Download - Kiwiton Trabajo Modificado
Plan de marketing
PRODUCTO Panetón con KIWICHA
MARCA: quinuaton
CICLO: III
SECCIÓN: 324
TURNO: Noche
FACILITADOR: Jorge Vergara
SEMESTRE ACADÉMICO: 2013 -I
INTEGRANTES: Castro Cabrejos Wilson diegoBermudez Puente RubenRojas briones paolaIglesias bravo jacobo
2013
IN DI CE
1. Resumen Ejecutivo.
2. Justificación del negocio elegido y datos generales de la empresa.
2.1. Característica de la Oportunidad de negocios identificada en el mercado.
2.1.1. Cuál es el negocio elegido.
2.1.2. Cuál es el producto o servicio elegido.
2.1.3. Identificación de la necesidad en el mercado.
2.2. Datos Generales de la empresa.
2.2.1. Información general de la empresa.
2.2.2. Registros y autorizaciones:: RUC, régimen tributario y obligaciones tributarias.
2.2.3. Organigrama funcional para la empresa.
2.2.4. Formatos para la gestión y control de la empresa.
2.2.5. Políticas internas por áreas.
3. Análisis estratégico del negocio elegido.
3.1. Aspectos Estratégicos.
Visión Misión y objetivos específicos.
Ventaja competitiva
Estrategia genérica para llevar a cabo el negocio.
3.2. Evaluación estratégica.
3.2.1. Análisis de los factores internos.
3.2.2. Análisis PEST relacionado al marco entorno Perú.
3.2.3. Análisis de la industria y competidores para el negocio.
3.2.3.1. Descripción general del mercado vinculado a la empresa.
3.2.3.2. Situación a la que se enfrenta el negocio elegido.
3.2.4. Análisis FODA y estrategias FODA.
4. Investigación y análisis de los aspectos del marketing y ventas del negocio elegido.
4.1. Segmentación y análisis del potencial del mercado.
4.1.1.Segmentación del mercado: Criterios de segmentación.
4.1.2.Sondeo de mercado: Ficha técnica, objetivos, tabulación y conclusiones.
4.1.3.Focus Group: Ficha técnica, objetivos, resultados y conclusiones. Informe
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4.1.4.Entrevista a experto: Informe y conclusiones.
4.1.5.Perfil del consumidor de la zona elegida.
4.1.6.Atractivo y Cuantificación del mercado objetivo y meta.
4.1.7.Prueba de mercado: Informe de participación en Feria ADEX.
4.2. Plan de Marketing para el primer año.
Proyección de Ventas para el primer año en unidades físicas y monetarias.
Estrategias del marketing Mix.
La estrategia de ingreso al mercado.
4.3. Presupuesto de Marketing para el primer año.
5. Aspectos técnicos, logísticos y calidad del negocio elegido.
5.1. Ficha técnica del producto o negocio.
5.2. Flujograma y descripción del proceso productivo.
5.3. Proveedores: Identificación, criterios de evaluación y selección: Matriz.
5.4. Plan maestro de Producción para el primer año: Detalles requerimientos.
5.5. Presupuestos de producción, logísticos y control de calidad para el primer año.
5.6. Plan de control de calidad.
6. Aspectos relacionados a la organización, administración, control y RRHH.
6.1. Presupuesto de administración y recursos humanos para el primer año.
6.1.1.Estimado de los gastos administración para el primer año: Mano de obra y otros gastos del
área para el primer año.
6.1.2.Presupuesto del área de administración y recursos humanos para el primer Año.
7. Aspectos económicos, financieros y de control del negocio elegido.
7.1. Estimado de los gastos de inversión y fuentes de financiación.
7.2. Estructura, costos de inversión y fuentes de financiación.
7.2.1.Monto de inversión y fuentes de financiación: Detallado.
7.2.1.1. Estimado de los activos fijos, maquinaria y equipos.
7.2.1.2. Estimado de los gastos pre-operativos.
7.2.1.3. Estimado del capital de trabajo.
7.2.2.Determinación de los: Costos de fabricación, MCU, punto de equilibrio y precio de venta.
7.3. Flujo de Caja para el primer año.
7.3.1.Presupuestos por áreas.
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7.3.2.Proyección de ventas para el primer año.
7.3.3.Flujo de Caja para el primer año.
7.4. Proyectado del Estado de Ganancias y Pérdidas para el primer año.
7.5. Proyectado de la rentabilidad en inversión y ventas para el primer año.
7.6. Informe de Auditoría administrativa y gestión.
7.7. Indicadores de gestión.
Anexos
Bibliografía
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1. Resumen Ejecutivo
En el presente trabajo, esponemos el informa final sobre nuestro producto denominado
Kiwiton, el cual es un paneton a con harina de kiwicha, que lo hace mas sano, nutritivo y mas
bajo en grasas que los otros panetones, todo esto sin alterar el sabor, color o textura de la
receta original. El producto tendrá su debut en la zona 6 de Lima, específicamente en San
Miguel, donde cabe mejor la descripción del perfil del consumidor que manejamos. El producto
en si posse una rentabilidad estimada del 38%, que nos permite una recuperación del capital al
primer año y a su ves permite una expansión del negocio manera acelerada en comparación
con otros productos de otros sectores. El producto tiene la desventaja de ser estacional, lo cual
presenta picos muy elevados en determinados meses del año, y un flujo caji constante en los
meses restantes. Se aprovecha la gran demanda del producto para alcanzar asi un mayor
numero de ventas, promocionándolo como un producto mas sano, nutritivo y con un índice
mas bajo en cuestión de calorías. La inversión inicial por el hecho de ser pequeña, es financiada
por los socios de la empresa, y como ya antes lo mencione, la rentabilidad es alta y permite la
recuperación de la inversión en un corto tiempo.
2. Justificación del negocio elegido y datos de la empresa.
Actualmente existe un estilo de vida ya marcado por el consumo de productos naturales, la empresa “Tondercads” se dedica a la porduccion y comersalizacion de productos naturales, entre ellos el “Panetón con kiwicha” utilizando como materia prima la harina de kiwicha.
Es viable la producción ya que para la obtención de la materia prima, la compra se realizara al por mayor para reducir los costos variables para ellos contamos con proveedores con alta experiencia en el rubro garantizándonos calidad en cada uno de los insumos como también la puntualidad en la entrega.
Con respecto a la continuidad de la producción sabemos que los panetones son productos estacionarios y se venden con mayor facilidad en fechas como navidad y año nuevo. La empresa está conformada por 6 socios por los cuales los gastos de producción estarán viéndose afectado por el capital equitativo de cada uno, ya que somos una empresa nueva y no podemos contar con créditos o prestamos al banco u otras entidades financieras.
El Paneton con kiwicha es una gran oportunidad que tomamos en cuenta para llevar a cabo su producción mediante la investigación de la gran gama que tiene la kiwicha como nutrientes, brindándoles así a nuestros clientes potenciales la satisfacción de un producto que alcance las expectativas deseadas, manteniendo así a nuestros clientes, como hoy en día existe la sensibilidad social que los consumidores exigen innovaciones e incorporación de insumosnaturales.
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2.1. Características de la Oportunidad de negocios identificada en el mercado.
Nuestro producto esta remunerado en nutrientes que favorece el sistema inmunológico utilizados un insumo novoandino que complementa el gusto deseado. Adicionar a un paneton clásico un insumo natural por el cual brinde nutrientes sin alterar la composición tradicional conla cual se fabrica el paneton.
2.1.1. Cuál es el negocio elegido.
Nuestro negocio es la producción y distribución de panetones, en nuetro caso específicos, hacemos panetones on hareina de kiwicha.
2.1.2. Cuál es el producto o servicio elegido.
Brindamos a nuestros consumidores un producto innovador, nutriente, saludable y natural como lo es el Paneton con Kiwicha, un producto horneado, teniendo su textura como un bizcocho, suave, esponjosa y húmeda. El Paneton con Kiwicha se considera un panetón de alta calidad trabajados conjuntamente por los procesos de producción a los cuales son sometidos, como a su vez la elección de la materia prima. Y su fácil transporte ya que está protegido poruna bolsa de polipropileno, atada con precinto.
DEFINICIÓN Panetón de kiwicha.
USOS Comestible.
BENEFICIOS Nutritivo y bajo en calorias.
2.1.3. Identificación de la necesidad en el mercado.
Nuestro Panetón con kiwicha es un producto alimenticio que satisface la necesidad de alimentación de las personas de manera saludable, compuesta con kiwicha, un producto natural con altos nutrientes que favorece al sistema inmunológico, puesto que los granos oscila entre el 13 y 18%, teniendo un alto nivel de lisina, ya que su grano posee calcio hierro, zincentre otros, como también su semilla un alto valor de aminoácidos.
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3. Análisis estratégico del negocio elegido.
3.1. Aspectos Estratégicos.
Nuestra empresa “Tondercads” se dedica a la comercialización y distribución de panetón de kiwicha.
Misión:
Somos una empresa dedicada a la producción y distribución de productos con insumos naturales, enfocándonos en la salud del cliente mediante productos nutritivos, bajos en grasa y de alta calidad.
Visión:
Ser la empresa líder en la zona 6 de Lima, reconocidos por la calidad y las bondades nutricionales del producto, afianzándonos asi como un producto para exportación.
Objetivos Específicos.
Recuperar la inversión total en el 60% de la inversión en el 1er año. Ser conocidos en la zona 6 al cuarto año de iniciado el ejercicio. Tener una rentabilidad mayor al 38% apartir del primer año.
Tener un incremento de ventas del 10% apartir del cuarto año.
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Estrategia Genérica para llevar a cabo el negocio
- Contar con una capacitación intensiva, comprometiendo a todos los empleados, fin de aprovechar las ventajas competitivas, que están sustentadas por la alta calidad del proceso productivo.
- Conocer nuestros objetivos generales que son trazados desde la alta dirección de nuestra empresa y aplicarlas hasta la última línea, determinando las diferencias a la competencia.
- Si en los primeros años no logramos posicionarnos, cambiaremos el plan estratégico para alcanzar las características favorables en cuanto a la barrera de entrada al mercado, a su vez reestructurando administrativamente las áreas comprometida a la empresa.
- Buscar alianzas estratégicas con los actuales mayoristas y minoristas ubicados en nuestro sector.
- Aumentar el número de empleados, para minimizar el tiempo de producción, cumpliendo con nuestros clientes sin demora.
- Expandir nuestro producto en los mercados que actualmente su consumo es masivo.
3.2. Evaluación Estratégica.
3.2.1 Análisis de los factores internos.
La empresa posee una alianza estratégica con una experto en el rubro, el cual nos capacita en forma permanente, de esta manera podemos llegar a obtener un producto con calidad superior al estándar del mercado. Al ser una empresa pequeña y nueva, no podemos producir en masa, y el tema de costos aun es un tema crítico, para lograr un precio competitivo, debemos minimizar el margen de ganancia de la empresa. El producto (paneton con kiwicha) como es netamente estacional, tenemos picos muy altos en diciembre y julio, unos picos medianos en noviembre y enero, lo cual hace difícil que la empresa se capitalice rápidamente yque recupere su inversión, así se hace difícil que la empresa comience la producción en masa.
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3.2.2 Análisis PEST relacionado al marco entorno Perú.
Político 1. El gobierno apoya a las Mype creando nuevas leyes.
Económico1. El incremento del sueldo mínimo en el presente año.2. Al crecer el poder adquisitivo de la población compran panetones de marcas reconocidas y bien posicionadas.
Social1. Lapoblación cada vez se interesa a más por comer alimentos saludables.2. El consumidor es tradicional por naturaleza.
Tecnológico
1. Teconologicamente salen al mercado nuevas maquinarias que simplifican el proceso de producción.2. Muchas empresas grandes cuentan con estas maquinas y nosotros con nuestrobajo capital no podemos invertir en ello.
3.2.3 Análisis de la industria y competidores para el negocio.
El rubro alimenticio es muy rentable y competitivo, y los panetones no son ajenos a esto. El rubro de panetones tiene el gran problema de la estacionalidad, la cual permite que solo se venda en determinadas temporada del año, esto no permite un ingreso de dinero masomenos estándar, lo cual perjudica a las empresas nuevas, las cuales recuperan su inversión en un tiempo proporcionalmente mayor a las empresas de otros rubros. En el mercado existen mas de 12 marcas bien posicionadas, las cuales tienen un sector del mercado bien definido a lo largo de mucho tiempo.
Marcas como D’Onofrio o Todino tiene un producto de alta calidad , complementado con una marca, lo cual se traduce en un sector especifico del mercado que prefiere a cada uno de ellos por las pequeñas variables que diferencian a uno de otro.
También hay productos Que se venden en supermercados Wong, Metro, Tottus, etc. que están bajo la marca de los mismos, que son de menor calidad pero de muy bajo precio, en comparación a las marcas líderes del mercado, lo cual es una opción muy interesante para los consumidores.
3.2.3.1 Descripción general del mercado vinculado a la empresa.
El mercado acostumbrado a no solo un producto de calidad, sino también un producto con una marca que a respalde; por ejemplo, parte del mercado opta por un paneton de calidad y precio un menor con tal que lo respalde una marca grande como Tottus o Wong. Lo peculiar del mercado, es que la marca líder es la marca más cara, en este caso D’Onofrio, demostrando que al mercado le importa más la calidad y la marca y deja un poco de lado el factor precio.
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3.2.3.2 Situación en la que se encuentra el negocio elegido.
El negocio se enfrenta a dos situaciones fundamentales:
- La primera es que el producto es netamente estacional, lo cual dificulta la parte económica de la empres.
- La segunda es que el mercado está acostumbrado a consumir no solo calidad, sino también marca, lo cual crea una especie de barrera a empresas nuevas en el sector.
3.2.4 Análisis FODA y Estrategias FODA.
Análisis FODA
ITEMS FORTALEZAS ITEMS DEBILIDADESF1 Producto con gran valor nutricional. D1 Empresa nueva en el mercado.F2 Producto bajo en calorías. D2 Poco capital de inversión.F3 Mano de obra altamente capacitada. D3 No contamos con una infraestructura para
nuestra empresa.F4 Contacto con los mejores proveedores. D4 No contamos con maquinaria para
producción.F5 Certificación de la marca Perú. D5 Poco presupuesto para marketing.
ITEMS OPORT UNIDAD ITEMS AMENAZAS01 Consumo masivo por estacionalidad. A1 Producto estacional.02 Gran preferencia por productos con
insumos peruanos.A2 Muchos competidores.
03 Gran acogidas de productos saludables. A3 Competidores con dominio de gran partedel mercado.
04 Ubicación estratégica como punto deventa inicial.
05 Gran momento de la kiwicha en elmercado.
06 Gran acogida con la Marca Perú.
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Estrategias FODA
FO D A : “Paneton kiwiton”
FORT A L E Z A S F1: Producto con gran valor nutricional.F2: Producto bajo en calorías.F3: Mano de obra altamente capacitada.F4: Contacto con los mejores proveedores.
DE B I L I D A D E S D1: Empresa nueva en el mercado. D2: Poco capital de inversión.D3: No contamos con una infraestructura para nuestra empresa.D4: No contamos con maquinaria para producción.D4: Poco presupuesto para marketing.
O P OR T UNI D A D E S O1: Consumo masivo por estacionalidad.O2: Gran preferencia por productos coninsumos peruanos.O3: Gran acogidas de productos saludables.O4: Ubicación estratégica como punto deventa inicial.O5: Gran momento de la Kiwicha en el mercado.O6: Gran acogida del mercado a productos con
la Marca País.
F1,F2,O1: Introduziremos al mercado aprovechando laépoca navideña haciendo énfasis em su gran valor nutricional y bajas calorias.F2,O3: Ofereceremos nuestro produto como uma opción saludable de seguir la tradición y cuidarse para el verano.F3,F4,O5,O5: Venderemos um paneton de alta calidad, con insumos peruanos teniendo como estelar La Kiwicha, todo esto a um precio muy competitivo en el mercado.F5,O6:Pondremos especial énfasis em mostrar la certificación de la Marca Perú.
D1,O1,O4: Aprovecharemos el gran cosumo estacional del producto sumando el estratégico punto de venta inicial para hacer conocida nuestra empresa y producto.
D4,D5,O4,O6: Haremos degustaciones y la haremos conocer los beneficios que posee nuestro producto respecto a la competencia el dia dela venta inicial haciendo también mención de la Marca Perú otorgada a nuestro producto, de tal modo de conseguir publicidad boca a boca.
A M E N A Z A S A1: Producto estacional.A2: Muchos competidores.A3: Competidores con dominio de gran partedel mercado.
F1,F2,F4,A1: Venderemos nuestro producto como unproducto sustituto, el cual es muy bueno por su valor nutricional y baja cantidad de calorías, además de poder producirlo durante el tiempo necesario gracias a los contactos con los que contamos. F1,F2,F3,F5;A2,A3: Promocionaremos todos los beneficios de nuestro producto, que además cuenta con altos estándares de calidad, para ir com um producto ala par (desde el punto de vista técnico) con las grandes empresas muy bien posicionadas en el mercado.
D1,D5,A2: Tendremos problemas en la introducción al mercado debido a lo nuevo de nuestra empresa y en poco presupuesto para marketing producto.
D2,D5,A3: Tendremos dificultades en competir directamente con las empresas muy bien posicionadas por la poca inversión.
D2,A2: Debido a la estacionalidad el producto, será difícil capitalizarnos de una manera acelerada.
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4. Investigación y Análisis de los Aspectos del Marketing y ventas del negocio elegido.
4.1. Segmentación y análisis del potencial del mercado.
4.1.1. Segmentación del mercado: Criterios de segmentación
GEOGRÁFICAS:
Residen en la provincia de Lima y nuestro público objetivo se encuentran en los distritos deJesús María, Lince, Pueblo libre, Magdalena y San Miguel. Zona 6 de Lima
DEMOGRÁFICOS:
Las edades se encuentran entre los 14 y 70 años, para el público peruano en general, de sexo masculino y femenino. Nivel Socio-económico nivel B – C. Tamaño de familia: 3 a mas Religion: todas dentro del cristianismo (católica, evangélica, etc.)
PSICOGRAFICAS:
Nuestro mercado objetivo mantiene un estilo de vida sano, puesto que su nueva tendencia actual es el consumo natural. Se encuentran en la clase social Media dentro del Sector Económico A, B y C.
CONDUCTUALES:
El comportamiento del consumidor es adquirir una amplia gama de productos naturales favorables para su salud, comprando 4 panetones por persona con una frecuencia de compra en la estacionalidad de temporadas navideñas en fiestas. Muestran un interés en la calidad del paneton para luego ver el precio, a su vez los lugares concurridos para su compra se realizan en tiendas, supermercados y ferias. Co respecto a los niveles de precios fluctúan entre los S/.15.00 y S/.20.00 soles.
4.1.5. Perfil del consumidor de la zona elegida.
Personas indistintamente del sexo de entre 14 y 70 años, moradores de la zona 6
de Lima, pertenecientes al sector socioeconómico A, B y C, con aprecio por los
productos naturales y saludables.
4.1.6. Atractivo y Cuantificación del mercado objetivo y meta.
De acuerdo a la distribución de zonas de la APEIM1 establecimos como mercado a la zona 6, puesto que nuestro punto de venta será en san miguel. Para ello hemos seleccionado a personas que pertenecen a la PEA con edades desde los 15 años hasta los 69 años.
La venta del paneton tiene una mayor adquisición en las fiestas, celebraciones navideñas. Con respecto a la zona 6 según el APEIM podemos ver mayor concurrencia del nivel socioeconómico en el sector A=13.6%, B=36.1% y el C=34.4%; los sectores D y E tienen un menor porcentaje de menor concurrencia por la cuales no las consideramos como nuestro mercado potencial.
Mediante la búsqueda realizada al sector A-B y C hemos obtenido una segmentación de nuestro mercado objetivo como muestra en los siguientes datos:
Área: Jesús María, Lince, Pueblo libre, Magdalena y San Miguel. Población: 390835NSC: A-B-C 84.1%SEXO: F-MEDAD: 15-69 61.58%
CIUDAD HABITANTES %Jesús María 442746 62%
Lince 32956 62.23%Magdalena 33483 61.56%San Miguel 83343 61.69%
Pueblo Libre 46612 60.51%TOTAL 1233.5 5%
1 h t tp : / / w w w . ap e i m .com. p e / n i ve l es . h t m l
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4.1.7. Prueba de mercado: Informe de participación en Feria ADEX.
Nuestra experiencia como empresa expositora en la XV edición de la Feriadex ha sido muy enrriquesedora y provechosa para la empresa en general y para cada uno de los miembros de igual manera. Nuestra experiencia no solo tuvo inicio durante los días de la feria, sino ma bien 3 meses antes con la formación de la empresa, desde que se engendro nuestro negocio, teníamos miras de participar en la feria y nuestro objetivos principales en ee momento fueron 2:
Obtener un producto de alta calidad con costos competitivos Reunir los requisitos indispensables para la participación de la feria.
Desde ese momento comenzó esta enrriquesedora experiencia. Poco a poco nos dimos cuenta todas las variables y sucesos no tanfavorables los cuales están involucrados en el proceso de funcionamiento de una empresa, los cuales, no se pueden ver muy a fondo en un salón de clases, por lo que es necesario usar de tus conocimientos y tu criterio ético y lógico para poder solucionar percances y asi llegar a los objetivos trazasdos en la empresa en el tiempo estipulado. También fue interesante poder trabajar con un capital común para la empresa, donde se tiene que planear muy bien cada gasto para no perjudicar a la empresa, ni a ningún miembro, apsesar de que es dificil en algunas ocaciones llegar a un acuerdo con el acuerdo total de los miembros.
Tambien fue muy enrriquezedor para nosotros, trabajar con entidades publicas, en este caso DIGESA, la cual nos otorgo, luego de mil corrección nuestro registro sanitario, 1 dia antes de la feria; también nos sirvió para trabajar con un contrato con nuestro proveedor, y ver asi como es el trato directo con un tercerizador y todos lo problemas que pueden sucitar esto.
La participación en la feria fue una experiencia muy enrriquesedora, allí pudimos ver como es el trato directo con el publico y los métodos a emplear para hacer que tu producto sea mas atractivo, toamndo en cuenta que la competencia directa estaba al lado nuestro, literalmente. La feria en si fue muy buena, a pesar que tuvo problemas de almacen, de control de mercadería, de un jurado de stand algo impulsivo, de poca propaganda que se traducio en la poca afluencia de gente al local y de pequeños problemas en la organización, pero en general, muy buena. Lo importante es la oportunidad que nos dieron de participar en una feria real, con gente real y proyectos reales, en la cual estamos muy satisfechos porhaber llegado al objetivo en ventas, y mas que eso, por la experiencia que hemos vivido.
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4.2. Plan de Marketing para el primer año.
Proyección de Ventas para el primer año en unidades físicas y monetarias.
Proyección de Ventas en Unidades FísicasAño: 2 0 1 3 Unidad: kg
Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mas 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
Panetóncon
kiwicha 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1000 1000 1000 1500 3000 15000
Proyección de Ventas en Unidades Monetarias S/. Año: 2 0 1 3
Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mas 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
Panetóncon
kiwicha18000 18000 18000 18000 18000 18000 27000 18000 18000 18000 27000 54000 221400
Al ser un producto estacional las ventas se distribuyen estratégicamente, teniendo una mayor acogida en los últimos meses a f in de vender al mercado un lote de producción de solo 15000 unidades de paneton con kiwicha.
Estos precios y unidades tan solo son distintivos, ya que iniciamos las ventas en el mes de Septiembre, desde aquí contabilizamos el crecimiento de ventas por los meses consiguientes, finalizando la producción al termino del mes de Enero.
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Estrategias del marketing Mix.
Producto:
Un Paneton con kiwicha, llamado “kiwiton” y con su sugestivo lema “la kiwicha hecha panetón” es un producto innovador ya que cuenta con nutrientes y altos beneficios para la salud, posee en 25% de la harina kiwicha aparte de la harina fortificada de trigo ya que cuentacon los alérgenos vitamínicos.
Nombre Panetón de kiwichaTipo deproducto
Panetón
Marca KiwitónTipo de envase Bolsa de propileno.Presentación Solo en bolsa atado con precinto.Etiqueta yrotulado
-
Embalaje En cajas de cartón X 6 unidades.Peso 900 gramosDimensionesGarantías Cuenta con el Registro Sanitario vigente, de esta manera Digesa certifica la
calidad del producto, sus óptimas condiciones, lo cual muestra una garantía ante el público consumidor.
Devoluciones El panetón se encuentra bajo un constante control de calidad por lo quecualquier devolución o reclamo se verá afectado a nuestra empresa cliente quien lo comercialice.
Precio:
Tipos de Precio MontoMayorista S/13.00Minorista S/15.00Consumidor Final S/.18.00
- Precios Especiales: Con respecto al consumidor final ofreceremos una promoción por un pack de panetones de 2 unidades al precio de S/34.00 nuevos soles.
- Descuentos: A nuestros clientes mayoristas le ofreceremos un 10% de descuento por cada 25 cajas de panetones, y a los minoristas un 5% por 6 cajas de 30 panetones.
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Plaza o Distribución:
- Vender directamente: Al contar con una sede de almacenamiento, fijaremos un precio para la venta de panetones al público.
- Vender a través de Intermediarios: Tendremos a proveedores clientes como mayoristas y minoristas.
Promoción:
- Publicidad
Tipo de Publicidad Descripción del mensaje
VolantesSe mostrara la imagen del producto con el nombre, lema y el precio delproducto incluyendo la dirección y teléfonos de la empresa.
FolletosCuenta con toda la información del producto incluyendo losingredientes y beneficios del valor agregado.
Embalaje En la caja de 6 unidades serán blancas con la imagen de la marca.
LogotipoEl nombre “kiwiton” hace una referencia directa sobre el insumoutilizado en la producción del paneton.
CartelesEstos carteles serán imágenes ilustradas del producto en cada tienda adistribuir captando la atención del cliente para que tenga conocimiento de la venta del producto.
- Promoción de Ventas
Tipo de Promoción Especificaciones
CuponesSe brindará a cada distribuidor cupones enumerados por la mayorcompra de 5 unidades que adquiera el cliente.
DegustaciónSe brindara alrededor de 5 panetones de obsequio a la tienda paraposteriormente degustar a sus comensales.
Ferias
Participaremos en la Feriadex cada fin de año, haciendo el pagoefectivo para la participación de la empresa y asimismo buscaremos el poder incluirnos en diferentes ferias de panetones como la que se hace cada año en Lince.
ObsequiosCada pedido del nuestro cliente distribuidor por un monto mínimotendrá como obsequio adicional.
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La estrategia de ingreso al mercado.
Ingresaremos al mercado por el valor de venta más bajo del mercado, como también definimos una estrategia de inserción en el mercado de forma directa en producir tal cantidad y vender lo requerido e indirecta para vender a través de terceros como los distribuidores o representantes que formarían dentro de nuestra empresa, y a su vez de manera mixta donde combinaremos las 2 alternativas ya mencionadas. Con el fin de atraer más clientes formularemos alianzas con corporativas para vender at raves deconsorcios que estén interesados de adquirir panetones con el logo de su empresa.
4.3. Presupuesto de Marketing para el primer año.
Plan de Ventas para los primeros añosPresupuesto de MarketingProyectado de los Gastos para Marketing
Sueldos del Área de Ventas
Cargos CantidadSueldo
Bruto en S/.
Deducciones Aportes GratificacionesSueldo Neto
en S/. por mes
Gerente deMarketing S/. S/.750 - S/.15 - S/.735
TOTAL SUELDOS EN
S/:S/. S/.750 - S/.15 - S/.735
Gasto en Promoción y Publicidad
Items Unidad Cantidad Precio Unitario en S/.Gasto Total S/.
Por mesDescuento por compras S/. 30 S/.13 S/390.00
Obsequios Unidades 15 S/13 S/195.00Participación en Ferias S/. 1 S/.365 S/.365.00
Tarjetas Millar 6 S/.58 S/.348Gastos Total en S/. S/.1298.00
Otros Gastos del Área de Marketing y Ventas
Items Unidad Cantidad Precio Unitario en S/.Costo Total S/.
Por mesMuestras S/. 10 S/.13 S/130.00
Gastos de Movilidad S/. 30 S/5 S/150.00Útiles de oficina S/. 3 S/.14.50 S/.43.50
Gastos Total en S/. S/.323.50
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Proyectado de los Gastos de Marketing
Items Año 1Sueldo del área de ventas S/.735.00Gastos de Promoción y publicidad S/.1298.00Otros gastos de área de Marketing y Ventas S/.323.50Total gastos de Venta en S/. 2356.50
5. Aspectos técnicos, logísticos y calidad del negocio elegido.
5.1. Ficha técnica del producto o negocio.
FICHA TÉCNICACaracterísticas Generales del bien
Denominación del bien Panetón con kiwichaDenominación técnica Panetón con kiwicha
Unidad de Medida 1 kilogramo (kg)
DescripciónEl panetón esta elaborado con harina
integral de kiwicha.Características Técnicas del bien
Tamaño 14 cm de diámetro y 12 cm de altura.Presentación 900gr, caja x 6 unidades x 900 Kg.
Empaque Bolsa de polipropileno, atada con precintoMateria Prima Harina de kiwicha.
Materias auxiliares Pre-mezclaSabor Dulce
Ingredientes
Pre- mezcla, harina de trigo, mantecavegetal, leche descremada en polvo, gluten de trigo, sal, maduradores de harina (E300, E927a), esencias, colorantes (E102,E11),edulcorantes (E955),hierro, mezclavitamínica (Niacina,Tiamina,Riboflavina, ácido fólico), yema de huevo, pasas, agua, levadura, frutas confitadas y pasas negras.
Composición y valor nutricional de la kiwicha
Tabla Nutricional
CONTENIDO NUTRICIONALkiwicha 14 %Grano 9%
Centeno 13%Alforfón 12%
Arroz 7%Leche 3.5%
Fecha de producción 12/2012Fecha de Vencimiento 180 días a partir de la fecha de producción
Uso Consumir en fechas días festivos.Restricciones Mantener en un lugar fresco y seco.
Nombre y domicilio del EnvasadorPanadería D´millys – Calle los uros 307 Salamanca de Monterrico
Telf : 01- 4375506
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5.2. Flujograma y descripción del proceso productivo.
Di ag r am a d e Fl u j o d e l P r oc e so d e Pr o d u cc i ón e n em p r e sa d e T e r ce r i zac i ón “ P a n a d er í a D´ m i l l y s”
TONDERCADS 60
Nº ACTIVIDAD TIEMPO DESCRIPCIÓN
1.Recepción de materia prima en la
empresa (SALAMANCA) 10 min Ingresa la mercancía al almacén.
2.Transporte de la materia prima laempresa de tercerización D´ millys 30 min
Se llevan todos los insumos adquiridos por la empresaTONDERCADS a la empresa de tercerización.
3.Inspección del panetón por nuestra
empresa 25minAl hacer efectivo la entrega de panetones se debe inspeccionar la
entrega para luego informar algún percance previsto.
4. Transporte a la empresa 45 minDesde la empresa tercerizadora procedemos a llevar la mercancía
a nuestra empresa.
5. Almacenamiento 30 min Se procede a un conteo de mercancía que ingresa y almacenarla.
2h / 33min
Di ag r am a d e Fl u j o d e l P r oc e so d e Pr o d u cc i ón : “ P a n e tó n co n k i w i c h a TO NDERCA DS S.A . C . ”
TOTA L :
LEYENDA:
TONDERCADS 61
5.3. Proveedores: Identificación, criterios de evaluación y selección: Matriz.
La empresa “TONDERCADS” ha evaluado a diferentes empresas entre ellas 3, las cualeshemos considerado pertinente considerar algunos conceptos para su elección como el :
Precio. Calidad. Recepción de pedidos. Experiencia. Puntualidad. Ubicación. Atención al cliente.
Entre ellas las empresas de:
Harina de kiwicha
D´millys. Nutrimix. Mundo Natural.
Pre-mezcla
Medina Rivera. Lesaffre Peru S.A.C. Calsa Peru S.A.C.
Bolsas de propileno
Bags plastics. Merchandising Peru. Abagensa.
Tomando en cuenta la siguiente escala:
ESCALA CALIFICACIÓN1 Muy Malo2 Malo3 Regular4 Bueno5 Muy Bueno
TONDERCADS 62
CRITERIOPESO
%
CALIFICACIÓN PONDERACIÓN
P1 P2 P3 P1
P2 P3
PRECIO 15% 4 2 5 0,60 0,3 0,75
CALIDAD 20% 3 3 4 0,60 0,60 0,80
RECEPCIÓN DE PEDIDOS 20% 3 4 2 0,60 0,80 0,40
EXPERIENCIA 15% 5 4 3 0,75 0,60 0,45
PUNTUALIDAD 10% 4 5 5 0,40 0,50 0,50
UBICACIÓN 15% 3 4 3 0,45 0,60 0,45
ATENCIÓN AL CLIENTE 5% 5 4 3 0,25 0,20 0,15
TOTAL 100% 3,65 3,60 3,50
Harina de kiwicha
NOMBRE DEL DIRECCIÓN TELÉFONO RUC PERSONA DE EMAIL WEBSITEPROVEEDOR CONTACTOD' Millys Los uros 307 4375506 10065992111 Cesar Chiok ce sar ch iok@ ho tmai l.com ninguno
salamancaNutrimix Los Viñedos Mz. F 3710338 20571314208 Velasquez ve nta s@n utr imix.p e http:/ /n utr imix.p e/
Lt. 10 huachipa, MinayaChosica. Carlos Hugo
Mundo Jr. Breña 213 (alt. 4249388 20493502019 Flores ve nta s@mun do na tur al .org http:/ /www .mun do na t ur al .org/Natural 1 cdra. de Av. Gonzales
Arica) Patricia
Se muestra al proveedor de harina de kiwicha que se ha elegido es la empresa D´Millys. Esta empresa ha obtenido un puntaje superior a Nutrimix y Mundo Natural con un resultado de3.65.
Para la siguiente elección se ha realizado una comparación mediante los factores de precio, calidad, recepción de pedidos, experiencia, puntualidad, ubicación y atención al cliente, nos garantiza que cumplen con losrequerimientos que solicita nuestra empresa.
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CRITERIOPESO
%
CALIFICACIÓN PONDERACIÓN
P1 P2 P3 P1
P2 P3
PRECIO 15% 5 4 4 0,75 0,60 0,60
CALIDAD 15%
4 4 3 0,60 0,60 0,45
RECEPCIÓN DE PEDIDOS 10% 3 3 4 0,30 0,30 0,40
EXPERIENCIA 20% 4 3 4 0,80 0,60 0,80
PUNTUALIDAD 10% 3 3 4 0,30 0,30 0,40
UBICACIÓN 20% 3 4 3 0,60 0,80 0,60
ATENCIÓN AL CLIENTE 10% 3 3 3 0,30 0,30 0,30
TOTAL 100% 3,65 3,50 3,55
Pre-mezcla
NOMBRE DEL DIRECCIÓN TELÉFONO RUC PERSONA DE EMAIL WEBSITEPROVEEDOR CONTACTO
calle omicronMedina Rivera 625 Callao 4527748
Av. Guardia PrietoLesaffre Peru Peruana Nº Barrera JoseS.A.C 1483 - Chorrillos 4672300 20372227045 Francisco vent as@lesaffr e.com.p e www .lesaff re .com.p e
Av. ArgentinaCalsa Peru 1227. Callao - Aldunate CidS.A.C Lima 429 7140 20504963927 Juan Pablo ninguno al of leisc h m a nn . c om
Como se puede visualizar el proveedor de la Pre-mezcla que está altamente calificado para proveernos es la empresa Mediana Rivera, obtiene un puntaje de 3.65.
Como la selección anterior se tomo en cuenta los factores de precio, calidad, recepción de pedidos, experiencia, puntualidad, ubicación y atención al cliente, donde esta empresamuestra un gran compromiso con su labor.
TONDERCADS 64
CRITERIOPESO
%
CALIFICACIÓN PONDERACIÓN
P1 P2 P3 P1
P2 P3
PRECIO 15% 5 3 2 0,75 0,45 0,30
CALIDAD 15% 4 2 2 0,60 0,30 0,30
RECEPCIÓN DE PEDIDOS 15% 3 3 4 0,45 0,45 0,60
EXPERIENCIA 20% 5 4 3 1,00 0,80 0,60
PUNTUALIDAD 20% 2 3 4 0,40 0,60 0,80
UBICACIÓN 5% 4 4 3 0,20 0,20 0,15ATENCIÓN AL CLIENTE 10% 3 5 5 0,30 0,50 0,50
TOTAL 100% 3.70 3,30 3,25
Bolsas de propileno
Nombre del Dirección Teléfono RUC Persona de Email Website proveedor contacto
Jr huallaga 656,Bags plastics mercado Ramon Augusto
castilla 4286119 10108015182 Palacios ninguno ningunoMerchandising Av. Pedro De Osma 9909-
Peru 135 Barranco 38121 20536683136 Juan Cuba remov er@mercha ndisin gperu .pe mer ch and isin gperu .p e/bolsasAv javier prado Maria
Abagensa Oeste 415 ClaudiaMagdalena del Mar 2611143 20517860094 Casas a b age n sa @h o t mail. c om ht t p : // www .a b age n sa. c om
Como podemos ver el proveedor de las bolsa de propileno cuenta con una gran experiencia y nos garantiza la eficiencia de su labor alcanzado un puntaje de 3,70 a comparación de Merchandising Perú y Abagensa.
Como la selección anterior se tomo en cuenta los factores de precio, calidad, recepción de pedidos, experiencia, puntualidad, ubicación y atención al cliente, mostrando así unagarantía de su experiencia en su rubro.
TONDERCADS 65
5.4. Plan maestro de Producción para el primer año: Detalles requerimientos.
El Plan de Maestro de Producción en unidades físicas para 1 año
Tipo deProducto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mas 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
TotalCantidad
Pre- mezcla
20 sacos de 25kg
20 sacos de 25kg
20 sacos de 25kg
20 sacos de 25kg
20 sacos de 25kg
20 sacos de 25kg
30 sacos de 25kg
20 sacos de 25kg
20 sacos de 25kg
20 sacos de 25kg
30 sacos de 25kg
60 sacos de 25kg
300 sacos de
25kg
Harina de kiwicha 20kg 20kg 20kg 20kg 20kg 20kg 30kg 20kg 20kg 20kg 30kg 60kg 300 kgpasas 100kg 100kg 100kg 100kg 100kg 100kg 150kg 100kg 100kg 100kg 150kg 300kg 15000kgHuevo 130kg 130kg 130kg 130kg 130kg 130kg 195kg 130kg 130kg 130kg 195kg 390kg 1950kg
Levadura
60 paquetes de 460gr
60 paquetes de 460gr
60 paquetes de 460gr
60 paquetes de 460gr
60 paquetes de 460gr
60 paquetes de 460gr
90 paquetes de 460gr
60 paquetes de 460gr
60 paquetes de 460gr
60 paquetes de 460gr
90 paquetes de 460gr
180 paquetes de 460gr 900kg
frutasrojas 50kg 50kg 50kg 50kg 50kg 50kg 75kg 50kg 50kg 50kg 75kg 150kg 750kgfrutas verdes 50kg 50kg 50kg 50kg 50kg 50kg 75kg 50kg 50kg 50kg 75kg 150kg 750kg
TONDERCADS 66
Los requerimientos directos e indirectos para producir durante 1 mes como sigue:El lote de producción para 1 mes es de: 1000 unidades.
Insumo Unidad de medida Cantidad Costo unitario en solesCosto Total en soles
por lote
Pre-mezcla Unidades de sacos de 25kg 20 sacos de 25kg S/. 141.86 S/. 2,837.20
Harina de kiwicha kg 20kg S/. 7.00 S/. 140.00
pasas kg 100kg S/. 8.50 S/. 850.00Huevo kg 130kg S/. 4.20 S/. 546.00
Levadura kg 60 paquetes de 460gr S/. 5.00 S/. 300.00
frutas rojas kg 50kg S/. 6.00 S/. 300.00frutas verdes kg 50kg S/. 6.00 S/. 300.00Materiales
Pirotines unidades 1000 0.20 unidad S/. 200.00bolsas unidades 1000 0.80 unidad S/. 800.00TOTALES S/. 6,273.20COSTO UNITARIO 1000 S/. 6.27
TONDERCADS 67
5.5. Presupuestos de producción, logísticos y control de calidad para el primer año.
Insumo Unidad de medida Cantidad Costo unitario en soles Costo Total en soles por lote
Pre-mezcla unidades 300 S/. 141.86 S/. 42,558.00
Harina de kiwichakg
300S/. 7.00 S/. 2,100.00
pasas kg 15000 S/. 8.50 S/. 127,500.00Huevo kg 1950 S/. 4.20 S/. 8,190.00
Levadura kg 900 S/. 5.00 S/. 4,500.00frutas rojas kg 750 S/. 6.00 S/. 4,500.00
frutas verdes kg 750 S/. 6.00 S/. 4,500.00Pirotines unidades 15000 S/. 0.20 S/. 3,000.00
total de materiales directos s/.S/. 196,848.00
Proyección de los Costos Anuales de Materiales Directos
ITEMS Año 1Costo Anual en Materiales Directos S/. 196,848.00
TONDERCADS 68
Costo de Mano de Obra directa del bien o servicioMano de Obra Directa (MOD) por Mes
Cargos NºSueldo
mensual S/.Otros costos
laborales Gratificaciones SIS CTSCosto sueldo
mensualGerentegeneral
1 S/. 1,200.00 S/. - S/. 100.00 S/. 15.00 S/. - S/. 1,315.00
Gerente deproducción
2 S/. 1,000.00 S/. - S/. 83.33 S/. 15.00 S/. - S/. 1,098.33
Gerente de finanzas
3 S/. 850.00 S/. - S/. 70.83 S/. 15.00 S/. - S/. 935.83
Gerente deventas
4 S/. 850.00 S/. - S/. 70.83 S/. 15.00 S/. - S/. 935.83
Gerente de marketing
5 S/. 850.00 S/. - S/. 70.83 S/. 15.00 S/. - S/. 935.83
Gerente delogística
6 S/. 850.00 S/. - S/. 70.83 S/. 15.00 S/. - S/. 935.83
TOTAL MOD S/.
S/. 5,600.00 S/. 466.65 S/. 90.00 S/. 6,156.65
Proyección de los Costos Anuales de Obra Directa o del servicio de producción por año
ITEMS Año 1
Costo Anual MOD en S/.S/. 73,879.80
TONDERCADS 69
Costos Indirectos del bienMano de Obra indirecta (MOI)
NºSueldo
mensual S/.Otros costos
laborales Gratificaciones SIS CTSCosto sueldo
mensualtercerización 07 800 ninguno 0 0 0 500TOTAL MOI
S/.500
Otros Costos Indirectos: Mensual y Anual
Items Mensual Soles Anual SolesAgua S/.40.00 S/.480Electricidad S/.100.00 S/.1,200Teléfono e Internet S/.169.00 S/.2,028TOTAL en S/. S/.669.00 S/.3706
TONDERCADS 70
5.6. Plan de control de calidad.
Para el plan de control de calidad, en primer lugar registraremos el código del material, el lote a inspeccionar y el tamaño de la muestra, tomando un modelo estantar de lo que se espera de un paneton, con un peso promedio de 95agr color marron oscuro, una textura suave y esponjosa y un tamaño de 24 cm de alto. En el caso que se encuentre alguna discrepancia con lo antes dicho, realizaremos acciones correctivas como reispeccion del lote, se devolverá al proveedor el insumo o material o en el ultimo caso, se procederá al desecho del mismo. Estedocumento será firmado por el gerente de producción y el gerente General.
ESTRUCTURA DE COSTOS Y GASTOSRUBROS 1 2 3
Producto terminado tercerizado 2458.40 2458.40 2458.40Honorarios 500.00 500.00 500.00Servicios 2000.00 2000.00 2000.00TOTAL MERCADERIA MAS GASTOS 4958.40 4958.40 4958.40Depreciación y Amortización 4959.48 1010.00 1010.00TOTAL COSTOS MÁS GASTOS 9917.88 5968.40 5968.40
ConceptoMonto con
IGV(S/.) IGV(S/.) Monto(S/.)
Alquiler 600.00 0.00 600.00.Luz y agua 140.00 25. 02 114.98Teléfono e internet 88.00 15.84 72.16Útiles de Oficina 50.00 9.00 41.00Mantenimiento y Limpieza 140.00 25.02 114.98Sueldos trabajadores x horas 4.000 4.00 4.000T. Gastos Adm. y Ope. 4,943.12Total Costos Fijos para UN MES 9983.12
7. Aspectos Económicos, Financieros y de control del negocio elegido.
7.1. Estimado de los gastos de inversión y fuentes de financiación.
TONDERCADS 79
7.2. Estructura, costos de inversión y fuentes de financiación.
PROYECTO DE INVERSIÓNinvesiones fijas tangibles Importe
muebles y enseres S/.3,000.00computadores e impresoras S/. 2,640.00maquinariasotros activos S/. 500.00
SUBTOTAL S/. 6140.00inversiones fijas intangibles
estudio de pre-inversión 2936.80constitución legal 1012.62
SUBTOTAL S/. 3949.42Total de inversiones a largo plazo capital de trabajo 10089.42producto terminado Tercerizado 10089.42sueldo personal administ. 0.00servicios 0.00
TOTAL CAP. TRABAJO 10089.42TOTAL INVERSIONES 20178.84
7.2.1.Monto de inversión y fuentes de financiación: Detallado.
El monto estimado es de s/. 20178.84, y debido a que es un monto relativamente pequeño,
este será financiado únicamente por capital propio de los miembros de la empresa, el cual
seria un monto de S/. 3363.00 por cada uno de los 6 miembros de la empresa. En el
momento que pasemos del Nuevo RUS a ser una empresa constituida como S.A.C.,
obtaremos por trabajar con capital financiado por los bancos.
TONDERCADS 80
7.2.1.1. Estimado de los activos fijos, maquinaria y equipos.
CÁLCULO DE LA DEPRECIACIÓNDEPRECIACIÓN
muebles y enseres 3,000.00 10% 300.00computadores e impresoras 2,640.00 25% 660.00maquinaria 0.00 10% 0.00otros activos 500.00 10% 50.00
TOTAL 6,140.00 1,010.00
DEPRECIACION MENSUAL
84.17
7.2.1.2. Estimado de los gastos pre-operativos.
GASTOS DE PRE-INVERSION
Licencia de funcionamiento 250Carné sanitario 150Estatutos
Gastos de constitución y compra de libros y registros de operaciones formales. 100
Planos de y bocetos o diseños necesarios para adecuar la oficina.100
Registro sanitario 365Licencias
Capacitación inicial del personal 500
Sondeo de mercado y focus group inicial 300Desarrollo de producto y elaboración de muestras 771.8Desarrollo de etiquetas y marca 400TOTAL 2936.8
TONDERCADS 81
7.2.1.3. Estimado del capital de trabajo.
Miembro InversionJuan Carlos Cardenas Melgar S/. 3,363.00Milagros Chiok Chan S/. 3,363.00Paoa Sulca Miranda S/. 3,363.00Josafat Santa Maria S/. 3,363.00Nayna Servigon Rebaza S/. 3,363.00Giacomo Gonzales S/. 3,363.00
TOTAL S/. 20,178.00
TONDERCADS 82
7.2.2.Determinación de los: Costos de fabricación, MCU, punto de equilibrio y precio de venta.
Punto de Equilibrio
PUNTO DE EQUILIBRIO
PV S/. 18.00CV S/. 6.95
S/. 11.05costos fijos 10089.42
PE =CF
PV - CV
0.8 bolsa x unidad
PE =10089.42 2.84 pre mezcla
11.05 3.31 demas insumoscostos variables
PE = 913.0696833 unidades. 6.95
P.E. Soles = CF% de Margen de contrib.
PE. Soles = S/. 10,089.420.61388889
P.E. Soles = 16435.2543 en soles.
TONDERCADS 83
MCU
% del margen de contribución:V.V.Unitario S/. 18.00 100%C.V.Unitario S/. 6.95 39%M. Contribucion S/. 11.05 61% 0.613888889
DETERMINACIÓN DE LA GANANCIA PRE-VENTADeterminacion del resultadovalor de venta S/. 18.00 1000 S/. 18,000.00costos variables S/. 6.95 1000 S/. 6,950.00Margen de contribucion S/. 11,050.00Costos Fijos S/. 10,089.42Ganancia o Pérdida S/. 960.58
COMPROBACIÓN DEL CÁLCULO REALIZADOunidades val. Monetario
ventas 913.069683 S/. 18.00 S/. 16,435.25costo variable 913.069683 S/. 6.95 S/. 6,345.83margen de contr. S/. 10,089.42costos fijos S/. 10,089.42Ganancia o Perdida S/. -
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7.3. Flujo de Caja para el primer año.
PRESUPUESTOS OPERATIVOS QUE MIDEN LA RENTABILIDAD
1. PRESUPUESTO DE VENTAS DE MERCADERÍASFebre Marz Agost Septie Octub Novie Dicie
18% Enero ro o Abril Mayo Junio Julio o mbre re mbre mbre TOTAL
UnidadesPrecio de venta
ingreso
1000 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1000 1000 1000 1500 3000 1500018,00 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00 18,0018.00 18.00 18.00 18.000,0 18.00 27000 18000 18000, 18000 27000, 54000 27000
0,00 0,00 0,00 0 18.000,00 0,00 ,00 ,00 00 ,00 00 ,00 0,00
2. PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MERCADERÍASFebre Marz Agost Septie Octub Novie Dicie
18% Enero ro o Abril Mayo Junio Julio o mbre re mbre mbre TOTAL
UnidadesCosto unitario
Precio de compra
1000 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1000 1000 1000 1500 3000 150007,36 7,36 7,36 7,36 7,36 7,36 7,36 7,36 7,36 7,36 7,36 7,36
7.360, 7.360 7.360, 7.360, 11040 7360, 7360,0 7360, 11040, 22080 1104000 ,00 00 7.360,00 7.360,00 00 ,00 00 0 00 00 ,00 0,00
3. PRESUPUESTO DE GASTOS DE BIENES Y SERVICIOS
18% EneroFebre
roMarz
o Abril Mayo Junio JulioAgost
oSeptie mbre
Octub re
Novie mbre
Dicie mbre TOTAL
Luz100,0
0100,0
0100,0
0 100,00 100,00100,0
0100,0
0100,0
0 100,00100,0
0 100,00100,0
01200,
00Agua 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 720,0
TONDERCADS 85
0
Telefono 88,00 88,00 88,00 88,00 88,00 88,00 88,00 88,00 88,00 88,00 88,00 88,001056,
00
Materiales de Oficina 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00600,0
0Otros bienes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Valor de Compra298,0
0298,0
0298,0
0 298,00 298,00298,0
0298,0
0298,0
0 298,00298,0
0 298,00298,0
03576,
00
IGV 53,64 53,64 53,64 53,64 53,64 53,64 53,64 53,64 53,64 53,64 53,64 53,64643,6
8
Precio de compra351,6
4351,6
4351,6
4 351,64 351,64351,6
4351,6
4351,6
4 351,64351,6
4 351,64351,6
44219,
68
4. PRESUPUESTO DE GASTOS DE SUELDOS DEL PERSONAL - APORTES DEL EMPLEADOR
CONCEPTO EneroFebre
roMarz
o Abril Mayo Junio JulioAgost
oSeptiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre TOTAL
Sueldo pesonal administrativo
4950,00
4950,00
4950,00 4950,00 4950,00
4950,00
4950,00
4950,00
4950,00
4950,00
4950,00
4950,00
59400,00
TOTAL SUELDOS /mes4950,
004950,
004950,
00 4950,00 4950,004950,
004950,
004950,
004950,0
04950,
004950,0
04950,
0059400
,00
SIS 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00180,0
0CTS mensual 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Gratificacion mensual 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00BonificacionExtraordinaria/mes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL APORTES4965,
004965,
004965,
00 4965,00 4965,004965,
004965,
004965,
004965,0
04965,
004965,0
04965,
0059580
,00
TONDERCADS 86
5. PRESUPUESTO DE DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
Costo %Dep
anualDep
mensual
Muebles y Enseres3.000,
00 10%300,0
0 25,00computadores eimpresoras
2.640,00 25%
660,00 55,00
otros activos1.500,
00 10%150,0
0 12,50TOTAL DEPRESIACION 92,50
6. ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTO EneroFebre
roMarz
o Abril Mayo Junio JulioAgost
oSeptiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre TOTAL
VENTAS18000,00
18000,00
18000,00 18000,00 18000,00
18000,00
27000,00
18000,00
18000,00
18000,00
27000,00
54000,00
270000,00
COSTO DE VENTAS7360,
007360,
007360,
00 7360,00 7360,007360,
0011040
,007360,
007360,0
07360,
0011040,
0022080
,0011040
0,00GANANCIA BRUTA ENVENTAS
25360,00
25360,00
25360,00 25360,00 25360,00
25360,00
38040,00
25360,00
25360,00
25360,00
38040,00
76080,00
380400,00
GASTOSADMINISTRATIVOS Y DE VENTASSueldo de lostrabajadores
4750,00
4750,00
4750,00 4750,00 4750,00
4750,00
4750,00
4750,00
4750,00
4750,00
4750,00
4750,00
57000,00
SIS 50% 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00180,0
0CTS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Gratificacion 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Bonificacion 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TONDERCADS 87
ExtraordinariaGastos de Bienes yServicios
298,00
298,00
298,00 298,00 298,00
298,00
298,00
298,00 298,00
298,00 298,00
298,00
3576,00
Depreciacion 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00300,0
0
TOTAL GASTOS5088,
005088,
005088,
00 5088,00 5088,005088,
005088,
005088,
005088,0
05088,
005088,0
05088,
0061056
,00
GANANCIA OPERATIVA20272,00
20272,00
20272,00 20272,00 20272,00
20272,00
32952,00
20272,00
20272,00
20272,00
32952,00
70992,00
319344,000,00
GANANCIA ACUMULADANETA
20272,00
40544,00
60816,00 81088,00
101360,00
121632,00
154584,00
174856,00
195128,00
215400,00
248352,00
319344,00
319344,00
C. PRESUPUESTO DE PAGO DE SUELDOS Y DESCUENTOS AL TRABAJADOR
CONCEPTO EneroFebre
roMarz
o Abril Mayo Junio JulioAgost
oSeptiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre TOTAL
Administrativo4950,
004950,
004950,
00 4950,00 4950,004950,
004950,
004950,
004950,0
04950,
004950,0
04950,
0059400
,00Venta 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL SUELDOS4950,
004950,
004950,
00 4950,00 4950,004950,
004950,
004950,
004950,0
04950,
004950,0
04950,
0059400
,00DESCUENTOS ALTRABAJADOR
P. Administrativos ONP643,5
0643,5
0643,5
0 643,50 643,50643,5
0643,5
0643,5
0 643,50643,5
0 643,50643,5
07722,
00
TOTAL DESCUENTOS643,5
0643,5
0643,5
0 643,50 643,50643,5
0643,5
0643,5
0 643,50643,5
0 643,50643,5
07722,
00
NETO A PAGAR4306,
504306,
504306,
50 4306,50 4306,504306,
504306,
504306,
504306,5
04306,
504306,5
04306,
5051678
,00
TONDERCADS 88
D. PRESUPUESTO DE COBRANZAS
EneroFebre
roMarz
o Abril Mayo Junio JulioAgost
oSeptie mbre
Octub re
Novie mbre
Dicie mbre TOTAL
TOTAL18000,00
18000,00
18000,00 18000,00 18000,00
18000,00
27000,00
18000,00
18000,00
18000,00
27000,00
54000,00
270000,00
Contado9000,
009000,
009000,
00 9000,00 9000,009000,
0013500
,009000,
009000,0
09000,
0013500,
0027000
,0013500
0,00
Credito9000,
009000,
00 9000,00 9000,009000,
009000,
0013500
,009000,0
09000,
009000,0
013500
,0010800
0,00
TOTAL9000,
0018000,00
18000,00 18000,00 18000,00
18000,00
22500,00
22500,00
18000,00
18000,00
22500,00
40500,00
243000,00
E. PRESUPUESTO DE PAGOS DE COMPRAS DE MERCADERIAS
EneroFebre
roMarz
o Abril Mayo Junio JulioAgost
oSeptiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre TOTAL
TOTAL7360,
007360,
007360,
00 7360,00 7360,007360,
0011040
,007360,
007360,0
07360,
0011040,
0022080
,0011040
0,00
Contado3680,
003680,
003680,
00 3680,00 3680,003680,
005520,
003680,
003680,0
03680,
005520,0
011040
,0055200
,00
Credito3680,
003680,
00 3680,00 3680,003680,
003680,
005520,
003680,0
03680,
003680,0
05520,
0044160
,00
TOTAL3680,
007360,
007360,
00 7360,00 7360,007360,
009200,
009200,
007360,0
07360,
009200,0
016560
,0099360
,00
F. PRESUPUESTO DE CAJA
CONCEPTO EneroFebre
roMarz
o Abril Mayo Junio JulioAgost
oSeptiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre TOTAL
INGRESOS O COBROSCobranzas 9000, 1800 18000 18000,00 18000,00 18000 22500 22500 18000, 18000 22500, 40500 24300
TONDERCADS 89
7.3.2.Proyección de ventas para el primer año.
Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mas 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
Panetón con kiwicha 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1000 1000 1000 1500 3000 15000
Precio de Venta 18000 18000 18000 18000 18000 18000 27000 18000 18000 18000 27000 54000 221400
TONDERCADS 93
7.4. Proyectado del Estado de Ganancias y Pérdidas para el primer año.
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio AgostoSeptiemb
re OctubreNoviemb
reDiciemb
re TOTAL
VENTAS18000.0
018000.0
018000.0
018000.0
018000.0
018000.0
027000.0
018000.0
0 18000.0018000.0
027000.0
054000.0
0270000.0
0
COSTO DE VENTAS
-11500.0
0
-11500.0
0
-11500.0
0
-11500.0
0
-11500.0
0
-11500.0
0
-17250.0
0
-11500.0
0-
11500.00
-11500.0
0
-17250.0
0
-34500.0
0
-172500.0
0
GANANCIA BRUTA EN VENTAS 6500.00 6500.00 6500.00 6500.00 6500.00 6500.00 9750.00 6500.00 6500.00 6500.00 9750.0019500.0
0 97500.00GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DEVENTASSueldo de los trabajadores 4840.00 4840.00 4840.00 4840.00 4840.00 4840.00 4840.00 4840.00 4840.00 4840.00 4840.00 4840.00 58080.00SIS 50% 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 1080.00CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gratificacion 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Bonificacion Extraordinaria 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Gastos de Bienes y Servicios 298.00 298.00 298.00 298.00 298.00 298.00 298.00 298.00 298.00 298.00 298.00 298.00 3576.00Depreciacion 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 300.00TOTAL GASTOS 5253.00 5253.00 5253.00 5253.00 5253.00 5253.00 5253.00 5253.00 5253.00 5253.00 5253.00 5253.00 63036.00
GANANCIA OPERATIVA 1247.00 1247.00 1247.00 1247.00 1247.00 1247.00 4497.00 1247.00 1247.00 1247.00 4497.0014247.0
0 34464.00Impuesto a la Renta 0.00
GANANCIA ACUMULADA NETA 1247.00 2494.00 3741.00 4988.00 6235.00 7482.0011979.0
013226.0
0 14473.0015720.0
020217.0
034464.0
0 34464.00
TONDERCADS 94
7.5. Proyectado de la rentabilidad en inversión y ventas para el primer año.
Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mas 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
Panetón con kiwicha 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1000 1000 1000 1500 3000 15000
Precio de Venta 18000 18000 18000 18000 18000 18000 27000 18000 18000 18000 27000 54000 221400
TONDERCADS 95
7.7. Indicadores de gestión.
I n d i c a d o r e s de P r o d u cc i ó n
Para saber el indicador de producción, lo haremos en referencia alestudio de mercado que se realizo con la elaboracion de 400 panetones para la FERIADEX
mermas en % por insumos=desperdicios obtenidos por insumostotal de insumos utilizados
mermas en % por insumo= 5kg en masa de insumos se desperdicio400kg de masa se utilizo en insumos en tota
mermas en % por insumo= 0,01250%
Productos Defectuosos=total de productos con defectostotal de productos elaborados
Productos Defectuosos= 10400
Productos Defectuosos= 0,025%
TONDERCADS 97
I nd i c a do r e s d e A d m i n i st r a c i ó n
Tiempo para Producción=
horas dedicadas a la produccióntotal de horas dedicadas al taller PP2
Tiempo de Producción= 21,38 horas (según flujograma de producción)18 horas según horas de taller PP2
Tiempo de producción= 1,18777778
Ventas por integrante=Ventas NetasNúmero de integrantes
Ventas por integrante= 4006
Ventas por integrantes= 66,6666667
Identificación con la empresa por socio=
horas dedicadas al taller PP2 por socioTotal de horas dedicadas al taller PP2
identificación con la empresa por 150,833333333
Milagros Chiok 18
identificación con la empresa por 140,777777778
Juan Carlos Cardenas 18
identificación con la empresa por 181
Paola Sulca Miranda 18
identificación con la empresa por 80,444444444
Josafat Santa Maria 18
identificación con la empresa por 140,777777778
Giacomo Gonzales 18
identificación con la empresa por 120,666666667
Nayna Servigón 18
Logro de meta en ventas=
ventas realizada por empresatotal meta de ventas por empresa
Logro de meta en 4001
400
TONDERCADS 98
I n d i c a d o r e s de F i n a nza
Margen de contribución del producto ontribución al costo fijo por producto costo fijo total
contribucion al costo fijo del producto 11,0510089,42 0,00109521
Rentabilidad en ventas=utilidad neta del periodoVentas netas del periodo
Rentabilidad en ventas= 319344,0015000
21,2896
Rentabilidad de inversiónUtilidad neta del periodoInversión realizada
Rentabilidad de inversión319344,00
610565,230345912
TONDERCADS 99
I nd i c a do r e s d e M a r k e t i n g
Indice de comercialidad de un productoX=
ventas del producto Xventas netas totales del año
Indice de comercialidad de un productoX=
4000,026666667
15000
Rentabilidad delproducto=
Margen de contribución del productoValor de venta del producto
Rentabilidad del producto=11,05
0,61388888918
Rentabilidad pro productoMargen de contribución del productoTotal de ventas netas
TONDERCADS 100