Download - Manajemen kas (anggaran)
![Page 1: Manajemen kas (anggaran)](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062412/58f2b2be1a28abaf6c8b459b/html5/thumbnails/1.jpg)
Khairunnisa for IMTelkom
Peramalan Keuangan, Perencanaan dan Penganggaran
Meeting Point 5
![Page 2: Manajemen kas (anggaran)](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062412/58f2b2be1a28abaf6c8b459b/html5/thumbnails/2.jpg)
Khairunnisa for IMTelkom
Definisi Perencanaan Keuangan
• Perencanaan keuangan merupakan proses merumuskan bagaimana sasaran keuangan dapat dicapai
• Salah satu cara untuk mengantisipasi ketidakpastian di masa yang akan datang
• Perencanaan keuangan berhubungan dengan keputusan investasi dan pendanaan
![Page 3: Manajemen kas (anggaran)](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062412/58f2b2be1a28abaf6c8b459b/html5/thumbnails/3.jpg)
Khairunnisa for IMTelkom
Proses Perencanaan Keuangan
• Memproyeksikan laporan keuangan dan menganalisa dampak rencana operasi terhadap proyeksi laba dan rasio keuangan
• Menentukan dana yang dibutuhkan• Meramalkan ketersediaan dana
![Page 4: Manajemen kas (anggaran)](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062412/58f2b2be1a28abaf6c8b459b/html5/thumbnails/4.jpg)
Khairunnisa for IMTelkom
Model Peramalan dan Perencanaan Keuangan
• Metode persentase penjualan (percent of sales method)
• Metode regresi (regression method)
![Page 5: Manajemen kas (anggaran)](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062412/58f2b2be1a28abaf6c8b459b/html5/thumbnails/5.jpg)
Khairunnisa for IMTelkom
Metode Persentase Penjualan
• Metode peramalan yang relatif mudah untuk melihat kebutuhan permodalan
• Melihat presentasi penjualan tahunan pada setiap pos dalam neraca
![Page 6: Manajemen kas (anggaran)](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062412/58f2b2be1a28abaf6c8b459b/html5/thumbnails/6.jpg)
Khairunnisa for IMTelkom
Peramalan Penjualan
• Peramalan eksternal• Peramalan internal• Kombinasi dari peramalan di atas
![Page 7: Manajemen kas (anggaran)](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062412/58f2b2be1a28abaf6c8b459b/html5/thumbnails/7.jpg)
Khairunnisa for IMTelkom
Kebutuhan Dana Eksternal(Ekstern Fund Required)
RRMSSKDE SSL
SA
10
*
0
*
![Page 8: Manajemen kas (anggaran)](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062412/58f2b2be1a28abaf6c8b459b/html5/thumbnails/8.jpg)
Khairunnisa for IMTelkom
Contoh Soal
![Page 9: Manajemen kas (anggaran)](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062412/58f2b2be1a28abaf6c8b459b/html5/thumbnails/9.jpg)
Khairunnisa for IMTelkom
![Page 10: Manajemen kas (anggaran)](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062412/58f2b2be1a28abaf6c8b459b/html5/thumbnails/10.jpg)
Khairunnisa for IMTelkom
Pertanyaan
• Penjualan diproyeksikan naik 15%• Tentukan Additional Funds Needed• Tingkat suku bunga 10%
![Page 11: Manajemen kas (anggaran)](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062412/58f2b2be1a28abaf6c8b459b/html5/thumbnails/11.jpg)
Khairunnisa for IMTelkom
Anggaran Kas
• Kas dan surat berharga merupakan aktiva yang paling likuid
• Kas merupakan alat tukar yang memungkinkan manajemen menjalankan berbagai kegiatan usahanya
![Page 12: Manajemen kas (anggaran)](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062412/58f2b2be1a28abaf6c8b459b/html5/thumbnails/12.jpg)
Khairunnisa for IMTelkom
3 Motif Untuk Mempertahankan Kas(Keynes)
• Kebutuhan untuk Transaksi• Kebutuhan untuk Berjaga-jaga• Kebutuhan untuk Spekulasi
![Page 13: Manajemen kas (anggaran)](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062412/58f2b2be1a28abaf6c8b459b/html5/thumbnails/13.jpg)
Khairunnisa for IMTelkom
Keuntungan dari Memiliki Kas yang Cukup
• Memperoleh bunga dari investasi pada surat berharga
• Dengan memiliki kas yang cukup, perusahaan dapat memperoleh potongan pembelian yang diberikan supplier
• Perusahaan akan memperoleh ranking yang baik dengan mempertahankan aktiva lancar yang cukup
![Page 14: Manajemen kas (anggaran)](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062412/58f2b2be1a28abaf6c8b459b/html5/thumbnails/14.jpg)
Khairunnisa for IMTelkom
Risiko
• Risiko yang dihadapi dengan mempertahankan kas kecil adalah terganggunya kegiatan sehari-hari.
![Page 15: Manajemen kas (anggaran)](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062412/58f2b2be1a28abaf6c8b459b/html5/thumbnails/15.jpg)
Khairunnisa for IMTelkom
Contoh Soal
• PT Terang Bulan yang telah beroperasi dari tahun 2002 memiliki rencana penjualan dan biaya pada tahun 2013 sebagai berikut :
![Page 16: Manajemen kas (anggaran)](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062412/58f2b2be1a28abaf6c8b459b/html5/thumbnails/16.jpg)
Khairunnisa for IMTelkom
Penjualan Bulanan
• Penjualan bulanan berdasarkan transaksi awal bulan• Penjualan tunai 50% dengan discount 5%• Penjualan kredit dengan syarat 5/20 net 30• 50% dari penjualan kredit menggunakan hak
discount• Penjualan kredit yang tidak menggunakan hak
discount tersebut 80% diterima pada bulan yang sama, sedangkan 20% lagi diterima pada bulan atau kuartal berikutnya
![Page 17: Manajemen kas (anggaran)](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062412/58f2b2be1a28abaf6c8b459b/html5/thumbnails/17.jpg)
Khairunnisa for IMTelkom
Penjualan Kuartalan
• Penjualan Tunai 50% dengan discount 5%• Penjualan kredit dengan syarat 5/20 net 30• 80% dari penjualan kredit menggunakan hak
discount dan 20% lagi diterima pada kuartal berikutnya
![Page 18: Manajemen kas (anggaran)](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062412/58f2b2be1a28abaf6c8b459b/html5/thumbnails/18.jpg)
Khairunnisa for IMTelkom
Rencana Pengeluaran
• Gaji Pegawai
![Page 19: Manajemen kas (anggaran)](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062412/58f2b2be1a28abaf6c8b459b/html5/thumbnails/19.jpg)
Khairunnisa for IMTelkom
Rencana Bahan Baku
![Page 20: Manajemen kas (anggaran)](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062412/58f2b2be1a28abaf6c8b459b/html5/thumbnails/20.jpg)
Khairunnisa for IMTelkom
• Hutang Pajak tahun lalu akan dibayar pada kuartal IV Rp 1.000.000
• Pembelian alat-alat kantor direncanakan pada bulan Februari Rp 1.500.000
• Saldo Kas pada tanggal 31 Desember 2012 sebesar Rp 300.000 dan perusahaan menetapkan bahwa saldo kas minimal sebesar Rp 200.000
![Page 21: Manajemen kas (anggaran)](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062412/58f2b2be1a28abaf6c8b459b/html5/thumbnails/21.jpg)
Khairunnisa for IMTelkom
Soal
• Buatlah rencana pengumpulan piutang 2013• Buatlah anggaran kas dengan ketentuan:– Pisahkan transaksi usaha dengan transaksi
finansial– Jika defisit akan ditutup dengan pinjaman dari
Bank dengan bunga 5% per bulan– Jika surplus diusahakan untung mengangsur
pinjaman– Sertakan pula jumlah hutang kumulatif