1/112
LETNO POROČILO DRUŽBE ACTUAL I.T. d.d. ZA POSLOVNO LETO 2010
Koper, 31.03.2011
2/112
KAZALO
0.1 Pomembnejši poudarki v poslovanju Skupine Actual v letu 2010.......................................... 4
0.2 Pomembnejši dogodki v letu 2010 .................................................................................... 4
1. POMEMBNEJŠI PODATKI O DRUŽBI ACTUAL I.T. d.d. .......................................................... 6
2. PREDSTAVITEV DRUŽBE ................................................................................................... 7
2.1 Uresničevanje razvojne strategije v letu 2010 za podskupino / družbo ................................. 7
3. LASTNIŠKA STRUKTURA, DELNICE IN DIVIDENDE .............................................................. 9
3.1 Lastniška struktura .......................................................................................................... 9
3.2 Delnice in dividende ........................................................................................................ 9
3.3 Dividendna politika .......................................................................................................... 9
3.4 Sprememba kontrole v družbi........................................................................................... 9
3.5 Delniška shema za zaposlene ........................................................................................... 9
3.6 Člani poslovodstva in nadzornega organa, ki imajo v lasti delnice družbe ............................. 9
4. POROČILO O VODENJU IN UPRAVLJANJU/CORPORATE GOVERNANCE .................................. 9
4.1 Sistem upravljanja .......................................................................................................... 9
4.2 Vodenje in upravljanje povezanih družb ............................................................................ 9
5. ANALIZA POSLOVANJA DRUŽBE ACTUAL I.T. d.d. ............................................................. 10
5.1.1 Predstavitev dejavnosti ............................................................................................... 10
5.1.2 Gospodarsko okolje v letu 2010 ................................................................................... 10
5.1.3 Tržni položaj .............................................................................................................. 10
5.2 Pregled poslovanja v letu 2010 ....................................................................................... 11
5.2.1 Poslovanje družbe Actual I.T. d.d. ............................................................................... 11
5.3 Načrti za leto 2011 ........................................................................................................ 14
5.4 Upravljanje tveganj ....................................................................................................... 15
6. RAZISKAVE IN RAZVOJ IZDELKOV, STORITEV IN PROCESOV ............................................. 16
6.1 Razvoj in upravljanje blagovnih znamk ............................................................................ 16
7. KORPORATIVNO KOMUNICIRANJE ................................................................................... 16
8. UPRAVLJANJE KADROV ................................................................................................... 17
8.1 Gibanje števila zaposlenih od leta 2009 do 2010 .............................................................. 17
8.2 Starostna struktura, prehajanje zaposlenih in bolniška odsotnost ...................................... 17
8.3 Izobrazbena struktura ................................................................................................... 17
8.4 Štipendiranje in druge oblike tovrstnega sodelovanja ....................................................... 18
8.5 Organizacijska klima in meritve zadovoljstva zaposlenih ................................................... 18
8.6 Varnost pri delu in skrb za zdravje .................................................................................. 18
8.7 Razvoj kadrov ............................................................................................................... 18
9. DOBAVITELJI ................................................................................................................. 19
3/112
9.1 Strategija odnosa do dobaviteljev ................................................................................... 19
9.2 Izbira dobaviteljev ......................................................................................................... 19
9.3 Partnerski odnosi z dobavitelji ........................................................................................ 19
10. KUPCI ......................................................................................................................... 19
10.1 Standardi kakovosti ..................................................................................................... 19
10.2 Zadovoljstvo kupcev .................................................................................................... 19
10.3 Reklamacije ................................................................................................................ 20
11. VAROVANJE OKOLJA ..................................................................................................... 20
11.1 Ravnanje z odpadki ..................................................................................................... 20
12. SPONZORSTVA IN DONACIJE ......................................................................................... 20
12.1 Politika sponzorstev in donacij ...................................................................................... 20
12.2 Struktura sponzorstev in donacij ................................................................................... 20
13. RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE ACTUAL I.T. d.d. .......................................................... 22
13.1 IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA .................................................................................... 22
13.2 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA .......................................................................................... 23
13.3 IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA ............................................................................ 23
13.4 IZKAZ DENARNIH TOKOV ............................................................................................ 24
13.5 IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA .................................................................. 26
13.6 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM .................................................................... 28
13.7 RAZKRITJA POSTAVK V RAČUNOVODSKIH IZKAZIH ....................................................... 39
13.8 DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA ...................................................................... 60
13.9 IZJAVA POSLOVODSTVA .............................................................................................. 61
13.10 MNENJE POOBLAŠČENEGA REVIZORJA ZA DRUŽBO ACTUAL I.T. d.d. ............................ 62
13.11 SEZNAM RAZKRITIJ ZA RAČUNOVODSKE IZKAZE DRUŽBE ACTUAL I.T. d.d. .................. 63
14. RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE ACTUAL ..................................................................... 65
14.1 KONSOLIDIRANI IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA ........................................................... 66
14.2 KONSOLIDIRANI IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ................................................................. 67
14.3 KONSOLIDIRANI IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA ................................................... 67
14.4 KONSOLIDIRANI IZKAZ DENARNIH TOKOV ................................................................... 68
14.5 KONSOLIDIRANI IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA ......................................... 70
14.6 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ........................................ 71
14.7 RAZKRITJA POSTAVK V KONSOLIDIRANIH RAČUNOVODSKIH IZKAZIH ........................... 88
14.8 DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA .................................................................... 109
14.9 IZJAVA POSLOVODSTVA ............................................................................................ 110
14.10 MNENJE POOBLAŠČENEGA REVIZORJA ZA SKUPINO ACTUAL ..................................... 111
14.11 SEZNAM RAZKRITIJ ZA RAČUNOVODSKE IZKAZE SKUPINE ACTUAL ............................ 112
4/112
UVODNI DEL 0.1 Pomembnejši poudarki v poslovanju Skupine Actual v letu 2010
SKUPINA ACTUAL (zneski v €) REALIZACIJA OD 1.1. DO 31.12.2010
REALIZACIJA OD 1.1. DO 31.12.2009
PLAN OD 1.1. DO 31.12.2010
REALIZACIJA OD 1.1. DO 31.12.2008
INDEKS INDEKS
REAL. 2010/ REAL. 2010/
REAL. 2009 PLAN 2010
Prihodki od prodaje 15.113.381 13.976.486 15.937.697 31.824.256 108 94
Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) 1.075.881 -1.620.253 755.546 2.348.906 - 142 Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA) 2.636.384 705.851 2.398.081 5.200.387 374 110
Čisti poslovni izid iz rednega poslovanja -1.038.224 -2.215.085 195.973 1.457.105
Čisti poslovni izid iz ustavljenega poslovanja* -12.011.019 -1.189.736 350.375 -
Čisti poslovni izid -13.049.243 -3.404.821 546.347 1.457.105 383 -
Neto poslovna sredstva 7.196.154 21.508.691 22.849.373 26.388.070 33 31
Kapital -466.682 11.834.811 14.774.242 15.236.567 - -
Finančni dolg 7.356.510 9.327.171 7.676.290 10.936.716 79 96
Neto dolg 6.628.860 8.776.496 6.479.184 9.789.792 76 102 *Točka 14.6.3 poročila.
0.2 Pomembnejši dogodki v letu 2010
MESEC GLAVNI POSLOVNI DOGODKI
JANUAR - MAREC
V Actualu I.T. d.d. prehod na novo sistemizacijo DM.
Podpisana dva aneksa v okviru dodatnih zahtev na projektu JHL.
Izvedeno izobraževanje za izvajanje letnih razgovorov ter izvedba le-teh.
Izvedena interna anketa zadovoljstva zaposlenih.
Izvedena anketa zadovoljstva strank.
Zaključena revizija poslovanja leta 2009 (ni bilo ugotovljenih neskladnosti).
Izvedena zunanja presoja za standard varovanja informacij ISO 27001.
Podpis novih SLA pogodb s stranko Droga Kolinska.
Prevzem funkcije GID s strani mag. Armana Koritnika.
APRIL-JUNIJ
Prehod v živo na Projektu JHL.
Postavljen prvi BS v Srbiji v sklopu projekta vpeljava MPS v OMV Srbija.
Oddana ponudba za implementacijo SAPa za TPV Johnson Controls.
Predstavili koncept variabilnega nagrajevanja za prodajalce in skrbnike strank.
Sodelovali na IDC konferenci (outsourcing) in SAP Forumu.
Ustanovili strateški svet Actuala I.T. d.d..
5/112
Izvedli skupščino Actuala HR (izplačilo dividend 150 t€) ter Actuala BH (dokapitalizacija v višini 660 t€).
Pričetek postopkov za projekt prenove kontejnerskega terminala v Luki Koper.
Pričetek priprav na razpis za Hellenic Petrolium (podpora BS na področju Srbije).
JULIJ-SEPTEMBER
Priprava kriterijev za plačne razrede znotraj tarifnih razredov in koordinacija s svetom delavcev.
Usklajevanje pogodb z dobaviteljem TideWorks glede zamenjave sistema COSMOS.
Postavili temelje za spremljanje poslovanje po novi kontrolinški strukturi v vseh državah.
Na projektu JHL smo za 4 podjetja uvedli SAP in podpisali primopredajne zapisnike.
V Luki Koper smo posodobili mrežni internet dostop ter povečali nivo storitve z zagotovitvijo redundance.
Na projektu JHL smo pričeli z zadnjo fazo projekta – uvedba SAP v podjetje Snaga d.o.o..
Na projektu KCUS Sarajevo zaključili uvedbo SAP HR.
Se prijavili na razpis za prenovo IS v Univerzitetnem rehabilitacijskem inštitutu RS – Soča in prišli v drugi krog pogajanj.
OKTOBER-
DECEMBER
Opravili zunanjo presojo po obeh ISO certifikatih.
Izpeljali predstavitve v okviru HITS roadshow-ov po Sloveniji.
Pridobili novo stranko Steklarna Rogaška.
Prijava stečaja družbe SIMT d.o.o. s strani direktorja Jankota Novaka.
23.11.2010 dobili sklep sodišča o uvedbi postopka stečaja družbe SIMT d.o.o..
S 13.12.2010 smo uradno končali projekt OMV Srbija.
Pričeli smo s projektom nadgradnje SAP za skupino Istrabenz.
Pričeli s projektom Luka Ploče.
Pričeli s projektom Fiskalizacije u BiH.
6/112
POSLOVNO POROČILO
1. POMEMBNEJŠI PODATKI O DRUŽBI ACTUAL I.T. d.d.
FIRMA: ACTUAL I.T., INFORMACIJSKE TEHNOLOGIJE, D.D.
KRAJŠE IME FIRME: ACTUAL I.T. D.D.
SEDEŽ: Ferrarska ulica 14, 6000 KOPER
TELEFON: + 386 5 66 22 700
TELEFAKS: + 386 5 66 22 799
ELEKTRONSKI NASLOV: [email protected]
SPLETNA STRAN: www.actual.si
GLAVNA DEJAVNOST: 62.020 SVETOVANJE O RAČUN. NAPR. IN PROGRAMIH (po SKD 2008)
VELIKOST DRUŽBE: Veliko podjetje (po IPIS)
UPRAVA oz. UPRAVNI ODBOR: mag.Rudi Grbec (Predsednik UO), Aldo Gabrijel, Boštjan Primec,
Fausto Babič, Arman Koritnik (GID)
ŠTEVILO DRUŽB V PODSKUPINI: 3 odvisne družbe
ŠTEVILO ZAPOSLENIH V DRUŽBI OZ. PODSKUPINI: 109 oz. 128 na nivoju Skupine
MATIČNA ŠTEVILKA: 5858534
ID ZA DDV: SI37063375
ŠTEVILKA VPISA V SODNI REGISTER: 1/04798/00
DATUM VPISA V SODNI REGISTER: 08.09.1994
OSNOVNI KAPITAL DRUŽBE: 2.496.815 €
ŠTEVILO DELNIC: 1.000.000 navadnih in 111.111 prednostnih
KOTACIJA DELNIC: -
7/112
2. PREDSTAVITEV DRUŽBE
Družba Actual I.T. je članica Skupine Istrabenz, ki se ukvarja s celovitimi storitvami informacijske tehnologije. Strankam zagotavljamo široko paleto rešitev za podporo poslovnim procesom v povezavi z različnimi IT rešitvami. Naš cilj je stranki ponuditi rešitev, ki zadovoljuje njene potrebe ter ji prinaša dodano vrednost v sklopu njenih poslovnih procesov. To najoptimalneje dosegamo z zunanjim izvajanjem informacijskih storitev imenovanim tudi »outsourcing« bodisi s celovitim pristopom, bodisi s pokrivanjem specifičnih področij IT. V letu 2010 smo storitve še bolj prilagodili potrebam na trgu in se približali strankam s sklopom bolj fleksibilnih storitev v okviru rešitev HITS (»Hosted IT Services«).
Med našimi strateškimi parterji še naprej ostajajo podjetja iz Skupine Istrabenz, Skupine Luka Koper in Skupine OMV. Kot sistemski integratorji, ponudniki posamičnih rešitev ali svetovalci pa smo dejavni v mnogih uspešnih slovenskih družbah. Pokrivamo cel spekter panog od maloprodaje na naftnem področju, proizvodnje, logistike, turizma, javnih zavodov do skupine srednjih in majhnih podjetij. Delujemo na trgih Hrvaške, Bosne in Hercegovine ter v iztekajočem se letu tudi intenzivneje na področju Srbije.
Na dan 31.12.2010 Skupino Actual sestavljajo 4 odvisne družbe in sicer Actual I.T. d.o.o., Hrvaška, Actual BH d.o.o., Bosna in Hercegovina, Actual I.T. d.o.o., Srbija. Odvisna družba SIMT d.o.o. je s 23.11.2010 v postopku stečaja.
2.1 Uresničevanje razvojne strategije v letu 2010 za podskupino / družbo
Poslanstvo Izzive spreminjamo v rešitve. Actual I.T. je evroregijski IT rešitveni center. S strokovnim in učinkovitim delom ter prijaznostjo presegamo pričakovanja naših strank, pri tem pa izzive spreminjamo v rešitve.
Vizija Postali bomo vrhunski regijski IT rešitveni center, ki trži informacijske rešitve in spletne storitve, prilagojene kupcu, na trgih EU in JV Evrope.
Vrednote družbe Odličnost: za Actual je samo poslovna odličnost dovolj dobra. To zahteva učinkovitost, kakovost, strokovnost, osredotočenost na dogovorjene cilje in preseganje pričakovanj s strani vseh sodelavcev podjetja.
Proaktivnost: samoiniciativnost v okviru pristojnosti, odzivnost na izzive v okolju in pobude za izboljšave so merila naše uspešnosti.
Pripadnost: pripadnost skupnim ciljem podjetja. To zahteva usklajenost našega delovanja in odprtega soočenja mnenj.
Spoštovanje: spoštovanje različnosti in sprejetih dogovorov. To zahteva našo vztrajnost za doseganje dogovorjenih ciljev.
8/112
Odgovornost: Izpolnjujemo dane obljube. To pomeni odločnost pri izpolnjevanju dogovorjenega. Slogan: Priti skupaj je začetek, delati skupaj je napredek, ostati skupaj je uspeh.
Strateški cilji Actual je v letu 2006 sprejel strateški poslovni načrt, v katerem si je zastavil cilj v petih letih (od 2007 do 2011) petkrat povečati prihodke in se uveljaviti kot vodilni regijski rešitveni center. V ta namen si je Actual začrtal niz razvojnih aktivnosti, ki bi omogočile doseganje ambicioznih ciljev.
Upoštevaje drastično spremenjeno ekonomsko in gospodarsko situacijo zadnjih 2 let je bilo pričakovano, da osnovnih finančnih ciljev iz strateškega načrta ne bo možno doseči v takšnem obsegu. Znatno je negativno vplivala odločitev, da se za odvisno družbo SIMT prične postopek stečaja, saj se je v letu 2010 področje sistemske integracije praktično razpolovilo. Ne glede na omenjena dejstva pa smo skladno s strateškim načrtom Skupino Actual konsolidirali, nadaljevali z večanjem prepoznavnosti ter pozicioniranjem rešitev in povečali aktivnosti izven okvirov slovenskega trga v adriatik regiji. Stabilnost poslovanja ter razpršitev poslovnih tveganj ostaja eno od vodil tudi v prihodnje.
Kljub zaostrenim razmeram je družba Actual I.T. d.d. v letu 2010 dosegla enega boljših rezultatov iz poslovanja ter denarni tok, ki je pomenil finančno stabilnost skupine kot celote. Skladno s tem smo redno izpolnili vse finančne obveze do vseh bank in drugih deležnikov.
Prav tako so odvisne družbe poslovale pozitivno in uspešno ter dosegle vse letne cilje. Odvisne družbe so bile tudi finančno sanirane, kar se odraža v tem, da ob koncu leta 2010 nimajo več finančnih dolgov.
Glede na opisano situacijo bomo v letu 2011 pristopili k izdelavi nove strategije in strateškega načrta za naslednje srednjeročno obdobje, ki bo upošteval nove razmere in ekonomske, gospodarske ter druge relevantne poslovne okoliščine.
9/112
3. LASTNIŠKA STRUKTURA, DELNICE IN DIVIDENDE
3.1 Lastniška struktura
Lastniška struktura na dan 31.12.2010 je sledeča:
• 78% ISTRABENZ d.d. in • 22% Publikum d.d.
3.2 Delnice in dividende
Družba ima 1.111.111 kosovnih delnic.
V letu 2010 ni bilo izplačanih dividend.
3.3 Dividendna politika
Dividendna politika ni posebej specificirana.
3.4 Sprememba kontrole v družbi
Ni bilo posebnih sprememb v kontroli družbe.
3.5 Delniška shema za zaposlene
Podjetje nima delniške sheme za zaposlene.
3.6 Člani poslovodstva in nadzornega organa, ki imajo v lasti delnice družbe
Nihče od članov poslovodstva ali upravnega odbora nima v lasti delnic družbe.
4. POROČILO O VODENJU IN UPRAVLJANJU/CORPORATE GOVERNANCE
4.1 Sistem upravljanja
Družba ima enotirni sistem upravljanja.
4.2 Vodenje in upravljanje povezanih družb
Družbo vodi glavni izvršni direktor, ki je odgovoren neposredno Upravnemu odboru družbe. Povezane družbe vodijo direktorji odvisnih družb, ki neposredno odgovarjajo glavnemu izvršnemu direktorju družbe.
10/112
5. ANALIZA POSLOVANJA DRUŽBE ACTUAL I.T. d.d.
5.1.1 Predstavitev dejavnosti
Actual sodi med vodilne ponudnike storitev IT na Slovenskem trgu in v širši regiji. Podjetje je razpoznavno po svoji ponudbi zunanjega izvajanja storitev (»outsourcing«), v zadnjem času pa tudi ponujanja storitev v t.i. računalniškem oblaku (»cloud computing«) s storitvami Actual HITS (»Hosted IT Services«). Podjetje ponuja storitve na rešitvah priznanih proizvajalcev (SAP, Microsoft, IBM, HP) kot tudi storitve, ki so plod lastnega razvoja rešitev, predvsem na področju nafte in logistike. Ob tem izkušnje iz nudenja storitev večjim podjetjem vse pogosteje prenaša v manjša poslovna okolja, kjer lahko ponudi višjo kakovost storitev za primerljivo nižjo ceno, kot če bi jih podjetja izvajala v lastni režiji.
Poleg nudenja storitev na področju infrastrukture (strežniki, delovne postaje) in poslovnih informacijskih rešitev (ERP, poslovna inteligenca, dokumentni sistemi) podjetje razvija lastne informacijske rešitve z visoko dodano vrednostjo kot npr. Actual HITS Business na temelju SAP All-in-one, rešitve Gasoline za naftno dejavnost ali Portline za logistično dejavnost.
5.1.2 Gospodarsko okolje v letu 2010
Tudi v letu 2010 so se nadaljevale zaostrene razmere na trgu, ki so še dodatno vplivale na kupne navade kupcev ter narekovale spreminjanje prodajnih pristopov. Na eni strani se je to odražalo v visoki cenovni elastičnosti ter naravnanosti na stroškovne prihranke, po drugi strani pa večji fokus na konkretno dodano vrednost vseh storitev. Ker je kriza zajela tudi vsa večja slovenska podjetja, je drastično upadla tudi ponudba novih projektov na trgu, kar je posledično zaostrilo konkurenco do skrajnih meja cenovne vzdržnosti.
Actual ima na področju gostovanja IT storitev več kot 10 let izkušenj. Potencial in znanje, ki
ju ima Actual na tem področju, sta za nas velika priložnost saj trendi v IT v Sloveniji in svetu gredo v smeri storitev, ki jih ponuja Actual. Na slovenskem IT trgu srednja in mala podjetja predstavljajo vrednostno 72% oziroma 82% po številu uporabnikov. V Sloveniji je tako 82.000 malih in srednjih podjetij s približno 314.000 uporabniki IT. Svetovni trg IT storitev v oblaku bo po drugi strani rasel hitreje kot ostale panoge.
5.1.3 Tržni položaj
Actual danes deluje na področju Adriatic regije, kjer nameravamo še naprej krepiti našo prisotnost tako prek projektov z obstoječimi strankami kot s storitvami na posameznih segmentih. Načrtujemo tudi nadaljno širitev na zunanje trge, potencialno tudi izven navedene regije. V letu 2010 se je zelo poznala gospodarska recesija, ki je vplivala na padec povpraševanja in izvajanja IT storitev. Actualov ukrep za omejevanje posledic je razpršitev poslovanja na večji krog strank, povečanjem portfelja storitev in rešitev ter usmeritev v regijo na področjih z največjo Actualovo kompetenco in dodano vrednostjo. Možnost rasti vidimo v razvoju in trženju novih storitev HITS ter povečanju obsega storitev pri obstoječih strankah prek uvedbe/prenove novih/obstoječih rešitev. Actual se bo usmeril in izvajal sledeče aktivnosti: • Uvedba novih rešitev HITS Business na osnovi SAP Business All-in-one za srednja in mala
podjetja s področij trgovine, proizvodnje in storitev.
11/112
• Promocija in pridobivanje strank za gostovane storitve HITS na področju infrastrukture (osebni računalniki, strežniki).
• Uvedba gostovanja rešitev SAP v Actualovih data centrih za zmanjšanje stroškov pri strankah (manj stroškov za opremo, licence, implementacijo) in brez začetne investicije.
• Lokalizacija in trženje lastnih vertikalnih rešitev (logistika, nafta) v državah JV Evrope. • Trženje in pridobivanje projektov s področja poslovne inteligence (BI, analitika,
konsolidacija, planiranje,…) in CRM (upravljanje odnosov s strankami). • Razvoj in trženje rešitev za upravljanje z dokumentacijo in poslovnimi procesi
(likvidacija, ISO dokumentacija, pogodbe, dopusti) na temelju Microsoft tehnologij. Za dosego ciljev je Actual vodil aktivno politiko na področju pospeševanja prodaje tako s sodelovanjem na strokovnih dogodkih, kot tudi direktnim pospeševanjem prodaje prek segmentacije kupcev. Storitve iz področja poslovnih informacijskih sistemov (ERP, BI) smo predstavljali na treh strokovnih konferencah z zelo dobrim odzivom in priložnostmi nadaljnje prodaje. Poleg tega je Actual lani izvedel štiri predstavitve svojega portfelja storitev s poudarkom na gostovanih storitvah HITS v štirih večjih mestih v Sloveniji (Ljubljana, Maribor, Celje, Novo mesto). Actual bo nadaljeval s projekti promocije in pospeševanja prodaje tudi letu 2011. V načrtu je sodelovanje na strokovnih konferencah, kot tudi nadaljevanje predstavitev portfelja storitev na dogodkih t.i. »Actual Roadshow«. V načrtu je tudi sodelovanje na mednarodnih strokovnih specializiranih konferencah na področju rešitev za panogi nafte in logistike.
5.2 Pregled poslovanja v letu 2010
5.2.1 Poslovanje družbe Actual I.T. d.d.
Tabela: Kazalniki poslovanja
Actual I.T. d.d. (zneski v €) Leto 2010 Leto 2009 Leto 2008
Indeks Indeks
2010/2009 2010/2008
Prihodki od prodaje 13.155.748 12.918.306 16.131.459 102 82
Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) 687.297 125.687 840.975 547 82
Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA) 2.165.094 2.324.090 3.368.719 93 64
Čisti poslovni izid -14.162.496 -349.157 518.600 - -
Neto poslovna sredstva 8.032.417 20.122.968 22.394.313 40 36
Kapital 386.350 13.798.847 14.148.344 3 3
Finančni dolg 7.339.741 6.003.334 8.063.527 122 91
12/112
Prihodki
V letu 2010 je podjetje ustvarilo 13,15 mio € čistih prihodkov od prodaje, kar je 2% več glede na leto 2009.
V strukturi čistih prihodkov od prodaje odpade 25% na Skupino Luka Koper in špediterje, sledijo s 17% Skupina Droga Kolinska, z 11% področje nafte (Skupina OMV, MOL, Instalacija), s 10% področji turizma in plinov), z 6% ostale družbe v Skupini Istrabenz (energetika idr.), s 4% Skupina Cimos, 25% pa predstavljajo vsi ostali mali in srednji kupci, od katerih je bil v letu 2010 največi Javni Holding Ljubljana. 2% je bilo internega fakturiranja med povezanimi družbami.
Vsebinsko odpade največji del na izvajanje infrastrukturnih produktov (30%) ter SAP zunanjega izvajanja (25%), sledijo lastni produkti s 16% ter produkti zunanjih rešitev s 12%. Preostanek odpade na prodajo blaga (14%) ter neproduktne rešitve (prefakturiranje stroškov, prodaja OS).
Med finančnimi prihodki izkazujemo 150t€ prejetih dividend od odvisne družbe Actual I.T. d.o.o., Hrvaška.
Stroški
V strukturi stroškov poslovanja največji del predstavljajo stroški dela (35%), ki so glede na leto prej nižji za 12%, kar je posledica manjšega števila zaposlenih kot odgovor na nižjo prodajo in potrebno finančno prilagajanje. Stroški materiala in storitev so ostali naravni leta 2009, ko so bili izvedeni koreniti ukrepi stroškovne optimizacije. Tudi amortizacija je bila nižja deloma zaradi manjših investicij od predvidenih, v večji meri pa zato ker je bila zaključena amortizacija večjih projektov izvedenih v preteklih letih.
Ostali stroški ne predstavljajo bistvenih postavk v poslovanju z izjemo nabavne vrednosti prodanega blaga, ki je v strukturi stroškov predstavljala 13%.
Večja postavka so še finančni odhodki za obresti (220 tisoč€), ki so večinoma vezani na dolgoročne in revolving kredite.
Na končni poslovni izid družbe je drastično vplival 100% odpis naložbe v odvisno družbo SIMT d.o.o. ter prevzem obstoječih poroštev s strani matične družbe zaradi pričetka postopka stečaja.
Na postavki davka od dobička izkazujemo pozitivno vrednost saj smo, na podlagi dolgoročne davčne olajšave izhajajoče iz omenjenega odpisa naložbe, oblikovali terjatve iz naslova DDPO.
Denarni tok
Družba je v letu 2010 ustvarila 2,2 mio € denarnega toka. Skupaj z intenziviranjem aktivnosti na področju izterjave je to zadoščalo za ohranjanje optimalnega nivoja obratnega kapitala, rednega poravnavanja obveznosti do dobaviteljev ter za redno poplačilo vseh finančnih obveznosti glavnic in obresti iz naslova dolgoročnih in kratkoročnih kreditov.
Družba je v letu 2010 vrnila za 1,2 mio € glavnic iz naslova dolgoročnih kreditov.
13/112
Aktiva
Dolgoročna (stalna) sredstva
Znižanje dolgoročnih sredstev v primerjavi z letom 2009 je posledica že omenjenega odpisa naložbe v odvisno družbo SIMT d.o.o. ter znižanja neopredmetenih sredstev iz naslova zaključka amortizacije projektov iz preteklih let. Prav tako so bile investicije usmerjene v največji meri v zagotavljanje nivoja storitev pri naših strankah ter v manjši meri v širjenje osnovne IT infrastrukture podjetja.
Med dolgoročnimi terjatvami in posojili izkazujemo le terjatve do Abanke iz naslova danega depozita kot poroštvo za izdajo garancije za enega izmed projektov v teku.
Postavka odloženih davkov se je zvišala v skladu z oblikovanimi terjatvami iz naslova DDPO na podlagi bodočih učinkov davčno priznanega odpisa naložbe v odvisno družbo SIMT d.o.o..
Kratkoročna (gibljiva) sredstva
Zaloge se izkazujejo na minimalnem nivoju potrebnem za zagotavljanje nivoja storitev pri strankah.
Nivo terjatev sledi gibanju prodaje in je torej primerjalno na nivoju leta 2009. Pomembno pa je izpostaviti, da so se dnevi vezave terjatev znižali za 3 dni kljub povečanemu obsegu poslovanja, kar se je pozitivno odražalo na likvidnosti podjetja.
Pasiva
Kapital
Na postavkah kapitala smo v letu 2010 izvedli znižanje osnovnega kapitala na račun zadržanih izgub v višini -10,6 mio €, ki so bile posledica odpisa omenjene naložbe. Hkrati pa je bila izvedena tudi dokapitalizacijo s stvarnim vložkom v višini 750 t€ (del v osnovni kapital, del pa v kapitalske rezerve).
V začetku leta 2011 načrtujemo vstop novega strateškega lastnika z dokapitalizacijo v višini 1,65 mio €, kar bo zaokrožilo pričet finančni načrt stabilizacije podjetja.
Finančne in poslovne obveznosti
Dolgoročne finančne obveznosti so se zvišale na račun dobljenega dolgoročnega kredita v višini 1,65 mio €, kar pa se bo konvertiralo v kapital skladno s pričetimi postopki dokapitalizacije v letu 2011.
Skupaj je dolgoročnih finančnih obveznosti za 3,3 mio € od tega jih 1,1 mio € zapade v letu 2011 in se izkazujejo med kratkoročnimi obveznostmi.
Preostali del kratkoročnih finančnih obveznosti se nanaša na revolving kredite (1,4 mio €) ter kratkoročni kredit v višini 0,9 mio €, ki bo v prvem kvartalu leta 2011 refinanciran na obdobje 3 let.
Dejansko kratkoročno zadolžitev zadržujemo v zastavljenih okvirih. Ocenjujemo, da je to glede na dane okoliščine ter likvidnost na trgu dober rezultat. Upoštevati je potrebno tudi, da se podjetje še vedno sooča s cenovnimi pritiski tako na strani dobaviteljev kot strank.
14/112
• Kazalniki
EBIT je v letu 2010 glede na predhodno leto narasel na 700 tisoč €, za kar gre iskati razloge predvsem v višjih prihodkih, nižjih stroških dela (zaključena faza prestrukturiranja) ter nižji amortizaciji. Glede na plan smo največje prihranke dosegli na nivoju stroškov storitev.
Kljub različni strukturi stroškov smo uspeli zadržati kazalnik na primerljivi ravni iz leta 2009 in sicer v višini 2,2 mio €.
Dodana vrednost v letu 2010 je znašala 6,6 mio € kar pomeni, da smo v celoti dosegli zastavljen cilj ter presegli kazalec dodane vrednosti na zaposlenega.
5.3 Načrti za leto 2011
Na nivoju Skupine Actual predvidevamo, da bomo v letu 2011 dosegli konsolidirano 13 mio € prihodkov od prodaje, kar bo primerjalno nižje kot v letu 2010 zaradi različne pričakovane strukture prihodkov (o.p.: pričakujemo nižji delež prodaje blaga). Od tega odpade 12 mio € na družbo Actual I.T. d.d. in preostalih 1 mio € na odvisne družbe izven Slovenije. Prihodki iz storitev predstavljajo 88%, prihodki iz prodaje blaga pa 12% vseh prihodkov.
S 128 zaposlenimi na nivoju Skupine ocenjujemo doseči EBIT v višini 1 mio € ter EBITDA v višini 2,3 mio €. Ocenjujemo, da bomo v investicije vložili 1 mio €. Finančni dolg naj bi se v letu 2011 znižal na 4,5 mio €.
0
2.000.000
4.000.000
6.000.000
8.000.000
10.000.000
12.000.000
14.000.000
16.000.000
18.000.000
0
500.000
1.000.000
1.500.000
2.000.000
2.500.000
3.000.000
3.500.000
4.000.000
2005 2006 2007 2008 2009 2010
EBITDA Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) Čisti prihodki od prodaje
ČPP (v €)v €
15/112
5.4 Upravljanje tveganj
V podjetju izvajamo sistem vodenja in varovanja (SVVI) kot sistem učinkovitega upravljanja z varovanjem informacij. S skrbnim načrtovanjem, zagotavljanjem potrebnih virov, izvajanjem in nadzorovanjem procesov, zagotavljamo izpolnjevanje vseh zahtev standarda.
Informacije in sistemi informacijske tehnologije so bistvena komponenta poslovanja naše organizacije ter glede na naravo našega dela tudi pomembna podpora poslovnih procesov naših poslovnih partnerjev. Postopki varovanja informacij omogočajo varen dostop do informacij in zagotavljajo zaupnost, celovitost, razpoložljivost. Oceno tveganj opravljamo z namenom določitve informacijskih groženj in ranljivosti, ki so za podjetje aktualna.
Na podlagi groženj in ranljivosti smo po izbrani metodologiji določili tveganja in pripadajoče protiukrepe. Podjetje je določilo nesprejemljiv nivo tveganja. Tveganja nad tem nivojem ustrezno obravnavamo in izbrana tveganja v predvidenih časovnih planih zmanjšujemo. V ta namen je pripravljen Načrt obravnave tveganj (NOT) in v njem opredeljeni nosilci in roki za obravnavo izbranih tveganj. Od kar imamo vpeljan SVVI smo letos opravili tretjo oceno tveganj.
Na kolegiju direktorja izvajamo najmanj enkrat letno t.i. Vodstveni pregled, s katerim se ocenjuje uspešnost, učinkovitost in primernost sistema vodenja kakovosti in sistema vodenja varovanja informacij. Pri pregledu ocenjujemo možnosti za izboljšave in potrebe po spremembah sistema vodenja kakovosti, politike kakovosti, ciljev kakovosti in sistema vodenja varovanja informacij. Poročilo o delovanju sistema vodenja (SVK IN SVVI) za vodstveni pregled izdela predstavnik vodstva za kakovost skupaj z Glavnim izvršnim direktorjem in ga razdeli vsem članom kolegija. Poročilo morajo odobriti vsi člani kolegija GID-a. Nadzor nad izvajanjem ukrepov in uresničevanjem postavljenih ciljev izvaja predstavnik vodstva za kakovost ter o tem redno obvešča člane kolegija GID-a.
Vodstvo je imenovalo tudi posebno delovno telo, ki se imenuje Varnostni forum (VF). Varnostni forum zajema člane ožjega kolegija GID-a ter skrbnika SVVI, ki je hkrati pooblaščenec Varnostnega foruma. Varnostni forum pripravlja in sprejema pravilnike, dodatne varnostne politike, ki jih potrdi vodstvo podjetja. Varnostni forum skrbi, da se vsi zaposleni aktivno vključujejo v proces varovanja informacij.
16/112
6. RAZISKAVE IN RAZVOJ IZDELKOV, STORITEV IN PROCESOV
- Poslovni programi in strateške dejavnosti
V letu 2010 smo se usmerili na dvig nivoja storitev pri obstoječih rešitvah in kvalitetno dokončanje projektov v teku.
- Kakovost poslovanja + razvoj poslovnih procesov
V podjetju imamo že četrto leto vpeljan Sistem vodenja kakovosti (SVK) in Sistem vodenja varovanja informacij (SVVI). Z njima zagotavljamo izvajanje našega poslovanja v skladu z zahtevami standarda ISO 9001:2008 in standarda ISO/IEC 27001:2005. Oba standarda nam na sistematičen način omogočata tako vzdrževanje ravni kakovosti in varnosti kot tudi nenehno izboljševanje.
V letošnjem letu smo izvedli pet presoj. Februarja je bila izvedena notranja presoja po zahtevah ISO/IEC 27001:2005. Marca je bila izvedena zunanja presoja po zahtevah ISO/IEC 27001:2005. Julija je bila izvedena dodatna zunanja presoja po zahtevah ISO/IEC 27001:2005 z razlogom odprave neskladnosti ugotovljene z zunanjo presojo po zahtevah ISO/IEC 27001:2005 v mesecu marcu. Oktobra je bila prvič izvedena skupna integrirana notranja presoja po zahtevah obeh standardov. V podjetju smo v novembru uspešno opravili integrirano zunanjo presojo po zahtevah standardov ISO 9001:2008 in ISO/IEC 27001:2005 brez neskladij.
Sam SVK in SVVI imamo oblikovan v skladu s priporočili ITIL, ki skozi vpeljavo dobrih praks omogoča kakovostno in stroškovno učinkovito oblikovanje, vpeljavo in izvajanje storitev. Družba Actual I.T. je tudi med ustanovnimi člani društva itSMF Slovenija, ki je član itSMF International, katera sodeluje pri pripravi okvira priporočil ITIL.
V prihodnje načrtujemo nadaljnjo izvajanje tako imenovane integrirane presoje sistemov vodenja kakovosti in sistema vodenja varovanja informacij. S takim pristopom želimo zmanjšati čas potreben za izvedbo presoje, omogočiti boljšo preglednost nad celotno dokumentacijo SVK in SVVI ter izvajanje in reševanjem ukrepov v sklopu enotnega sistema vodenja. Že sedaj vodimo dokumentacijo obeh sistemov z istim orodjem na elektronski način.
6.1 Razvoj in upravljanje blagovnih znamk
Na področju razvoja blagovnih znamk je bila večina aktivnosti v letu 2010 usmerjena v novo blagovno znamko HITS pod katero tržimo celotno paleto naših storitev na še bolj poenostavljen in fleksibilen način. Za krepitev te blagovne znamke so bili izvedeni t.i. »road show«-i, kjer smo potencialnim strankam predstavili ta nov koncept strukturiranja rešitev.
7. KORPORATIVNO KOMUNICIRANJE
V podjetju nimamo definirane posebne politike za korporativno komuniciranje.
17/112
TRAJNOSTNI RAZVOJ
8. UPRAVLJANJE KADROV
8.1 Gibanje števila zaposlenih od leta 2009 do 2010
V primerjavi z letom 2009 se je število zaposlenih znižalo. Del znižanja izhaja iz prilagoditve števila zaposlenih glede na poslovno situacijo na trgu, del pa je vezan na pričetek stečaja odvisne družbe SIMT d.o.o.. V letu 2010 je bila fluktuacija izredno nizka.
Družba 31.12.2010 31.12.2009 ACTUAL I.T. d.d. 109 131 ACTUAL BH d.o.o. 9 12 ACTUAL I.T. d.o.o., Novi Sad 3 3 ACTUAL I.T. d.o.o., Žminj 7 9 SIMT d.o.o. (v stečaju) 0 52
8.2 Starostna struktura, prehajanje zaposlenih in bolniška odsotnost
V podjetju je kar 57% zaposlenih starih od 26 do 35 let, kar pomeni, da je povprečna starost zaposlenih nizka. Nizka povprečna starost zaposlenih ima vpliv na višino rezervacij, ki jih mora podjetje nameniti za odpravnine in jubilejne nagrade.
Za podjetje pa mlad kolektiv pomeni tudi sveže znanje, inovativnost ter nenazadnje željo po uspehu in samouveljavitvi. Hkrati se to odraža v podjetju v nizkem povprečju bolniških odsotnosti.
8.3 Izobrazbena struktura
Struktura izobrazbe se v letu 2010 ni bistveno spremenila. V letu 2009 je bilo 55% zaposlenih z višjo ali visoko izobrazbo. V letu 2010 se je izobrazbena struktura povišala za 3% kar pomeni, da je 58% zaposlenih v Actualu z izobrazbo, ki je višja od pete stopnje izobrazbe. V podjetju sledimo trendu, ki je značilen za naše podjetje, torej da prevladujejo visokošolsko in univerzitetno izobraženi kadri, ki omogočajo obvladovanje zahtevnih poslovnih procesov in zagotavljanje visoke kakovosti naših storitev. Tudi v hčerinskih družbah na Hrvaškem, Bosni in Hercegovini ter Srbiji prevladuje kader z visokošolsko in univerzitetno izobrazbo.
Družba I. II. III. IV. V. VI./1 VI./2 VII. VIII./1 VIII./2 31.12.2010
ACTUAL I.T. d.d. 3 48 14 15 24 4 1 109
ACTUAL BH d.o.o. 2 6 1 9
ACTUAL I.T. d.o.o., Novi Sad 3 3
ACTUAL I.T. d.o.o., Žminj 1 1 5 7
18/112
8.4 Štipendiranje in druge oblike tovrstnega sodelovanja
V Actualu ne izvajamo aktivne štipendijske politike. Na trgu delovne sile najdemo dovolj kakovostnih kadrov, s katerimi zapolnjujemo svoje kadrovske potrebe. Z izobraževalnimi ustanovami sodelujemo pri izvajanju obvezne prakse in na ta način vzpostavljamo stik s potencialnimi iskalci zaposlitve, ki zaključujejo šolanje. Večina takih kadrov se kasneje tudi zaposli v Actualu.
8.5 Organizacijska klima in meritve zadovoljstva zaposlenih
V letu 2010 smo izvajali merjenje delovne klime v podjetju na podlagi česar smo sprejeli več ukrepov za izboljšanje počutja zaposlenih, med temi so izvajanje programa timskega sodelovanja za zaposlene ter redni sestanki z direktorjem zaradi boljše osveščenosti o dogajanju in stanju v podjetju. Prav tako smo ponovno uvedli tedenske usklajevalne sestanke med oddelki. Kar pa je za Actual najpomembneje, sta izkazana visoka pripadnost podjetju, želja zaposlenih za nenehna izboljšanja ter pozitiven odnos do podjetja.
8.6 Varnost pri delu in skrb za zdravje
Od leta 2002 imamo sklenjeno pogodbo o sodelovanju pri zagotavljanju varnosti in zdravja delavcev z Zdravstvenim domom Koper. V skladu s Pravilnikom o preventivnih zdravstvenih pregledih delavcev ter Izjavo o varnosti z oceno tveganja izvajamo dve vrsti preventivnih zdravstvenih pregledov. Prvi je predhodni preventivni zdravstveni pregled ob zaposlitvi novega delavca, ki se opravi še pred dejanskim nastopom na delo. Drugi pa je usmerjeni obdobni preventivni zdravstveni pregled, ki ga zaposleni opravi na pet let, kot je določeno v našem internem aktu, ki je seveda usklajen s slovensko zakonodajo.
V letu 2010 smo imeli samo 1 lažjo poškodbo pri delu, kar dokazuje, da je v podjetju zelo dobro poskrbljeno za varnost zaposlenih. Vsi delavci so nezgodno zavarovani.
8.7 Razvoj kadrov
V letu 2010 smo zaposlene napotili na približno 50 izobraževanj in usposabljanj v Sloveniji in tujini. Na izobraževanja so bili napoteni predvsem zaposleni na področju tehnološkega razvoja, največ v sektorju infrastrukturnih storitev.
Intenzivno sodelujemo z vsemi tremi univerzami in imamo odprte karierne poti za lažje spoznavanje študentov z možnostmi zaposlitve v našem podjetju.
V letu 2010 smo opravili letne razgovore z vsemi zaposlenimi, kar bomo ponovili tudi v letu 2011. V velik uspeh si štejemo, da se veliko predlogov zaposlenih upošteva v nadaljnjem poslovanju in odločitvah v podjetju.
V letu 2010 smo sprejeli novo sistemizacijo delovnih mest ter klasifikacijo plačilnih in tarifnih razredov, kar pripomore k poštenemu in ambicioznemu načinu nagrajevanja zaposlenih.
V zadnjem mesecu leta 2010 smo pričeli z aktivnimi dvodnevnimi team building delavnicami, ki se bodo nadaljevale v letu 2011. Nadejamo si, da bodo tovrstni pristopi dolgoročno podjetju veliko doprinesli z vidika pozitivnega vzdušja in pripadnosti.
19/112
9. DOBAVITELJI
9.1 Strategija odnosa do dobaviteljev
V Actualu gradimo dolgoročne partnerske odnose s ključnimi dobavitelji. Med temi smo izbrali priznane in uveljavljene svetovne ponudnike informacijskih rešitev. Želimo si doseči najvišji možen partnerski nivo in skupno nastopati na trgu, razvijati nove proizvode, sodelovati v marketinških in promocijskih aktivnostih. Po drugi strani pa želimo preko razširitve prodajnega asortmana Actuala znižati tveganje odvisnosti od posameznega dobavitelja. Vsako povpraševanje naslovimo na več dobaviteljev in si s tem zagotavljamo vsakokratne optimalne cene izbranih produktov ter dobavne pogoje.
9.2 Izbira dobaviteljev
Pri izbiri dobaviteljev je ključnega pomena nivo storitev, ki nam jih dobavitelj oz. njegov lokalni predstavnik zagotavlja. Dobavitelje izberemo na osnovi več kriterijev, med katere štejejo:
• kakovost dobavljenega materiala, • dobavni pogoji, • odzivnost pri reševanju reklamacij, • sposobnost prilagajanja kupcu, • lokalna tehnična in prodajna podpora ter • cena in plačilni pogoji.
Na osnovi teh kriterijev dobavitelje letno ocenimo in razvrstimo v razrede.
9.3 Partnerski odnosi z dobavitelji
V Actualu se zavedamo, da lahko z oblikovanjem dolgoročnega sodelovanja z dobavitelji ustvarimo konkurenčne prednosti. Z našimi strateškimi partnerji skupaj nastopamo na trgu, sodelujemo pri razvoju novih izdelkov, izboljšujemo storitve, ki jih ponujamo našim obstoječim strankam, skupaj razvijamo in planiramo marketinške aktivnosti ter tržimo izdelke. Med naše strateške partnerje sodijo: SAP, Microsoft, IBM, Lenovo, HP in drugi.
10. KUPCI
10.1 Standardi kakovosti
Podjetje deluje skladno z ITIL priporočili ter skladno z usmeritvami, ki izhajajo iz pridobljenih ISO standardov vodenja kakovosti in sicer:
• Sistem vodenja kakovosti ISO 9001:2008.
• Standar za vodenje varovanja informacij ISO/IEC 27001:2005.
10.2 Zadovoljstvo kupcev
Anketo zadovoljstva kupcev izvajamo enkrat letno v obliki elektronskega vprašalnika za vse naše končne uporabnike. Rezultati vletu 2010 so bili pozitivni in primerljivi z anketo izvedeno
20/112
v letu 2009. V naše veselje smo zaznali opazno več pohval, kar narekuje pravo usmeritev podjetja na področju zadovoljevanja potreb kupcev.
Predvidevamo, da bomo na podlagi analize anket opravljali kvartalno obveščanje z novostmi na IT področju in storitvami Actuala ter dodatno izboljšali prvi nivo pomoči uporabnikom v sklopu našega servisnega centra.
10.3 Reklamacije
Vsako prispelo reklamacijo rešujemo preko pomoči uporabnikov in jo rešujemo v sklopu pogodbe o nivoju ravni storitev. Reklamacij je relativno malo, saj končni uporabniki vse naše storitve potrdijo preden se zaključijo.
11. VAROVANJE OKOLJA
11.1 Ravnanje z odpadki
Podjetje kot tako pri poslovanju ne generira odpadkov. Skrb pa usmerja v proces odtujitve rabljene IT opreme tako, da se le-ta predaja pooblaščenim podjetjem, ki tovrstno opremo skladno z zakonom odpeljejo bodisi z namenom reciklaže rezervnih delov bodisi za pridobivanje osnovnih surovin.
12. SPONZORSTVA IN DONACIJE
12.1 Politika sponzorstev in donacij
Sponzorstva in donacije usmerjamo na področja kulture, športnega udejstvovanja otrok in ljudi s posebnimi potrebami ter izobraževanja in znanosti. Pri tem smo usmerjeni v lokalno skupnost, v kateri je sedež našega podjetja. Poleg dobrodelnih namenov s sponzoriranjem vzpodbujamo tudi sodelovanje s ključnimi partnerji oz. dobavitelji.
Odgovorna oseba za podeljevanje sponzorstev in donacij v Actualu je direktor prodaje, politiko sponzorstev in donacij pa usklajujemo na kolegiju direktorjev.
12.2 Struktura sponzorstev in donacij
področje sponzorstva donacije Skupaj
kultura
šport 14% 100% 19%
izobraževanje in znanost 3% 3%
zdravstvo
humanitarni nameni
ostalo (sponzorstva na konferencah z dobavitelji) 83% 78%
Skupaj 100% 100% 100%
Višina sredstev namenjenih donacijam in sponzorstvom je v letu 2009 znašala 23.455€. Od tega je bilo sponzorstvom namenjenih 21.955€, donacijam pa 1.500€.
21/112
RAČUNOVODSKO POROČILO Družbe ACTUAL I.T. d.d.
za leto 2010
Koper, 31.03.2011
22/112
13. RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE ACTUAL I.T. d.d.
Pojasnila k računovodskim izkazom so obrazložena v točki 13.6. 13.1 IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA
Zneski v € Figures in € POSTAVKE ITEMS
POJASNILO NOTE
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Nepremičnine, naprave in oprema Property, plant and equipment
1 937.581 1.263.741
Neopredmetena sredstva Intangible assets
2 2.976.478 3.535.064
Deleži v odvisnih družbah Interests in subsidiaries
3 1.212.042 12.803.042
Dolgoročne terjatve in posojila Non-current receivables and loans
4 47.200 296.199
Terjatve za odloženi davek Deffered tax assets
14 822.121 64.158
Dolgoročna sredstva Non-current assets
5.995.422 17.962.204
Zaloge Inventories
5 202.707 740.106
Poslovne terjatve Operating receivables
6 2.508.663 2.350.165
Predujmi in druga sredstva Prepayments and other assets
7 40.959 95.598
Finančne naložbe in posojila Other investments and loans
8 31.764 429.262
Denar in denarni ustrezniki Cash and cash equivalents
9 530.511 9.450
Kratkoročna sredstva Current assets
3.314.604 3.624.581
Sredstva Assets
9.310.026 21.586.785
Osnovni kapital Share capital
10 2.496.815 12.829.811
Rezerve Reserves
10 641.762 141.443
Zadržani dobički Retained earnings
10 -2.752.227 827.592
Kapital Equity
386.350 13.798.846
Dolgoročna posojila Loans and borrowings
11 2.191.024 3.322.912
Dolgoročne rezervacije Long-term provisions
13 306.326 320.788
Dolgoročne obveznosti Non-current liabilities
2.497.350 3.643.700
Kratkoročna posojila Loans and borrowings
11 5.148.717 2.680.422
Druge kratkoročne finančne obveznosti Other current financial liabilities
12 0 68.675
Kratkoročne poslovne obveznosti Current operating liabilities
15 1.027.613 1.395.142
Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti Advances payable and other current liabilities
16 249.996 0
Kratkoročne obveznosti Current liabilities
6.426.326 4.144.239
Obveznosti Liabilities
8.923.676 7.787.939
Skupaj kapital in obveznosti Total equity and liabilities
9.310.026 21.586.785
23/112
13.2 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
Zneski v € Amounts in € POSTAVKE ITEMS
POJASNILO NOTE
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2009
Prihodki od prodaje Revenue
19 13.155.748 12.918.306
Sprememba vrednosti zalog Change in inventories
- 0 28.798
Drugi poslovni prihodki Other operating income
20 59.200 42.904
Stroški prodanega blaga Cost of goods sold
21 -1.666.282 -615.886
Stroški materiala Cost of materials
21 -248.524 -222.741
Stroški storitev Cost of services
21 -4.661.588 -4.678.478
Stroški dela Labour cost
22 -4.402.453 -4.979.153
Amortizacija Depreciation and amortisation
23 -1.477.797 -2.198.403
Drugi poslovni odhodki Other operating expenses
24 -71.007 -169.661
Izid iz poslovanja Operating profit or loss
687.297 125.686
Finančni prihodki Finance income
25 192.459 950.937
Finančni odhodki Finance costs
25 -15.800.216 -1.451.693
Izid financiranja Profit or loss from financing
-15.607.757 -500.756
Dobiček pred obdavčitvijo Profit before tax
-14.920.460 -375.070
Davki Income tax expense
26 757.964 25.913
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Profit or loss for the period
-14.162.496 -349.157
13.3 IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA
Zneski v € Figures in € DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOS OTHER COMPREHENSIVE INCOME
POJASNILO NOTE
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2009
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2008
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2008
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Profit or loss for the period
-14.162.496 -349.157
Drugi vseobsegajoči donos Other comprehensive income
0 0
Skupaj vseobsegajoči donos za obdobje Total comprehensive income for the period
-14.162.496 -349.157
24/112
13.4 IZKAZ DENARNIH TOKOV
Zneski v € Figures in € POSTAVKE ITEMS
POJASNILO NOTE
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2009
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2008
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2008
Finančni tokovi pri poslovanju Cash flows from operating activities
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Net profit or loss for the period
-14.162.496 -349.157
Prilagoditve za Adjustments for
Amortizacija Depreciation and amortisation
23 1.477.797 2.198.403
Odpisi vrednosti nepremičnin, naprav in opreme Writedown of property, plant and equipment
24 9.236 1.901
Dobiček pri prodaji nepremičnin, naprav in opreme, neopr. sredstev in naložbenih neprem. Gain on sale of property, plant and equipment, intangible assets, and investment property
20 -48.803 -39.740
Izgube pri prodaji nepremičnin, naprav in opreme, neopr. sredstev in naložbenih neprem. Loss on sale of property, plant and equipment, intangible assets, and investment property
- 64 3.617
Finančni prihodki Financial income
25 -166.146 -950.935
Finančni odhodki Financial expenses
25 15.798.124 1.451.693
Davek iz dobička Income tax
26 -757.964 -25.913
Dobiček iz poslovanja pred spremembami čistih obratnih sredstev in davki Operating profit before changes in net operating current assets and taxes
2.149.812 2.289.869
Sprememba terjatev Change in receivables
6 -169.735 530.651
Sprememba zalog Change in inventories
5 528.869 -512.186
Sprememba danih predujmov in drugih sredstev Change in prepayments and other assets
7 54.639 -34.938
Sprememba poslovnih obveznosti Change in operating liabilities
15 -367.530 -396.082
Sprememba prejetih predujmov in drugih obveznosti Change in advances payable and other current liabilities
16 249.996 100
Sprememba rezervacij Change in provisions
13 -14.462 138.669
Denarna sredstva iz poslovanja Net cash flow from operating activities
2.431.590 2.016.083
Finančni tokovi pri naložbenju Cash flows from investing activities
Prejete obresti Interest received
25 14.797 30.477
Prejete dividende Dividends received
25 150.000 900.000
Prejemki od prodaje nepremičnin, naprav in opreme in neopredmetenih sredstev Proceeds from sale of property, plant and equipment and intangible assets
1, 2 99.135 90.372
Prejemki od zmanjšanja danih posojil Receipts from decrease in loans given
4, 8 696.048 80.000
Izdatki za nakup nepremičnin, naprav in opreme, neopredmetenih sredstev Acquisitions of property, plant and equipment, intangible assets
1, 2 -644.154 -506.325
Izdatki za nakup odvisnih družb Acquisitions of subsidiaries
3 -1.410.000 -80.000
Izdatki za nakup drugih finančnih naložb Acquisitions of other investments
8 -47.200 0
Izdatki za povečanje danih posojil Expenses for increasing loans given
4, 8 -1.000 -175.000
Denarna sredstva iz naložbenja Net cash from investing activities
-1.142.373 339.524
25/112
Finančni tokovi pri financiranju Cash flows from financing activities
Plačane obresti Interest paid
11 -223.874 -364.376
Izdatki za vračilo dolgoročnih posojil Repayment of long-term loans
11 -750.000 0
Izdatki za vračilo kratkoročnih posojil Repayment of short-term loans
11 -12.796.497 -10.352.406
Prejemki pri prejetih dolgoročnih posojilih Receipts from long-term loans received
11 760.000 0
Prejemki pri prejetih kratkoročnih posojilih Receipts from short-term loans received
11 11.492.215 8.362.000
Sprememba kapitala Change in equity
10 750.000 0
Denarna sredstva iz financiranja Net cash from financing activities
-768.156 -2.354.782
Začetno stanje denarnih sredtev in njihovih ustreznikov Cash and cash equivalents at beginning of period
9.450 8.625
Finančni izid v obdobju Net increase in cash and cash equivalents
521.061 825
Končno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov Cash and cash equivalents at end of period
530.511 9.450
26/112
13.5 IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA
13.5.1 Izkaz sprememb lastniškega kapitala za leto 2010
Zneski v € Figures in € GIBANJE KAPITALA CHANGES IN EQUITY
OSNOVNI KAPITAL SHARE CAPITAL
KAPITALSKE REZERVE SHARE PREMIUM
ZAKONSKE REZERVE LEGAL RESERVE
ZADRŽANI DOBIČKI RETAINED EARNINGS
SKUPAJ KAPITAL TOTAL EQUITY
Stanje 01.01.2010 Balance at 01/01/2010
12.829.811 98.462 42.981 827.592 13.798.846
Celotni vseobsegajoči donos za obdobje Total comprehensive income for the period
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Profit or loss for the period
0 0 0 -14.162.496 -14.162.496
Skupaj vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje Total comprehensive income for the period
0 0 0 -14.162.496 -14.162.496
Transakcije z lastniki pripoznane neposredno v kapitalu Transactions with owners, recorded directly in equity
Vnos dodatnih vplačil kapitala Entry of additional capital payments
249.681 500.319 0 0 750.000
Spremembe v kapitalu, ki ne vpilivajo na lastniški delež Changes in ownership interests in subsidiaries that do not result in a loss of control
Poravnava izgube Settlemened of loss
-10.582.677 0 0 10.582.677 0
Stanje 31.12.2010 Balance at 31/12/2010
2.496.815 598.781 42.981 -2.752.227 386.350
Kapital družbe je bil na podlagi dokapitalizacije v skladu s skupščinskim sklepom z dne 08.12.2010 povečan za 750.000€. Izdanih je bilo 111.111 prednostnih delnic z emisijsko vrednostjo 6,75000675€ za delnico, od tega je bilo v osnovni kapital družbe vplačano 249.681 €, preostanek v višini 500.319 € pa je bil vplačan v kapitalske rezerve družbe (vplačani presežek kapitala).
Na isti skupščini je bilo tudi sprejeto, da se osnovni kapital družbe zaradi kritja čiste izgube zmanjša za 10.582.677€. Osnovni kapital na dan 31.12.2010 tako znaša 2.496.815€.
27/112
13.5.2 Izkaz sprememb lastniškega kapitala za leto 2009
Zneski v € Figures in € GIBANJE KAPITALA CHANGES IN EQUITY
OSNOVNI KAPITAL SHARE CAPITAL
KAPITALSKE REZERVE SHARE PREMIUM
ZAKONSKE REZERVE LEGAL RESERVE
ZADRŽANI DOBIČKI RETAINED EARNINGS
SKUPAJ KAPITAL TOTAL EQUITY
Stanje 01.01.2009 Balance at 01/01/2009
12.829.811 98.462 42.981 1.177.089 14.148.343
Celotni vseobsegajoči donos za obdobje Total comprehensive income for the period
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Profit or loss for the period
0 0 0 -349.157 -349.157
Skupaj vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje Total comprehensive income for the period
0 0 0 -349.157 -349.157
Spremembe v kapitalu, ki ne vpilivajo na lastniški delež Changes in ownership interests in subsidiaries that do not result in a loss of control
Druge odprave sestavin kapitala Other eliminations (decreases) of equity items
0 0 0 -340 -340
Stanje 31.12.2009 Balance at 31/12/2009
12.829.811 98.462 42.981 827.592 13.798.846
28/112
13.6 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
1. Poročajoča Družba
Actual I.T. d.d. (v nadaljevanju “družba”) je podjetje s sedežem v Sloveniji. Naslov registriranega sedeža je Ferrarska ulica 14, 6000 Koper. Glavna dejavnost družbe Actual je zunanje izvajanje storitev IT in sistemska integracija (dejavnost podjetja po SKD: 62.020 Svetovanje o računalniških napravah in programih).
2. Podlaga za sestavitev
(a) Izjava o skladnosti Posamični in konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP).
Glavni izvršni direktor družbe je računovodske izkaze potrdil dne 15.03.2011.
(b) Podlaga za merjenje Računovodski izkazi so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti.
(c) Funkcijska in predstavitvena valuta Priloženi računovodski izkazi so sestavljeni v EUR, torej v funkcijski valuti družbe. Vse računovodske informacije predstavljene v EUR so zaokrožene na eno enoto.
(d) Uporaba ocen in presoj Poslovodstvo mora pri sestavi računovodskih izkazov v skladu z MSRP podati ocene, presoje in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov ter odhodkov. Dejanski rezultati lahko od teh ocen odstopajo.
Ocene in navedene predpostavke je potrebno stalno pregledovati. Popravki računovodskih ocen se pripoznajo za obdobje, v katerem se ocena popravi ter za vsa prihodnja leta, na katera popravek vpliva.
Podatki o pomembnih ocenah negotovosti in kritičnih presojah, ki jih je poslovodstvo pripravilo v procesu izvrševanja računovodskih usmeritev in ki najbolj močno vplivajo na zneske v računovodskih izkazih, so opisane v pojasnilu št. 15 – Odloženi davki.
3. Pomembne računovodske usmeritve
Družba je dosledno uporabila spodaj opredeljene računovodske politike za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih računovodskih izkazih.
(a) Tuja valuta (i) Posli v tuji valuti Posli izraženi v tuji valuti se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družbe po menjalnem tečaju na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti ob koncu poročevalskega obdobja se preračunajo v funkcijsko valuto po takrat veljavnem menjalnem tečaju. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za plačila med obdobjem, kot tudi odplačno vrednostjo v tuji valuti preračunano po menjalnem tečaju na koncu obdobja. Nedenarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti in izmerjena po pošteni vrednosti se pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan, ko je določena višina poštene
29/112
vrednosti. Nedenarne postavke, izražene v tuji valuti in izmerjene po izvirni vrednosti, se pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan posla. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, kar pa ne velja za razlike, ki nastanejo pri preračunu kapitalskih inštrumentov razvrščenih kot na razpolago za prodajo ali za nefinančno obveznost, ki je določena kot varovanje pred tveganjem. (ii) Podjetja v tujini Sredstva in obveznosti podjetij v tujini, vključno z dobrim imenom in popravkom poštene vrednosti ob konsolidaciji, se preračunajo v EUR po menjalnem tečaju, ki velja ob koncu poročevalskega obdobja. Prihodki in odhodki podjetij v tujini, razen podjetij v hiperinflacijskih gospodarstvih, se preračunajo v EUR po tečajih, ki so veljavni na dan preračuna. Prihodki in odhodki podjetij v tujini v hiperinflacijskih gospodarstvih se preračunajo v EUR po menjalnem tečaju, ki velja na dan poročanja. Pred preračunom računovodskih izkazov podjetij v tujini v hiperinflacijskih gospodarstvih, se računovodski izkazi preračunajo in tako upoštevajo spremembe splošne kupne moči domače valute. Preračun temelji na cenovnih indeksih, ki veljajo na dan poročanja. Tečajne razlike so pripoznane v drugem vseobsegajočem donosu in izkazane v prevedbeni rezervi znotraj postavke kapitala.
(b) Finančni inštrumenti (i) Neizpeljana finančna sredstva Družba na začetku pripozna posojila in terjatve in vloge oz. depozite na dan njihovega nastanka. Ostala finančna sredstva so na začetku pripoznana na datum menjave oz. ko družba postane stranka v pogodbenih določilih inštrumenta. Družba odpravi pripoznanje finančnega sredstva, ko ugasnejo pogodbene pravice do denarnih tokov iz tega sredstva, ali ko družba prenese pravice do pogodbenih denarnih tokov iz finančnega sredstva na podlagi posla, v katerem se vsa tveganja in koristi iz lastništva finančnega sredstva prenesejo. Kakršni koli delež v prenesenem finančnem sredstvu, ki ga družba ustvari ali prenese se pripozna kot posamično sredstvo ali obveznost. Finančna sredstva in obveznosti se pobotajo, čisti znesek pa se prikaže v izkazu stanja če in le če ima družba pravno pravico bodisi poravnati čisti znesek ali unovčiti sredstvo in hkrati poravnati svojo obveznost. Neizpeljani finančni inštrumenti družbe vključujejo: obveznosti in terjatve, ter finančna sredstva razpoložljiva za prodajo Posojila in terjatve Posojila in terjatve so finančna sredstva z določenimi ali določljivimi plačili, ki ne kotirajo na delujočem trgu. Takšna sredstva so na začetku pripoznana po pošteni vrednosti povečani za neposredne stroške posla. Po začetnem pripoznanju se posojila in terjatve izmerijo po odplačni vrednosti po metodi efektivnih obresti, ter zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Posojila in terjatve zajemajo denarna sredstva in njihovi ustreznike, poslovne in druge terjatve, vključno terjatve iz naslova koncesijskih storitev. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki Denarna sredstva in njihovi ustrezniki obsegajo denar v blagajni in vloge na vpogled, z dospelostjo do treh mesecev.
30/112
(ii) Neizpeljane finančne obveznosti Druge finančne obveznosti zajemajo posojila, prekoračitve na bančnih računih, ter poslovne in druge obveznosti. (iii) Osnovni kapital Navadne delnice Navadne delnice so izkazane kot kapital. Dodatni stroški, pripisljivi neposredno izdaji navadnih delnic in delniških opcij, so izkazani kot znižanje kapitala, brez davčnih učinkov. Reodkup/odkup lastnih delnic ali deležev Ob odkupu lastnih delnic ali deležev, ki se izkazuje kot del osnovnega kapitala, se znesek plačanega nadomestila vključno s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, in brez davčnih učinkov, pripozna kot zmanjšanje v kapitalu. Odkupljene delnice ali deleži se izkazujejo kot lastne delnice in se izkazujejo med rezervo za lastne deleže. V kolikor se lastne delnice prodajo ali ponovno izdajo, se prejeti znesek pripozna kot povišanje kapitala, morebitni presežek ali primanjkljaj v zvezi s poslom pa se izkaže v presežku kapitala. Prednostne delnice Prednostne delnice so sestavni del osnovnega kapitala, če niso prodajljive, ali pa če so prodajljive, ko tako odloči njihov izdajatelj; dividende so predmet prostega odločanja. Dividende na prednostne delnice, izkazane med osnovnim kapitalom, je potrebno pripoznati kot razporeditve v kapitalu. Prednostne delnice se izkazujejo med finančnimi obveznostmi, če so prodajljive na določen datum ali ko tako odloči njihov imetnik, in takrat, ko o izplačilu dividend izdajatelj prednostnih delnic ne more prosto odločati. Dividende se izkazujejo med finančnimi odhodki za obresti.
(c) Nepremičnine, naprave in oprema (i) Pripoznanje in merjenje Nepremičnine, naprave in oprema so izkazane po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Stroški v lastnem okvirju izdelanega sredstva zajemajo stroške materiala, neposredne stroške dela, in ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati njegovi usposobitvi za nameravano uporabo, ter stroške razgradnje in odstranitve opredmetenih osnovnih sredstev ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo, kot tudi usredstvene stroške izposojanja. Stroški prav tako lahko zajemajo prenose iz kapitala, in sicer dobiček ali izguba nastala pri varovanju denarnega toka pred valutnim tveganjem za nakup opredmetenih osnovnih sredstev. Nabavljene računalniške programe, ki pomembno prispevajo k funkcionalnosti sredstev, je treba usredstviti kot del te opreme. Deli opredmetenih osnovnih sredstev, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo kot posamezne (večje) skupine opredmetena osnovna sredstva. Dobiček ali izguba, ki nastane pri odtujitvi opredmetenega osnovnega sredstva, se določi na podlagi primerjave prejemkov iz naslova odtujitve opredmetenega osnovnega sredstva ter pripoznane čiste vrednosti v okviru ostalih prihodkov/odhodkov poslovnega izida.
31/112
(ii) Kasnejši stroški Stroški zamenjave nekega dela osnovnega opredmetenega sredstva se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v Skupino, ter če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Pripoznanje knjigovodske vrednosti izmerjenega dela se odpravi. Vsi ostali stroški (kot npr. dnevno servisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride. (iii) Amortizacija Amortizacija temelji na strošku sredstva, ki je zmanjšan za preostalo vrednost. Dele posameznih sredstev Skupina oceni in v kolikor obstaja del sredstva z drugačno življenjsko dobo od preostalih delov sredstva, se ta del amortizira posebej. Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega (sestavnega) dela opredmetenega osnovnega sredstva; ta metoda najbolj natančno odraža pričakovan vzorec uporabe sredstva. Najeta sredstva se amortizirajo ob upoštevanju trajanja najema in dobe koristnosti. Zemljišča se ne amortizirajo. Ocenjene dobe koristnosti za tekoče in primerljivo obdobje so naslednje:
• zgradbe 10-66 let, • transportna sredstva 3 – 10 let, • računalniška oprema 2-5 let, • ostala oprema 3-25 let. Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se ponovno pregledajo na dan poročanja in po potrebi prilagodijo.
(d) Neopredmetena sredstva (i) Raziskave in razvijanje Poraba pri raziskovalnem delovanju, katerega namen je pridobiti novo znanstveno in strokovno znanje ter razumevanje, se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi. Dejavnosti razvijanja vključujejo načrt ali oblikovanje proizvodnje novih ali bistveno boljših izdelkov in postopkov. Strošek razvijanja se pripozna če ga lahko zanesljivo izmerimo, če je izdelek ali postopek strokovno in poslovno izvedljiv, če obstaja možnost bodočih gospodarskih koristi, če družba razpolaga z ustreznimi viri za dokončanje razvijanja, in če ima družba namen uporabiti ali prodati sredstvo. Pripoznana vrednost porabe zajema stroške materiala, neposredne stroške dela, ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo, ter usredstvene stroške izposojanja. Ostala vrednost porabe se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi. Pripoznana poraba pri razvojnem delovanju je izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitve. (ii) Ostala neopredmetena sredstva Ostala neopredmetena sredstva pridobljena s strani družbe, in katerih dobe koristnosti so omejene, so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitve.
32/112
(iii) Kasnejši stroški Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo bodoče gospodarski koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride. (iv) Amortizacija Amortizacija se obračuna od nabavne vrednosti sredstva, zmanjšane za preostalo vrednost. Amortizacija se pripozna v poslovnem izidu po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmeteni sredstev, razen dobrega imena, in se začne ko so sredstva na razpolago za uporabo. Ocenjene dobe koristnosti za tekoče in primerljivo leto so naslednje: • patenti in blagovne znamke 5 – 20 let • usredstveni stroški razvoja 5 – 7 let Amortizacijske metode, dobe koristnosti in preostale vrednosti se preverijo ob koncu vsakega poslovnega leta in po potrebi prilagodijo.
(e) Najeta sredstva Najemi, pri katerih družba prevzame vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezanih z lastništvom sredstva, se obravnava kot finančni najemi. Po začetnem pripoznanju je najeto sredstvo izkazano v znesku, ki je enak pošteni vrednosti ali, če je ta nižja, sedanji vrednosti najmanjše vsote najemnin. Po začetnem pripoznanju, se sredstvo obračunava v skladu z računovodskimi usmeritvami, ki veljajo za takšna sredstva. Stroški vključujejo odhodke, ki jih lahko neposredno pripišemo nabavi naložbene nepremičnine. Stroški v lastnem okviru zgrajene naložbene nepremičnine zajemajo stroške materiala, neposredne stroške dela, ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati njegovi usposobitvi za nameravano uporabo, ter usredstvene stroške izposojanja. Ostali najemi se obravnavajo kot poslovni najemi se ne pripoznajo v izkazu finančnega položaja družbe.
(f) Zaloge Zaloge so sredstva, ki so namenjena prodaji v rednem poslovanju, v postopku proizvajanja za tako prodajo ali pa v obliki materialov, ki bodo porabljeni pri proizvajanju ali pri opravljanju storitev. Vrednotijo se po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju, zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje. Zaloge surovin, materiala, drobnega inventarja in trgovskega blaga so vrednotene po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Nabavna vrednost obsega nakupno ceno, zmanjšano za dobljene popuste, uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve ter druge neposredne stroške nabave. Za obračun se uporablja metoda (zadnjih mesečnih) povprečnih cen.
(g) Oslabitev sredstev (i) Finančna sredstva (vključno terjatve) Družba na datum poročanja oceni vrednost finančnega sredstva, da presodi, ali obstaja kako objektivno znamenje oslabitve sredstva. Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih bodočih denarnih tokov iz naslova tega sredstva. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po pošteni vrednosti preko kapitala, se izračuna kot razlika med knjigovodsko vrednostjo in pošteno vrednostjo.
33/112
Objektivni dokazi o slabitvi naložbe za družbo, s katere vrednostnimi papirji se ne trguje na organiziranem trgu, so javno razpoložljivi podatki o pomembnih finančnih težavah družbe, verjetnosti stečaja ali finančne reorganizacije, pomembne zadeve z neugodnim učinkom, do katerih je prišlo v tehnološkem, tržnem, gospodarskem ali pravnem okolju, v katerem družba posluje,…. Poštena vrednost je borzna cena oz. ocenjena vrednost z uporabo modela vrednotenja. Za naložbe v vrednostne papirje, ki kotirajo na borzi, se model vrednotenja kot merilo poštene vrednosti uporablja le v izjemnih primerih, kot so: zanemarljiv obseg prometa z določenim vrednostnim papirjem oz. nelikvidnost delnice, vsesplošna finančna kriza, nedelujoči trg, nestabilnost bančnega trga in druge nepredvidene razmere. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti, se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni veljavni obrestni meri. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, razpoložljivim za prodajo, se izračuna glede na njegovo trenutno pošteno vrednost. Pri pomembnih finančnih sredstvih se ocena oslabitve izvede posamično. Ocena oslabitve preostalih finančnih sredstev se izvede skupinsko glede na njihove skupne značilnosti pri izpostavljenosti tveganjem. Vse izgube zaradi oslabitve družba izkaže v poslovnem izidu obdobja. Morebitno nabrano izgubo v zvezi s finančnim sredstvom, ki je na razpolago za prodajo, ki je bila pripoznana neposredno v kapitalu, se prenese na poslovni izid. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je odpravo izgube zaradi oslabitve mogoče nepristransko povezati z dogodkom, ki je nastal po pripoznanju oslabitve. Pri finančnih sredstvih, izkazanih po odplačni vrednosti, in finančnih sredstvih, razpoložljivih za prodajo, ki so dolgovni inštrumenti, se odprava izgube zaradi oslabitve izkaže v poslovnem izidu. (ii) Nefinančna sredstva Družba ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev družbe razen zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve dobrega imena in neopredmetenih sredstev z nedoločeno dobo koristnosti, ki še niso na voljo za uporabo, se izvede vsakič na datum poročanja. Oslabitev denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost. Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi in poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namen preizkusa oslabitve, se sredstva, ki jih ni mogoče preskusiti posamično, uvrstijo v najmanjšo možno skupino sredstev, ki ustvarjajo denarne tokove iz nadaljnje uporabe in ki so pretežno neodvisni od prejemkov ostalih sredstev ali skupin sredstev (denar ustvarjajoča enota). Slabitev se izkaže v izkazu poslovnega izida. Družba izgube zaradi oslabitve v preteklih obdobjih ob koncu poročevalskega obdobja ovrednoti in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo več ne obstaja. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na podlagi katerih družba določi nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po odštetju amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve.
34/112
(h) Zaslužki zaposlenih (i) Kratkoročni zaslužki zaposlenih Obveze za kratkoročne zaslužke zaposlenih se merijo brez diskontiranja in se izkažejo med odhodki, ko je delo zaposlenega v zvezi z določenim kratkoročnim zaslužkom opravljeno. Obveznost se izkaže v višini, za katero se pričakuje plačilo v obliki kratkoročne premije ali programa delitve dobička, če ima družba sedanjo pravno ali posredno obvezo za takšna plačila zaradi preteklega opravljanja dela zaposlene osebe in je obveznost mogoče zanesljivo izmeriti.
(i) Rezervacije Rezervacije se pripoznajo, če ima druža zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Družba rezervacije določi z diskontiranjem pričakovanih prihodnjih denarnih tokov po meri pred obdavčitvijo, ki odraža obstoječe ocene časovne vrednosti denarja in po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za obveznost. Razreševanje diskonta se izkaže med finančnimi odhodki. Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade Družba je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlencem ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo.
Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na konec poročevalskega obdobja. Izračun je bil narejen, za poslovno leto 2010, za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve. Izračun je z uporabo projecirane enote pripravil pooblaščeni aktuar. Izračun s strani pooblaščenega aktuarja se sestavi vsake dve leti, razen v primerih velike fluktuacije zaposlenih, velike strukturne spremembe zaposlenih, ali ob spremembi osnovnih predpostavk izračuna (sprememba kolektivne pogodbe). Za družbo Actual IT d.d. je bil zaradi večje fluktuacije zaposlenih opravljen aktuarski izračun za rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade tako za za poslovno leto 2009 kot za poslovno leto 2010.
(j) Prihodki (i) Prihodki iz prodaje proizvodov Prihodki iz prodaje proizvodov se pripoznajo po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve iz tega naslova, in sicer zmanjšani za vračila in popuste, rabate za nadaljnjo prodajo in količinske popuste. Prihodki se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva, ko obstaja gotovost glede poplačljivosti nadomestila in z njim povezanih stroškov ali možnosti vračila proizvodov in ko Skupina preneha z nadaljnjim odločanjem o prodanih proizvodih. V kolikor je verjetno, da bodo dani popusti in se znesek lahko zanesljivo izmeri, se omenjeni popust pripozna kot zmanjšanje prihodkov ob pripoznanju prodaje. Prenos tveganj in koristi je odvisen od posameznih določil kupoprodajne pogodbe. Pri prodaji blaga se prenos praviloma izvede potem, ko je blago prispelo v kupčevo skladišče, vendar pa pri nekaterih mednarodnih pošiljkah do prenosa pride ob naložitvi blaga na transportno sredstvo pri prodajalcu. Pri teh proizvodih kupec praviloma ni upravičen do vračila. (ii) Prihodki iz opravljenih storitev Prihodki iz opravljenih storitev se v izkazu poslovnega izida pripoznajo glede na stopnjo dokončanosti posla ob koncu poročevalskega obdobja. Stopnja dokončanosti se oceni s pregledom opravljenega dela.
35/112
(iii) Provizije Ko družba v določenem poslu nastopa kot posrednik in ne kot matična družba, se izkažejo prihodki v višini neto zneska provizije družbe.
(k) Najemi Plačila iz naslova operativnega najema se pripoznavajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema. Prejete vzpodbude v zvezi z najemom se pripoznajo kot sestavni del skupnih odhodkov od najemnin. Najmanjša vsota najemnin finančnega najema se razporedi med finančne odhodke in zmanjšanje neporavnanega dolga. Finančni odhodki se razporedijo na obdobja med trajanjem najema, da se dobi stalna obrestna mera za preostalo stanje dolga za vsako obdobje. Skupina pogojna plačila iz naslova finančnega najema izkazuje v višini, ki jo določi tako, da ob prejemu potrditve o spremembi najemnine ponovno oceni vrednosti najmanjše vsote najemnin v preostalem obdobju Določanje, ali dogovor vsebuje najem Ob nastanku dogovora družba določi, ali ta dogovor vsebuje najem. Posebno sredstvo je predmet najema, če je izpolnitev dogovora odvisna od uporabe tega sredstva. Dogovor prenaša pravico do uporabe sredstva, če dogovor družbi prenaša pravico nadzorovati uporabo tega sredstva. Na začetku dogovora ali ob ponovni presoji dogovora družba loči plačila in druga povračila, ki jih zahteva dogovor, na plačila za najem in za druge sestavine na podlagi njihovih relativnih poštenih vrednosti. Če družba sklepa, da plačil ni mogoče zanesljivo ločevati, v primeru finančnega najema pripozna sredstvo in obveznost po znesku, ki je enak pošteni vrednosti sredstva, ki je opredeljeno kot predmet najema. Pozneje je treba obveznost zmanjšati, ko se opravijo plačila in pripoznajo presojeni finančni stroški obveznosti z uporabo s strani družbe predpostavljene obrestne mere za sposojanje.
(l) Finančni prihodki in finančni odhodki Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb, prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev, prihodke od prevrednotenja poštene vrednosti deleža v prevzeti družbi, ki ga je družba imela v prevzeti družbi pred prevzemom, in dobičke od inštrumentov za varovanje pred tveganjem, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Prihodki iz obresti se pripoznajo ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivne obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z delnico. Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja, izgube ob prodaji finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo, dividende od prednostnih delnic, izkazanih med obveznostmi, negativne spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, in izgube od inštrumentov za varovanje pred tveganjem, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Stroški izposojanja, ki se ne nanašajo neposredno na pridobitev, izgradnjo ali izdelavo sredstva v pripravi, se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi efektivnih obresti. Dobički in izgube pri preračunu med valutami se izkazujejo po neto vrednosti, in sicer kot finančni prihodki oziroma odhodki.
(m) Davek od dobička Davek od dobička oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek od dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na
36/112
poslovne združitve ali postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom ali drugem vseobsegajočem donosu. Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno leto, ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih ob koncu poročevalskega obdobja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti. Odloženi davek se izkazuje ob upoštevanju začasnih razlik med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja in zneskov za potrebe davčnega poročanja. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih ob koncu poročevalskega obdobja Družba pobota odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za davek, če ima za to zakonsko izterljivo pravico ter če se odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za davek nanašajo na davek iz dobička, nanašajoč se na isto davčno oblast v zvezi z isto obdavčljivo enoto, ali na različne obdavčljive enote, ki nameravajo poplačati obveznosti za davek ali prejeti odložene terjatve za davek v pobotanem znesku ali pa nameravajo hkrati poplačati obveznosti za davek ali prejeti odložene terjatve za davek. Odložena terjatev za davek za neuveljavljane davčne izgube, davčne dobropise in davčno priznane začasne razlike se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
(n) Čisti dobiček na delnico Družba pri navadnih delnicah izkazuje osnovno dobičkonosnost delnice in popravljeno dobičkonosnost delnice. Osnovna dobičkonosnost delnice se izračuna tako, da delimo dobiček oziroma izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu. Popravljeni dobiček delnice pa se izračunava s prilagoditvijo dobička oziroma izgube, ki pripada navadnim delničarjem, in tehtanega povprečnega števila navadnih delnic v poslovnem letu za učinek vseh popravljalnih možnostnih navadnih delnic, ki predstavljajo zamenljive obveznice in delniške opcije za zaposlene
(o) Poročanje po odsekih Družba nima opredeljenih področnih in območnih odsekov za zunanje poročanje.
(p) Novi standardi, ki še niso stopili v veljavo Številni novi standardi, dopolnitve k standardom in pojasnila začnejo veljati za poslovno leto, ki se prične po 1. januarju 2010 in tudi niso upoštevani med pripravo računovodskih izkazov družbe. Ti standardi ne vplivajo na računovodske izkaze družbe, z izjemo standarda MSRP 9 Finančni inštrumenti, čigar uporaba postane za družbo obvezna pri pripravi računovodskih izkazov za leto 2013 in bi lahko privedla do spremembe pri kategorizaciji in merjenju finančnih sredstev. Družba tega standarda ne namerava sprejeti predčasno, prav tako pa še ni ocenila učinka uporabe tega standarda.
37/112
4. Določanje poštene vrednosti
Glede na računovodske usmeritve družbe in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti posameznih skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je družba določila po metodah, ki so opisane v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila v zvezi s predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti družbe. (i) Nepremičnine, naprave in oprema Poštena vrednost nepremičnin, naprav in opreme iz poslovnih združitev je njihova tržna vrednost. Tržna vrednost nepremičnin je enaka ocenjeni vrednosti, po kateri bi se lahko nepremičnina na dan cenitve in po ustreznem trženju izmenjala v premišljenem poslu med voljnim prodajalcem in voljnim kupcem, pri čemer so stranke dobro obveščene in ravnajo razumno, neprisiljeno in neodvisno (arm's length transaction). Tržna vrednost naprav, opreme in inventarja temelji na ponujeni tržni ceni podobnih predmetov, ko je ta na voljo, in na nadomestitveni vrednosti. (ii) Neopredmetena sredstva Poštena vrednost patentov in blagovnih znamk, pridobljenih pri poslovnih združitvah, temelji na ocenjeni diskontirani bodoči vrednosti licenčnin, katerih plačilo zaradi lastništva patenta oziroma blagovne znamke ne bo potrebno. (iii) Zaloge Poštena vrednost zalog v poslovnih združitvah se določi na podlagi njihove pričakovane prodajne vrednosti pri rednem poslovanju, zmanjšane za ocenjene stroške dokončanja in prodaje ter primeren pribitek glede na količino dela, vloženega v dokončanje posla in prodajo zalog. (iv) Poslovne in druge terjatve Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev, se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, razobrestenih po tržni obrestni meri ob koncu poročevalskega obdobja. (v) Neizpeljane finančne obveznosti Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice in obresti, diskontirani po tržni obrestni meri ob koncu poročevalskega obdobja. Pri finančnih najemih se tržna obrestna mera določi s primerjavo s podobnimi najemnimi pogodbami. 5. Obvladovanje finančnega tveganja
Pregled Družba je izpostavljena naslednjim tveganjem, ki izhajajo iz uporabe finančnih inštrumentov: • kreditno tveganje, • likvidnostno tveganje, • valutno tveganje. Ta točka obravnava družbo in njeno izpostavljenost posameznim zgoraj omenjenim tveganjem, njene cilje, usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj, ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so zajeta v nadaljevanju pojasnil k računovodskim izkazom. Kreditno tveganje Kreditno tveganje je tveganje, da bo družba utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica vključena v pogodbo o finančnem inštrumentu ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev družbe do strank.
38/112
Poslovne in druge terjatve Izpostavljenost družbe kreditnemu tveganju je odvisna od značilnosti posameznih strank. Družba Actual ima večino strank in s tem terjatev do prvovrstnih poslovnih subjektov, ki svoje obveznosti poravnavajo redno ob datumu zapadlosti. Iz tega naslova ocenjujemo, da je kreditno tveganje minimalno. Garancije Družba ima na dan 31.12.2010 potencialne obveznosti iz naslova danih garancij v višini 172.256€, kar predstavljajo dane garancije za resnost ponudbe, dobro izvedbo del ter garancije za avansna plačila (v letu 2009 316.611€). Likvidnostno tveganje Likvidnostno tveganje je tveganje, da bo družba pri izpolnjevanju naletela na težave pri poravnavi svojih finančnih obveznosti, ki jih poravnava z denarnimi ali drugimi finančnimi sredstvi. Likvidnost družba zagotavlja tako, da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za poravnavanje svojih obveznosti v roku, in sicer tako v običajnih kot tudi zahtevnejših okoliščinah, ne da bi nastale nesprejemljive izgube ali bi družba tvegala upad svojega ugleda. Splošna likvidnost se spremlja na tedenskem nivoju, tekoča likvidnost pa dnevno. Valutno tveganje Valuta, v kateri družba večinoma opravlja transakcije je evro. Družba je izpostavljena valutnemu tveganju pri poslovanju na trgu Republike Srbije zaradi volatilnosti srbskega dinarja. Obresti od posojil se izkazujejo v valuti, v kateri so bila najeta posojila. Praviloma so posojila izkazana v valutah, ki ustrezajo denarnim tokovom iz poslovanja družbe, torej v evrih. To predstavlja učinkovit način varovanja pred tveganjem, brez potrebe po uporabi izpeljanih inštrumentov, kar pomeni, da družba v tem primeru ne uporablja računovodenja za varovanje pred valutnim tveganjem. Tveganje spremembe obrestne mere Družba ima posojila po variabilni obrestni meri, zato je izpostavljena spremembam referenčne obrestne mere EURIBOR. Pri dolgoročnih finančnih obveznostih se je družba z izvedenim finančnim instrumentom obrestne kapice zavarovala pred nepričakovano visokimi skoki referečne obrestne mere in sicer na vrednost dolga 2 mio € in trajanjem 3 leta. S tem ukrepom si je zagotovila dolgoročno vzdržnost poravnavanja variabilnega dela dolga oz. obresti. 6. Poslovni odseki
Poslovni odseki so opredeljeni za notranje poročanje na ravni posamezne družbe. Glavni izvršni direktor najmanj enkrat vsake tri mesece pregleda interna poročila poslovodstva za vsako posamezno strateško poslovno enoto. Te so:
- podjetje Actual BH d.o.o., BIH,
- podjetje Actual I.T. d.o.o., Hrvaška,
- podjetje Actual I.T. d.o.o., Srbija.
Interna poročila poslovodstva za vsako od teh enot sestavljajo:
- mesečno poročilo kontrolinga, ki obravnava vse pomembnejše poslovne dogodke na nivoju posameznega odseka ter analizira spremembe v poslovanju in premoženjskem stanju,
- čertletno poročilo kontrolinga, ki poleg zgoraj navedenega vsebuje konsolidirane računovodske izkaze.
39/112
13.7 RAZKRITJA POSTAVK V RAČUNOVODSKIH IZKAZIH
Pojasnilo 1: Nepremičnine, naprave in oprema
Zneski v € Figures in € NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN OPREMA PRODUCTION PLANT AND EQUIPMENT
31.12.2010 31.12.2009
Druge naprave in oprema Other plant and equipment
937.581 1.263.741
Skupaj nepremičnine, naprave in oprema Total property, plant and equipment
937.581 1.263.741
1.1 Gibanje v letu 2010
Zneski v € Figures in € NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN OPREMA PRODUCTION PLANT AND EQUIPMENT
DRUGE NAPRAVE IN OPREMA OTHER PLANT AND EQUIPMENT
SKUPAJ TOTAL
NABAVNA VREDNOST COST
Stanje 01.01.2010 Balance at 01/01/2010 6.877.131 6.877.131
Ostale nabave Other acquisitions 613.667 613.667
Odpisi Writedowns -467.045 -467.045
Odtujitve Disposals -584.581 -584.581
Stanje 31.12.2010 Balance at 31/12/2010 6.439.171 6.439.171
POPRAVEK VREDNOSTI ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES
Stanje 01.01.2010 Balance at 01/01/2010 5.613.390 5.613.390
Odpisi Writedowns -466.339 -466.339
Odtujitve Disposals -535.651 -535.651
Amortizacija v obdobju Depreciation expense 890.190 890.190
Stanje 31.12.2010 Balance at 31/12/2010 5.501.590 5.501.590
Knjigovodska vrednost 01.01.2010 Carrying amount at 01/01/2010 1.263.741 1.263.741
Knjigovodska vrednost 31.12.2010 Carrying amount at 31/12/2010 937.581 937.581
Na dan 31.12.2010 je znašala neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev 937.581€. Nabave v letu so znašale 613.667€, kar predstavlja 79,6% povečanje glede na leto 2009. Nabave so se povečale iz naslova investicij v opremo za potrebe izvajanja storitev pri strankah ter iz
naslova posodabljanja strežniških centrov. Družba Actual I.T. d.d. na dan 31.12.2010 nima zastavljenih osnovnih sredstev ali drugih pravnih omejitev za razpolaganje s svojimi sredstvi.
40/112
1.2 Gibanje v letu 2009
Zneski v € Figures in € NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN OPREMA PRODUCTION PLANT AND EQUIPMENT
DRUGE NAPRAVE IN OPREMA OTHER PLANT AND EQUIPMENT
SKUPAJ TOTAL
NABAVNA VREDNOST COST
Stanje 01.01.2009 Balance at 01/01/2009 7.674.805 7.674.805
Ostale nabave Other acquisitions 341.762 341.762
Odpisi Writedowns -710.687 -710.687
Odtujitve Disposals -428.750 -428.750
Stanje 31.12.2009 Balance at 31/12/2009 6.877.130 6.877.130
POPRAVEK VREDNOSTI ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES
Stanje 01.01.2009 Balance at 01/01/2009 5.218.468 5.218.468
Odpisi Writedowns -708.786 -708.786
Odtujitve Disposals -375.740 -375.740
Amortizacija v obdobju Depreciation expense 1.479.446 1.479.446
Stanje 31.12.2009 Balance at 31/12/2009 5.613.388 5.613.388
Knjigovodska vrednost 01.01.2009 Carrying amount at 01/01/2009 2.456.337 2.456.337
Knjigovodska vrednost 31.12.2009 Carrying amount at 31/12/2009 1.263.742 1.263.742
Na dan 31.12.2009 je znašala neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev 1.263.742€. Nabave so znašale 341.762€. Družba Actual I.T. d.d. po stanju na dan 31.12.2009 nima zastavljenih osnovnih sredstev ali
drugih pravnih omejitev za razpolaganje s svojimi sredstvi. Pri prodaji opredmetenih in neopredmetenih osnovnih sredstvih je bil dosežen dobiček v skupni vrednosti 39.741€.
41/112
Pojasnilo 2: Neopredmetena sredstva
Zneski v € Figures in € NEOPREDMETENA SREDSTVA INTANGIBLE ASSETS
31.12.2010
31/12/2010
31.12.2009
31/12/2009
Druga neopredmetena sredstva Other intangible assets
2.976.478 3.535.064
Skupaj neopredmetena sredstva Total intangible assets
2.976.478 3.535.064
2.1 Gibanje neopredmetenih sredstev 2010
Zneski v € Figures in € NEOPREDMETENA SREDSTVA INTANGIBLE ASSETS
DRUGA NEOPREDMETENA SREDSTVA
OTHER INTANGIBLE ASSETS
SKUPAJ TOTAL
NABAVNA VREDNOST COST
Stanje 01.01.2010 Balance at 01/01/2010
6.124.124 6.124.124
Ostale nabave Other aquisitions
30.487 30.487
Odtujitve Disposals
-2.712 -2.712
Stanje 31.12.2010 Balance at 31/12/2010
6.151.899 6.151.899
POPRAVEK VREDNOSTI ALLOWANCE
Stanje 01.01.2010 Balance at 01/01/2010
2.589.060 2.589.060
Odpisi Writedowns
-1.246 -1.246
Amortizacija v obdobju Depreciation expense
587.607 587.607
Stanje 31.12.2010 Balance at 31/12/2010
3.175.421 3.175.421
Knjigovodska vrednost 01.01.2010 Carrying amount at 01/01/2010
3.535.064 3.535.064
Knjigovodska vrednost 31.12.2010 Carrying amount at 31/12/2010
2.976.478 2.976.478
Vrednost neopredmetenih sredstev na dan 31.12.2010 znaša 2.976.478€. Novih nabav v letu 2010 je bilo 30.487€.
42/112
2.2 Gibanje neopredmetenih sredstev 2009
Zneski v € Figures in € NEOPREDMETENA SREDSTVA INTANGIBLE ASSETS
DRUGA NEOPREDMETENA SREDSTVA
OTHER INTANGIBLE ASSETS
NEOPREDMETENA SREDSTVA V PRIDOBIVANJU IN
RAZVIJANJU TER PREDUJMI INTANGIBLE ASSETS UNDER CONSTRUCTION AND DEVELOPMENT AND
ADVANCES
SKUPAJ TOTAL
NABAVNA VREDNOST COST
Stanje 01.01.2009 Balance at 01/01/2009
5.703.296 265.487 5.968.783
Ostale nabave Other aquisitions
29.365 135.198 164.563
Odpisi Writedowns
-6.972 0 -6.972
Odtujitve Disposals
-2.252 0 -2.252
Drugi prenosi Other transfers
400.685 -400.685 0
Stanje 31.12.2009 Balance at 31/12/2009
6.124.122 0 6.124.122
POPRAVEK VREDNOSTI ALLOWANCE
Stanje 01.01.2009 Balance at 01/01/2009
1.878.086 0 1.878.086
Odpisi Writedowns
-6.972 0 -6.972
Odtujitve Disposals
-1.013 0 -1.013
Amortizacija v obdobju Depreciation expense
718.957 0 718.957
Stanje 31.12.2009 Balance at 31/12/2009
2.589.058 0 2.589.058
Knjigovodska vrednost 01.01.2009 Carrying amount at 01/01/2009
3.825.210 265.487 4.090.697
Knjigovodska vrednost 31.12.2009 Carrying amount at 31.12.2009
3.535.064 0 3.535.064
V letu 2009 znašajo neopredmetena sredstva 3,53 mio €. V letu 2009 je bilo novih nabav za 29.365€. Neopredmetena sredstva, ki so bila v letu 2009 odpisana, niso imela več sedanje vrednosti. Med letom je bila večja nabava za investicijo v teku Maximo v višini 135.198€. Na dan
31.12.2009 se je investicijo Maximo aktiviralo, njena skupna aktivirana vrednost je znašala 400.685€.
Pojasnilo 3: Deleži v odvisnih družbah
DRUŽBE V SKUPINI % LASTNIŠTVA % OWNERSHIP
VREDNOST NALOŽBE INVESTMENT VALUE
GROUP COMPANIES 31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Actual BH d.o.o. Sarajevo 100% 100% 1.082.011 422.011
Actual I.T. d.o.o., Beograd 100% 100% 99.995 99.995
Actual I.T. d.o.o., Žminj 100% 100% 30.036 30.036
Simt d.o.o. - 100% 0 12.251.000
Skupaj Total
1.212.042 12.803.042
43/112
Zneski v € Figures in € DELEŽI ODVISNIH PODJETIJ INTERESTS IN SUBSIDIARIES
2010 2009
Začetno stanje 01.01. Opening balance at 01/01
12.803.042 13.805.515
Nakupi in dokapitalizacije Acquisitions and capital increase
1.410.000 80.000
Slabitve Impairment losses
-13.001.000 -1.082.473
Končno stanje 31.12. Closing balance at 31/12
1.212.042 12.803.042
Vsa odvisna podjetja so v popolni 100% lasti matičnega podjetja. V letu 2010 smo dokapitalizirali odvisni družbi Simt d.o.o. v višini 750.000€ ter Actual BH d.o.o. Sarajevo v višini 660.000€. Po preučitvi poslovanja in poslovne situacije odvisne družbe Simt ter iz tega izhajajočih vplivov na matično družbo ter Skupino Actual, je bila po sklepu upravnega odbora narejena slabitev celotne
naložbe v podjetje Simt d.o.o. v višini 13.001.000€. Družba Simt d.o.o. je vložila predlog za stečaj podjetja, ki se je uradno pričel s sklepom sodišča dne 22.11.2010.
Pojasnilo 4: Dolgoročne terjatve in posojila
Zneski v € Amounts in € GIBANJE DOLGOROČNO DANIH POSOJIL CHANGES IN LONG-TERM LOANS
DRUGE FINANČNE TERJATVE OTHER RECEIVABLES ASSOCIATED WITH
FINANCIAL ASSETS
POSOJILA ODVISNIM DRUŽBAM LOANS TO SUBSIDIARIES
2010 2009 2010 2009
Začetno stanje 01.01. Opening balance at 01/01
0 0 296.199 390.524
Povečanja Increases
47.200 0 0 75.000
Zmanjšanja Decreases
0 0 -296.199 0
Prenosi na kratkoročna sredstva Transfer to current assets
0 0 0 -169.308
Tečajne razlike Foreign exchange differences
0 0 0 -17
Končno stanje 31.12. Closing balance at 31/12
47.200 0 0 296.199
V letu 2010 je odvisno podjetje Actual BH d.o.o. poplačalo posojilo v višini 296.199€. Povečanje dolgoročnih terjatev v višini 47.200 EUR pa zajema dolgoročno dan depozit pri Abanki d.d. za
zavarovanje dolgoročne garancije za dobro izvedbo del.
Pojasnilo 5: Zaloge
Zneski v € Amounts in € ZALOGE INVENTORIES
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Proizvodi in trgovsko blago Products and merchadise
202.707 740.106
Skupaj zaloge Total inventories
202.707 740.106
Končno stanje zalog na 31.12.2010 je manjše glede na leto prej, saj so bile konec leta 2009 na zalogi licence za projekte v teku, ki so bili v letu 2010 zaključeni. Zaloga v višini 202.707€ je tekoča raven zaloge opreme, ki nam omogoča zagotavljanje ustreznega nivoja storitev svojim strankam.
44/112
Pojasnilo 6: Poslovne terjatve
Zneski v € Amounts in € POSLOVNE TERJATVE OPERATING RECEIVABLES
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Terjatve do kupcev - odvisne družbe Trade receivables - subsidiaries
140.392 119.420
Terjatve do kupcev - druge Trade receivables - others
2.198.628 2.162.354
Terjatve do kupcev Trade receivables
2.339.020 2.281.774
Druge poslovne terjatve Other operating receivables
169.643 68.391
Skupaj poslovne terjatve Total operating receivables
2.508.663 2.350.165
Kratkoročne poslovne terjatve predstavljajo terjatve do kupcev iz naslova prodaje storitev in blaga. V celotni strukturi poslovnih terjatev predstavljajo največji del redne terjatve do kupcev (93,2%). Druge poslovne terjatve v znesku 169.643 EUR so sestavljene iz terjatev do:
• države za DDV v znesku 140.810 EUR,
• ZPIZ za refundacije iz plač v znesku 28.833 EUR.
6.1 Starostna struktura in slabitev terjatev Zneski v € Amounts in €
BRUTO VREDNOST GROSS AMOUNT
POPRAVEK VREDNOSTI IMPAIRMENT
BRUTO VREDNOST GROSS AMOUNT
POPRAVEK VREDNOSTI IMPAIRMENT
STAROST TERJATEV AGING OF RECEIVABLES
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Nezapadlo Not past due
1.936.313 0 1.840.578 0
Že zapadlo do 90 dni Past due to 90 days
457.853 8.910 306.224 0
Že zapadlo od 91 do 180 dni Past due from 91 to 180 days
1.939 0 71.648 0
Že zapadlo od 181 do 360 dni Past due from 181 to 360 days
6.854 0 160.371 0
Že zapadlo več kot 360 dni More than one year
121.788 7.174 351 29.007
SKUPAJ TOTAL
2.524.747 16.084 2.379.172 29.007
Družba ima na dan 31.12.2010 odprte terjatve v višini 2.524.747 EUR, od tega je 76,7% nezapadlih terjatev, 18,2% terjatev zapadlih do 90 dni in 5,1% zapadlih terjatev starejših od 90
dni. Vse terjatve ocenjujemo kot iztržljive. Za starejše terjatve, za katere obstaja utemeljen dvom v njihovo plačljivost, je oblikovan popravek vrednosti. V letu 2010 smo sledili računovodskim usmeritvam na nivoju Skupine
Istrabenz in oblikovali popravek vrednosti v višini 100% za vse terjatve zapadle nad 180 dni. Popravek vrednosti terjatev je v letu 2010 tako znašal 16.084€. V tem znesku predstavljajo
znesek 8.910€ terjatve do podjetja Simt v stečaju, zato je bil narejen 100% popravek le-teh.
45/112
Zneski v € Amounts in € SLABITEV
IMPAIRMENT
GIBANJE POPRAVKA TERJATEV MOVEMENT OF IMPAIRMENT RECEIVABLES 2010 2009
Začetno stanje 01.01.2009 Opening balance at 01/01/2009
29.007 24.919
Oblikovanje popravkov Increase of impairment
11.237 4.088
Odprava popravka Decrease of imapairment
-22.126 0
Odpis terjatev v breme popravka Writedown of receivables
-2.034 0
Tečajne razlike Foreign exchange differences
0 0
Končno stanje 31.12.2010 Closing balance at 31/12/2010
16.084 29.007
Pojasnilo 7: Predujmi in druga sredstva
Zneski v € Amounts in € PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Dani predujmi Advances paid
29.051 27.966
Kratkoročno odloženi stroški oziroma odhodki Short-term deferred costs and/or expenses
11.908 28.641
Kratkoročno nezaračunani prihodki Short-term accrued revenue
0 38.991
SKUPAJ PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA TOTAL PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS
40.959 95.598
Dani predujmi na dan 31.12.2010 znašajo 29.051€ in se nanašajo predvsem na predplačila za nabavo blaga potrebnega za nemoteno poslovanje družbe. Kratkoročno odloženi stroški so vnaprej odloženi stroški letnih vzdrževalnin (letni računi, ki se
razmejujejo na 12 delov), nezgodno zavarovanje zaposlenih ter stroški razmejenega regresa. Med letom družba Actual razmejuje kvartalne stroške vezane na SAP licenčnine. Vse razmejitve imajo za cilj usklajeno prikazovanje poslovnega izida med letom.
Pojasnilo 8: Finančne naložbe, izvedeni finančni inštrumenti in posojila
Zneski v € Amounts in € DRUGE FINANČNE NALOŽBE IN IZVEDENI FINANČNI INŠTRUMENTI OTHER INVESTMENTS INCLUDING DERIVATIVES
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Posojila odvisnim družbam Loans to subsidiaries
0 399.849
Posojila ostalim - zaposlenim Loans to others -employess
1.000 0
Kratkoročne terjatve za obresti Current interest receivables
30.764 29.413
Skupaj kratkoročne finančne naložbe in posojila Total current investments and loans
31.764 429.262
Finančne naložbe v višini 30.764€ so terjatve za obresti danih posojil odvisni družbi Actual BH
d.o.o., preostanek v višini 1.000€ pa predstavlja dano posojilo zaposlenemu v znesku 1.000 EUR.
46/112
Pojasnilo 9: Denar in denarni ustrezniki
Zneski v € Amounts in € DENAR IN DENARNI USTREZNIKI CASH AND CASH EQUIVALENTS
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Sredstva na računih Cash in banks
475.108 9.440
Depoziti do 3 mesecev Deposits up to three months
55.400 0
Denarna sredstva v blagajni Cash in hand
3 10
Skupaj denar in denarni ustrezniki Total cash and cash equivalents
530.511 9.450
Denarna sredstva na transakcijskih računih in blagajni na dan 31.12.2010 zašajo 475.111€. Znesek depozitov predstavlja kratkoročni depozit v višini 55.400€, ki je bil dan kot zavarovanje garancije za avansna plačila pri enemu izmed projektov v teku.
Pojasnilo 10: Kapital in rezerve
10.1. Osnovni kapital
V skladu s skupščinskim sklepom z dne 08.12.2010 je bilo v okviru dokapitalizacije izdanih 111.111 prednostnih delnic z emisijsko vrednostjo 6,75000675€, od tega je bil osnovni kapital
povečan za 249.681€, znesek 500.319€ pa vplačal v kapitalske rezerve družbe (vplačani presežek kapitala). S skupščinskim sklepom z dne 08.12.2010 je bilo tudi sprejeto, da se osnovni kapital družbe v namene pokrivanja izgube zmanjša za 10.582.677€.
10.2. Rezerve
Zneski v € Figures in € REZERVE RESERVES
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Kapitalske rezerve Share premium
598.781 98.462
Zakonske rezerve Legal reserve
42.981 42.981
Skupaj Total
641.762 141.443
Rezerve družbe so sestavljene iz kapitalskih rezerv (598.781€) in zakonskih rezerv (42.981€). Povečanje glede na leto 2009 izhaja iz procesa izvedene dokapitalizacije. Rezerve so nastale skladno z zakonskimi določili in niso predmet delitve.
47/112
10.3 Zadržani dobiček
Zneski v € Figures in € ZADRŽANI DOBIČEK RETAINED EARNINGS
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Druge rezerve iz dobička Other reserve from profit
827.592 1.176.749
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Net profit or loss for the period
-14.162.496 -349.157
Pokrivanje izgube obračunskega obdobja v breme osnovnega kapitala Settlemened of loss
10.582.677 0
Skupaj Total
-2.752.227 827.592
10.4 Dobiček/izguba na delnico Osnovni kapital družbe na dan 31.12.2010 je sestavljen iz 1.000.000 navadnih delnic in 111.111 prednostnih delnic. Izguba na delnico na dan 31.12.2010 znaša -14,162€.
Pojasnilo 11: Posojila
11.1. Dolgoročna posojila
Zneski v € Amounts in € DOLGOROČNA POSOJILA NON-CURRENT LOANS AND BORROWINGS
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Zavarovana bančna posojila Secured bank loans
2.191.024 3.322.912
Skupaj dolgoročna posojila Total non-current loans and borrowings
2.191.024 3.322.912
Dolgoročne finančne obveznosti zajemajo dolgoročno prejeto posojilo banke Banca popolare Friuladria. Del dolgoročnega posojila, ki zapade v plačilo v letu 2011, smo v skladu z amortizacijskim načrtom prenesli na kratkoročni del. 11.2. Kratkoročna posojila
Zneski v € Amounts in € KRATKOROČNA POSOJILA CURRENT LOANS AND BORROWINGS
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Zavarovana bančna posojila Secured bank loans
3.498.717 2.680.422
Posojila drugih Borrowings from others
1.650.000 0
Skupaj kratkoročne finančne obveznosti Total current financial liabilities
5.148.717 2.680.422
Kratkoročna zavarovana posojila sestavljajo 2 revolving posojili ter 1 kratkoročno posojilo pri poslovnih bankah v Sloveniji. Posojila do drugih so posojilo družbe KB1909 d.d., ki je bilo v marcu 2011 konvertirano v kapital.
Na kratkoročnih posojilih je tudi preneseni kratkoročni del dolgoročnih posojil, ki zapadejo v plačilo v letu 2011.
48/112
11.3. Gibanje posojil
Zneski v € Amounts in € GIBANJE DOLGOROČNIH POSOJIL CHANGES IN NON-CURRENT LOANS AND BORROWINGS
POSOJILA BANK BORROWINGS FROM BANKS
POSOJILA DRUGIH BORROWINGS FROM OTHERS
2010 2009 2010 2009
Začetno stanje 01.01. Opening balance at 01/01
3.322.912 4.504.054 0 0
Nova posojila - povečanja New borrowings - increase
10.000 0 750.000 0
Odplačila - zmanjšanja Repayment - decrease
0 0 -750.000 0
Prenos na kratkoročne obveznosti Transfer to current liabilities
-1.141.888 -1.181.122 0 0
Tečajne razlike Foreign exchange differences
0 -20 0 0
Končno stanje 31.12. Closing balance at 31/12
2.191.024 3.322.912 0 0
Zneski v € Amounts in € GIBANJE KRATKOROČNIH POSOJIL CHANGES IN CURRENT LOANS AND BORROWINGS
POSOJILA BANK BORROWINGS FROM BANKS
POSOJILA DRUGIH BORROWINGS FROM OTHERS
2010 2009 2010 2009
Začetno stanje 01.01. Opening balance at 01/01
2.680.422 3.489.705 0 0
Prenos iz dolgoročnih obveznosti Transfer from non-current liabilities
1.141.888 1.181.122 0 0
Nova posojila - povečanja New borrowings - increase
12.404.229 8.362.000 1.650.000 0
Odplačila - zmanjšanja Repayment - decrease
-12.727.822 -10.352.406 0 0
Končno stanje 31.12. Closing balance at 31/12
3.498.717 2.680.422 1.650.000 0
49/112
11.4. Stroški in zapadlosti posojil
POSOJILA
BORROWINGS OBRESTI INTEREST
POSOJILA BORROWINGS
LETO ZAPADLOSTI ZADNJEGA OBROKA
Efektivna obrestna mera - fiksna
Efektivna obrestna mera - variabilna
Opis zavarovanja
FINANČNE OBVEZNOSTI FINANCIAL LIABILITIES
VALUTA CURRENCY
31.12.2010 31/12/2010
OBRESTI 2010
DO 6 MESECEV UP TO 6 MONTHS
OD 6 DO 12 MESECEV
FROM 6 TO 12 MONTHS
OD 1 DO 2 LETI
FROM 1 TO 2 YEARS
OD 2 DO 5 LET FROM 2 TO 5 YEARS
YEAR OF MATURITY OF THE LAST INSTALMENT
Effective interest rate -
fixed
Effective interest rate - variable
Description of security
Abanka EUR 500.000 14.228 500.000 0 0 0 2011 6m Euribor + 0,9 menice, terjatve
Banca Popolare Friuladria SpA
EUR 2.832.912 82.035 315.820 326.068 1.413.572 777.452 2014 6m Euribor+1,50 menice, terjatve
Abanka EUR 797.000 52.949 797.000 0 0 0 2011 5,5 menice, terjatve
Banka Koper EUR 600.000 27.847 600.000 0 0 0 2011 3M Euribor+3,8 menice, terjatve
NLB EUR 959.829 0 959.829 0 0 0 2011 6,3 menice
KB1909 d.d. EUR 1.650.000 0 1.650.000 0 0 0 2011 10,0 *
Santera d.o.o. EUR 0 21.727
Finor leasing d.o.o. EUR 0 486
Zamudne obresti EUR 0 24.325
SKUPAJ FINANČNE OBVEZNOSTI TOTAL FINANCIAL LIABILITIES
7.339.741 223.874 4.822.649 326.068 1.413.572 777.452
* Se konvertira v kapital
Pojasnilo 12: Druge dolgoročne finančne obveznosti
Zneski v € Amounts in €
2010 2009
OBVEZNOSTI ZA FINANČNI NAJEM FINANCE LEASE LIABILITIES
PLAČILA PAYMENTS
OBRESTI INTEREST
GLAVNICA PRINCIPAL
PLAČILA PAYMENTS
OBRESTI INTEREST
GLAVNICA PRINCIPAL
Obveznosti zapadle do 1 leta Liabilities due up to 1 year
0 0 0 69.171 496 68.675
Skupaj Total
0 0 0 69.171 496 68.675
Na dan 31.12.2010 Actual I.T. d.d. nima nobene obveznosti iz naslova finančnega lizinga.
50/112
Pojasnilo 13: Dolgoročne rezervacije
Zneski v € Amounts in €
REZERVACIJE ZA ODPRAVNINE IN JUBILJENE NAGRADE PROVISIONS FOR RETIREMENT BENEFITS AND JUBILEE BONUSES
REZERVACIJE PROVISIONS
2010 2009
Začetno stanje 01.01. Opening balance at 01/01
320.788 182.119
Oblikovanje rezervacije Creation of provisions
0 139.589
Črpane rezervacije Use of provisions
-8.469 -920
Odpravljene rezervacije Reversal of provisions
-5.993 0
Končno stanje 31.12. Closing balance at 31/12
306.326 320.788
Družba na dan 31.12.2010 izkazuje 306.326€ dolgoročnih rezervacij v skladu s Poročilom o
vrednotenju rezervacij iz naslova odpravnin in jubilejnih nagrad na dan 31.12.2010 pripravljenim dne 18.01.2011 s strani pooblaščenega aktuarja. V skladu s tem se je postavka rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade zmanjšala za 5.993€.
V letu 2010 je bilo črpanih 8.469€ rezervacij, od tega 2.833€ za izplačilo jubilejnih nagrad in 5.636€ za odpravnine ob upokojitvi.
Pojasnilo 14: Odloženi davki
Zneski v € Amounts in € ODLOŽENI DAVKI DEFERRED TAXES
OBLIKOVANI ODLOŽENI DAVKI, KI SE NANAŠAJO NA NASLEDNJE POSTAVKE DEFERRED TAXES RELATING TO
TERJATVE RECEIVABLES
OBVEZNOSTI LIABILITIES
NETO EFEKT NET EFFECT
2010 2009 2010 2009 2010 2009
Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine Provisions for termination pays and anniversary bonuses
47.306 64.158 0 0 47.306 64.158
Davčne izgube Tax losses carry-forwards
774.815 0 0 0 774.815 0
Odložene terjatve (obveznosti) za davek Deferred tax assets (liabilities)
822.121 64.158 0 0 822.121 64.158
Pobotan del odloženih davčnih terjatev (obveznosti) Set off of tax
0 0 0 0 0 0
Čiste odložene davčne terjatve (obveznosti) Net deferred tax assets (liabilities)
822.121 64.158 0 0 822.121 64.158
14.1. Gibanja začasnih razlik
Zneski v € Amounts in € GIBANJE ZAČASNIH RAZLIK V OBDOBJU CHANGES IN TEMPORARY DIFFERENCES IN THE PERIOD
31.12.2008 31/12/2008
IZKAZANE V POSLOVNEM IZIDU
RECOGNISED IN PROFIT OR
LOSS
31.12.2009 31/12/2009
IZKAZANE V POSLOVNEM IZIDU
RECOGNISED IN PROFIT OR
LOSS
31.12.2010 31/12/2010
Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine Provisions for termination pays and anniversary bonuses
38.245 25.913 64.158 -16.852 47.306
Davčne izgube Tax losses carry-forwards
0 0 0 774.815 774.815
Skupaj Total
38.245 25.913 64.158 757.963 822.121
51/112
Pojasnilo 15: Kratkoročne poslovne obveznosti
Zneski v € Amounts in € KRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI CURRENT OPERATING LIABILITIES
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev Current trade payables
420.819 872.256
Kratkoročne obveznosti do odvisnih družb - dobavitelji Current trade payables to subsidiaries
21.270 145.086
Kratkoročne obveznosti do pridruženih družb - dobavitelji Current trade payables to associates
518 0
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev Current trade payables
442.607 1.017.342
Kratkoročne obveznosti do zaposlenih Current payables to employees
332.264 344.626
Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij Current payables to state and other institutions
235.389 19.382
Kratkoročne obveznosti do drugih Current payables to others
17.353 13.792
Druge poslovne obveznosti Other payables
585.006 377.800
Kratkoročne poslovne obveznosti Current operating payables
1.027.613 1.395.142
V celotni strukturi kratkoročnih obveznosti iz poslovanja predstavljajo večji del druge poslovne obveznosti, med njimi predvsem kratkoročne obveznosti do zaposlenih (plača za december 2010) in kratkoročne obveznosti do državnih in drugih institucij (obveznosti iz naslova DDV). Ostalo so
kratkoročne obveznosti do dobaviteljev.
Pojasnilo 16: Predujmi in ostale kratkoročne poslovne obveznosti
Zneski v € Amounts in € PREDUJMI IN OSTALE KRATKOROČNE OBVEZNOSTI ADVANCES PAYABLE AND OTHER CURRENT LIABILITIES
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Kratkoročne obveznosti na podlagi predujmov Current advances payable
20.683 0
Vnaprej vračunani stroški oziroma odhodki Accrued costs and expenses
177.480 0
Kratkoročno odloženi prihodki Deferred revenue
51.833 0
Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti Advances payable and other current liabilities
249.996 0
Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti so sestavljeni iz 20.683€ predujmov, 177.480€
vnaprej vračunanih odhodkov (predvideni stroški podizvajalcev na projektih, predčasne upokojitve) ter 51.833€ razmejenih prihodkov (del operativnega dela se bo izvedlo v Q1 2011).
52/112
Pojasnilo 17: Potencialne obveznosti
Zneski v € Amounts in € POTENCIALNE OBVEZNOSTI CONTINGENT LIABILITIES
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Dane garancije in poroštva - drugi Guarantees and securities - other
172.256 316.611
Skupaj Total
172.256 316.611
Potencialne obveznosti se nanašajo na s projekti povezane garancije za resnost ponudb (55.000€), garancije za dobro izvedbo del (52.142€) ter garancije za avansna plačila (65.114€).
Pojasnilo 18: Poštene vrednosti
Zneski v € Amounts in €
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
POŠTENE VREDNOSTI FAIR VALUES
KNJIGOVODSKA VREDNOST CARRYING AMOUNT
POŠTENA VREDNOST FAIR VALUE
KNJIGOVODSKA VREDNOST CARRYING AMOUNT
POŠTENA VREDNOST FAIR VALUE
Sredstva vrednotena po odplačni vrednosti Assets carried at amortised cost
Dolgoročna posojila Non-current loans
0 0 296.199 296.199
Dolgoročne finančne terjatve Non-current financial receivables
47.200 47.200 0 0
Kratkoročno dana posojila Current loans
31.764 31.764 429.262 429.262
Poslovne terjatve Receivables
2.508.663 2.508.663 2.350.165 2.350.165
Denar in denarni ustrezniki Cash and cash equivalents
530.511 530.511 9.450 9.450
SKUPAJ TOTAL
3.118.138 3.118.138 3.085.076 3.085.076
Obveznosti vrednotene po odplačni vrednosti Liabilities carried at amortised cost
Zavarovana bančna posojila Secured bank loans
-5.689.741 -5.689.741 -6.003.334 -6.003.334
Obveznosti za finančni najem Liabilities from leasing
0 0 -68.675 -68.675
Poslovne obveznosti Operating liabilities
-1.027.613 -1.027.613 -1.395.142 -1.395.142
Prejeta posojila drugih Borrowings from others
-1.650.000 -1.650.000 0 0
SKUPAJ TOTAL
-8.367.354 -8.367.354 -7.467.151 -7.467.151
Poštene vrednosti za posamezne vrste finančnih inštrumentov se ocenjujejo na osnovi:
• dana in prejeta posojila so izkazana po odplačni vrednosti, morebitne razlike med izvirno
in odplačno vrednostjo se izkazujejo v izkazu vseobsegajočega donosa v obdobju
odplačevanja posojila. Pretežni del je obrestovan po variabilni obrestni meri. • kratkoročne poslovne terjatve so izkazane po izterljivi vrednosti tako, da so oslabljene v
skladu z usmeritvami družbe, • kratkoročne poslovne obveznosti so izkazane po odplačni vrednosti.
53/112
Pojasnilo 19: Prihodki
Zneski v € Amounts in € PRIHODKI OD PRODAJE REVENUE
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2009
Prihodki od prodaje storitev Revenue from sale of services
11.283.693 12.250.280
Prihodki od prodaje blaga in materiala Sales revenues from sale of goods and materials
1.872.055 668.026
Skupaj Total
13.155.748 12.918.306
DOMAČA TUJINA SKUPAJ
Zneski v € Amounts in € PRIHODKI USTVARJENI DOMA ALI V TUJINI INCOME GENERATED AT HOME OR ABROAD
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2010
Prihodki od prodaje storitev Revenue from sale of services
10.703.899 579.794 11.283.693
Prihodki od prodaje blaga in materiala Sales revenues from goods and materials sold
1.791.540 80.515 1.872.055
Skupaj Total
12.495.439 660.309 13.155.748
Družba Actual I.T. d.d. je v letu 2010 realizirala 12.495.439€ prihodkov od prodaje na domačem trgu in 660.309€ na tujem trgu. Prihodki od prodaje storitev predstavljajo 86% celotne prodaje,
od tega odpade 94,8% na domači trg ter 5,2% na tuji trg. Prihodki od prodaje blaga predstavljajo 14% celotne prodaje, od tega odpade 95,7% na domači trg ter 4,3% na tuji trg.
Pojasnilo 20: Drugi poslovni prihodki
Zneski v € Amounts in € DRUGI POSLOVNI PRIHODKI OTHER OPERATING INCOME
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010 GENERATED FROM
01/01 TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2009 GENERATED FROM
01/01 TO 31/12/2009 Prihodki od porabe in odprave dolgoročnih rezervacij Income from use and reversal of non-current provisions
5.993 0
Dobički od prodaje nepremičnin, naprav in opreme ter neopredmentenih sredstev Gain on sale of property, plant and equipment and intangible assets
48.803 39.740
Drugi poslovni prihodki Other operating income
4.404 3.164
Skupaj Total
59.200 42.904
Pojasnilo 21: Stroški blaga, materiala in storitev
Zneski v € Amounts in € STROŠKI MATERIALA COST OF MATERIALS
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2009
Stroški energije Costs of energy 126.046 128.719 Material in nadomestni deli Materials and spare parts 35.921 79.811 Pisarniški material Office supplies 86.401 13.711 Ostali materialni stroški Other cost of materials 156 500 SKUPAJ TOTAL
248.524 222.741
Stroški prodanega blaga na dan 31.12.2010 znašajo 1.666.282€.
54/112
Zneski v € Amounts in € STROŠKI STORITEV COST OF SERVICES
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2009
Vzdrževanje Maintenance
16.807 28.245
Najemnine Rents
874.641 1.088.703
Bančni stroški in druge provizije Bank charges and other fees
26.961 18.880
Intelektualne storitve Intellectual services
373.135 331.110
Oglaševanje, promocija in stiki z javnostmi Advertising, sales promotion and public relations
29.659 26.800
Sponzorstva Sponsorships
16.500 21.955
Zavarovanja Insurance
18.396 23.482
Reprezentanca Entertainment
24.873 28.384
Ostale storitve Other services
3.208.464 3.028.884
Stroški računalniških storitev (IT) IT costs
72.152 82.035
SKUPAJ TOTAL
4.661.588 4.678.478
V celotni strukturi stroškov so stroški storitev med največjimi, saj predstavljajo 37,2% vseh stroškov. Največja postavka stroškov storitev se nanaša na ostale storitve, ki jih lahko razdelimo
na: • stroške podizvajalcev v znesku 1,7 mio €,
• licenčnine za programsko opremo 1,2 mio € ter • druge stroške storitev (stroški parkirnine, druge finančne storitve, popravila tiskalnikov in
servisi strojev,…) 300 t€.
Stroške revizije podrobneje razkrivamo v pojasnilih za Skupino Actual.
Pojasnilo 22: Stroški dela
Zneski v € Amounts in € STROŠKI DELA LABOUR COST
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2009
Stroški plač Wages and salaries
3.270.949 3.684.512
Stroški socialnih zavarovanj Social security contributions
534.285 615.913
Drugi stroški dela Other labour cost
597.219 678.728
Skupaj Total
4.402.453 4.979.153
V letu 2010 so stroški dela med največjimi v strukturi stroškov, in sicer 35,1%. Glede na leto 2009 so nižji za 11,6% predvsem zaradi manjšega števila zaposlenih, ki se je v letu 2010 znižalo
za 22. Struktura izobrazbe in drugi dejavniki zaposlenih so podrobneje opisani v poslovnem delu poročila.
55/112
Pojasnilo 23: Amortizacija
Zneski v € Amounts in € AMORTIZACIJA AMORTISATION AND DEPRECIATION
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2009
Amortizacija neopredmetenih sredstev Amortisation of intangible assets
587.607 718.957
Amortizacija nepremičnin, naprav in opreme Depreciation of property, plant and equipment
890.190 1.479.446
Skupaj Total
1.477.797 2.198.403
Amortizacija neopredmetenih in opredmetenih sredstev, naprav in opreme je v letu 2010 znašala 1,5 mio €. V strukturi stroškov predstavlja amortizacija 11,8% vseh stroškov.
Pojasnilo 24: Drugi poslovni odhodki
Zneski v € Amounts in € DRUGI POSLOVNI ODHODKI OTHER OPERATING EXPENCES
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2009
Razne dajatve Taxes and levies
2.342 296
Donacije Donations
1.011 1.500
Oblikovanje rezervacij Creation of provisions
45.000 139.589
Drugi poslovni odhodki Other operating expenses
22.654 28.276
SKUPAJ TOTAL
71.007 169.661
Med drugimi poslovnimi odhodki imajo največjo postavko oblikovane rezervacije za morebitno
plačilo odškodnin iz naslova tožb zaposlenih. Zneski v € Amounts in € DONACIJE DONATIONS
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2009
Humanitarni nameni Humanitarian objectives
1.011 0
Športni nameni Sports objectives
0 1.500
SKUPAJ TOTAL
1.011 1.500
56/112
Pojasnilo 25: Finančni izid
Zneski v € Amounts in € IZID IZ FINANCIRANJA PROFIT OR LOSS FROM FINANCING
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2009
Prihodki dividend iz deležev v odvisnih družbah Dividend income from interests in subsidiaries
150.000 900.000
Prihodki za obresti Interest income
16.148 29.593
Drugi finančni prihodki Other financial income
4.185 21.344
Plačane odpisane terjatve in odprave odpisov Collected written-off receivables and reversal of write-off
22.126 0
Finančni prihodki Finance income
192.459 950.937
Odhodki za obresti Interest expense
-223.874 -362.541
Slabitve naložb v odvisno družbo Impairment loss on investments in subsidiarie
-13.001.000 -1.082.473
Slabitve terjatev Impairment loss on trade receivables
-11.237 -4.844
Neto znesek tečajnih odhodkov Net foreign exchange loss
-262 -1.666
Drugi finančni odhodki Other finance costs
-2.563.843 -169
Finančni odhodki Finance costs
-15.800.216 -1.451.693
Izid financiranja Profit or loss from financing
-15.607.757 -500.756
Med finančnimi prihodki izkazujemo v letu 2010 prejete dividende od odvisnih družb, saj smo prejeli izplačilo dividende odvisnega podjetja Actual I.T.d.o.o. Žminj. Prihodki od obresti so obresti za dane kredite.
Finančne odhodke v skupnem znesku 15,8 mio € predstavljajo v večji meri slabitev naložbe v odvisno družbo Simt d.o.o (13 mio €) ter drugi finančni odhodki za prevzem kreditov po poroštvu, ki smo ga dali odvisni družbi Simt d.o.o..
Pojasnilo 26: Davki
DAVKI TAXES Zneski v € Amounts in €
2010 2009
Odloženi davek Deferred tax
-757.964 -25.912
Skupaj Total
-757.964 -25.912
Družba je v letu 2010 oblikovala terjatve iz naslova DDPO, saj slabitev naložbe v odvisno družbo
SIMT d.o.o. v tolikšni meri znižuje davčno osnovo, da se ocenjuje, da družba ne bo imela davčnih obveznosti iz naslova DDPO v obdobju naslednjih 5 let. Družba je v letu 2010 nima davčne obveznosti, saj je poslovala z negativnim poslovnim izidom.
57/112
26.1 Efektivna davčna stopnja
Zneski v € Amounts in €
2010 2009
Bruto dobiček pred obdavčitvijo Gross profit before tax
-14.920.460 -375.070
Veljavna davčna stopnja Statutory tax rate
20% 21%
Davek po veljavni davčni stopnji, pred spremembami davčne osnove Income tax at statutory tax rate, prior to changes in tax base
-2.984.092 -78.765
Neobdavčeni prihodki Tax exempt income
-29.699 -179.550
Davčno nepriznani stroški Non-deductible expenses
1.877.011 259.474
Olajšave Tax incentives
0 -27.072
Nepripoznane terjatve za davčne izgube Unrecognised receivables relating to tax losses
378.815 0
Efektivna davčna stopnja Effective tax rate
0,00% 0,00%
Odmerjen in odloženi davek Current and deferred income tax
-757.964 -25.912
Pojasnilo 27: Podatki o prejemkih povezanih oseb
27.1. Podatki o bruto prejemkih članov Upravnega odbora za leto 2010
IME IN PRIIMEK NAME AND SURNAME
OBDOBJE OPRAVLJANJA FUNKCIJE
TERM OF OFFICE
PLAČILO ZA UDELEŽBO NA SEJI MEETING ATTENDANCE FEE
SKUPAJ TOTAL
Boštjan Primec 1.1.-31.12.2010 12.000 12.000
Arman Koritnik 1.1.-31.12.2010 6.450 6.450
Aldo Gabrijel 1.1.-31.12.2010 11.200 11.200
Rudi Grbec 1.1.-31.12.2010 15.250 15.250
Grega Jesih 1.1.-31.5.2010 5.900 5.900
Fausto Babič 1.6.-31.12.2010 5.100 5.100
SKUPAJ TOTAL
55.900 55.900
27.2. Podatki o bruto prejemkih Glavnega izvršnega direktorja za leto 2010
2010 BRUTO GROSS
Zneski v € Amounts in € PREJEMKI ČLANOV UPRAVE REMUNERATION OF THE MANAGEMENT BOARD MEMBERS
FIKSNI DEL PREJEMKOV
FIXED PORTION OF REMUNERATION
POVRAČILA STROŠKOV REFUND OF EXPENSES
ZAVAROVALNE PREMIJE INSURANCE PREMIUMS
DRUGI PREJEMKI OTHER
REMUNERATION
SKUPAJ TOTAL
Boštjan Primec od 01.01.2010 do 22.04.2010
25.888 545 0 12.333 38.766
Arman Koritnik od 23.04.2010 do 31.12.2010
66.267 888 29 9.128 76.312
SKUPAJ TOTAL
92.155 1.433 29 21.461 115.078
58/112
27.3. Podatki o bruto prejemkih Glavnega izvršnega direktorja za leto 2009
2009 BRUTO GROSS
Zneski v € Amounts in € PREJEMKI ČLANOV UPRAVE REMUNERATION OF THE MANAGEMENT BOARD MEMBERS
FIKSNI DEL PREJEMKOV
FIXED PORTION OF REMUNERATION
POVRAČILA STROŠKOV REFUND OF EXPENSES
ZAVAROVALNE PREMIJE INSURANCE PREMIUMS
DRUGI PREJEMKI OTHER
REMUNERATION
SKUPAJ TOTAL
Slavko Despotović od 01.01.2009 do 10.09.2009
98.597 0 0 79.342 177.939
Boštjan Primec od 11.09.2009 do 31.12.2009
29.427 0 0 8.824 38.251
SKUPAJ TOTAL
128.024 0 0 88.166 216.190
Pojasnilo 28: Finančni instrumenti in izpostavljenost tveganjem
28.1 Kreditno tveganje Zneski v € Amounts in € POSTAVKE ITEMS
POJASNILO 31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Dolgoročno dana posojila Non-current loans
4 0 296.199
Kratkoročne terjatve do kupcev Receivables
6 2.339.020 2.281.774
Druge kratkoročne terjatve Other current receivables
6 169.643 68.391
Kratkoročno dana posojila Current loans
8 31.764 429.262
Denar in denarni ustrezniki Cash and cash equivalents
9 530.511 9.450
SKUPAJ TOTAL
3.165.338 3.381.275
Zneski v € Amounts in €
Knjigovodska vrednost CARRYING AMOUNT
TERJATVE DO KUPCEV RECEIVABLES
2010 2009
Domače Domestic
2.245.737 2.093.300
Države evroobmočja Euro-zone countries
35.033 32.532
Države nekdanje Jugoslavije Conutries Ex Yugoslavie
56.160 155.942
Druge regije Other regions
2.090 0
SKUPAJ TOTAL
2.339.020 2.281.774
Zneski v € Amounts in €
Knjigovodska vrednost CARRYING AMOUNT
TERJATVE RECEIVABLES
2010 2009
Kupci na debelo Wholesale customers
2.338.816 2.281.774
Kupci, končni uporabniki End-user customers
204 0
SKUPAJ TOTAL
2.339.020 2.281.774
59/112
28.2 Likvidnostno tveganje
V družbi Actual I.T., d.d. se posebno pozornost namenja spremljanju gibanja obveznosti in terjatev. Z usklajevanjem ročnosti terjatev in obveznosti se obvladujejo denarni tokovi in optimizira kratkoročno plačilno sposobnost. Likvidnostno tveganje je stabilno po zaslugi ugodne
strukture kupcev z vidika njihove bonitete in dobre plačilne discipline.
28.2.1 Likvidnostno tveganje za leto 2010
Zneski v € Amounts in € FINANČNE OBVEZNOSTI FINANCIAL LIABILITIES
KNJIGOVODSKA VREDNOST CARRYING AMOUNT
Pogodbeni denarni tokovi Contractual cash flows
do 6 mesecev up to 6 mths
6 - 12 mesecev 6 - 12 mths
1 - 2 leti 1 - 2 years
2 - 5 let 2 - 5 years
2010
Neizvedene finančne obveznosti Non-derivative financial liabilities
Zavarovana bančna posojila Secured bank loans
5.689.741 -6.177.942 -3.309.179 -422.275 -2.446.488 0
Posojila drugih Other loans
1.650.000 -1.732.274 -1.732.274 0 0 0
Poslovne obveznosti Trade and other payables
1.027.613 -1.027.613 -1.027.613 0 0 0
SKUPAJ TOTAL
8.367.354 -8.937.829 -6.069.066 -422.275 -2.446.488 0
28.2.2 Likvidnostno tveganje za leto 2009
Zneski v € Amounts in € FINANČNE OBVEZNOSTI FINANCIAL LIABILITIES
KNJIGOVODSKA VREDNOST CARRYING AMOUNT
Pogodbeni denarni tokovi Contractual cash flows
do 6 mesecev up to 6 mths
6 - 12 mesecev 6 - 12 mths
1 - 2 leti 1 - 2 years
2 - 5 let 2 - 5 years
2009
Neizvedene finančne obveznosti Non-derivative financial liabilities
Zavarovana bančna posojila Secured bank loans
6.003.334 -6.987.644 -2.124.527 -876.771 -3.729.434 -256.912
Obveznosti finančnega najema Finance lease liabilities
68.675 -69.162 -69.162 0 0 0
Poslovne obveznosti Trade and other payables
1.395.142 -1.395.142 -1.395.142 0 0 0
SKUPAJ TOTAL
7.467.151 -8.451.948 -3.588.831 -876.771 -3.729.434 -256.912
28.3 Valutno tveganje
Zneski v € Amounts in €
Evro Euro
Evro Euro
TERJATVE, OBVEZNOSTI RECEIVABLES, PAYABLES
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Terjatve do kupcev Trade receivables 2.339.020 2.281.774
Zavarovana bančna posojila Secured bank loans -5.689.741 -6.003.334
Obveznosti do dobaviteljev Trade payables -442.607 -1.017.342
Bruto izpostavljenost bilance stanja Gross balance sheet exposure -3.793.328 -4.738.902
Neto izpostavljenost Net exposure -3.793.328 -4.738.902
60/112
Podjetje v večji meri ni izpostavljeno valutnemu tveganju, saj pretežni del poslovanja opravlja v domači valuti EUR. Največja izpostavljenost je na trgu Republike Srbije zaradi volatilnosti srbskega dinarja. 28.4 Obrestno tveganje
Zneski v € Amounts in € FINANČNI INSTRUMENTI FINANCIAL INSTRUMENTS
KNJIGOVODSKA VREDNOST CARRYING AMOUNT
2010 2009
Instrumenti s stalno obrestno mero Fixwd rate instruments
Finančna sredstva Financial assets
47.200 621.048
Finančne obveznosti Financial liabilities
1.756.829 951.800
Instrumenti s spremenljivo obrestno mero Variable rate instruments
Finančna sredstva Financial assets
1.000 75.000
Finančne obveznosti Financial liabilities
5.582.912 5.051.533
Dolgoročni krediti ter revolving kredit pri Banki Koper so sklenjeni s spremenljivo obrestno mero, kar pomeni izpostavljenost tveganju spremembe obrestne mere. Pri dolgoročnem kreditu pri banki Banca popolare Friuladria se je podjetje zavarovalo z nakupom
instrumenta obrestne kapice, ki ščiti pred tveganjem nadpovprečnega porasta spremenljive obrestne mere.
13.8 DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA
Po datumu bilance stanja ni bilo dogodkov, ki bi zahtevali popravke računovodskih izkazov.
Pomembnejši dogodki po datumu bilance stanja:
- V februarju 2011 je bil za obdobje enega leta podaljšan revolving kredit Abanke d.d. v višini 1,9 mio €.
- Dne 04.02.2011 je skupščina sprejela sklep o dokapitalizacije Actuala I.T. d.d. z izdajo 244.444 novih prednostnih delnic s skupno emisijsko vrednostjo 1,65 mio €. Dokapitalizacijo je izvedla družba KB1909 Società finanziaria per azioni - Finančna delniška družba, Gorica. Po
izvedeni izdaji in vpisu novih delnic je osnovni kapital družbe Actual I.T. d.d. razdeljen na 1.000.000 navadnih delnic in na 355.555 prednostnih delnic in znaša 3.046.114€. Nova lastniška struktura družbe Actual po dokapitalizaciji je sledeča:
o Istrabenz d.d.: 57,54%, o KB1909 Società finanziaria per azioni: 26,23%, o Publikum holding d.o.o: 16,23%.
61/112
13.9 IZJAVA POSLOVODSTVA
Glavni izvršni direktor potrjuje, da je letno poročilo družbe z vsemi sestavnimi deli sestavljeno in
objavljeno v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah ter mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja.
Glavni izvršni direktor potrjuje računovodske izkaze družbe Actual I.T. d.d. za poslovno leto, ki se
je zaključilo na dan 31. december 2010. Prav tako potrjuje pojasnila k računovodskim izkazom
računovodskega poročila in uporabljene računovodske usmeritve.
Glavni izvršni direktor družbe potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno
uporabljene ustrezne računovodske usmeritve. Računovodske ocene so bile izdelane po načelu
previdnosti in dobrega gospodarjenja. Glavni izvršni direktor potrjuje, da letno poročilo
predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe Actual I.T. d.d. in izidov
njenega poslovanja za leto 2010.
Računovodski izkazi, skupaj s pojasnili, so bili izdelani na podlagi predpostavk o nadaljnjem
poslovanju Skupine Actual ter v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja.
Koper, 15.03.2011
Actual I.T. d.d. Glavni izvršni direktor mag. Arman Koritnik
62/112
13.10 MNENJE POOBLAŠČENEGA REVIZORJA ZA DRUŽBO ACTUAL I.T. d.d.
63/112
13.11 SEZNAM RAZKRITIJ ZA RAČUNOVODSKE IZKAZE DRUŽBE ACTUAL I.T. d.d.
Pojasnilo 1: Nepremičnine, naprave in oprema ..................................................................... 39
Pojasnilo 2: Neopredmetena sredstva .................................................................................. 41
Pojasnilo 3: Deleži v odvisnih družbah ................................................................................. 42
Pojasnilo 4: Dolgoročne terjatve in posojila .......................................................................... 43
Pojasnilo 5: Zaloge ............................................................................................................ 43
Pojasnilo 6: Poslovne terjatve ............................................................................................. 44
Pojasnilo 7: Predujmi in druga sredstva ............................................................................... 45
Pojasnilo 8: Finančne naložbe, izvedeni finančni inštrumenti in posojila .................................. 45
Pojasnilo 9: Denar in denarni ustrezniki ............................................................................... 46
Pojasnilo 10: Kapital in rezerve ........................................................................................... 46
Pojasnilo 11: Posojila ......................................................................................................... 47
Pojasnilo 12: Druge dolgoročne finančne obveznosti ............................................................. 49
Pojasnilo 13: Dolgoročne rezervacije ................................................................................... 50
Pojasnilo 14: Odloženi davki ............................................................................................... 50
Pojasnilo 15: Kratkoročne poslovne obveznosti ..................................................................... 51
Pojasnilo 16: Predujmi in ostale kratkoročne poslovne obveznosti .......................................... 51
Pojasnilo 17: Potencialne obveznosti ................................................................................... 52
Pojasnilo 18: Poštene vrednosti .......................................................................................... 52
Pojasnilo 19: Prihodki ......................................................................................................... 53
Pojasnilo 20: Drugi poslovni prihodki ................................................................................... 53
Pojasnilo 21: Stroški blaga, materiala in storitev ................................................................... 53
Pojasnilo 22: Stroški dela ................................................................................................... 54
Pojasnilo 23: Amortizacija .................................................................................................. 55
Pojasnilo 24: Drugi poslovni odhodki ................................................................................... 55
Pojasnilo 25: Finančni izid .................................................................................................. 56
Pojasnilo 26: Davki ............................................................................................................ 56
Pojasnilo 27: Podatki o prejemkih povezanih oseb ................................................................ 57
Pojasnilo 28: Finančni instrumenti in izpostavljenost tveganjem ............................................. 58
64/112
RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE ACTUAL za leto 2010
Koper, 31.03.2011
65/112
OSNOVNI PODATKI ZA VSE DRUŽBE V SKUPINI ACTUAL
Točen naziv družbe: Actual BH d.o.o. Sarajevo
Sedež družbe: Emerika Bluma 23, Sarajevo
Vodstvo: direktor Dušan Slabe
Lastnik družbe: Actual I.T. d.d., 100%
Udeležba Istrabenz, d.d., v kapitalu: 78%
Kapital družbe: 2.115.170,72 KM
Točen naziv družbe: Actual I.T. d.o.o.
Sedež družbe: Karlov trg bb, Žminj
Vodstvo: direktor Renato Maretić
Lastnik družbe: Actual I.T. d.d., 100%
Udeležba Istrabenz, d.d., v kapitalu: 78%
Kapital družbe: 151.000,00 HRK
Točen naziv družbe: Actual I.T. d.o.o., Novi Sad
Sedež družbe: Stražilovska 16, Novi Sad
Vodstvo: direktor Dušan Slabe
Lastnik družbe: Actual I.T. d.d., 100%
Udeležba Istrabenz, d.d., v kapitalu: 78%
Kapital družbe: 9.171.883 RSD
14. RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE ACTUAL
Skupino Actual, za katero se izdelujejo konsolidirani računovodski izkazi, sestavljajo matična
družba Actual I.T. d.d. in njene odvisne ter skupaj obvladovane družbe.
Odvisne družbe:
• Actual I.T. d.o.o., Žminj, Hrvaška (100% delež lastništva)
• Actual BH d.o.o., Sarajevo, BIH (100% delež lastništva)
• Actual I.T. d.o.o., Novi Sad, Republika Srbija (100% delež lastništva)
Družba SIMT d.o.o. je z dnem 22.11.2010 v postopku stečaja in ni več vključena v Skupino.
Skupina Actual se vključuje v konsolidirane računovodske izkaze Skupine Istrabenz.
66/112
14.1 KONSOLIDIRANI IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA
Zneski v € Figures in € POSTAVKE ITEMS
POJASNILO NOTE
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Nepremičnine, naprave in oprema Property, plant and equipment
29 1.036.001 2.085.853
Neopredmetena sredstva Intangible assets
30 2.979.715 15.019.112
Deleži v pridruženih družbah Interests in associates
31 0 125.598
Dolgoročne terjatve in posojila Non-current receivables and loans
32 53.702 66.394
Terjatve za odloženi davek Deffered tax assets
43 822.121 66.750
Dolgoročna sredstva Non-current assets
4.891.539 17.363.707
Zaloge Inventories
33 203.722 1.530.103
Poslovne terjatve Operating receivables
34 2.736.621 5.536.774
Predujmi in druga sredstva Prepayments and other assets
35 42.244 586.167
Finančne naložbe in posojila Other investments and loans
36 1.000 11.849
Terjatve do države za davek iz dobička Current tax assets
13.160 283.565
Denar in denarni ustrezniki Cash and cash equivalents
37 672.948 346.834
Kratkoročna sredstva Current assets
3.669.695 8.295.292
Sredstva Assets
8.561.234 25.658.999
Osnovni kapital Share capital
38 2.496.815 12.829.811
Rezerve Reserves
38 648.351 150.954
Zadržani dobički Retained earnings
38 -3.611.848 -1.145.954
Kapital večinskih lastnikov Equty attributable to equity holders
-466.682 11.834.811
Kapital Equity
-466.682 11.834.811
Dolgoročna posojila Loans and borrowings
40 2.191.024 3.322.912
Druge dolgoročne finančne obveznosti Other non-current financial liabilities
41 10.688 21.175
Dolgoročne rezervacije Long-term provisions
42 306.326 346.709
Dolgoročno razmejeni prihodki Deferred income
45 0 95.337
Dolgoročne obveznosti Non-current liabilities
2.508.038 3.786.133
Kratkoročna posojila Loans and borrowings
40 5.148.717 5.883.863
Druge kratkoročne finančne obveznosti Other current financial liabilities
41 6.081 99.221
Poslovne obveznosti Trade payables
44 1.122.376 3.993.396
Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti Advances payable and other current liabilities
45 242.704 61.575
Kratkoročne obveznosti Current liabilities
6.519.878 10.038.055
Obveznosti Liabilities
9.027.916 13.824.188
Skupaj kapital in obveznosti Total equity and liabilities
8.561.234 25.658.999
67/112
14.2 KONSOLIDIRANI IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
Zneski v € Amounts in € POSTAVKE ITEMS
POJASNILO NOTE
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010 GENERATED FROM
01/01 TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2009 GENERATED FROM
01/01 TO 31/12/2009
Prihodki od prodaje Revenue
48 15.113.381 13.976.486
Sprememba vrednosti zalog Change in inventories
- 0 28.798
Drugi poslovni prihodki Other operating income
49 64.520 55.331
Stroški prodanega blaga Cost of goods sold
50 -2.307.462 -723.643
Stroški materiala Cost of materials
50 -340.504 -272.387
Stroški storitev Cost of services
50 -4.949.780 -4.922.574
Stroški dela Labour cost
51 -4.837.464 -5.544.487
Amortizacija Depreciation and amortisation
52 -1.560.503 -2.326.104
Drugi poslovni odhodki Other operating expenses
53 -106.307 -1.891.673
Poslovni izid iz poslovanja Operating profit or loss
1.075.881 -1.620.253
Finančni prihodki Finance income
54 7.869 27.056
Finančni odhodki Finance costs
54 -2.849.369 -605.770
Izid financiranja Profit or loss from financing
-2.841.500 -578.714
Dobiček pred obdavčitvijo Profit before tax
-1.765.619 -2.198.967
Davki Income tax expense
55 727.395 -16.118
Čisti poslovni izid rednega poslovanja Profit or loss from continuing operations
-1.038.224 -2.215.085
Čisti dobiček (izguba) iz ustavljenega poslovanja Profit (loss) from discontinued operation
-12.011.019 -1.189.736
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Profit or loss for the period
-13.049.243 -3.404.821
14.3 KONSOLIDIRANI IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA
Zneski v € Figures in € DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOS OTHER COMPREHENSIVE INCOME
POJASNILO NOTE
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010 GENERATED FROM
01/01 TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2009
Dobiček (izguba) poslovnega leta Profit/loss for the period
-13.049.243 -3.404.821
Tečajne razlike Foreign currency translation differences for foreign operations
-2.250 3.295
Drugi vseobsegajoči donos za obdobje, neto brez davka Other comprehensive income for the period, net of income tax
-2.250 3.295
Celotni vseobsegajoči donos poslovnega leta Total comprehensive income for the period
-13.051.493 -3.401.526
68/112
14.4 KONSOLIDIRANI IZKAZ DENARNIH TOKOV
Zneski v € Figures in € POSTAVKE ITEMS
POJASNILO NOTE
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010 GENERATED FROM
01/01 TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2009 GENERATED FROM
01/01 TO 31/12/2009
Finančni tokovi pri poslovanju Cash flows from operating activities
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Net profit or loss for the period
-13.049.243 -3.404.821
Prilagoditve za: Adjustments for:
Amortizacija Depreciation and amortisation
52 1.560.503 2.687.477
Odpisi vrednosti nepremičnin, naprav in opreme Writedown of property, plant and equipment
53 9.236 3.102
Dobiček pri prodaji nepremičnin, naprav in opreme, neopredmetenih sredstev in naložbenih nepremičnin Gain on sale of property, plant and equipment, intangible assets, and investment property
49 -53.489 -48.476
Odprava slabega imena Reversal of negative goodwill
49 0 0
Izgube pri prodaji nepremičnin, naprav in opreme, neopredmetenih sredstev in naložbenih nepremičnin Loss on sale of property, plant and equipment, intangible assets, and investment property
49 64 3.809
Odpis dobrega imena Writedown of good will
49 11.198.452 1.708.552
Finančni prihodki Financial income
54 -2.099 -40.469
Finančni odhodki Financial expenses
54 2.805.477 782.921
Pripoznani rezultat pridruženih družb po kapitalski metodi Share of profit of equity accounted investees
- 0 -70.273
Davek iz dobička Income tax
55 -727.395 15.910
Dobiček iz poslovanja pred spremembami čistih kratkoročnih sredstev in davki Operating profit before changes in net current assets and taxes
1.741.506 1.637.732
Spremembe čistih kratkoročnih sredstev in rezervacij Changes in net current assets and provisions
- 0 0
Sprememba terjatev Change in receivables
34 -966.754 2.931.370
Sprememba zalog Change in inventories
33 604.828 -958.263
Sprememba danih predujmov in drugih sredstev Change in prepayments and other assets
35 543.923 -1.405.291
Sprememba poslovnih obveznosti Change in operating liabilities
44 -529.687 0
Sprememba prejetih predujmov in drugih obveznosti Change in advances payable and other current liabilities
45 181.129 0
Sprememba rezervacij Change in provisions
42 80.875 92.472
Sprememba razmejenih prihodkov (dotacij) Change in deferred income
35, 45 -95.337 0
Plačani davek iz dobička Income tax paid
55 45.900 -169.689
Denarna sredstva iz poslovanja Net cash flow from operating activities
1.606.383 2.128.331
Finančni tokovi pri naložbenju Cash flows from investing activities
Prejete obresti Interest received
54 2.099 40.496
Prejemki od prodaje nepremičnin, naprav in opreme in neopredmetenih sredstev Proceeds from sale of property, plant and equipment and intangible assets
49 104.773 100.497
Prejemki od prodaje pridruženih družb Proceeds from sale of associates
31 125.598 0
Prejemki od prodaje drugih finančnih sredstev Proceeds from sale of other financial assets
54 14.800 0
69/112
Prejemki od zmanjšanja danih posojil Receipts from decrease in loans given
- 0 492.549
Izdatki za nakup nepremičnin, naprav in opreme, neopredmetenih sredstev Acquisitions of property, plant and equipment, intangible assets
29, 30 -663.932 -835.545
Izdatki za nakup odvisnih družb Acquisitions of subsidiaries
- 0 0
Izdatki za nakup pridruženih družb Acquisitions of associates
- 0 -452.336
Izdatki za nakup drugih finančnih naložb Acquisitions of other investments
36 -62.000 -13.520
Izdatki za povečanje danih posojil Expenses for increasing loans given
36 -1.000 -452.336
Denarna sredstva iz naložbenja Net cash from investing activities
-479.662 -667.859
Finančni tokovi pri financiranju Cash flows from financing activities
Plačane obresti Interest paid
40 -233.993 -533.541
Izdatki za vračilo dolgoročnih posojil Repayment of long-term loans
40 -750.000 0
Izdatki za vračilo kratkoročnih posojil Repayment of short-term loans
40 -15.377.380 -21.127.403
Prejemki pri prejetih dolgoročnih posojilih Receipts from long-term loans received
54 760.000 19.681
Prejemki pri prejetih kratkoročnih posojilih Receipts from short-term loans received
54 14.050.766 19.498.173
Sprememba kapitala Change in equity
38 750.000 0
Izplačane dividende Dividends paid
- 0 0
Denarna sredstva iz financiranja Net cash from financing activities
-800.607 -2.143.090
Začetno stanje denarnih sredtev in njihovih ustreznikov Cash and cash equivalents at beginning of period
346.834 1.029.452
Tečajne razlike na denarnih sredstvih Effect of exchange rate fluctuations on cash held
0 0
Finančni izid v obdobju Net increase in cash and cash equivalents
326.114 -682.618
Končno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov Cash and cash equivalents at end of period
672.948 346.834
70/112
14.5 KONSOLIDIRANI IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA
14.5.1 Izkaz sprememb lastniškega kapitala za leto 2010
Zneski v € Figures in € POJAVI V KAPITALU EVENTS REGARDING CAPITAL
OSNOVNI KAPITAL SHARE CAPITAL
KAPITALSKE REZERVE
SHARE PREMIUM
ZAKONSKE REZERVE LEGAL RESERVE
PREVEDBENI POPRAVEK KAPITALA TRANSLATION RESERVE
ZADRŽANI DOBIČKI RETAINED EARNINGS
KAPITAL VEČINSKEGA LASTNIKA
MAJORITY INTEREST
SKUPAJ KAPITAL TOTAL EQUITY
Stanje 01.01.2010 Balance at 01/01/2010
12.829.811 98.462 42.981 9.511 -1.145.954 11.834.811 11.834.811
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Profit or loss for the period
0 0 0 0 -13.049.243 -13.049.243 -13.049.243
Tečajne razlike Foreign currency translation differences
0 0 0 -2.922 672 -2.250 -2.250
Skupaj vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje Total comprehensive income for the period
0 0 0 -2.922 -13.048.571 -13.051.493 -13.051.492
Vnos dodatnih vplačil kapitala Entry of additional capital payments
249.681 500.319 0 0 0 750.000 750.000
Spremembe v kapitalu, ki ne vpilivajo na lastniški delež Changes in ownership interests in subsidiaries that do not result in a loss of control
Poravnava izgube Settlemened of loss
-10.582.677 0 0 0 10.582.677 0 0
Stanje 31.12.2010 Balance at 31/12/2010
2.496.815 598.781 42.981 6.589 -3.611.848 -466.682 -466.682
14.5.2 Izkaz sprememb lastniškega kapitala za leto 2009
Zneski v € Figures in € POJAVI V KAPITALU EVENTS REGARDING CAPITAL
OSNOVNI KAPITAL SHARE CAPITAL
KAPITALSKE REZERVE
SHARE PREMIUM
ZAKONSKE REZERVE LEGAL RESERVE
PREVEDBENI POPRAVEK KAPITALA TRANSLATION RESERVE
ZADRŽANI DOBIČKI RETAINED EARNINGS
KAPITAL VEČINSKEGA LASTNIKA
MAJORITY INTEREST
SKUPAJ KAPITAL TOTAL EQUITY
Stanje 01.01.2009 Balance at 01/01/2009
12.829.811 98.462 42.981 6.105 2.259.208 15.236.567 15.236.567
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Profit or loss for the period
0 0 0 0 -3.404.820 -3.404.820 -3.404.820
Tečajne razlike Foreign currency translation differences
0 0 0 4.086 -791 3.295 3.295
Odloženi davek od vseobsegajočega donosa Income tax on other comprehensive income
0 0 0 -680 450 -230 -230
Skupaj vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje Total comprehensive income for the period
0 0 0 3.406 -3.405.161 -3.401.755 -3.401.755
Stanje 31.12.2009 Balance at 31/12/2009
12.829.811 98.462 42.981 9.511 -1.145.953 11.834.812 11.834.812
71/112
14.6 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
1. Poročajoča Družba
Actual I.T. d.d. (v nadaljevanju “družba”) je podjetje s sedežem v Sloveniji. Naslov registriranega sedeža je Ferrarska ulica 14, 6000 Koper. Konsolidirani računovodski izkazi Skupine za leto, ki se je končalo dne 31. decembra 2010, vključujejo družbo in njene odvisne družbe (skupaj v nadaljevanju 'Skupina').
Odvisne družbe vključene v uskupinjevanje so:
• Actual I.T. d.o.o., Žminj, Hrvaška (100% delež lastništva)
• Actual BH d.o.o., Sarajevo, BIH (100% delež lastništva)
• Actual I.T. d.o.o., Novi Sad, Republika Srbija (100% delež lastništva)
2. Podlaga za sestavitev
(a) Izjava o skladnosti Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP).
Glavni izvršni direktor družbe je računovodske izkaze potrdil dne 15.03.2011.
(b) Podlaga za merjenje Konsolidirani računovodski izkazi so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti, razen v primerih, kjer se upošteva poštena vrednost. Slednje velja za izpeljane finančne inštrumente, za za prodajo razpoložljiva finančna sredstva).
(c) Funkcijska in predstavitvena valuta Priloženi konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni v EUR, torej v funkcijski valuti družbe. Vse računovodske informacije predstavljene v EUR so zaokrožene na eno enoto.
(d) Uporaba ocen in presoj Poslovodstvo mora pri sestavi računovodskih izkazov v skladu z MSRP podati ocene, presoje in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov ter odhodkov. Dejanski rezultati lahko od teh ocen odstopajo.
Ocene in navedene predpostavke je potrebno stalno pregledovati. Popravki računovodskih ocen se pripoznajo za obdobje, v katerem se ocena popravi ter za vsa prihodnja leta, na katera popravek vpliva.
Podatki o pomembnih ocenah negotovosti in kritičnih presojah, ki jih je poslovodstvo pripravilo v procesu izvrševanja računovodskih usmeritev in ki najbolj močno vplivajo na zneske v računovodskih izkazih, so opisani v točki št. 44 – Odloženi davki.
72/112
3. Pomembne računovodske usmeritve
Družbe v Skupini so, dosledno uporabile spodaj opredeljene računovodske politike za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih konsolidiranih računovodskih izkazih.
(a) Podlaga za konsolidacijo (i) Poslovne združitve Poslovne združitve se obračunavajo po prevzemni metodi na dan združitve, ki je enak datumu prevzema oz. ko Skupina pridobi obvladovanje. Obvladovanje je možnost odločanja o finančnih in poslovnih usmeritvah podjetja ali poslovnega subjekta za pridobivanje koristi iz njegovega delovanja. Pri ocenjevanju obvladovanja Skupina upošteva potencialne glasovalne pravice, ki jih je v sedanjosti mogoče uveljaviti. (ii) Odvisne družbe Odvisne družbe so podjetja, ki jih obvladuje Skupina. Računovodski izkazi odvisnih družb so vključeni v konsolidirane računovodske izkaze od datuma, ko se obvladovanja začne do datuma, ko se preneha. Računovodske usmeritve odvisnih družb so bile usklajene z usmeritvami Skupine. (iii) Obračunavanje nakupov neobvladujočih deležev Računovodska usmeritev določa, da se nakupi neobvladujočih deležev obračunavajo kot posli lastnikov, ki delujejo kot lastniki, posledično pa se dobro ime ne pripozna. Sprememba neobvladujočih deležev temelji na sorazmernem deležu čistih sredstev odvisne družbe. Pred spremembo se je dobro ime pripoznalo na dan nakupa neobvladujočega deleža v povezani družbi; slednje je predstavljalo presežek stroškov dodatne naložbe nad knjigovodsko vrednostjo deleža v čistih sredstvih, ki so bili pridobljeni na dan izmenjave. (iv) Izguba obvladovanja Po izgubi obvladovanja Skupina odpravi pripoznanje sredstev in obveznosti odvisnega podjetja, neobvladujočih deležev, kot tudi pripoznanje drugih sestavin kapitala, ki se nanašajo na odvisno podjetje. Kakršnikoli presežki ali primanjkljaji, ki se pojavijo pri izgubi obvladovanja se pripoznajo v poslovnem izidu. Če Skupina zadrži kakšen delež v prejšnji odvisni družbi, se ta delež izmeri po pošteni vrednosti na datum, ko se obvladovanje izgubi. Kasneje se ta delež obračuna v kapitalu kot naložba v pridruženo družbo (obračunan po kapitalski metodi) ali kot za prodajo razpoložljivo finančno sredstvo, odvisno od stopnje zadržanega vpliva. (v) Posli izvzeti is konsolidacije Pri sestavi konsolidiranih računovodskih izkazov so izločena stanja, dobički in izgube, ki izhajajo iz poslov znotraj Skupine. Nerealizirani dobički iz poslov s pridruženimi podjetji (obračunani po kapitalski metodi) se izločijo le do obsega deleža Skupine v tem podjetju. Nerealizirane izgube se izločijo na enak način kot dobički pod pogojem, da ne obstaja dokaz o oslabitvi.
(b) Tuja valuta (i) Posli v tuji valuti Posli izraženi v tuji valuti se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družb znotraj Skupine po menjalnem tečaju na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti ob koncu poročevalskega obdobja se preračunajo v funkcijsko valuto po takrat veljavnem menjalnem tečaju. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med obdobjem, kot tudi odplačno vrednostjo v tuji valuti preračunano po menjalnem tečaju na koncu obdobja.
73/112
Nedenarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti in izmerjena po pošteni vrednosti se pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan, ko je določena višina poštene vrednosti. Nedenarne postavke, izražene v tuji valuti in izmerjene po izvirni vrednosti, se pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan posla. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, kar pa ne velja za razlike, ki nastanejo pri preračunu kapitalskih inštrumentov razvrščenih kot na razpolago za prodajo ali za nefinančno obveznost, ki je določena kot varovanje pred tveganjem. (ii) Podjetja v tujini Sredstva in obveznosti podjetij v tujini, vključno z dobrim imenom in popravkom poštene vrednosti ob konsolidaciji, se preračunajo v EUR po menjalnem tečaju, ki velja ob koncu poročevalskega obdobja. Prihodki in odhodki podjetij v tujini, razen podjetij v hiperinflacijskih gospodarstvih, se preračunajo v EUR po tečajih, ki so veljavni na dan preračuna. Prihodki in odhodki podjetij v tujini v hiperinflacijskih gospodarstvih se preračunajo v EUR po menjalnem tečaju, ki velja na dan poročanja. Pred preračunom računovodskih izkazov podjetij v tujini v hiperinflacijskih gospodarstvih, se računovodski izkazi preračunajo in tako upoštevajo spremembe splošne kupne moči domače valute. Preračun temelji na cenovnih indeksih, ki veljajo na dan poročanja. Tečajne razlike so pripoznane v drugem vseobsegajočem donosu in izkazane v prevedbeni rezervi znotraj postavke kapitala.
(c) Finančni inštrumenti (i) Neizpeljana finančna sredstva Skupina na začetku pripozna posojila in terjatve in vloge oz. depozite na dan njihovega nastanka. Ostala finančna sredstva so na začetku pripoznana na datum menjave oz. ko Skupina postane stranka v pogodbenih določilih inštrumenta. Skupina odpravi pripoznanje finančnega sredstva, ko ugasnejo pogodbene pravice do denarnih tokov iz tega sredstva, ali ko Skupina prenese pravice do pogodbenih denarnih tokov iz finančnega sredstva na podlagi posla, v katerem se vsa tveganja in koristi iz lastništva finančnega sredstva prenesejo. Kakršni koli delež v prenesenem finančnem sredstvu, ki ga Skupina ustvari ali prenese, se pripozna kot posamično sredstvo ali obveznost. Finančna sredstva in obveznosti se pobotajo, čisti znesek pa se prikaže v izkazu stanja če in le če ima Skupina pravno pravico bodisi poravnati čisti znesek ali unovčiti sredstvo in hkrati poravnati svojo obveznost. Neizpeljani finančni inštrumenti Skupine vključujejo: obveznosti in terjatve, ter finančna sredstva razpoložljiva za prodajo. Posojila in terjatve Posojila in terjatve so finančna sredstva z določenimi ali določljivimi plačili, ki ne kotirajo na delujočem trgu. Takšna sredstva so na začetku pripoznana po pošteni vrednosti povečani za neposredne stroške posla. Po začetnem pripoznanju se posojila in terjatve izmerijo po odplačni vrednosti po metodi efektivnih obresti, ter zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Posojila in terjatve zajemajo denarna sredstva in njihove ustreznike, poslovne ter druge terjatve. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki Denarna sredstva in njihovi ustrezniki obsegajo denar v blagajni in vloge na vpogled, z dospelostjo do treh mesecev.
74/112
(ii) Neizpeljane finančne obveznosti Skupina na začetku pripozna izdane dolžniške vrednostne papirje in podrejene obveznosti na dan njihovega nastanka. Vse ostale finančne obveznosti so na začetku pripoznane na datum trgovanja, ko Skupina postane pogodbena stranka v zvezi z inštrumentom. Skupina odpravi pripoznanje finančne obveznosti, če so obveze določene v pogodbi izpolnjene, razveljavljene ali zastarane. Finančna sredstva in obveznosti se pobotajo, znesek pa se izkaže v izkazu finančnega položaja, če in le če ima Skupina uradno izvršljivo pravico pobotati pripoznane zneske in namerava bodisi poravnati čisti znesek pravno upravičena do pobota zneskov in ima namen poravnati čisti znesek ali unovčiti sredstvo in hkrati poravnati svojo obveznost. Skupina izkazuje neizpeljane finančne obveznosti kot druge finančne obveznosti. Takšne finančne obveznosti se na začetku izkazujejo po pošteni vrednosti povečani za stroške, ki se neposredno pripisujejo poslu. Po začetnem pripoznanju se finančne obveznosti izmerijo po odplačni vrednosti po metodi efektivnih obresti. Druge finančne obveznosti zajemajo posojila, prekoračitve na bančnih računih, ter poslovne in druge obveznosti. (iii) Osnovni kapital Navadne delnice Navadne delnice so izkazane kot kapital. Dodatni stroški, pripisljivi neposredno izdaji navadnih delnic in delniških opcij, so izkazani kot znižanje kapitala, brez davčnih učinkov. Reodkup/odkup lastnih delnic ali deležev Ob odkupu lastnih delnic ali deležev, ki se izkazuje kot del osnovnega kapitala, se znesek plačanega nadomestila vključno s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, in brez davčnih učinkov, pripozna kot zmanjšanje v kapitalu. Odkupljene delnice ali deleži se izkazujejo kot lastne delnice in se izkazujejo med rezervo za lastne deleže. V kolikor se lastne delnice prodajo ali ponovno izdajo, se prejeti znesek pripozna kot povišanje kapitala, morebitni presežek ali primanjkljaj v zvezi s poslom pa se izkaže v presežku kapitala. Prednostne delnice Prednostne delnice so sestavni del osnovnega kapitala, če niso prodajljive, ali pa če so prodajljive, ko tako odloči njihov izdajatelj; dividende so predmet prostega odločanja. Dividende na prednostne delnice, izkazane med osnovnim kapitalom, je potrebno pripoznati kot razporeditve v kapitalu. Prednostne delnice se izkazujejo med finančnimi obveznostmi, če so prodajljive na določen datum ali ko tako odloči njihov imetnik, in takrat, ko o izplačilu dividend izdajatelj prednostnih delnic ne more prosto odločati. Dividende se izkazujejo med finančnimi odhodki za obresti.
(d) Nepremičnine, naprave in oprema (i) Pripoznanje in merjenje Nepremičnine, naprave in oprema so izkazana po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubi zaradi oslabitve. Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Stroški v lastnem okvirju izdelanega sredstva zajemajo stroške materiala, neposredne stroške dela, in ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati njegovi usposobitvi za nameravano uporabo, ter stroške razgradnje in odstranitve opredmetenih osnovnih sredstev ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo, kot tudi usredstvene stroške izposojanja. Stroški prav tako lahko zajemajo prenose iz kapitala, in sicer dobiček ali izguba nastala pri varovanju denarnega toka pred valutnim tveganjem za nakup opredmetenih osnovnih sredstev. Nabavljene
75/112
računalniške programe, ki pomembno prispevajo k funkcionalnosti sredstev, je treba usredstviti kot del te opreme. Deli opredmetenih osnovnih sredstev, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo kot posamezne (večje) skupine opredmetenih osnovnih sredstev. Dobiček ali izguba, ki nastane pri odtujitvi opredmetenega osnovnega sredstva, se določi na podlagi primerjave prejemkov iz naslova odtujitve opredmetenega osnovnega sredstva ter pripoznane čiste vrednosti v okviru ostalih prihodkov/odhodkov poslovnega izida. (ii) Prerazporeditve k naložbenim nepremičninam Če se lastniško uporabljena nepremičnina spremeni v naložbeno nepremičnino, se ta nepremičnina izmeri po njeni pošteni vrednosti in prerazporedi k naložbenim nepremičninam. (iii) Kasnejši stroški Stroški zamenjave nekega dela osnovnega opredmetenega sredstva se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v Skupino, ter če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Pripoznanje knjigovodske vrednosti izmerjenega dela se odpravi. Vsi ostali stroški (kot npr. dnevno servisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride. (iv) Amortizacija Amortizacija temelji na strošku sredstva, ki je zmanjšan za preostalo vrednost. Dele posameznih sredstev Skupina oceni in v kolikor obstaja del sredstva z drugačno življenjsko dobo od preostalih delov sredstva, se ta del amortizira posebej. Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega (sestavnega) dela opredmetenega osnovnega sredstva; ta metoda najbolj natančno odraža pričakovan vzorec uporabe sredstva. Najeta sredstva se amortizirajo ob upoštevanju trajanja najema in dobe koristnosti. Zemljišča se ne amortizirajo. Ocenjene dobe koristnosti za tekoče in primerljivo obdobje so naslednje: • zgradbe 10-66 let • transportna sredstva 3-10 let • računalniška oprema 2-5 let • proizvajalna oprema 3-20 let • ostala oprema 3-25 let
Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se ponovno pregledajo na dan poročanja in po potrebi prilagodijo.
(e) Neopredmetena sredstva (i) Dobro ime Dobro ime, ki nastane ob prevzemu odvisnih družb, je izkazano v okviru neopredmetenih sredstev. Skupina meri oz. vrednoti dobro ime na dan nakupa, in sicer: • po pošteni vrednosti prenesene kupnine; povečano za • pripoznano vrednost kakršnega koli neobvladujočega deleža v prevzeti družbi; povečano za
(po pošteni vrednosti obstoječih deležev v kapitalu prevzete družbe, v kolikor je poslovna združitev izpeljana postopoma); zmanjšano za
• čisto pripoznano vrednost (običajno pošteno vrednost) prevzetih sredstev in obveznosti vrednotenih na dan prevzema.
76/112
V kolikor je presežek negativen, se dober nakup pripozna neposredno v izkazu uspeha. Prenesena kupnina ne vsebuje zneske poravnav v zvezi s prej obstoječimi razmerji. Ti zneski se običajno pripoznajo v izkazu uspeha. Stroški nabave, razen stroški povezani z izdajo kapitalskih ali dolžniških inštrumentov, ki nastanejo v zvezi s poslovno združitvijo, se pripoznajo ko se pojavijo. Možne obveznosti pri poslovnih združitvah se pripoznajo po pošteni vrednosti na dan prevzema. Če se možna obveznost razvrsti med kapital, je ni potrebno ponovno izmeriti; plačilo se obračuna znotraj kapitala. Kasnejše spremembe poštene vrednosti možne obveznosti si pripozna v izkazu uspeha. Ko je potrebno pravice do plačil z delnicami (nadomestne pravice) zamenjati s pravicami zaposlenih v prevzeti družbi (pravice prevzete družbe), in v zvezi s preteklimi storitvami, se cel ali le del zneska nadomestnih pravic prevzemnika vključi med merjenje zneska, ki je bil prenesen v poslovni združitvi. Določanje vrednosti temelji na tržni vrednosti nadomestne pravice in se primerja s tržno vrednostjo pravic prevzete družbe, v kolikor so nadomestne pravice povezane s preteklimi in/ali prihodnjimi storitvami. Kasnejše merjenje Dobro ime je izkazano po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitno nabrano izgubo zaradi oslabitve. V primeru naložb, obračunanih po kapitalski metodi, se knjigovodska vrednost dobrega imena vključi v knjigovodsko vrednost naložbe, izguba zaradi oslabitve naložbe pa se ne pripiše nobenemu sredstvu, niti dobremu imenu, ki tvori del knjigovodske vrednosti naložbe v pridruženo družbo obračunano po kapitalski metodi. (ii) Raziskave in razvijanje Poraba pri raziskovalnem delovanju, katerega namen je pridobiti novo znanstveno in strokovno znanje ter razumevanje, se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi. Dejavnosti razvijanja vključujejo načrt ali oblikovanje proizvodnje novih ali bistveno boljših izdelkov in postopkov. Strošek razvijanja se pripozna če ga lahko zanesljivo izmerimo, če je izdelek ali postopek strokovno in poslovno izvedljiv, če obstaja možnost bodočih gospodarskih koristi, če Skupina razpolaga z ustreznimi viri za dokončanje razvijanja, in če ima Skupina namen uporabiti ali prodati sredstvo. Pripoznana vrednost porabe zajema stroške materiala, neposredne stroške dela, ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo, ter usredstvene stroške izposojanja. Ostala vrednost porabe se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi. Pripoznana poraba pri razvojnem delovanju je izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitve. (iii) Ostala neopredmetena sredstva Ostala neopredmetena sredstva pridobljena s strani Skupine, in katerih dobe koristnosti so omejene, so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitve. (iv) Kasnejši stroški Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo bodoče gospodarske koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride.
77/112
(v) Amortizacija Amortizacija se obračuna od nabavne vrednosti sredstva, zmanjšane za preostalo vrednost. Amortizacija se pripozna v poslovnem izidu po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmeteni sredstev, razen dobrega imena, in se začne ko so sredstva na razpolago za uporabo. Ocenjene dobe koristnosti za tekoče in primerljivo leto so naslednje:
• patenti in blagovne znamke 5 – 20 let • usredstveni stroški razvoja 5 – 7 let
Amortizacijske metode, dobe koristnosti in preostale vrednosti se preverijo ob koncu vsakega poslovnega leta in po potrebi prilagodijo.
(f) Najeta sredstva Najemi, pri katerih Skupina prevzame vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezanih z lastništvom sredstva, se obravnava kot finančni najemi. Po začetnem pripoznanju je najeto sredstvo izkazano v znesku, ki je enak pošteni vrednosti ali, če je ta nižja, sedanji vrednosti najmanjše vsote najemnin. Po začetnem pripoznanju, se sredstvo obračunava v skladu z računovodskimi usmeritvami, ki veljajo za takšna sredstva. Stroški vključujejo odhodke, ki jih lahko neposredno pripišemo nabavi naložbene nepremičnine. Stroški v lastnem okviru zgrajene naložbene nepremičnine zajemajo stroške materiala, neposredne stroške dela, ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati njegovi usposobitvi za nameravano uporabo, ter usredstvene stroške izposojanja. Ostali najemi se obravnavajo kot poslovni najemi se ne pripoznajo v izkazu finančnega položaja Skupine.
(g) Zaloge Zaloge so sredstva, ki so namenjena prodaji v rednem poslovanju, v postopku proizvajanja za tako prodajo ali pa v obliki materialov, ki bodo porabljeni pri proizvajanju ali pri opravljanju storitev. Vrednotijo se po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju, zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje. Zaloge surovin, materiala, drobnega inventarja in trgovskega blaga so vrednotene po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Nabavna vrednost obsega nakupno ceno, zmanjšano za dobljene popuste, uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve ter druge neposredne stroške nabave. Za obračun se uporablja metoda (zadnjih mesečnih) povprečnih cen.
(h) Oslabitev sredstev (i) Finančna sredstva (vključno terjatve) Skupina na datum poročanja oceni vrednost finančnega sredstva, da presodi, ali obstaja kako objektivno znamenje oslabitve sredstva. Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih bodočih denarnih tokov iz naslova tega sredstva. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po pošteni vrednosti preko kapitala, se izračuna kot razlika med knjigovodsko vrednostjo in pošteno vrednostjo. Objektivni dokazi o slabitvi naložbe za družbo, s katere vrednostnimi papirji se ne trguje na organiziranem trgu, so javno razpoložljivi podatki o pomembnih finančnih težavah družbe, verjetnosti stečaja ali finančne reorganizacije, pomembne zadeve z neugodnim učinkom, do katerih je prišlo v tehnološkem, tržnem, gospodarskem ali pravnem okolju, v katerem družba posluje. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti, se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi
78/112
tokovi, razobrestenimi po izvirni veljavni obrestni meri. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, razpoložljivim za prodajo, se izračuna glede na njegovo trenutno pošteno vrednost. Pri pomembnih finančnih sredstvih se ocena oslabitve izvede posamično. Ocena oslabitve preostalih finančnih sredstev se izvede skupinsko glede na njihove skupne značilnosti pri izpostavljenosti tveganjem. Vse izgube zaradi oslabitve Skupina Istrabenz izkaže v poslovnem izidu obdobja. Morebitno nabrano izgubo v zvezi s finančnim sredstvom, ki je na razpolago za prodajo, ki je bila pripoznana neposredno v kapitalu, se prenese na poslovni izid. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je odpravo izgube zaradi oslabitve mogoče nepristransko povezati z dogodkom, ki je nastal po pripoznanju oslabitve. Pri finančnih sredstvih, izkazanih po odplačni vrednosti, in finančnih sredstvih, razpoložljivih za prodajo, ki so dolgovni inštrumenti, se odprava izgube zaradi oslabitve izkaže v poslovnem izidu. Odpravo slabitve finančnih sredstev, namenjenih za prodajo, ki so lastniški vrednostni papirji, Skupina Actual izkazuje neposredno v kapitalu. (ii) Nefinančna sredstva Skupina ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev Skupine razen zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve dobrega imena in neopredmetenih sredstev z nedoločeno dobo koristnosti, ki še niso na voljo za uporabo, se izvede vsakič na datum poročanja. Oslabitev denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost. Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi in poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namen preizkusa oslabitve, se sredstva, ki jih ni mogoče preskusiti posamično, uvrstijo v najmanjšo možno Skupino sredstev, ki ustvarjajo denarne tokove iz nadaljnje uporabe in ki so pretežno neodvisni od prejemkov ostalih sredstev ali Skupin sredstev (denar ustvarjajoča enota). Da bi preizkusili oslabitev dobrega imena, so denar ustvarjajoče enote, h katerim se dobro ime razporedi, predmet posebnega preizkusa; denar ustvarjajoče enote, h katerim je dobro ime razporejeno, se zberejo oz. združijo tako da raven, na kateri se preveri oslabitev, odraža najnižjo raven, na kateri se dobro ime spremlja za namene internega poročanja. Dobro ime pridobljeno s poslovno združitvijo, se razporedi na denar ustvarjajoče enote ali Skupino takšnih enot, za katere se pričakuje, da bodo pridobile koristi od sinergij združitve. Slabitev se izkaže v izkazu poslovnega izida. Izguba, ki se pri denar ustvarjajoči enoti pripozna zaradi oslabitve, se razporedi tako, da se najprej zmanjša knjigovodska vrednost dobrega imena, razporejenega na denar ustvarjajočo enoto (ali Skupine denar ustvarjajočih enot), nato pa na druga sredstva denar ustvarjajoče enote (Skupine denar ustvarjajočih enot) sorazmerno s knjigovodsko vrednostjo vsakega sredstva v enoti. Izguba zaradi oslabitve dobrega imena se ne odpravlja. V zvezi z drugimi sredstvi pa Skupina izgube zaradi oslabitve v preteklih obdobjih ob koncu poročevalskega obdobja ovrednoti in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo več ne obstaja. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na podlagi katerih Skupina določi nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po
79/112
odštetju amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve.
(i) Zaslužki zaposlenih (i) Kratkoročni zaslužki zaposlenih Obveze za kratkoročne zaslužke zaposlenih se merijo brez diskontiranja in se izkažejo med odhodki, ko je delo zaposlenega v zvezi z določenim kratkoročnim zaslužkom opravljeno. Obveznost se izkaže v višini, za katero se pričakuje plačilo v obliki kratkoročne premije ali programa delitve dobička, če ima Skupina sedanjo pravno ali posredno obvezo za takšna plačila zaradi preteklega opravljanja dela zaposlene osebe in je obveznost mogoče zanesljivo izmeriti.
(j) Rezervacije Rezervacije se pripoznajo, če ima Skupina zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Skupina rezervacije določi z diskontiranjem pričakovanih prihodnjih denarnih tokov po meri pred obdavčitvijo, ki odraža obstoječe ocene časovne vrednosti denarja in po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za obveznost. Razreševanje diskonta se izkaže med finančnimi odhodki. Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade Družba je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlencem ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo.
Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na konec poročevalskega obdobja. Izračun je bil narejen, za poslovno leto 2010, za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve. Izračun je z uporabo projecirane enote pripravil pooblaščeni aktuar. Za družbo Actual IT d.d. je bil zaradi večje fluktuacije zaposlenih opravljen aktuarski izračun za rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade za poslovno leto 2010.
(k) Prihodki (i) Prihodki iz prodaje proizvodov Prihodki iz prodaje proizvodov se pripoznajo po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve iz tega naslova, in sicer zmanjšani za vračila in popuste, rabate za nadaljnjo prodajo in količinske popuste. Prihodki se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva, ko obstaja gotovost glede poplačljivosti nadomestila in z njim povezanih stroškov ali možnosti vračila proizvodov in ko Skupina preneha z nadaljnjim odločanjem o prodanih proizvodih. V kolikor je verjetno, da bodo dani popusti in se znesek lahko zanesljivo izmeri, se omenjeni popust pripozna kot zmanjšanje prihodkov ob pripoznanju prodaje. Prenos tveganj in koristi je odvisen od posameznih določil kupoprodajne pogodbe. Pri prodaji blaga se prenos praviloma izvede potem, ko je blago prispelo v kupčevo skladišče, vendar pa pri nekaterih mednarodnih pošiljkah do prenosa pride ob naložitvi blaga na transportno sredstvo pri prodajalcu. Pri teh proizvodih kupec praviloma ni upravičen do vračila. Pri prodaji živali se prenos pripozna ob prevzemu kupca. (ii) Prihodki iz opravljenih storitev Prihodki iz opravljenih storitev se v izkazu poslovnega izida pripoznajo glede na stopnjo dokončanosti posla ob koncu poročevalskega obdobja. Stopnja dokončanosti se oceni s pregledom opravljenega dela.
80/112
(iii) Provizije Ko Skupina v določenem poslu nastopa kot posrednik in ne kot matična družba, se izkažejo prihodki v višini neto zneska provizije Skupine. (iv) Prihodki od najemnin Prihodki od najemnin iz naložbenih nepremičnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema. Podeljene vzpodbude v zvezi z najemom se pripoznajo kot sestavni del skupnih prihodkov od najemnin. Prihodki od najemnin iz podzakupov se pripoznajo kot ostali prihodki.
(l) Državne podpore Vse vrste državne podpore se v začetku pripoznajo v računovodskih izkazih kot odloženi prihodki, ko obstaja sprejemljivo zagotovilo, da bo Skupina podpore prejela in da bo izpolnila pogoje v zvezi z njimi, in se v izkazu poslovnega izida pripoznavajo strogo dosledno med drugimi prihodki iz poslovanja v dobi koristnosti posameznega sredstva. Državne podpore, prejete za kritje stroškov, se pripoznavajo strogo dosledno kot prihodki v obdobjih, v katerih nastajajo zadevni stroški, ki naj bi jih le-te nadomestile.
(m) Najemi Plačila iz naslova operativnega najema se pripoznavajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema. Prejete vzpodbude v zvezi z najemom se pripoznajo kot sestavni del skupnih odhodkov od najemnin. Najmanjša vsota najemnin finančnega najema se razporedi med finančne odhodke in zmanjšanje neporavnanega dolga. Finančni odhodki se razporedijo na obdobja med trajanjem najema, da se dobi stalna obrestna mera za preostalo stanje dolga za vsako obdobje. Skupina pogojna plačila iz naslova finančnega najema izkazuje v višini, ki jo določi tako, da ob prejemu potrditve o spremembi najemnine ponovno oceni vrednosti najmanjše vsote najemnin v preostalem obdobju Določanje, ali dogovor vsebuje najem Ob nastanku dogovora Skupina določi, ali ta dogovor vsebuje najem. Posebno sredstvo je predmet najema, če je izpolnitev dogovora odvisna od uporabe tega sredstva. Dogovor prenaša pravico do uporabe sredstva, če dogovor Skupini prenaša pravico nadzorovati uporabo tega sredstva. Na začetku dogovora ali ob ponovni presoji dogovora Skupina loči plačila in druga povračila, ki jih zahteva dogovor, na plačila za najem in za druge sestavine na podlagi njihovih relativnih poštenih vrednosti. Če Skupina sklepa, da plačil ni mogoče zanesljivo ločevati, v primeru finančnega najema pripozna sredstvo in obveznost po znesku, ki je enak pošteni vrednosti sredstva, ki je opredeljeno kot predmet najema. Pozneje je treba obveznost zmanjšati, ko se opravijo plačila in pripoznajo presojeni finančni stroški obveznosti z uporabo s strani Skupine predpostavljene obrestne mere za sposojanje.
(n) Finančni prihodki in finančni odhodki Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb, prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev, prihodke od prevrednotenja poštene vrednosti deleža v prevzeti družbi, ki ga je Skupina imela v prevzeti družbi pred prevzemom, in dobički od inštrumentov za varovanje pred tveganjem, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Prihodki iz obresti se pripoznajo ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivne obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena
81/112
delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z delnico. Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja, izgube ob prodaji finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo, dividende od prednostnih delnic, izkazanih med obveznostmi, in izgube od inštrumentov za varovanje pred tveganjem, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Stroški izposojanja, ki se ne nanašajo neposredno na pridobitev, izgradnjo ali izdelavo sredstva v pripravi, se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi efektivnih obresti. V primeru pomembnejših sredstev v pripravi, katerih izgradnja oz. priprava za uporabo traja več kot 9 mesecev, pripiše Skupina stroške izposojanja neposredno nakupu, gradnji ali proizvodnji sredstva v pripravi kot del nabavne vrednosti takega sredstva. Dobički in izgube pri preračunu med valutami se izkazujejo po neto vrednosti, in sicer kot finančni prihodki oziroma odhodki.
(o) Davek od dobička Davek od dobička oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek od dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na poslovne združitve ali postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom ali drugem vseobsegajočem donosu. Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno leto, ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih ob koncu poročevalskega obdobja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti. Odloženi davek se izkazuje ob upoštevanju začasnih razlik med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja in zneskov za potrebe davčnega poročanja. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih ob koncu poročevalskega obdobja Skupina pobota odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za davek, če ima za to zakonsko izterljivo pravico ter če se odložene terjatve za davek in odložene obveznosti za davek nanašajo na davek iz dobička, nanašajoč se na isto davčno oblast v zvezi z isto obdavčljivo enoto, ali na različne obdavčljive enote, ki nameravajo poplačati obveznosti za davek ali prejeti odložene terjatve za davek v pobotanem znesku ali pa nameravajo hkrati poplačati obveznosti za davek ali prejeti odložene terjatve za davek. Odložena terjatev za davek za neuveljavljane davčne izgube, davčne dobropise in davčno priznane začasne razlike se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
(p) Ustavljeno poslovanje Ustavljeno poslovanje je sestavni del podjetja v Skupini, ki je bil odtujen in ki predstavlja samostojen pomembnejši program področja ali območja poslovanja ali je odvisno podjetje, pridobljeno izključno z namenom ponovne prodaje. Razvrstitev med ustavitev poslovanja se izvede ob odtujitvi ali takrat, ko so izpolnjeni pogoji za razvrstitev med sredstva za prodajo, kar od tega nastopi prej. Ob razvrstitvi poslovanja kot ustavljeno poslovanje je primerjalne podatke v izkazu poslovnega izida oziroma izkazu vseobsegajočega donosa potrebno prerazporediti, kot da bi bilo poslovanje ustavljeno že od začetka primerjalnega leta.
82/112
(r) Čisti dobiček na delnico Skupina pri navadnih delnicah izkazuje osnovno dobičkonosnost delnice in popravljeno dobičkonosnost delnice. Osnovna dobičkonosnost delnice se izračuna tako, da delimo dobiček oziroma izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu. Popravljeni dobiček delnice pa se izračunava s prilagoditvijo dobička oziroma izgube, ki pripada navadnim delničarjem, in tehtanega povprečnega števila navadnih delnic v poslovnem letu za učinek vseh popravljalnih možnostih navadnih delnic.
(s) Poročanje po odsekih Za zunanje poročanje družba nima opredeljenih poslovnih odsekov.
(š) Novi standardi, ki še niso stopili v veljavo Številni novi standardi, dopolnitve k standardom in pojasnila začnejo veljati za poslovno leto, ki se prične po 1. januarju 2011 in tudi niso upoštevani med pripravo konsolidiranih računovodskih izkazov Skupine. Ti standardi ne vplivajo na konsolidirane računovodske izkaze Skupine, z izjemo standarda MSRP 9 Finančni inštrumenti, čigar uporaba postane za Skupino obvezna pri pripravi konsolidiranih računovodskih izkazov za leto 2013 in bi lahko privedla do spremembe pri kategorizaciji in merjenju finančnih sredstev. Skupina tega standarda ne namerava sprejeti predčasno, prav tako pa še ni ocenila učinka uporabe tega standarda. 4. Določanje poštene vrednosti
Glede na računovodske usmeritve Skupine in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti posameznih Skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je Skupina določila po metodah, ki so opisane v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila v zvezi s predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti Skupine. (i) Nepremičnine, naprave in oprema Poštena vrednost nepremičnin, naprav in opreme iz poslovnih združitev je njihova tržna vrednost. Tržna vrednost nepremičnin je enaka ocenjeni vrednosti, po kateri bi se lahko nepremičnina na dan cenitve in po ustreznem trženju izmenjala v premišljenem poslu med voljnim prodajalcem in voljnim kupcem, pri čemer so stranke dobro obveščene in ravnajo razumno, neprisiljeno in neodvisno (arm's length transaction). Tržna vrednost naprav, opreme in inventarja temelji na ponujeni tržni ceni podobnih predmetov, ko je ta na voljo, in na nadomestitveni vrednosti. (ii) Neopredmetena sredstva Poštena vrednost patentov in blagovnih znamk, pridobljenih pri poslovnih združitvah, temelji na ocenjeni diskontirani bodoči vrednosti licenčnin, katerih plačilo zaradi lastništva patenta oziroma blagovne znamke ne bo potrebno. Poštena vrednost odnosov s strankami, pridobljenih v poslovni združitvi, se določi na podlagi posebne metode (oz. multi-period excess earnings method), obravnavano sredstvo pa se ovrednoti po odštetju poštenega donosa vseh sredstev, ki so del ustvarjanja denarnih tokov. (iii) Zaloge Poštena vrednost zalog v poslovnih združitvah se določi na podlagi njihove pričakovane prodajne vrednosti pri rednem poslovanju, zmanjšane za ocenjene stroške dokončanja in prodaje ter primeren pribitek glede na količino dela, vloženega v dokončanje posla in prodajo zalog.
83/112
(iv) Naložbe v lastniške in dolžniške vrednostne papirje Poštena vrednost finančni sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid in za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev se določa glede na ponujeno nakupno ceno ob koncu poročevalskega obdobja. (v) Poslovne in druge terjatve Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev razen nedokončanih gradbenih del, se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, razobrestenih po tržni obrestni meri ob koncu poročevalskega obdobja. (vi) Neizpeljane finančne obveznosti Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice in obresti, diskontirani po tržni obrestni meri ob koncu poročevalskega obdobja. Pri finančnih najemih se tržna obrestna mera določi s primerjavo s podobnimi najemnimi pogodbami. 5. Obvladovanje finančnega tveganja
Pregled Skupina je izpostavljena naslednjim tveganjem, ki izhajajo iz uporabe finančnih inštrumentov: • kreditno tveganje, • likvidnostno tveganje, • valutno tveganje. Ta točka obravnava Skupino in njeno izpostavljenost posameznim zgoraj omenjenim tveganjem, njene cilje, usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj, ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so zajeta v nadaljevanju pojasnil h konsolidiranim računovodskim izkazom. Kreditno tveganje Kreditno tveganje je tveganje, da bo Skupina utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica vključena v pogodbo o finančnem inštrumentu ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev Skupine do strank in naložbenih vrednostnih papirjev. Garancije Skupina ima na dan 31.12.2010 potencialne obveznosti iz naslova danih garancij v višini 172.256€, kar predstavljajo dane garancije za resnost ponudbe, dobro izvedbo del ter garancije za avansna plačila (v letu 2009 316.611€). Likvidnostno tveganje Likvidnostno tveganje je tveganje, da bo Skupina pri izpolnjevanju naletela na težave pri poravnavi svojih finančnih obveznosti, ki jih poravnava z denarnimi ali drugimi finančnimi sredstvi. Likvidnost Skupina zagotavlja tako, da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za poravnavanje svojih obveznosti v roku, in sicer tako v običajnih kot tudi zahtevnejših okoliščinah, ne da bi nastale nesprejemljive izgube ali bi Skupina tvegala upad svojega ugleda. Splošna likvidnost se spremlja na tedenskem nivoju, tekoča likvidnost pa dnevno. Valutno tveganje Valuta, v kateri družbe v Skupini večinoma opravljajo transakcije je evro. Skupina je izpostavljena valutnemu tveganju pri poslovanju na trgu Republike Srbije zaradi volatilnosti srbskega dinarja.
84/112
Obresti od posojil se izkazujejo v valuti, v kateri so bila najeta posojila. Praviloma so posojila izkazana v valutah, ki ustrezajo denarnim tokovom iz poslovanja družbe, torej v evrih. To predstavlja učinkovit način varovanja pred tveganjem, brez potrebe po uporabi izpeljanih inštrumentov, kar pomeni, da družba v tem primeru ne uporablja računovodenja za varovanje pred valutnim tveganjem. Tveganje spremembe obrestne mere Skupina ima posojila po variabilni obrestni meri, zato je izpostavljena spremembam referenčne obrestne mere EURIBOR. Pri dolgoročnih finančnih obveznostih se je Skupina z izvedenim finančnim instrumentom obrestne kapice zavarovala pred nepričakovano visokimi skoki referečne obrestne mere in sicer na vrednost dolga 2 mio € in trajanjem 3 leta. S tem ukrepom si je zagotovila dolgoročno vzdržnost poravnavanja variabilnega dela dolga oz. obresti. 6. Poslovni odseki
Poslovne odseke ima Skupina opredeljene le za notranje poročanje in spremljanje uspešnosti in so opredeljeni na ravni posamezne družbe v Skupini. Glavni izvršni direktor družbe Actual I.T.d.d. mesečno pregleda interna poročila poslovodstva za vsako posamezno strateško poslovno enoto. V nadaljevanju so povzeta poročila o poslovanju za vsak posamezen poslovni odsek, o katerem se poroča v okviru Skupine:
• mesečno poročilo kontrolinga, ki obravnava vse pomembnejše poslovne dogodke na nivoju posameznega odseka ter analizira spremembe v poslovanju in premoženjskem stanju,
• četrtletno poročilo kontrolinga, ki poleg zgoraj navedenega vsebuje konsolidirane računovodske izkaze posameznega odseka poročanja.
Področni odseki za notranje poročanje v skupini Actual so:
• Actual I.T.d.d.,
• Actual BH d.o.o.,
• Actual I.T. d.o.o. Hrvaška,
• Actual I.T. d.o.o. Novi Sad.
Računovodske usmeritve odsekov poročanja so enake tistim, ki so opisane v razčlenitvah št. 2 in 3. Poslovni izid odseka služi merjenju uspešnosti poslovanja, saj so po mnenju poslovodstva tovrstne informacije najustreznejše za vrednotenje rezultatov posameznih odsekov, ki poslujejo v omenjenih panogah. Cene med posameznimi odseki se določajo na čisti poslovni podlagi.
V skupino Istrabenz pa je kot poslovni odsek „Storitve IT“ vključena celotna Skupina Actual.
85/112
14.6.1 POROČANJE PO POSLOVNIH ODSEKIH SKUPINE ISTRABENZ Ključne postavke po poslovnih odsekih Skupine Istrabenz:
Postavke v € Items in €
Storitve I.T. IT services
SKUPAJ TOTAL
2010 2009 2010 2009
Čisti prihodki zunaj skupine Net sales revenue - external customers
9.853.144 17.884.223 9.853.144 17.884.223
Prodaja med odseki Intrasegment sales revenue
5.260.237 5.354.226 5.260.237 5.354.226
Čisti prihodki od prodaje skupaj Total net sales revenue
15.113.381 23.238.449 15.113.381 23.238.449
Poslovni izid iz poslovanja Operating profit or loss
1.075.881 -2.716.732 1.075.881 -2.716.732
Izid financiranja Profit or loss from financing
-2.841.500 -742.452 -2.841.500 -742.452
Dobički pridruženih družb po kapitalski metodi Profit of equity accounted associates
0 70.273 0 70.273
Davek od dobička Income tax
30.569 42.031 30.569 42.031
Čisti poslovni izid tekočega obdobja Net profit or loss for the period
-1.038.224 -3.404.821 -1.038.224 -3.404.821
Sredstva skupaj Total assets
8.561.234 25.658.999 8.561.234 25.658.999
Naložbe v pridružene družbe Investments in associates
0 125.598 0 125.598
Obveznosti skupaj Total liabilities
9.027.916 13.824.188 9.027.916 13.824.188
Vlaganja Investments
663.932 1.060.244 663.932 1.060.244
Amortizacija Depreciation and amortisation
1.560.503 2.687.477 1.560.503 2.687.477
Slabitve pripoznane v IPI Impairment recognised in IS
9.471 249.380 9.471 249.380
14.6.2 DOKAPITALIZACIJE ODVISNIH DRUŽB V SKUPINI ACTUALi
Zneski v € Amounts in € DOKAPITALIZACIJE ODVISNIH DRUŽB INCREASE OF SUBSIDIARY'S SHARE CAPITAL
VEČINSKI LASTNIKI MAJORITY INTEREST
SKUPAJ DOKAPITALIZACIJA TOTAL INCREASE OF SUBSIDIARY KAPITAL
Simt d.o.o. 750.000 750.000
Actual BH d.o.o. 660.000 660.000
SKUPAJ TOTAL
1.410.000 1.410.000
86/112
14.6.3 USTAVLJENO POSLOVANJE Ustavljeno poslovanje se nanaša na družbo SIMT d.o.o. za katero se je dne 22.11.2010 pričel postopek stečaja.
Zneski v € Amounts in € USTAVLJENO POSLOVANJE DISCONTINUED OPERATION
REALIZACIJA OD 01.01. DO 22.11.2010
GENERATED FROM 01/01 TO 22/11/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2009
Prihodki Revenue
4.875.974 9.430.551
Odhodki Expenses
-7.364.320 -10.620.494
Dobiček pred obdavčitvijo ustavljenega poslovanja Results from operating activities
-2.488.346 -1.189.943
Davek Income tax
0 208
Čisti poslovni izid ustavljenega poslovanja Results from operating activities, net of income tax
-2.488.346 -1.189.736
Dobiček (izguba) pri prodaji ustavljenega poslovanja Gain (loss) on sale of discontinued operation
-9.522.673 0
Dobiček (izguba) obdobja Profit (loss) of the period
-12.011.019 -1.189.736
V izkazu poslovnega izida so tudi primerjalni podatki za leto 2009 prilagojeni tako, da je poslovanje SIMT-a prikazano le z njegovim učinkom. V tabelah gibanja pa so stanja sredstev in obveznosti prikazana pod postavko »zmanjšanja kot posledica združitev in prodaj odvisnih družb«.
87/112
14.6.4 PREGLED ODVISNIH DRUŽB V SKUPINI ACTUAL
% LASTNIŠTVA % OWNERSHIP
KNJIGOVODSKA VREDNOST NALOŽBE CARRYING AMOUNT
KAPITAL ODVISNE DRUŽBE EQUITY OF SUBSIDIARIES
OSNOVNI KAPITAL VEČINSKEGA LASTNIKA SHARE CAPITAL OF THE MAJORITY SHAREHOLDER
DRUŽBE V SKUPINI GROUP COMPANIES
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Actual BH d.o.o. Sarajevo 100,00% 100,00% 1.082.011 422.011 32.282 -662.682 1.081.470 421.470
Actual I.T. d.o.o., Novi Sad 100,00% 100,00% 99.995 99.995 105.200 -45.622 85.344 96.521
Actual I.T. d.o.o., Žminj 100,00% 100,00% 30.036 30.036 192.098 253.853 20.452 20.685
Simt d.o.o. 0,00% 100,00% 0 12.251.000 0 12.032 0 426.529
Skupaj Total
1.212.042 12.803.042 329.580 -454.451 1.187.266 538.676
SREDSTVA ODVISNE DRUŽBE ASSETS OF THE SUBSIDIARY
OBVEZNOSTI ODVISNE DRUŽBE LIABILITIES OF THE SUBSIDIARY
PRIHODKI ODVISNE DRUŽBE REVENUE OF THE SUBSIDIARY
ČISTI POSLOVNI IZID ODVISNE DRUŽBE
NET PROFIT OR LOSS OF THE SUBSIDIARY
ŠTEVILO ZAPOSLENIH V ODVISNI DRUŽBI
NUMBER OF EMPLOYEES IN THE SUBSIDIARY
DRUŽBE V SKUPINI GROUP COMPANIES
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Actual BH d.o.o. Sarajevo 253.029 325.530 220.747 988.212 598.919 718.387 34.964 -1.048.372 6 11
Actual I.T. d.o.o., Novi Sad 173.272 65.432 68.072 111.054 1.109.770 122.102 152.206 -95.261 3 6
Actual I.T. d.o.o., Žminj 246.138 312.422 54.040 58.569 628.992 623.791 89.206 153.128 9 9
Skupaj Total
672.439 703.384 342.859 1.157.835 2.337.681 1.464.280 276.376 -990.505 18 26
Vsa odvisna podjetja so v popolni 100% lasti matičnega podjetja. V letu 2010 smo dokapitalizirali odvisni družbi Simt d.o.o. v višini 750.000€ in Actual BH d.o.o. Sarajevo v višini 660.000€.
Na dan 31.10.2010 je bila po sklepu upravnega odbora zaradi neugodnih poslovnih rezultatov ter finančnega položaja odvisne družbe Simt d.o.o. narejena slabitev celotne naložbe v višini 13 mio €. Poslovodstvo družbe Simt d.o.o. je vložilo predlog za stečaj podjetja, ki se je uradno pričel 22.11.2010. Posledično temu je bil odpisan tudi 50% delež v pridruženem podjetju Simt Cardinfo d.o.o..
88/112
14.7 RAZKRITJA POSTAVK V KONSOLIDIRANIH RAČUNOVODSKIH IZKAZIH
Pojasnilo 29: Nepremičnine, naprave in oprema
Zneski v € Figures in € NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN OPREMA PRODUCTION PLANT AND EQUIPMENT
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Druge naprave in oprema Other plant and equipment
1.036.001 2.085.686
Nepremičnine, naprave in oprema v gradnji in izdelavi ter predujmi Property, plant and equipment under construction
0 167
Skupaj nepremičnine, naprave in oprema Total property, plant and equipment
1.036.001 2.085.853
29.1 Gibanje v letu 2010
Zneski v € Figures in € NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN OPREMA PRODUCTION PLANT AND EQUIPMENT
DRUGE NAPRAVE IN OPREMA OTHER PLANT AND EQUIPMENT
NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN OPREMA V GRADNJI IN IZDELAVI TER PREDUJMI PRODUCTION PLANT AND EQUIPMENT UNDER CONSTRUCTION AND
ADVANCES
SKUPAJ TOTAL
NABAVNA VREDNOST COST Stanje 01.01.2010 Balance at 01/01/2010
9.056.251 167 9.056.418
Ostale nabave Other acquisitions
633.445 633.445
Zmanjšanja kot posledica prodaj odvisnih družb Decrease due to sale of subsidiaries
-1.614.575 -167 -1.614.742
Odpisi Writedowns
-467.045 -467.045
Odtujitve Disposals
-591.223 -591.223
Tečajne razlike Effect of movements in exchange rates
-3.823 -3.823
Stanje 31.12.2010 Balance at 31/12/2010
7.013.030 0 7.013.030
POPRAVEK VREDNOSTI ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES Stanje 01.01.2010 Balance at 01/01/2010
6.970.565 0 6.970.565
Zmanjšanja kot posledica poslovnih združitev in prodaj odvisnih družb Decrease due to business combinations and sale of subsidiaries
-957.366 -957.366
Odpisi Writedowns
-466.339 -466.339
Odtujitve Disposals
-541.340 -541.340
Tečajne razlike Effect of movements in exchange rates
43 43
Amortizacija v obdobju Depreciation expense
971.466 971.466
Stanje 31.12.2010 Balance at 31/12/2010
5.977.029 0 5.977.029
Knjigovodska vrednost 01.01.2010 Carrying amount at 01/01/2010
2.085.686 167 2.085.853
Knjigovodska vrednost 31.12.2010 Carrying amount at 31/12/2010
1.036.001 0 1.036.001
Na dan 31.12.2010 je znašala neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev 1.036.001€. Največ nabav opredmetenih osnovnih sredstev v Skupini je imelo matično podjetje Actual I.T. d.d.. Postavka zmanjšanja kot posledica poslovnih združitev in prodaj odvisnih družb se nanaša
na odvisno družbo Simt d.o.o. zaradi uvedbe stečaja. Skupina Actual na dan 31.12.2010 nima zastavljenih osnovnih sredstev ali drugih pravnih omejitev za razpolaganje s svojimi sredstvi.
89/112
29.2 Gibanje v letu 2009
Zneski v € Figures in € NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN OPREMA PRODUCTION PLANT AND EQUIPMENT
DRUGE NAPRAVE IN OPREMA OTHER PLANT AND EQUIPMENT
NEPREMIČNINE, NAPRAVE IN OPREMA V GRADNJI IN IZDELAVI TER PREDUJMI PRODUCTION PLANT AND EQUIPMENT UNDER CONSTRUCTION AND
ADVANCES
SKUPAJ TOTAL
NABAVNA VREDNOST COST
Stanje 01.01.2009 Balance at 01/01/2009
9.659.629 3.866 9.663.495
Ostale nabave Other acquisitions
416.088 168.414 584.502
Odpisi Writedowns
-727.025 0 -727.025
Odtujitve Disposals
-462.977 0 -462.977
Drugi prenosi Other transfers
170.694 -172.113 -1.419
Tečajne razlike Effect of movements in exchange rates
-158 0 -158
Stanje 31.12.2009 Balance at 31/12/2009
9.056.251 167 9.056.418
POPRAVEK VREDNOSTI ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES
Stanje 01.01.2009 Balance at 01/01/2009
6.198.091 0 6.198.091
Odpisi Writedowns
-723.923 0 -723.923
Odtujitve Disposals
-408.386 0 -408.386
Drugi prenosi Other transfers
-1.419 0 -1.419
Amortizacija v obdobju Depreciation expense
1.906.202 0 1.906.202
Stanje 31.12.2009 Balance at 31/12/2009
6.970.565 0 6.970.565
Knjigovodska vrednost 01.01.2009 Carrying amount at 01/01/2009
3.461.538 3.866 3.465.404
Knjigovodska vrednost 31.12.2009 Carrying amount at 31.12.2009
2.085.686 167 2.085.853
V letu 2009 je znašala neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev Skupine Actual
2.085.686€. Največje nabave opredmetenih osnovnih sredstev sta v skupini imeli podjetji Actual I.T. d.d. in Simt d.o.o.. Znesek odpisov v višini 727.025€ se nanaša na redni letni odpis opreme, ki ni več uporabna za poslovanje ali primerna za doniranje. Večji del zneska se nanaša na že popolnoma amortizirana sredstva podjetja Actual I.T. d.d..
Pojasnilo 30: Neopredmetena sredstva
Zneski v € Figures in € NEOPREDMETENA SREDSTVA INTANGIBLE ASSETS
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Dolgoročno odloženi stroški razvijanja Long-term deferred development costs 0 89.331
Dobro ime Goodwill 63 11.198.452
Druga neopredmetena sredstva Other intangible assets 2.979.652 3.728.713
Neopredmetena sredstva v pridobivanju in razvijanju Intangible assets under construction and development 0 2.616
Skupaj neopredmetena sredstva Total intangible assets 2.979.715 15.019.112
90/112
30.1 Gibanje v letu 2010
Zneski v € Figures in € NEOPREDMETENA SREDSTVA INTANGIBLE ASSETS
DOLGOROČNO ODLOŽENI STROŠKI
RAZVIJANJA LONG-TERM DEFERRED
DEVELOPMENT COSTS
DOBRO IME GOODWILL
DRUGA NEOPREDMETENA SREDSTVA
OTHER INTANGIBLE ASSETS
NEOPREDMETENA SREDSTVA V
PRIDOBIVANJU IN RAZVIJANJU TER PREDUJMI INTANGIBLE ASSETS UNDER CONSTRUCTION AND DEVELOPMENT AND ADVANCES
SKUPAJ TOTAL
NABAVNA VREDNOST COST
Stanje 01.01.2010 Balance at 01/01/2010
100.603 12.906.958 6.398.158 2.616 19.408.335
Ostale nabave Other aquisitions
30.487 30.487
Zmanjšanja kot posledica prodaj odvisnih družb Decrease due to sale of subsidiaries
-100.603 -270.190 -2.616 -373.409
Odtujitve Disposals
-2.712 -2.712
Tečajne razlike Effect of movements in exchange rates
-32 -32
Stanje 31.12.2010 Balance at 31/12/2010
0 12.906.958 6.155.711 0 19.062.669
POPRAVEK VREDNOSTI ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES
Stanje 01.01.2010 Balance at 01/01/2010
11.272 1.708.506 2.669.445 4.389.223
Zmanjšanja kot posledica prodaj odvisnih družb Decrease due to sale of subsidiaries
-11.272 11.198.389 -81.178 11.105.939
Odtujitve Disposals
-1.247 -1.247
Amortizacija v obdobju Amortisation expense
589.039 589.039
Stanje 31.12.2010 Balance at 31/12/2010
0 12.906.895 3.176.059 0 16.082.954
Knjigovodska vrednost 01.01.2010 Carrying amount at 01/01/2010
89.331 11.198.452 3.728.713 2.616 15.019.112
Knjigovodska vrednost 31.12.2010 Carrying amount at 31/12/2010
0 63 2.979.652 0 2.979.715
Dobro ime je na začetku leta 2010 največja postavka neopredmetenih sredstev in je nastalo z
nakupi družb Simt d.o.o. ter IBS d.o.o.. Na dan 31.12.2010 je bilo dobro ime zmanjšano za 11.198.389€ zaradi pričetka stečajnega postopka na odvisni družbi Simt d.o.o. (100% slabitev naložbe).
91/112
30.2 Gibanje neopredmetenih sredstev 2009
Zneski v € Figures in € NEOPREDMETENA SREDSTVA INTANGIBLE ASSETS
DOLGOROČNO ODLOŽENI STROŠKI
RAZVIJANJA LONG-TERM DEFERRED
DEVELOPMENT COSTS
DOBRO IME GOODWILL
DRUGA NEOPREDMETENA SREDSTVA
OTHER INTANGIBLE ASSETS
NEOPREDMETENA SREDSTVA V
PRIDOBIVANJU IN RAZVIJANJU TER PREDUJMI INTANGIBLE ASSETS UNDER CONSTRUCTION AND DEVELOPMENT AND ADVANCES
SKUPAJ TOTAL
NABAVNA VREDNOST COST
Stanje 01.01.2009 Balance at 01/01/2009
60.520 12.906.958 5.932.095 265.487 19.165.060
Ostale nabave Other aquisitions
40.083 29.774 181.186 251.043
Odpisi Writedowns
-6.972 -6.972
Odtujitve Disposals
-2.252 -2.252
Drugi prenosi Other transfers
445.476 -444.057 1.419
Tečajne razlike Effect of movements in exchange rates
37 37
Stanje 31.12.2009 Balance at 31/12/2009
100.603 12.906.958 6.398.158 2.616 19.408.335
POPRAVEK VREDNOSTI ACCUMULATED DEPRECIATION AND IMPAIRMENT LOSSES
Stanje 01.01.2009 Balance at 01/01/2009
4.552 0 1.901.456 0 1.906.008
Odpisi Writedowns
-6.972 -6.972
Odtujitve Disposals
1.419 1.419
Prenos iz-na sredstva v posesti za prodajo Transfer from-to assets held for sale
-1.013 -1.013
Izgube zaradi oslabitev Impairment losses
1.708.506 1.708.506
Amortizacija v obdobju Amortisation expense
6.720 774.555 781.275
Stanje 31.12.2009 Balance at 31/12/2009
11.272 1.708.506 2.669.445 0 4.389.223
Knjigovodska vrednost 01.01.2009 Carrying amount at 01/01/2009
55.968 12.906.958 4.030.639 265.487 17.259.052
Knjigovodska vrednost 31.12.2009 Carrying amount at 31.12.2009
89.331 11.198.452 3.728.713 2.616 15.019.112
V letu 2009 predstavljajo največji del neopredmetena sredstva podjetja Actual I.T. d.d. Slovenija.
Največja postavka neopredmetenih sredstev v začetku leta 2009 je dobro ime v višini 12.906.958€, ki je nastalo ob nakupih družb v letu 2008, in sicer podjetja SIMT d.o.o. v Sloveniji ter IBS d.o.o. v BIH. Stanje dobrega imena na dan 31.12.2009 je nižje za 1.708.506€,
saj smo na podlagi ponovnega vrednotenja naložbe slabili dobro ime do podjetja Simt d.o.o. v višini 1.082.473€ ter odpisali dobro ime, ki ga je s pripojitvijo podjetja IBS d.o.o. v višini 626.033€ pridobila družba Actual BH.
Pojasnilo 31: Naložbe v pridružene družbe
DRUŽBA COMPANY
DRŽAVA COUNTRY
LASTNIŠTVO v % OWNERSHIP in %
KNJIGOVODSKA VREDNOST NALOŽBE v € CARRYING AMOUNTS in €
2010 2009 2010 2009 Simt Cardinfo d.o.o. Slovenija 0,00 50,00 0 75.000
S pričetkom stečaja družbe SIMT d.o.o. je bila v celoti tudi odpisana naložba v 50% delež pridružene družbe SIMT Cardinfo d.o.o..
92/112
31.1 Gibanje naložb v pridružene družbe
Zneski v € Figures in € GIBANJE DELEŽEV V PRIDRUŽENIH DRUŽBAH MOVEMENTS OF INTERESTS IN ASSOCIATES
2010 2009
Začetno stanje 01.01. Opening balance at 01/01
125.598 55.325
Odtujive Disposals
-125.598 0
Pripadajoči dobički (izgube) Attributable profit (loss)
0 70.273
Končno stanje 31.12. Closing balance at 31/12
0 125.598
Pojasnilo 32: Dolgoročne poslovne terjatve in posojila
Zneski v € Amounts in € DOLGOROČNE TERJATVE IN POSOJILA NON-CURRENT RECEIVABLES AND LOANS
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Poslovne terjatve do drugih Operating receivables due from others
6.502 42.942
Dolgoročne finančne terjatve in finančni najem Non-current financial receivables and lease
47.200 13.520
Skupaj dolgoročne terjatve Total non-current receivables
53.702 56.462
Dana posojila drugim Loans to others
0 9.932
Skupaj dolgoročno dana posojila Total non-current loans
0 9.932
Skupaj dolgoročne terjatve in posojila Total non-current receivables and loans granted
53.702 66.394
Dolgoročne terjatve znašajo 47.200€ in zajemajo dolgoročno dan depozit matičnega podjetja
Actual I.T. d.d. kot garancijo za poroštvo.
Pojasnilo 33: Zaloge
Zneski v € Amounts in € ZALOGE INVENTORIES
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Proizvodi in trgovsko blago Products and merchandise
203.722 1.530.103
Skupaj zaloge Total inventories
203.722 1.530.103
Zaloge proizvodov in trgovskega blaga zajemajo licence in opremo, katera nam omogoča zagotavljanje ustreznega nivoja storitev našim strankam ter izvajanje vnaprej sklenjenih projektov. Na dan 31.12.2010 jih izkazujeta družbi:
• Actual I.T. d.d. v višini 202.707€ in • Actual I.T. d.o.o. Novi Sad v višini 1.015€.
93/112
Pojasnilo 34: Poslovne terjatve
Zneski v € Amounts in € POSLOVNE TERJATVE OPERATING RECEIVABLES
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Terjatve do kupcev Trade receivables
2.566.867 5.367.802
Terjatve za zamudne obresti iz poslovanja Interest receivable
0 46
Druge terjatve povezane s finančnimi prihodki Other receivables associated with financial income
0 1.665
Druge poslovne terjatve Other operating receivables
169.753 167.261
SKUPAJ POSLOVNE TERJATVE TOTAL OPERATING RECEIVABLES
2.736.620 5.536.774
Skupina ima na dan 31.12.2010 odprte terjatve v višini 3.009.936€, od tega je 70,3% nezapadlih terjatev, 19,1% terjatev zapadlih do 90 dni in 10,6% zapadlih terjatev starejših od 90 dni. Pretežni del terjatev ocenjujemo kot iztržljive, tveganje plačila terjatev je zelo nizko, saj imamo s
kupci dolgoročne strateške odnose. Za terjatve, za katere obstaja utemeljen dvom v njihovo plačljivost, smo oblikovali popravek vrednosti. V letu 2010 smo sledili računovodskim usmeritvam na nivoju Skupine Istrabenz in
oblikovali popravek vrednosti v višini 100% za vse terjatve zapadle nad 180 dni ter za terjatve do družbe Simt d.o.o. v višini 8.910€ zaradi pričetka postopka stečaja. 34.1. Starostna struktura in slabitev terjatev
Zneski v € Amounts in €
BRUTO VREDNOST GROSS AMOUNT
POPRAVEK VREDNOSTI IMPAIRMENT
BRUTO VREDNOST GROSS AMOUNT
POPRAVEK VREDNOSTI IMPAIRMENT
STAROST TERJATEV AGING OF RECEIVABLES
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Nezapadlo Not past due
2.115.471 0 3.773.131 0
Že zapadlo do 90 dni Past due to 90 days
574.140 8.910 1.305.187 0
Že zapadlo od 91 do 180 dni Past due from 91 to 180 days
3.701 0 195.321 0
Že zapadlo od 181 do 360 dni Past due from 181 to 360 days
8.303 0 257.204 0
Že zapadlo več kot 360 dni More than one year
307.721 263.805 286.383 280.452
SKUPAJ TOTAL
3.009.336 272.715 5.817.226 280.452
34.2. Sprememba slabitev terjatev
Zneski v € Amounts in €
SLABITEV IMPAIRMENT
GIBANJE POPRAVKA TERJATEV MOVEMENT OF IMPAIRMENT RECEIVABLES
2010 2009
Začetno stanje 01.01. Opening balance at 01/01
280.452 46.805
Oblikovanje popravkov Increase of impairment
9.471 235.361
Zmanjšanja kot posledica prodaj odvisnih družb Decrease due to sale of subsidiaries
-40.592 0
Odpis terjatev v breme popravka Writedown of receivables
23.384 -1.714
Končno stanje 31.12. Closing balance at 31/12
272.715 280.452
94/112
Pojasnilo 35: Predujmi in druga sredstva
Zneski v € Amounts in € PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Dani predujmi Advances paid
29.296 351.562
Kratkoročno odloženi stroški oziroma odhodki Short-term deferred costs and/or expenses
12.948 195.614
Kratkoročno nezaračunani prihodki Short-term accrued revenue
0 38.991
SKUPAJ PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA TOTAL PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS
42.244 586.167
Pojasnilo 36: Finančne naložbe, posojila in izvedeni finančni inštrumenti
Zneski v € Amounts in € FINANČNE NALOŽBE, POSOJILA IN IZVEDENI FIN. INŠTRUM. INVESTMENTS AND LOANS INCLUDING DERIVATIVES
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Posojila ostalim - zaposlenim Loans to others - employees
1.000 11.849
Skupaj finančne naložbe in posojila Total investments and loans
1.000 11.849
Pojasnilo 37: Denar in denarni ustrezniki
Zneski v € Amounts in € DENAR IN DENARNI USTREZNIKI CASH AND CASH EQUIVALENTS
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Sredstva na računih Cash in banks
617.545 206.670
Depoziti na odpoklic Call deposits
0 140.000
Depoziti do 3 mesecev Deposits up to three months
55.400 0
Denarna sredstva v blagajni Cash in hand
3 164
Skupaj denar in denarni ustrezniki Total cash and cash equivalents
672.948 346.834
Denarna sredstva na transakcijskih računih in blagajni na dan 31.12.2010 znašajo 617.545€. Znesek depozitov v višini 55.400€ predstavlja kratkoročni depozit podjetja Actual I.T. d.d.
Pojasnilo 38: Kapital in rezerve
38.1. Osnovni kapital in rezerve
V skladu s skupščinskim sklepom z dne 08.12.2010 je bilo v okviru dokapitalizacije izdanih 111.111 prednostnih delnic z emisijsko vrednostjo 6,75000675€, od tega je bil osnovni kapital povečan za 249.681€, znesek 500.319€ pa je bil vplačal v kapitalske rezerve družbe (vplačani
presežek kapitala). Osnovni kapital na dan 31.12.2010 tako znaša 2.496.815€.
95/112
Zneski v € Figures in € REZERVE RESERVES
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Kapitalske rezerve Share premium
598.781 98.462
Zakonske rezerve Legal reserve
42.981 42.981
Prevedbena rezerva Translation reserve
6.589 9.511
Skupaj Total
648.351 150.954
Kapitalske rezerve so bile povečane v okviru dokapitalizacije z zneskom vplačanim nad nominalno vrednostjo delnic. Kapitalske in zakonske rezerve niso predmet delitve. 38.2. Zadržani dobiček
Zneski v € Figures in € ZADRŽANI DOBIČEK RETAINED EARNINGS
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Druge rezerve iz dobička Other reserve from profit
11.759.426 658.489
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Net profit or loss for the period
-13.049.243 -3.404.821
Preneseni čisti poslovni izid Retained net profit or loss
-2.322.031 1.600.378
Skupaj Total
-3.611.848 -1.145.954
V letu 2010 je Skupina Actual poslovala z izgubo v višini 13.049.243€, saj je z izgubo sklenila poslovanje matična družba zaradi slabitve naložbe in prevzema obveznosti od odvisne družbe Simt d.o.o.. Odvisne družbe v tujini so poslovale z dobičkom 276.376€.
S skupščinskim sklepom z dne 08.12.2010 je bilo sprejeto, da se osnovni kapital matične družbe Actual I.T. d.d. zaradi kritja čiste izgube v obdobju 01.01.2010 do 31.10.2010 zmanjša za
10.582.677€.
Pojasnilo 39: Dolgoročna in kratkoročna posojila
39.1. Dolgoročna posojila
Zneski v € Amounts in € DOLGOROČNA POSOJILA NON-CURRENT LOANS AND BORROWINGS
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Zavarovana bančna posojila Secured bank loans
2.191.024 3.322.912
Skupaj dolgoročne finančne obveznosti Total non-current financial liabilities
2.191.024 3.322.912
Dolgoročna posojila bank izkazuje le matično podjetje Actual I.T.d.d..
96/112
39.2. Kratkoročna posojila
Zneski v € Amounts in € KRATKOROČNA POSOJILA CURRENT LOANS AND BORROWINGS
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Zavarovana bančna posojila Secured bank loans
3.498.717 5.557.412
Posojila drugih Borrowings from others
1.650.000 326.451
Skupaj kratkoročne finančne obveznosti Total current financial liabilities
5.148.717 5.883.863
Kratkoročna posojila do bank izkazuje le matično podjetje Actual I.T. d.d.. Med kratkoročnimi posojili se izkazuje tudi 1,1 mio € kratkoročnega dela dolgoročnih posojil. 39.3. Gibanje dolgoročnih posojil
Zneski v € Amounts in € GIBANJE DOLGOROČNIH POSOJIL CHANGES IN NON-CURRENT LOANS AND BORROWINGS
POSOJILA BANK BORROWINGS FROM BANKS
POSOJILA DRUGIH BORROWINGS FROM OTHERS
2010 2009 2010 2009
Začetno stanje 01.01. Opening balance at 01/01
3.322.912 4.504.054 0 0
Prenos iz kratkoročnih obveznosti Transfer from current liabilities
0 0 0 0
Nova posojila - povečanja New borrowings - increase
10.000 0 750.000 0
Odplačila - zmanjšanja Repayment - decrease
0 0 0 0
Prenos na kratkoročne obveznosti Transfer to current liabilities
-1.141.888 -1.181.122 -750.000 0
Tečajne razlike iz posameznih bilanc Foreign exchange differences in separate financial statements
0 -20 0 0
Končno stanje 31.12. Closing balance at 31/12
2.191.024 3.322.912 0 0
39.4. Gibanje kratkoročnih posojil
Zneski v € Amounts in € GIBANJE DOLGOROČNIH POSOJIL CHANGES IN NON-CURRENT LOANS AND BORROWINGS
POSOJILA BANK BORROWINGS FROM BANKS
POSOJILA DRUGIH BORROWINGS FROM OTHERS
2010 2009 2010 2009
Začetno stanje 01.01. Opening balance at 01/01
5.557.412 6.184.743 326.451 18.899
Prenos iz dolgoročnih obveznosti Transfer from non-current liabilities
1.141.888 1.181.122 0 0
Nova posojila - povečanja New borrowings - increase
12.404.229 19.189.959 1.650.000 308.214
Spremembe, kot posledica poslovnih združitev Changes through business combinations
-2.876.990 0 -321.338 0
Odplačila - zmanjšanja Repayment - decrease
-12.727.822 -20.999.965 -5.113 -662
Drugi prenosi Other transfer
0 1.469 0 0
Tečajne razlike Effect of movements in exchange rates
0 84 0 0
Končno stanje 31.12. Closing balance at 31/12
3.498.717 5.557.412 1.650.000 326.451
97/112
Pojasnilo 40: Stroški in zapadlost posojil
OBRESTI INTEREST
POSOJILA BORROWINGS
STANJE POSOJIL NA ZADNJI DAN PO ZAPADLOSTI BORROWINGS AT THE LAST DAY AFTER MATURITY
LETO ZAPADLOSTI ZADNJEGA OBROKA
Efektivna obrestna mera - fiksna
Efektivna obrestna mera - variabilna
Opis zavarovanja
FINANČNE OBVEZNOSTI FINANCIAL LIABILITIES
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010 GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2010
31.12.2010 31/12/2010
DO 6 MESECEV UP TO 6 MONTHS
OD 6 DO 12 MESECEV
FROM 6 TO 12 MONTHS
OD 1 DO 2 LETI
FROM 1 TO 2 YEARS
OD 2 DO 5 LET FROM 2 TO 5 YEARS
YEAR OF MATURITY OF THE LAST INSTALMENT
Effective interest rate -
fixed
Effective interest rate - variable
Description of security
Abanka (revolving) 52.949 797.000 797.000 2011 5,5 menice, terjatve
Abanka 14.228 500.000 500.000 2011 6m Euribor + 0,9 menice, terjatve
Banka Koper (revolving) 27.847 600.000 600.000 2011 3m Euribor + 3,8 menice, terjatve
NLB 0 959.829 959.829 2011 6,3 menice, terjatve
Banka Popolare Friuladria 82.035 2.832.912 315.820 326.068 1.413.572 777.452 2014 6m Euribor + 1,5 menice, terjatve
KB 1909 d.d.* 0 1.650.000 1.650.000 2011 10,0 *
Abanka 277 0 2011
Erste bank 388 0 -
Santera d.o.o. 24.325 0 -
Finor leasing d.o.o. 486 0 -
Fin.lizing (Actual BH d.o.o.) 0 1.483 1.483 2011
Zastava Lizing, Srbija 2.162 15.286 2.299 2.299 10.688 2013
zamudne obresti dobavitelji Actual I.T. d.d.
21.727 0 -
zamudne obresti dobavitelji Actua I.T. d.o.o., Hrvaška
247 0 -
zamudne obresti dobavitelji Actual BH d.o.o.
623 0 -
zamudne obresti dobavitelji Actual I.T.d.o.o. Novi Sad
6.699 0 -
Skupaj finančne obveznosti / Total financila liabilities
233.993 7.356.510 4.826.431 328.367 1.424.260 777.452
*v marcu 2011 se je konvertiralo v kapital
98/112
Pojasnilo 41: Obveznosti za finančni najem
Zneski v € Amounts in €
2010 2009
OBVEZNOSTI ZA FINANČNI NAJEM FINANCE LEASE LIABILITIES
PLAČILA PAYMENTS
OBRESTI INTEREST
GLAVNICA PRINCIPAL
PLAČILA PAYMENTS
OBRESTI INTEREST
GLAVNICA PRINCIPAL
Obveznosti zapadle do 1 leta Liabilities due up to 1 year
7.231 1.150 6.081 103.544 4.323 99.221
Obveznosti zapadle od 1 do 5 let Liabilities due from 1 to 5 years
11.060 372 10.688 24.525 3.350 21.175
Skupaj Total
18.291 1.522 16.769 128.069 7.673 120.396
Actual I.T. d.o.o., Hrvaška, ima ima v finančnem lizingu eno osebno vozilo. Podjetje Actual I.T. d.o.o., Novi Sad, ima v finančnem lizingu dve osebni vozili za poslovne
namene oz. intervencije. Pogodba je bila sklenjena konec leta 2009 za pet let. Actual BH d.o.o. ima v finančnem lizingu strežniško računalniško opremo. 41.1. Gibanje obveznosti za finančni najem
Zneski v € Amounts in €
31.12.2009 31/12/2009
Gibanje Changes
31.12.2010 31/12/2010
GIBANJE OBVEZNOSTI ZA FINANČNI NAJEM CHANGES IN FINANCE LEASE LIABILITIES
Začetno stanje Opening balance
Povečanje Increase
Zmanjšanje Decrease
Tečajne razlike Foreign exchange differences
Končno stanje Closing balance
Obveznosti zapadle do 1 leta Liabilities due up to 1 year
99.221 10.688 -103.396 -432 6.081
Obveznosti zapadle od 1 do 5 let Liabilities due from 1 to 5 years
21.175 0 -10.688 201 10.688
SKUPAJ TOTAL
120.396 10.688 -114.084 -231 16.769
Pojasnilo 42: Dolgoročne rezervacije
42.1 Gibanje v letu 2010
2009
Zneski v € Figures in € REZERVACIJE PROVISIONS
REZERVACIJE ZA ODPRAVNINE IN JUBILJENE NAGRADE
PROVISIONS FOR RETIREMENT BENEFITS AND JUBILEE
BONUSES
SKUPAJ REZERVACIJE TOTAL PROVISIONS
Stanje 01.01.2010 Balance at 01/01/2010
346.709 346.709
Spremembe posledica združitev, nakupov in prodaj odvisnih družb Changes due to business combinations, acqusitions and sales of subsidiaries
-25.921 -25.921
Črpane rezervacije Provisions used during the period
-8.469 -8.469
Odpravljene rezervacije Provisions reversed during the period
-5.993 -5.993
Stanje 31.12.2010 Balance at 31/12/2010
306.326 306.326
Na nivoju Skupine na dan 31.12.2010 izkazujemo 306.326€ rezervacij, ki so oblikovane na
matični družbi. Rezervacije so prikazane v skladu s Poročilom o vrednotenju rezervacij iz naslova odpravnin in jubilejnih nagrad na dan 31.12.2010, ki ga je pripravil pooblaščeni aktuar. V letu 2010 je bilo črpanih 8.469€, od tega 2.833€ za izplačilo jubilejnih nagrad in 5.636€ za
odpravnine ob upokojitvi.
99/112
42.2 Gibanje v letu 2009
2009
Zneski v € Figures in € REZERVACIJE PROVISIONS
REZERVACIJE ZA ODPRAVNINE IN
JUBILJENE NAGRADE PROVISIONS FOR
RETIREMENT BENEFITS AND JUBILEE BONUSES
DRUGE REZERVACIJE (OPIS)
OTHER PROVISIONS (DESCRIPTION)
SKUPAJ REZERVACIJE TOTAL PROVISIONS
Stanje 01.01.2009 Balance at 01/01/2009
204.830 9.957 214.787
Oblikovanje rezervacije Creation of provisions
144.027 0 144.027
Črpane rezervacije Use of provisions
-1.380 -9.957 -11.337
Odpravljene rezervacije Reversal of provisions
-768 0 -768
Stanje 31.12.2009 Balance at 31/12/2009
346.709 0 346.709
Pojasnilo 43: Odloženi davki
Zneski v € Amounts in € ODLOŽENI DAVKI DEFERRED TAXES
OBLIKOVANI ODLOŽENI DAVKI, KI SE NANAŠAJO NA NASLEDNJE POSTAVKE DEFERRED TAXES RELATING TO
TERJATVE RECEIVABLES
OBVEZNOSTI LIABILITIES
NETO EFEKT NET EFFECT
2010 2009 2010 2009 2010 2009
Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine Provisions for termination pays and anniversary bonuses
47.306 66.750 0 0 47.306 66.750
Davčne izgube Tax losses carry-forwards
774.815 0 0 0 774.815 0
Odložene terjatve (obveznosti) za davek Deferred tax assets (liabilities)
822.121 66.750 0 0 822.121 66.750
Zneski v € Amounts in € GIBANJE ZAČASNIH RAZLIK V OBDOBJU CHANGES IN TEMPORARY DIFFERENCES IN THE PERIOD
31.12.2008 31/12/2008
IZKAZANE V IZKAZU
POSLOVNEGA IZIDA
RECOGNISED IN PROFIT OR LOSS
31.12.2009 31/12/2009
IZKAZANE V IZKAZU
POSLOVNEGA IZIDA
RECOGNISED IN PROFIT OR LOSS
SPREMEMBE ZARADI NAKUPA (PRODAJE) NOVIH DRUŽB ACQUIRED IN BUSINESS
COMBINATIONS
31.12.2010 31/12/2010
Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine Provisions for termination pays and anniversary bonuses
40.838 25.912 66.750 -16.851 -2.593 61.265
Davčne izgube Tax losses carry-forwards
0 0 0 774.815 0 774.815
Skupaj Total
40.838 25.912 66.750 757.964 -2.593 822.121
100/112
Pojasnilo 44: Poslovne obveznosti
Zneski v € Amounts in € KRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI CURRENT OPERATING LIABILITIES
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev Current trade payables
478.580 3.076.532
Kratkoročne obveznosti do pridruženih družb - dobavitelji Current trade payables to associates
518 0
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev Current trade payables
479.098 3.076.532
Kratkoročne obveznosti do zaposlenih Current payables to employees
360.693 462.822
Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij Current payables to state and other institutions
264.870 438.579
Kratkoročne obveznosti do drugih Current payables to others
17.715 15.463
Druge poslovne obveznosti Other payables
643.278 916.864
Kratkoročne poslovne obveznosti Current operating liabilities
1.122.376 3.993.396
V celotni strukturi kratkoročnih obveznosti iz poslovanja predstavljajo največji del druge poslovne obveznosti, ki se nanašajo na kratkoročne obveznosti do zaposlenih (osebni dohodek za
december 2010) in kratkoročne obveznosti do državnih in drugih institucij (obveznosti za DDV). Ostalo so kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev.
Pojasnilo 45: Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti
Zneski v € Amounts in € PREDUJMI IN OSTALE KRATKOROČNE OBVEZNOSTI ADVANCES PAYABLE AND OTHER CURRENT LIABILITIES
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov Current advances payable
21.240 0
Vnaprej vračunani stroški oziroma odhodki Accrued costs and expenses
177.481 21.627
Kratkoročno odloženi prihodki Deferred revenue
43.983 39.948
Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti Advances payable and other current liabilities
242.704 61.575
Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti na Skupini Actual so sestavljeni iz 21 t€ predujmov, 177 t€ vnaprej vračunanih odhodkov (predvideni stroški podizvajalcev na projektih, predčasne
upokojitve) ter 44 t€ razmejenih prihodkov (del operativnega dela bo izvedeno v 1. trimesečju 2011). Večina prikazanih obveznosti se nanaša na Actual I.T. d.d..
101/112
Pojasnilo 46: Potencialne obveznosti
Zneski v € Figures in € POGOJNE OBVEZNOSTI CONTINGENT LIABILITIES
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Dane garancije in poroštva - drugi Guarantees and securities - other
172.256 316.611
Skupaj Total
172.256 316.611
Pogojne obveznosti na Skupini Actual se nanašajo na dane garancije matičnega podjetja Actual I.T. d.d. v sklopu izvajanja posameznih projektov in sicer za garancije za resnost ponudbe (55 t€), za garancije za dobro izvedbo del (52 t€) ter za garancije za avansna plačila (65 t€).
Pojasnilo 47: Poštene vrednosti
Zneski v € Amounts in €
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
POŠTENE VREDNOSTI FAIR VALUES
KNJIGOVODSKA VREDNOST CARRYING AMOUNTS
POŠTENA VREDNOST FAIR VALUE
KNJIGOVODSKA VREDNOST CARRYING AMOUNTS
POŠTENA VREDNOST FAIR VALUE
Dolgoročna posojila Non-current loans
0 0 9.932 9.932
Dolgoročne finančne terjatve Non-current financial receivables
47.200 47.200 13.520 13.520
Dolgoročne poslovne terjatve Non-current operating receivables
6.502 6.502 42.942 42.942
Kratkoročno dana posojila Current loans
1.000 1.000 11.849 11.849
Poslovne terjatve Operaing receivables
2.736.621 2.736.621 5.536.774 5.536.774
Denar in denarni ustrezniki Cash and cash equivalents
672.948 672.948 346.834 346.834
SKUPAJ TOTAL
3.464.271 3.464.271 5.961.851 5.961.851
Zavarovana bančna posojila Secured bank loans
-5.689.741 -5.689.741 -8.880.324 -8.880.324
Druge finančne obveznosti Other financial liabilities
0 0 0 0
Obveznosti za finančni najem Liabilities from leasing
-16.769 -16.769 -21.175 -21.175
Poslovne obveznosti Operating liabilities
-1.122.376 -1.122.376 -3.993.396 -3.993.396
Prejeta posojila drugih Borrowings from others
-1.650.000 -1.650.000 -326.451 -326.451
SKUPAJ TOTAL
-8.478.886 -8.478.886 -13.320.567 -13.320.567
102/112
Pojasnilo 48: Prihodki
Zneski v € Amounts in € PRIHODKI OD PRODAJE REVENUE
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2009
Prihodki od prodaje proizvodov Sales revenue from sale of products
104.108 450
Prihodki od prodaje blaga in materiala Sales revenue from sale of goods and materials
2.552.578 779.698
Prihodki od prodaje storitev Sales revenue from sale of services
12.455.993 13.196.338
Prihodki od najemnin Rental income
702 0
Skupaj Total
15.113.381 13.976.486
Zneski v € Amounts in € PRIHODKI USTVARJENI DOMA ALI V TUJINI INCOME GENERATED AT HOME OR ABROAD
DOMA GENERATED AT HOME
TUJINA GENERATED ABROAD
SKUPAJ TOTAL
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010 GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2010
Prihodki od prodaje proizvodov Sales revenue from sale of products
104.108 0 104.108
Prihodki od prodaje blaga in materiala Sales revenue from sale of goods and materials
1.692.527 860.051 2.552.578
Prihodki od prodaje storitev Sales revenue from sale of services
10.665.102 1.790.891 12.455.993
Prihodki od najemnin Rental income
702 0 702
Skupaj Total
12.462.439 2.650.942 15.113.381
Prihodki Skupine Actual v letu 2010 znašajo 15 mio €, od tega sta največ prihodkov ustvarila
Actual I.T. d.d. (13,1 mio €) in Actual I.T. d.o.o. Novi Sad (1,1 mio €). Največji del vseh prihodkov zajemajo prihodki od prodaje storitev, to je 82,4% vseh prihodkov, prihodki od prodaje blaga in materiala pa predstavljajo 16,8% vseh prihodkov. 82,4% vseh
prihodkov je ustvarjenih doma, 17,6% pa v tujini.
Pojasnilo 49: Drugi poslovni prihodki
Zneski v € Amounts in € DRUGI POSLOVNI PRIHODKI OTHER OPERATING INCOME
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2009
Prihodki od porabe in odprave dolgoročnih rezervacij Income from use and reversal of non-current provisions
5.993 0
Dobički od prodaje nepremičnin, naprav in opreme ter neopredmentenih sredstev Gain on sale of property, plant and equipment and intangible assets
53.489 44.294
Drugi poslovni prihodki Other operating income
5.038 11.037
Skupaj Total
64.520 55.331
Drugi poslovni prihodki so sestavljeni iz prihodkov iz naslova prodaje osnovnih sredstev v vrednosti 53,5 t€, prihodkov od porabe dolgoročnih rezervacij v višini 6 t€ ter drugih poslovnih
prihodkov v višini 5 t€.
103/112
Pojasnilo 50: Stroški blaga, materiala in storitev
Nabavna vrednost prodanega blaga je v letu 2010 znašala 2,3 mio €.
Zneski v € Amounts in € STROŠKI STORITEV COST OF SERVICES
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2009
Prevozi Transportation
163.406 161.321
Vzdrževanje Maintenance
24.669 43.826
Najemnine Rents
925.061 1.160.908
Bančni stroški in druge provizije Bank charges and other fees
31.771 24.927
Intelektualne storitve Intellectual services
417.188 420.932
Oglaševanje, promocija in stiki z javnostmi Advertising, promotion and public relations
47.668 49.552
Ostale storitve Other services
3.267.191 2.970.813
Stroški računalniških storitev (IT) Information-technology costs (IT)
72.826 90.295
SKUPAJ TOTAL
4.949.780 4.922.574
V celotni strukturi stroškov predstavljajo največji delež ostale storitve v višini 3,3 mio €. Ta postavka večinoma zajema stroške IT podizvajalcev ter licenčnine za programsko opremo (SAP in
Microsoft). Druga največja postavka so stroški najemnin, ki zajemajo stroške najema poslovnih prostorov in službenih vozil. Stroški redne letne revizije poslovnih izkazov za leto 2010 znašajo 10.108€. Zneski v € Amounts in € MINIMALNE OBVEZNOSTI ZA NEPREKLICNI POSLOVNI NAJEM MINIMUM LEASE PAYMENTS UNDER NONCANCELLABLE OPERATING LEASE
2010 2009
< 1 leto < 1 year
243.257 257.371
> 1 - < 5 let > 1 - < 5 years
30.921 376.304
Skupaj Total
274.178 633.675
Poslovni najem imajo v Skupini sklenjena vsa podjetja. Vsi imajo v poslovnem najemu službena vozila.
Zneski v € Amounts in € STROŠKI MATERIALA COST OF MATERIALS
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2009
Stroški energije Costs of energy
167.575 160.145
Material in nadomestni deli Materials and spare parts
48.322 94.060
Pisarniški material Office supplies
88.446 16.872
Ostali materialni stroški Other cost of materials
36.161 1.310
SKUPAJ TOTAL
340.504 272.387
104/112
Pojasnilo 51: Stroški dela
Zneski v € Amounts in € STROŠKI DELA LABOUR COST
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2009
Stroški plač Wages and salaries
3.518.943 4.015.009
Stroški socialnih zavarovanj Social security contributions
665.965 780.004
Drugi stroški dela Other labour cost
652.556 749.474
Skupaj Total
4.837.464 5.544.487
Pojasnilo 52: Amortizacija
Zneski v € Amounts in € AMORTIZACIJA AMORTISATION AND DEPRECIATION
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2009
Amortizacija neopredmetenih sredstev Amortisation of intangible assets
589.037 720.728
Amortizacija nepremičnin, naprav in opreme Depreciation of property, plant and equipment
971.466 1.605.376
Skupaj Total
1.560.503 2.326.104
Pojasnilo 53: Drugi poslovni odhodki
Zneski v € Amounts in € DRUGI POSLOVNI ODHODKI OTHER OPERATING EXPENCES
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2009
Razne dajatve Taxes and levies
9.867 7.935
Izgube pri prodaji osnovnih sredstev in neopredmetenih osnovnih sredstev Loss on sale of property, plant and equipment, and intangible assets
64 3.617
Donacije Donations
2.067 1.518
Oblikovanje rezervacij Creation of provisions
45.000 139.589
Drugi poslovni odhodki Other operating expenses
49.309 30.462
Odprava dobrega imena Impairment loss of goodwill
0 1.708.552
SKUPAJ TOTAL
106.307 1.891.673
Drugi poslovni odhodki na dan 31.12.2010 znašajo 106.307€ v največji meri zajemajo oblikovanje rezervacij za ocenjeni znesek poplačila iz naslova tožb zaposlenih (45 t€) ter druge poslovne odhodke (40 t€). Zneski v € Amounts in € DONACIJE DONATIONS
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2009
Humanitarni nameni Humanitarian objectives
1.137 18
Dobrodelni nameni Charitable objectives
343 0
Športni nameni Sports objectives
587 1.500
SKUPAJ TOTAL
2.067 1.518
105/112
Pojasnilo 54: Finančni izid
Zneski v € Amounts in € IZID IZ FINANCIRANJA PROFIT OR LOSS FROM FINANCING
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2010
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2010
REALIZACIJA OD 01.01. DO 31.12.2009
GENERATED FROM 01/01 TO 31/12/2009
Prihodki za obresti Interest income
2.099 5.029
Drugi finančni prihodki Other financial income
5.770 22.027
Finančni prihodki Finance income
7.869 27.056
Odhodki za obresti Interest expense
-233.993 -371.844
Izgube pri prodaji deležev v odvisnih družbah Loss on disposal of interests in subsidiaries
0 0
Slabitve terjatev Impairment loss on trade receivables
-9.471 -249.380
Neto znesek tečajnih odhodkov Net foreign exchange loss
-13.911 -4.486
Drugi finančni odhodki Other finance costs
-2.591.994 19.940
Finančni odhodki Finance costs
-2.849.369 -605.770
Izid financiranja Profit or loss from financing
-2.841.500 -578.714
Pri finančnih odhodkih predstavlja postavka drugi finančni odhodki največji del in se nanaša na prevzem kreditov iz naslova danih poroštev odvisni družbi SIMT d.o.o. (2,6 mio €). Preostali del v
višini 234 t€ se nanaša na redno odplačilo obresti iz naslova posojil. Kljub zaostrenim tržnim razmeram je bil odpis slabih terjatev minimalen, kar ocenjujemo kot zelo pozitivno.
Pojasnilo 55: Davki
Zneski v € Amounts in € DAVKI TAXES
2010 2009
Odmerjen davek Current tax
30.569 42.030
Odloženi davek Deferred tax
-757.964 -25.912
Skupaj Total
-727.395 16.118
55.1 Efektivna davčna stopnja
Zneski v € Amounts in €
2010 2009
Bruto dobiček pred obdavčitvijo Gross profit before tax
-1.765.619 -2.198.967
Veljavna davčna stopnja Statutory tax rate
20% 21%
Davek po veljavni davčni stopnji, pred spremembami davčne osnove Income tax at statutory tax rate, prior to changes in tax base
-353.124 -461.783
Davek od neobdavčenih prihodkov Tax exempt income
-1.263 129
Davek od davčno nepriznanih stroškov Non-deductible expenses
-711.667 257.686
Davek od olajšave Tax incentives
-29.800 -27.027
Davek od nepripoznanih terjatev za davčne izgube Unrecognised receivables relating to tax losses
373.855 0
Različne davčne stopnje Effect of tax rates in foreign jurisdictions
-5.397 247.113
Efektivna davčna stopnja Effective tax rate
0,0% 0,0%
Odmerjen in odloženi davek Current and deferred income tax
-727.395 16.118
106/112
Pojasnilo 56: Podatki po skupinah oseb
Prikazani podatki se nanašajo na prejemke Upravnega odbora ter prejemke Uprave matične
družbe oz. glavnega izvršnega direktorja.
56.1 Bruto prejemki v letu 2010
2010
Zneski v € Amounts in € PODATKI O SKUPINAH OSEB DATA ON GROUPS OF PERSONS
UPRAVA DRUŽB MANAGEMENT
UPRAVNI ODBOR MANAGEMENT BOARD
Plače Wages and salaries
92.154
0
Bonitete in drugi prejemki Fringe benefits and other remuneration
22.924
55.900
Skupaj Total
115.078 55.900
56.2 Bruto prejemki v letu 2009
2009
Zneski v € Amounts in € PODATKI O SKUPINAH OSEB DATA ON GROUPS OF PERSONS
UPRAVA DRUŽB MANAGEMENT
UPRAVNI ODBOR MANAGEMENT BOARD
NADZORNI SVET SUPERVISORY BOARD
Plače Wages and salaries
128.024 0 0
Bonitete in drugi prejemki Fringe benefits and other remuneration
88.165 24.950 6.800
Skupaj Total
216.189 24.950 6.800
Pojasnilo 57: Finančni instrumenti in izpostavljenost tveganjem
57.1 Kreditno tveganje
Zneski v € Amounts in € POSTAVKE ITEMS
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Dolgoročne terjatve Non-current receivables
53.702 56.462
Druge dolgoročne finančne terjatve Other non-current financial receivables
47.200 13.520
Dolgoročne poslovne terjatve Non-current operating receivables
6.502 42.942
Dolgoročno dana posojila Non-current loans
0 9.932
Kratkoročne terjatve do kupcev Receivables
2.566.868 5.367.802
Druge kratkoročne terjatve Other current receivables
169.753 168.926
Kratkoročno dana posojila Current loans
1.000 11.849
Denar in denarni ustrezniki Cash and cash equivalents
672.948 346.834
SKUPAJ TOTAL
3.517.973 6.028.199
107/112
Zneski v € Amounts in €
Knjigovodska vrednost CARRYING AMOUNT
TERJATVE DO KUPCEV RECEIVABLES
2010 2009
Domače Domestic 2.444.113 5.251.253
Države evroobmočja Euro-zone countries 56.071 110.555
Države bivše Jugoslavije Conutries Ex Yu 64.593 5.994
Druge regije Other regions 2.090 0
SKUPAJ TOTAL 2.566.867 5.367.802
Najpomembnejše kreditno tveganje predstavljajo kratkoročne terjatve do kupcev. Skupina ima večino odprtih terjatev do domačih kupcev z visoko boniteto, kar znižuje kreditno tveganje. Ostale kratkoročne terjatve in kratkoročno dana posojila ne predstavljajo pomembnega
kreditnega tveganja. Razčlenitev terjatev po zapadlosti in njihova slabitev je podana v pojasnilu št. 35.
57.2 Likvidnostno tveganje
V Skupini Actual posebno pozornost namenjamo spremljanju gibanja obveznosti in terjatev. Z usklajevanjem ročnosti terjatev in obveznosti se obvladujejo denarni tokovi in optimizira kratkoročno plačilno sposobnost. Likvidnostno tveganje je stabilno po zaslugi ugodne strukture kupcev z vidika njihove bonitete in dobre plačilne discipline. 57.2.1 Likvidnostno tveganje za leto 2010
Zneski v € Amounts in € FINANČNE OBVEZNOSTI FINANCIAL LIABILITIES
KNJIGOVODSKA VREDNOST CARRYING AMOUNT
Pogodbeni denarni tokovi Contractual cash flows
do 6 mesecev up to 6 mths
6 - 12 mesecev 6 - 12 mths
1 - 2 leti 1 - 2 years
2 - 5 let 2 - 5 years
2010 Neizvedene finančne obveznosti Non-derivative financial liabilities
Zavarovana bančna posojila Secured bank loans
5.689.741 -6.593.588 -3.259.526 -887.574 -1.630.992 -815.496
Nezavarovana bančna posojila Unsecured bank loans
1.650.000 -1.667.630 -1.667.630 0 0 0
Obveznosti finančnega najema Finance lease liabilities
16.769 -18.291 -7.231 0 -11.060 0
Poslovne obveznosti Trade and other payables
1.122.376 -1.122.372 -1.122.372 0 0 0
SKUPAJ TOTAL
8.478.886 -9.401.881 -6.056.759 -887.574 -1.642.052 -815.496
57.2.2 Likvidnostno tveganje za leto 2009
Zneski v € Amounts in € FINANČNE OBVEZNOSTI FINANCIAL LIABILITIES
KNJIGOVODSKA VREDNOST CARRYING AMOUNT
Pogodbeni denarni tokovi Contractual cash flows
do 6 mesecev up to 6 mths
6 - 12 mesecev 6 - 12 mths
1 - 2 leti 1 - 2 years
2 - 5 let 2 - 5 years
2009 Neizvedene finančne obveznosti Non-derivative financial liabilities
Zavarovana bančna posojila Secured bank loans
8.880.324 -9.542.358 -5.001.518 -784.125 -3.632.465 -124.250
Obveznosti finančnega najema Finance lease liabilities
120.396 -128.069 -70.869 -32.675 -18.604 -5.921
Obveznosti do dobaviteljev in druge obveznosti Trade and other payables
4.319.848 -4.319.848 -4.319.848 0 0 0
SKUPAJ TOTAL
13.320.567 -13.990.275 -9.392.233 -816.800 -3.651.069 -130.171
108/112
57.3 Valutno tveganje
57.3.1 Valutno tveganje za leto 2010
Zneski v € Amounts in € TERJATVE, OBVEZNOSTI RECEIVABLES, PAYABLES
Evro Euro
CHF CHF
HRK HRK
BAM BAM
RSD RSD
31.12.2010 31/12/2010
Terjatve do kupcev Trade receivables
2.338.525 0 123.284 14.624 90.434
Zavarovana bančna posojila Secured bank loans
-5.689.741 0 0 0 0
Obveznosti do dobaviteljev Trade payables
-427.148 0 -4.884 -44.141 -2.922
Bruto izpostavljenost bilance stanja Gross balance sheet exposure
-3.778.364 0 118.400 -29.516 87.512
Neto izpostavljenost Net exposure
-3.778.364 0 118.400 -29.516 87.512
57.3.2 Valutno tveganje za leto 2009
Zneski v € Amounts in € TERJATVE, OBVEZNOSTI RECEIVABLES, PAYABLES
Evro Euro
CHF CHF
HRK HRK
BAM BAM
RSD RSD
31.12.2009 31/12/2009
Terjatve do kupcev Trade receivables
5.084.289 0 143.835 133.482 6.196
Zavarovana bančna posojila Secured bank loans
-8.880.324 0 0 0 0
Obveznosti do dobaviteljev Trade payables
-2.897.611 -3.559 -1.671 -161.714 -11.977
Bruto izpostavljenost bilance stanja Gross balance sheet exposure
-6.693.646 -3.559 142.164 -28.232 -5.781
Neto izpostavljenost Net exposure
-6.693.646 -3.559 142.164 -28.232 -5.781
Podjetje ni v večji meri izpostavljeno valutnemu tveganju, saj pretežni del poslovanja opravlja v domači valuti EUR. Nekoliko večjo izpostavljenost predstavlja le volatilnost srbskega dinarja. 57.4 Obrestno tveganje
Zneski v € Amounts in € FINANČNI INSTRUMENTI FINANCIAL INSTRUMENTS
KNJIGOVODSKA VREDNOST CARRYING AMOUNT
31.12.2010 31/12/2010
31.12.2009 31/12/2009
Instrumenti s stalno obrestno mero Fixed rate instruments
Finančna sredstva Financial assets
0 21.781
Finančne obveznosti Financial liabilities
-3.406.829 -4.150.128
Instrumenti s spremenljivo obrestno mero Variable rate instruments
Finančna sredatva Financial assets
48.200 0
Finančne obveznosti Financial liabilities
-3.943.600 -5.056.647
Skupina ima več kot polovico posojil sklenjenih po spremenljivi obrestni meri, zato je izpostavljena obrestnemu tveganju. Ščitenje s kreditno kapico ima vzpostavljeno za dolgoročni kredit banke Banca Popolare Friuladria.
109/112
14.8 DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA
Po datumu bilance stanja ni bilo dogodkov, ki bi zahtevali popravke računovodskih izkazov. Pomembnejši dogodki po datumu bilance stanja:
- V februarju 2011 je bil za obdobje enega leta podaljšan revolving kredit Abanke d.d. v višini 1,9 mio €.
- Dne 04.02.2011 je skupščina sprejela sklep o dokapitalizacije Actuala I.T. d.d. z izdajo 244.444 novih prednostnih delnic s skupno emisijsko vrednostjo 1,65 mio €. Dokapitalizacijo
je izvedla družba KB1909 Società finanziaria per azioni - Finančna delniška družba, Gorica. Po izvedeni izdaji in vpisu novih delnic je osnovni kapital družbe Actual I.T. d.d. razdeljen na 1.000.000 navadnih delnic in na 355.555 prednostnih delnic in znaša 3.046.114€. Nova
lastniška struktura družbe Actual po dokapitalizaciji je sledeča: o Istrabenz d.d.: 57,54%, o KB1909 Società finanziaria per azioni: 26,23%,
o Publikum holding d.o.o: 16,23%.
110/112
14.9 IZJAVA POSLOVODSTVA
Glavni izvršni direktor potrjuje, da je letno poročilo družbe z vsemi sestavnimi deli sestavljeno in
objavljeno v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah ter mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja.
Glavni izvršni direktor potrjuje računovodske izkaze Skupine Actual za poslovno leto, ki se je
zaključilo na dan 31. december 2010. Prav tako potrjuje pojasnila k računovodskim izkazom
računovodskega poročila in uporabljene računovodske usmeritve.
Glavni izvršni direktor družbe potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno
uporabljene ustrezne računovodske usmeritve. Računovodske ocene so bile izdelane po načelu
previdnosti in dobrega gospodarjenja. Glavni izvršni direktor potrjuje, da letno poročilo
predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja Skupine Actual in izidov njenega
poslovanja za leto 2010.
Računovodski izkazi, skupaj s pojasnili, so bili izdelani na podlagi predpostavk o nadaljnjem
poslovanju Skupine Actual ter v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja.
Koper, 15.03.2011
Actual I.T. d.d. Glavni izvršni direktor mag. Arman Koritnik
111/112
14.10 MNENJE POOBLAŠČENEGA REVIZORJA ZA SKUPINO ACTUAL
112/112
14.11 SEZNAM RAZKRITIJ ZA RAČUNOVODSKE IZKAZE SKUPINE ACTUAL
Pojasnilo 29: Nepremičnine, naprave in oprema ................................................................... 88
Pojasnilo 30: Neopredmetena sredstva ................................................................................ 89
Pojasnilo 31: Naložbe v pridružene družbe ........................................................................... 91
Pojasnilo 32: Dolgoročne poslovne terjatve in posojila .......................................................... 92
Pojasnilo 33: Zaloge .......................................................................................................... 92
Pojasnilo 34: Poslovne terjatve ........................................................................................... 93
Pojasnilo 35: Predujmi in druga sredstva ............................................................................. 94
Pojasnilo 36: Finančne naložbe, posojila in izvedeni finančni inštrumenti ................................ 94
Pojasnilo 37: Denar in denarni ustrezniki ............................................................................. 94
Pojasnilo 38: Kapital in rezerve ........................................................................................... 94
Pojasnilo 39: Dolgoročna in kratkoročna posojila .................................................................. 95
Pojasnilo 40: Stroški in zapadlost posojil .............................................................................. 97
Pojasnilo 41: Obveznosti za finančni najem .......................................................................... 98
Pojasnilo 42: Dolgoročne rezervacije ................................................................................... 98
Pojasnilo 43: Odloženi davki ............................................................................................... 99
Pojasnilo 44: Poslovne obveznosti ..................................................................................... 100
Pojasnilo 45: Predujmi in ostale kratkoročne obveznosti ...................................................... 100
Pojasnilo 46: Potencialne obveznosti ................................................................................. 101
Pojasnilo 47: Poštene vrednosti ........................................................................................ 101
Pojasnilo 48: Prihodki ....................................................................................................... 102
Pojasnilo 49: Drugi poslovni prihodki ................................................................................. 102
Pojasnilo 50: Stroški blaga, materiala in storitev ................................................................. 103
Pojasnilo 51: Stroški dela ................................................................................................. 104
Pojasnilo 52: Amortizacija ................................................................................................ 104
Pojasnilo 53: Drugi poslovni odhodki ................................................................................. 104
Pojasnilo 54: Finančni izid ................................................................................................ 105
Pojasnilo 55: Davki .......................................................................................................... 105
Pojasnilo 56: Podatki po skupinah oseb ............................................................................. 106
Pojasnilo 57: Finančni instrumenti in izpostavljenost tveganjem ........................................... 106