 bulan - 6 bulan -
Penurunan Nilai/ 3 bulan/ 6 bulan/ 1 tahun/ Lebih dari
Neither Past Due Less than 3 months - 6 months - 1 tahun/ Total/
nor Impaired 3 months 6 months 1 year Over 1 year Total
Kas dan setara kas 231.473.319.944 - - - - 231.473.319.944 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 440.452.786 923.409.420 307.980.000 4.421.418.573 5.009.383.251 11.102.644.030 Trade receivables
Piutang lain-lain 188.135.476 - - - - 188.135.476 Others receivables
Uang jaminan 50.000.000 50.000.000 - - 1.931.366.774 2.031.366.774 Security deposits
Total 232.151.908.206 973.409.420 307.980.000 4.421.418.573 6.940.750.025 244.795.466.224 Total
Belum
Jatuh Tempo
ataupun
Mengalami Kurang dari 3 bulan - 6 bulan -
Penurunan Nilai/ 3 bulan/ 6 bulan/ 1 tahun/ Lebih dari
Neither Past Due Less than 3 months - 6 months - 1 tahun/ Total/
nor Impaired 3 months 6 months 1 year Over 1 year Total
Kas dan setara kas 382.940.218.132 - - - - 382.940.218.132 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 666.945.374 3.068.343.654 3.591.048.284 1.348.755.092 100.400.939 8.775.493.343 Trade receivables
Piutang lain-lain 58.314.226.015 - - - - 58.314.226.015 Others receivables
Uang jaminan - - - - 1.931.866.774 1.931.866.774 Security deposits
Total 441.921.389.521 3.068.343.654 3.591.048.284 1.348.755.092 2.032.267.713 451.961.804.264 Total
30 September /
September 30, 2016
Telah Jatuh Tempo tetapi tidak Mengalami Penurunan Nilai/
Past due but Not Impaired
Telah Jatuh Tempo tetapi tidak Mengalami Penurunan Nilai/
Past due but Not Impaired
31 Desember /
December 31, 2015
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
106
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN
RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE
AND POLICIES (Continued)
A. Manajemen risiko (Lanjutan) A. Risk management (Continued)
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risks
Grup mengelola risiko likuiditas dengan menjaga
kecukupan cadangan, fasilitas bank dan
pinjaman dengan terus menerus memonitor
proyeksi dan aktual arus kas dan memadukan
jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan.
The Group manages its liquidity risk by
maintaining adequate reserves, banking facility
and reserve borrowing facilities by continuously
monitoring forecast and actual cash flows and
matching the maturity profiles of financial assets
and liabilities.
Grup menjaga kecukupan dana untuk kebutuhan
modal kerja yang diwajibkan.
The Group maintains sufficient funds to finance
its ongoing working capital requirements.
Tabel di bawah ini menganalisis liabilitas
keuangan Grup berdasarkan periode yang tersisa
sampai dengan tanggal jatuh tempo kontraktual.
Jumlah yang diungkapkan dalam tabel
merupakan arus kas kontraktual yang tidak
didiskontokan:
The table below analyses the Group’s financial
liabilities into relevant maturity groupings based
on the remaining period to the contractual
maturity date. The amounts disclosed in the
table are the contractual undiscounted cash
flows:
Kurang dari Antara 1 dan
1 tahun/ 5 tahun/ Lebih dari
Less than Between 1 and 5 tahun/ Total/
1 year 5 years Over 5 year Total/
Pinjaman dan utang: Loans and borrowings:
Utang usaha 47.867.018.634 - 194.645.837 - - 48.061.664.471 Trade payables
Biaya yang masih harus dibayar dan Accrued expenses and other
dan jangka pendek lainnya 5.439.537.428 - - - - 5.439.537.428 current liabilities
Pinjaman jangka panjang Long-term loans
(termasuk bunga) 94.882.113.899 - 457.535.522.197 - 37.317.782.204 589.735.418.299 (including interest)
Liabilitas pembiayaan Consumer financing
konsumen 992.331.516 - 1.664.739.640 - - 2.657.071.156 liabilities
Total 149.181.001.477 459.394.907.674 37.317.782.204 645.893.691.354 Total
30 September /
September 30, 2016
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
107
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN
RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE
AND POLICIES (Continued)
A. Manajemen risiko (Lanjutan) A. Risk management (Continued)
c. Risiko likuiditas (Lanjutan) c. Liquidity risks (Continued)
Kurang dari Antara 1 dan
1 tahun/ 5 tahun/ Lebih dari
Less than Between 1 and 5 tahun/ Total/
1 year 5 years Over 5 year Total/
Pinjaman dan utang: Loans and borrowings:
Utang usaha 12.509.115.173 - 137.182.794 - - 12.646.297.967 Trade payables
Biaya yang masih harus dibayar dan Accrued expenses and other
dan jangka pendek lainnya 7.976.580.853 - - - - 7.976.580.853 current liabilities
Pinjaman jangka panjang Long-term loans
(termasuk bunga) 168.215.587.782 - 455.787.820.877 - 120.491.069.867 744.494.478.526 (including interest)
Liabilitas pembiayaan Consumer financing
konsumen 656.590.400 - 1.709.704.000 - - 2.366.294.400 liabilities
Total 189.357.874.208 457.634.707.671 120.491.069.867 767.483.651.746 Total
31 Desember /
December 31, 2015
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
108
31. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN
RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE
AND POLICIES (Continued)
B. Pengelolaan modal B. Capital management
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah untuk
memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat
untuk mendukung usaha dan memaksimalkan
imbalan bagi pemegang saham.
The primary objective of the Group’s capital
management is to ensure that it maintains healthy
capital ratios in order to support its business and
to maximize shareholder value.
Grup mengelola struktur permodalan dan
melakukan penyesuaian terhadap perubahan kondisi
ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan
struktur permodalan, Grup dapat menyesuaikan
pembayaran dividen kepada pemegang saham,
menerbitkan saham baru atau mengusahakan
pendanaan melalui pinjaman. Tidak ada perubahan
atas tujuan, kebijakan maupun proses pengelolaan
modal pada tanggal 30 September 2016 dan
31 Desember 2015.
The Group manages its capital structure and
makes adjustments to it, in light of changes in
economic conditions. To maintain or adjust the
capital structure, the Group may adjust the
dividend payment to stockholders, issue new
shares or raise debt financing. No changes were
made in the objectives, policies or processes on
capital management as at September 30, 2016 and
December 31, 2015.
Kebijakan Grup adalah mempertahankan struktur
permodalan yang sehat untuk mengamankan akses
terhadap pendanaan pada biaya yang wajar.
The Group’s policy is to maintain a healthy capital
structure in order to secure access to financing at
a reasonable cost.
32. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 32. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan
posisi keuangan konsolidasian dicatat sebesar nilai
wajar atau disajikan dalam jumlah tercatat baik karena
jumlah tersebut adalah estimasi nilai wajarnya atau
karena nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal.
Financial instruments presented in the consolidated
statements of financial position are carried at fair
value, otherwise, they are presented at carrying
amounts as either these are reasonable approximation
of fair values or their fair values cannot be reliably
measured.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan
disajikan sebesar jumlah dimana instrumen keuangan
tersebut dapat dipertukarkan di dalam transaksi jangka
pendek antara pihak yang berkeinginan dan memiliki
pengetahuan yang memadai melalui suatu transaksi
yang wajar, selain di dalam penjualan terpaksa atau
penjualan likuidasi.
The fair values of the financial assets and liabilities are
presented as the amount at which the instrument could
be exchanged in a current transaction between
knowledgeable willing parties in an arm's length
transaction, other than in a forced or liquidation sale.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
109
32. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN
(Lanjutan) 32. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(Continued)
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk
masing-masing kelas instrumen keuangan:
The following methods and assumptions are used to
estimate the fair value of each class of financial
instruments:
Instrumen keuangan dengan jumlah tercatat yang
mendekati nilai wajarnya.
Nilai wajar untuk kas dan setara kas, piutang usaha,
piutang lain-lain, piutang kepada pihak berelasi,
utang jangka pendek, utang usaha, biaya yang masih
harus dibayar dan utang jangka pendek lainnya,
mendekati nilai tercatatnya karena bersifat jangka
pendek.
Nilai tercatat pinjaman bank dengan suku bunga
mengambang besarnya kurang lebih sama dengan
nilai wajarnya karena dinilai ulang secara berkala.
Nilai wajar pembiayaan liabilitas konsumen
didasarkan pada nilai dan diskonto arus kas masa
datang menggunakan suku bunga yang berlaku dari
transaksi pasar yang dapat diamati untuk instrumen
dengan persyaratan; risiko kredit yang jatuh tempo
yang sama.
Financial instruments with carrying amounts that
approximate their fair values.
The fair values of cash and cash equivalents, trade
receivables, due from related parties, short-term
loans, trade payables, accrued expense and other
current liabilities approximate their carrying values
due to their short-term nature.
The carrying amounts of long-term loans with
floating interest rates approximate their fair values
as they are re-priced frequently.
The fair value of consumer financing liabilities is
determined by discounting future cash flow using
applicable rate from observable current market
transaction for instrument with similar terms; credit
risk and remaining maturities.
Tabel berikut menyajikan klasifikasi aset dan liabilitas
keuangan Perseroan pada tanggal 30 September 2016
dan 31 Desember 2015:
The following table sets out the Company’s financial
assets and liabilities as at September 30, 2016 and
December 31, 2015:
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
110
32. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN
(Lanjutan) 32. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(Continued)
30 September / 30 September /
September 30, 2016 September 30, 2016
Nilai Tercatat/ Nilai wajar/
Carrying Amount Fair value
Aset Keuangan Financial Assets
Aset keuangan Current portion of
bagian lancar financial assets
Pinjaman yang Loans and
diberikan dan piutang: receivables:
Kas dan setara kas 231.510.312.944 231.510.312.944 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - - Trade receivables
Pihak ketiga 11.102.644.030 11.102.644.030 Third Parties
Piutang lain-lain 188.135.476 188.135.476 Other receivables
Subtotal 242.801.092.450 242.801.092.450 Subtotal
Aset keuangan bagian Non-current portion
tidak lancar of financial assets
Aset keuangan tidak lancar Other non-current
lainnya 2.031.366.774 2.031.366.774 financial assets
Total aset keuangan 244.832.459.224 244.832.459.224 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan Non-current portion of
bagian lancar financial liabilities
Pinjaman dan utang: Loans and borrowings:
Bagian lancar utang Current portion of
jangka panjang 56.394.400.000 56.394.400.000 long-term loan
Utang usaha - - Trade payables
Pihak ketiga 11.789.147.303 11.789.147.303 Third Parties
Pihak berelasi 36.272.517.168 36.272.517.168 Related Parties
Liabilitas pembiayaan konsumen 793.115.621 793.115.621 Consumer financing liabilities
Biaya yang masih harus dibayar dan - - Accrued expense and
liabilitas jangka pendek lainnya 5.439.537.428 5.439.537.428 other current liabilities
Subtotal 110.688.717.520 110.688.717.520 Subtotal
Liabilitas keuangan Non-current portion of
bagian tidak lancar financial liabilities
Uang jaminan pelanggan 11.044.017.006 11.044.017.006 Customer deposits
Liabilitas jangka panjang - - Other non-current
lainnya 2.582.768.633 2.582.768.633 liabilities
Pinjaman jangka panjang 408.927.989.213 408.927.989.213 Loans non-current portion
Liabilitas pembiayaan - - Consumer
konsumen 1.443.640.389 1.443.640.389 financing liabilities
Subtotal 423.998.415.241 423.998.415.241 Subtotal
Total liabilitas keuangan 534.687.132.761 534.687.132.761 Total financial liabilities
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
111
32. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN
(Lanjutan) 32. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(Continued)
31 Desember / 31 Desember /
December 31, 2015 December 31, 2015
Nilai Tercatat/ Nilai wajar/
Carrying Amount Fair value
Aset Keuangan Financial Assets
Aset keuangan Current portion of
bagian lancar financial assets
Pinjaman yang Loans and
diberikan dan piutang: receivables:
Kas dan setara kas 382.973.218.132 382.973.218.132 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - - Trade receivables
Pihak ketiga 8.775.493.343 8.775.493.343 Third Parties
Piutang lain-lain 58.314.226.015 58.314.226.015 Other receivables
Subtotal 450.062.937.490 450.062.937.490 Subtotal
Aset keuangan bagian Non-current portion
tidak lancar of financial assets
Aset keuangan tidak lancar Other non-current
lainnya 1.931.866.774 1.931.866.774 financial assets
Total aset keuangan 451.994.804.264 451.994.804.264 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan Non-current portion of
bagian lancar financial liabilities
Pinjaman dan utang: Loans and borrowings:
Bagian lancar utang Current portion of
jangka panjang 124.911.250.000 124.911.250.000 long-term loan
Utang usaha - - Trade payables
Pihak ketiga 10.251.108.942 10.251.108.942 Third Parties
Pihak berelasi 2.395.189.025 2.395.189.025 Related Parties
Liabilitas pembiayaan konsumen 462.572.841 462.572.841 Consumer financing liabilities
Biaya yang masih harus dibayar dan - - Accrued expense and
liabilitas jangka pendek lainnya 7.976.580.853 7.976.580.853 other current liabilities
Subtotal 145.996.701.661 145.996.701.661 Subtotal
Liabilitas keuangan Non-current portion of
bagian tidak lancar financial liabilities
Uang jaminan pelanggan 11.352.748.017 11.352.748.017 Customer deposits
Liabilitas jangka panjang - - Other non-current
lainnya 2.872.062.557 2.872.062.557 liabilities
Pinjaman jangka panjang 460.645.654.856 460.645.654.856 Loans non-current portion
Liabilitas pembiayaan - - Consumer
konsumen 1.424.708.136 1.424.708.136 financing liabilities
Subtotal 476.295.173.566 476.295.173.566 Subtotal
Total liabilitas keuangan 622.291.875.227 622.291.875.227 Total financial liabilities
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
112
33. LABA PER SAHAM DASAR 33. BASIC EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba per saham dasar adalah sebagai
berikut:
The calculation of basic earnings per share are as
follows:
30 September / 30 September /
September 30, 2016 September 30, 2015
Laba periode berjalan yang Profit for the period attributable
diatribusikan kepada pemilik to owners of the
Entitas Induk 64.342.908.800 10.289.038.892 Parent Entity
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average of total
saham yang beredar 5.714.285.000 4.761.904.444 outstanding shares
Laba per saham dasar (Rp) Basic earnings per share (Rp)
(nilai penuh) 11 2 (full amount)
34. TRANSAKSI NON-KAS 34. NON-CASH TRANSACTIONS
Aktivitas investasi dan pendanaan yang tidak
mempengaruhi kas dan setara kas terdiri atas: Non-cash investing and financing activities consist of
the following:
30 September / 30 September /
September 30, 2016 September 30, 2015
Aktivitas investasi dan pendanaan Non-cash investing and financing
yang tidak mempengaruhi kas: activities:
Penambahan properti investasi Additions to investment properties
melalui utang 46.145.739.897 4.679.940.182 through loans
Penambahan aset tetap melalui Additions to property and equipment
liabilitas pembiayaan konsumen 860.653.500 145.886.363 through consumer financing liabilities
35. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 35. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan
konsolidasian interim, tidak ada kejadian penting lain
setelah tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian
interim yang mempengaruhi laporan keuangan
konsolidasian interim untuk periode sembilan bulan
yang berakhir pada tanggal 30 September 2016.
Up to the date of issuance of the interim consolidated
financial statements, there is no other significant event
after interim consolidated financial position date might
affect the interim consolidated financial statements for
the nine month periods ended September 30, 2016.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
113
36. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING 36. SIGNIFICANT AGREEMENTS
a. Perjanjian jasa manajemen properti Intirub
Business Park
a. Property management service agreement of
Intirub Business Park
Berdasarkan perjanjian kerjasama antara Intirub -
Entitas anak dan PT Daya Sakti Perdika
No. 001/PK/INT-DSP/VII/2014 tanggal 21 Juli
2014 telah disepakati bahwa PT Daya Sakti Perdika
memberikan Jasa Manajemen Properti kepada
Intirub - Entitas anak dengan jangka waktu dua (2)
tahun terhitung mulai tanggal 1 Juli 2014 dan
berakhir pada tanggal 30 Juni 2016. Atas Jasa
Manajemen Properti yang diberikan oleh PT Daya
Sakti Perdika, Intirub - Entitas anak akan
membayarkan kepada PT Daya Sakti Perdika
imbalan jasa bulanan sebesar Rp 75.000.000 sudah
termasuk Pajak Penghasilan dan belum termasuk
Pajak Pertambahan Nilai.
Based on cooperation agreement between
Intirub - a Subsidiary and PT Daya Sakti Perdika
No. 001/PK/INT-DSP/VII/2014 dated July 21, 2014
it was agreed that PT Daya Sakti Perdika provides
Property Management Services to Intirub -
a Subsidiary for a period of two (2) years from the
date July 1, 2014 and ended on June 30, 2016.
Over the Property Management Services provided
by PT Daya Sakti Perdika, Intirub - a Subsidiary
will pay to PT Daya Sakti Perdika monthly service
fee of Rp 75,000,000 is included income tax and
exclude Value Added Tax.
b. Perjanjian sewa menyewa b. Lease agreement
PT LF Services Indonesia (“Li & Fung”) PT LF Services Indonesia (“Li & Fung”)
Sesuai dengan perjanjian sewa menyewa tanggal
9 Juli 2012, Perseroan menyewakan kepada Li &
Fung sebuah gudang dengan luas 10.000 m2,
wilayah terbuka seluas 5.000 m2 dan ruang kantor
dengan luas 100 m2.
In accordance with the lease agreement dated
July 9, 2012, the Company leases to Li & Fung a
warehouse with an area of 10,000 sqm, open area
of 5,000 sqm and office space with an area of 100
sqm.
Syarat dan kondisi perjanjian antara lain: Terms and conditions of the agreement among
others:
1. Jangka waktu sewa 5 tahun berlaku sejak
15 Mei 2013.
2. Pembayaran berkala tarif sewa wajib dilakukan
dengan cara cicilan setiap 3 bulan atau triwulan
pada setiap awal triwulan yang dimulai pada
saat Li & Fung mulai menempati ruangan sewa
dan dilakukan selama 20 triwulan.
3. Tarif Sewa meningkat sebesar 5% setiap
2 tahun setelah dimulainya jangka waktu sewa.
1. The lease term of 5 years effective May 15,
2013.
2. Periodic payments rental rates should be
undertaken by installments every 3 months or
quarterly at the beginning of each quarter
starting at the time Li & Fung occupied the
space rental and to be installed for 20
quarters.
3. Rental rate will be increased by 5% every two
years after start of the lease term.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
114
36. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) 36. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
b. Perjanjian sewa menyewa (Lanjutan) b. Lease agreement (Continued)
PT LF Services Indonesia (“Li & Fung”)
(Lanjutan)
PT LF Services Indonesia (“Li & Fung”)
(Continued)
4. Li & Fung wajib membayar seluruh biaya
listrik dan air yang dikonsumsi atau digunakan
untuk ruangan sewa, biaya jaringan telepon,
dan biaya limbah cair terhadap ruangan sewa.
5. Perseroan memperbaiki kerusakan struktural
apapun yang terjadi pada ruangan sewa dan
juga menjamin komponen-komponen struktural
ruangan sewa lainnya tetap dalam kondisi yang
baik dan layak huni.
6. Mengasuransikan ruangan sewa dan semua
strukturnya pada setiap saat terhadap
pengrusakan, kerugian atau kerusakan oleh api,
gempa bumi dan hal-hal lainnya yang biasanya
dijaminkan terhadap ruangan sewa. Perseroan
juga wajib untuk membayar premi untuk
asuransi tersebut.
4. Li & Fung has to pay the entire cost of
electricity and water consumed or used for
space rental, the cost of telephone networks,
and the cost of waste water to the space rental.
5. The Company will repair any structural
damage that occurred in the space rental and
also guarantee the structural components other
rental space remains in a good condition.
6. Insuring space rental and all structures at all
times against destruction, loss or damage by
fire, earthquakes and other things that is
usually secured against the space rental. The
Company has to pay a premium for such
insurance.
PT Unilever Indonesia Tbk PT Unilever Indonesia Tbk
Sesuai dengan perjanjian sewa menyewa tanggal
15 Desember 2010 dan sebagaimana diubah dengan
Addendum Perjanjian Sewa Menyewa tanggal
3 Februari 2012, Perseroan menyewakan sebuah
gudang kepada PT Unilever Indonesia Tbk berlokasi
di dalam Kawasan Industri MM2100, Cikarang
Barat.
In accordance with the lease agreement dated
December 15, 2010 and as amended by Addendum
of Lease Agreement dated February 3, 2012, the
Company leases its warehouse to PT Unilever
Indonesia Tbk located in the MM2100 Industrial
Estate, Cikarang Barat.
Syarat dan kondisi perjanjian antara lain: Terms and conditions of the agreement among
others:
1. Jangka waktu sewa 10 tahun berlaku sejak
25 April 2012.
2. Pembayaran dilakukan di muka dalam waktu
1 bulan sebelum akhir periode berjalan sewa
tahunan sejak untuk tahun kedua dan
selanjutnya.
3. Tarif sewa meningkat sebesar 5% setiap
2 tahun setelah dimulainya jangka Waktu
Sewa.
1. Lease term of 10 years effective April 25, 2012.
2. The payment is made in advance within
1 month before the end of the current period
from the annual rent for the second year and
subsequent periods.
3. Rental rate will be increased by 5% every
2 years after the start of lease term.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
115
36.
PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (Lanjutan)
36.
SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
b. Perjanjian sewa menyewa (Lanjutan) b. Lease agreement (Continued)
PT Unilever Indonesia Tbk (Lanjutan) PT Unilever Indonesia Tbk (Continued)
4. Perseroan berhak untuk memperoleh
peyesuaian atas pendapatan sewa, jika rata-rata
inflasi tahun sebelumnya lebih tinggi dari 10%.
4. The Company reserves the right to obtain an
adjustment to rental income if the average of
the previous year's inflation is higher than
10%.
5. PT Unilever Indonesia Tbk wajib membayar
seluruh biaya listrik dan air yang dikonsumsi
atau digunakan.
6. Perseroan memperbaiki kerusakan struktural
apapun yang terjadi pada ruangan sewa dan
juga menjamin komponen-komponen struktural
ruangan sewa lainnya tetap dalam kondisi yang
baik dan layak huni.
7. Mengasuransikan ruangan sewa dan semua
strukturnya pada setiap saat terhadap
pengrusakan, kerugian atau kerusakan oleh api,
gempa bumi dan hal-hal lainnya yang biasanya
dijaminkan terhadap ruangan sewa. Perseroan
juga wajib untuk membayar premi untuk
asuransi tersebut.
5. PT Unilever Indonesia Tbk has to pay the
entire cost of electricity and water consumed or
used.
6. The Company will repair any structural
damage that occurred in the space rental and
also guarantee the structural components other
rental space remains in good condition.
7. Insuring space rental and all structures at all
times against destruction, loss or damage by
fire, earthquakes and other things that is
usually secured against the space rental.
The Company has to pay a premium for such
insurance.
PT Lastana Express Indonesia PT Lastana Express Indonesia
Sesuai dengan perjanjian sewa menyewa tanggal
22 September 2015, MDP - Entitas anak
menyewakan kepada PT Lastana Express Indonesia
atas fasilitas gudang lebih kurang 30.000 m2 dan
kantor lebih kurang 1.500 m2 berlokasi di Jalan
Raya Bogor Km. 35,5, Tapos, Depok.
Syarat dan kondisi perjanjian antara lain:
1. Jangka waktu sewa 10 tahun berlaku selambat-
lambatnya sejak 1 Oktober 2016, dengan opsi
untuk memperpanjang/memperbaharui selama
5 (lima) atau 10 (sepuluh) tahun.
In accordance with the lease agreement dated
September 22, 2015, MDP – a Subsidiary leases to
PT Lastana Express Indonesia its warehouse
aproximately 30,000 sqm and office approximately
1,500 sqm located in Jalan Raya Bogor Km. 35.5,
Tapos, Depok.
Terms and conditions of the agreement among
others:
1. Lease term of 10 years effective October 1,
2016, at the latest, with the option to
extend/renew for 5 (five) or 10 (ten) years.
The original consolidated financial statements are in the
Indonesian language
PT MEGA MANUNGGAL PROPERTY Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN
31 DESEMBER 2015 DAN PERIODE SEMBILAN
BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 SEPTEMBER 2016 DAN 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS
AS AT SEPTEMBER 30, 2016 AND
DECEMBER 31, 2015 AND FOR THE NINE
MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2016 AND 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
116
36.
PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (Lanjutan)
36.
SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
b. Perjanjian sewa menyewa (Lanjutan) b. Lease agreement (Continued)
PT Lastana Express Indonesia (Lanjutan)
2. Pembayaran sewa :
a. Tahun pertama :
- 10% setelah penandatanganan Perjanjian
Sewa.
- 50% setelah pemancangan perdana (mulai
konstruksi).
- 40% setelah serah-terima atau mulai
dipakainya ruang sewa, mana yang lebih
dulu.
b. Tahun kedua dan selanjutnya, dibayarkan
setiap tahun di muka, selambat-lambatnya
satu bulan sebelum tanggal mulainya periode
pembayaran yang bersangkutan.
3. Tarif sewa meningkat sebesar 5% setiap
2 tahun setelah dimulainya jangka waktu sewa.
4. Penyewa setuju membayar uang jaminan senilai
3 (tiga) bulan harga sewa pada saat serah-terima
ruang sewa.
5. MDP - Entitas Anak memperbaiki atau
membetulkan cacat atau kerusakan struktural
gudang dan menjaga gudang dalam kondisi
terawat baik dan layak huni.
6. MDP - Entitas Anak wajib mengasuransikan
ruangan sewa dan semua strukturnya pada setiap
saat terhadap pengrusakan, kerugian atau
kerusakan oleh api, gempa bumi dan hal-hal
lainnya.
PT Lastana Express Indonesia (Continued)
2. Rental Payment :
a. The first (1st) year:
- 10% upon signing of Lease Agreement.
- 50% upon ground breaking (start
construction).
- 40% upon handover or starting of
occupation of the demised premises,
whichever is earlier.
b. The second (2nd) year and next, shall be
paid yearly in advance, at the latest one
month before the starting date of the
respective payment period.
3. Rental rate will be increased by 5% every
2 years after the start of lease term.
4. The Lesse agrees to pay a security deposit
amounting to 3 (three) months of Lease Price,
payable upon handover of the demised
premises).
5. MDP - a Subsidiary will rectify or repair any
structural damage to the Warehouse and keep
the Warehouse in good tenantable repair and
conditions.
6. MDP - a Subsidiary has to pay premium for
insuring rental space and all structures at all
times against destruction, loss or damage by
fire, earthquakes and other things.