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MEMORIA ANUAL 2008
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GUILLERMO WIESE DE OSMA, Banco Wiese
CARLOS PALACIOS VILLACAMPA, Banco de Lima
ENRIQUE AYULO PARDO, Banco de Crédito del Perú
JOSE MORALES URRESTI, Banco Unión
FELIPE AYULO PARDO, Banco Internacional del Perú
MARIANO IGNACIO PRADO, Banco Popular del Perú
MANUEL ELGUERA, Banco Gibson S.A.
MARCOS PERELMAN COIFMAN, Banco del Progreso
VICTOR ASPILLAGA DELGADO, Banco Comercial del Perú
MARVI GARDNER, Banco Continental
LAIN BRECHIN, The Royal Bank of Canada
TSUKASA KIMURA, The Bank of Tokyo
CHED RISTICH, The Bank of America
JOHN M. HENNESSY, The First National City Bank
ARCHIBALD BUCHANAN, Banco de Londres y América del Sur
FUNDADORES
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Estimados Asociados,
Me es grato presentarles la Memoria Anual correspondiente al ejercicio 2008, quepermite apreciar los logros alcanzados por la Asociación.
En el año 2008, la industria bancaria mantuvo un sólido desempeño y destacables indicadores.Las Colocaciones y Depósitos crecieron sostenidamente y registraron al cierre del año US$29,261 mills. y US$ 31,565 mills., respectivamente; el índice de Morosidad reportó 1.27% y elratio de Aprovisionamiento llegó a 110.95%. Destacaron también los progresos en Bancarización,el número de Oficinas alcanzó 1,451, el de Cajeros Automáticos totalizó 3,226 y el de CajerosCorresponsales observó 4,300. Asimismo, el mayor incremento de los puntos de atención sedio en provincias y en la periferia de la capital, lo que constituye una importante evidencia de lamayor descentralización de los servicios ofrecidos por la banca privada.
Todo lo anterior estuvo enmarcado en el dinamismo de la economía peruana que creció 9.84%en el año, pese a la desaceleración registrada en los últimos meses como consecuencia de lacrisis financiera internacional. En respuesta a la crisis, debe resaltarse el plan de estímuloeconómico que lleva a cabo el Gobierno Central, y las medidas de política monetaria que vieneimplementando el Banco Central de Reserva del Perú, como la reducción del encaje bancario yla tasa de interés de referencia.
En el 2008, las agencias calificadoras de riesgo Fitch Ratings y Standard & Poor’s otorgaron elgrado de inversión al Perú, en tanto que Moody’s lo ubicó un peldaño por debajo de dicho grado;ello como reconocimiento a la solidez económica del país.
En este marco y dada la activa participación de nuestra Asociación como miembro de laFederación Latinoamericana de Bancos - FELABAN, el Consejo de Gobernadores de ésta, enreunión de noviembre de 2008, designó a Perú a través de mi persona para ocupar la PrimeraVicepresidencia del Comité Directivo de FELABAN para el periodo 2009-2010. Dicho Comitéestá encabezado por el Sr. Ricardo Villela-Marino (Brasil), y tiene como Segundo Vicepresidenteal Sr. José Angel López Camposeco (Guatemala).
Dentro de la actividad gremial, se debe destacar las excelentes relaciones y el continuo diálogoque mantiene la Asociación de Bancos con los organismos reguladores como el Banco Centralde Reserva y la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, a través del estrecho trabajo decoordinación de sus Comités Técnicos especializados, lo cual permitió que se logren importantesavances en los temas normativo - regulatorio y en proyectos de distinta naturaleza. Resaltó lafirma del convenio entre la Asociación de Bancos y el Ministerio de Comercio Exterior y Turismo
CARTA DEL PRESIDENTE
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para desarrollar programas financieros para la promoción de exportaciones, y de capacitacióny difusión de productos financieros de comercio exterior. También, con el patrocinio de FELABANy la cooperación del Instituto de Formación Bancaria se organizó con éxito el XXIV CongresoLatinoamericano de Comercio Exterior (CLACE), evento que contó con 300 participantes de 21países. Cabe señalar también la activa labor de los Comités Técnicos en lo referente a larealización de charlas de capacitación para sus miembros, elaboración de videos educativospara los clientes, entre otros. De otro lado, en el 2008 ingresaron nuevos asociados, BancoAzteca como socio y las financieras TFC S.A. y EDYFICAR S.A., así como Fiduciaria GBC S.A. comosocios adherentes.
Con relación a los servicios que brinda la Asociación, el área de Estadística se posicionó comolíder en el país en provisión de información estadística financiera, y consiguió reducir los plazosde publicación de cifras. Asimismo, siguió trabajando en la generación de indicadores deendeudamiento de las personas naturales respecto a los niveles de ingresos.
Por su parte, el área de Estudios Económicos continuó fortaleciendo su rol como frente informativoy de análisis de la actividad bancaria. Asimismo, brindó un sólido apoyo a los distintos proyectosde investigación que surgieron a partir de los requerimientos de los asociados y coordinó temasde interés del sector con las entidades reguladoras y supervisoras.
En cuanto a los servicios de tecnología, el Area de Bancared logró importantes beneficios paralos asociados en la renovación de su contrato de Outsourcing, mediante el cual mantiene lavigencia tecnológica de su plataforma de comunicaciones de interconexión entre bancos.Asimismo, Bancared Service Bureau que presta a los bancos el servicio de interconexión a SWIFT,inició el desarrollo de proyectos de valor agregado relacionados a los nuevos productos SWIFTcon el objetivo de generar oportunidades de negocio para los bancos.
El Programa Integral de Seguridad Bancaria logró que el país obtuviera por decimosegundo añoconsecutivo uno de los índices de asalto y robo a mano armada contra bancos más bajos de laregión. También destacó por sétimo año consecutivo que no se produjera ningún caso desecuestro de funcionarios con fines de robo, modalidad delictiva que mantiene una alta incidenciaen los países de Latinoamérica; y que los casos de hurtos agravados en contra de cajerosautomáticos fueran de los más bajos de la región. Ello gracias a los convenios de cooperacióninterinstitucional firmados entre la Policía Nacional del Perú y la Asociación, y a la aplicación delas políticas establecidas de parte de los jefes de seguridad de las entidades bancarias.
De otro lado, el Programa realizó una intensa labor educativa. Recibió de FELABAN elreconocimiento por el esfuerzo que desarrolla a través del Diplomado de Gestión del Riesgo yAdministración de la Seguridad que va en su cuarta promoción; y por la acertada difusión delboletín de Seguridad Bancaria en el ámbito latinoamericano.
En el plano educativo, el Instituto de Formación Bancaria, desarrolló acciones de capacitaciónpara entidades del sector público, así como con la Pontificia Universidad Católica del Perú. Conéxito siguió realizando múltiples acciones de Responsabilidad Social, trabajó en la inclusiónfinanciera en los departamentos de Huancavelica, Ayacucho y Puno, y concluyó sus programasde capacitación empresarial a los damnificados del terremoto ocurrido en agosto 2007.
Como organismo independiente, la Oficina del Defensor del Cliente Financiero realizó una intensalabor previniendo y resolviendo conflictos entre las entidades prestadoras de servicios financieros
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y sus clientes. Asimismo, puso un corresponsal a disposición de los clientes de Arequipa, realizandoasí su primera descentralización. Adicionalmente, durante el primer trimestre del año, instalóen la Oficina de Lima una Plataforma de Atención al Cliente.
Antes de finalizar, considero importante señalar que el 2009 representará un año de grandesretos para nuestra industria, dado el entorno de desaceleración del crecimiento de la economíadel país como resultado de la crisis financiera - económica mundial. No obstante, tenemos laplena confianza que la solidez del sistema bancario peruano permitirá enfrentar de la mejormanera dicha coyuntura.
Deseo expresar mi especial agradecimiento a los miembros del Directorio, al Comité de GerentesGenerales y a todos los asociados por su confianza y apoyo para la consecución de las metasque nos trazamos; así como mi reconocimiento al equipo gerencial y a todos los colaboradoresque integran el valioso equipo de la Asociación, que con su esfuerzo han permitido la mayorrepresentatividad del gremio y la óptima atención de los servicios brindados a los asociados.
Atentamente,
Oscar Rivera RiveraPresidente del Directorio
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MISION
Identificar, desarrollar y administrar aspectos de interés común a lasinstituciones financieras del país para su promoción y desarrollo.
VISION
Ser la institución representativa de las entidades privadas del sectorfinanciero con las siguientes características:
Ser la opinión autorizada en asuntos del sistema financiero.
Generar una obligada presencia en las decisiones que afecten alsector.
Constituirse en un instrumento de apoyo y asesoría de sus miembrosy brindarles servicios de interés común.
Promover tanto la cultura financiera en la sociedad, como el roldinamizador e integrador de sus asociados.
Liderar la especialización y formación bancaria a través del Institutode Formación Bancaria.
Dirigir la seguridad de las entidades del Sistema Financiero Nacionala través del Programa Integral de Seguridad Bancaria.
Reflejar su dinámico rol frente a los asociados, instituciones ysociedad en general.
Ser reconocida por su contribución al desarrollo del país y albienestar de sus ciudadanos.
MISION Y VISION
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ORGANIZACION
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ORGANIZACION
ASOCIADOS
SOCIOS
Bancos Año de Fundación
BANCO DE CREDITO DEL PERU 1889INTERBANK 1897CITIBANK DEL PERU 1920SCOTIABANK PERU S.A.A. 1943BBVA BANCO CONTINENTAL 1951BANCO DE COMERCIO 1967BANCO FINANCIERO 1986BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS 1991BANCO DEL TRABAJO 1994BANCO FALABELLA 1996MIBANCO 1998BANCO RIPLEY 1999HSBC BANK PERU S.A. 2006BANCO SANTANDER PERU S.A. 2007BANCO AZTECA 2008
SOCIOS ADHERENTES
Empresas Financieras
FINANCIERA TFC S.A. 1997FINANCIERA EDYFICAR 1997
Empresa de Leasing
AMERICA LEASING 1995
Sociedad Administradora de Fondos Mutuos
ING FONDOS SAF S.A.C. 2004
Empresa Fiduciaria
FIDUCIARIA GBC S.A. 2008
DIRECTORIO
Presidente OSCAR RIVERA RIVERA Presidente del Directorio, Mibanco Banco de la Microempresa
Vicepresidente CARLOS GONZALEZ-TABOADA
Vicepresidente y CEO, Scotiabank Perú S.A.A.
Directores DIONISIO ROMERO SEMINARIO Presidente del Directorio, Banco de Crédito del Perú
CARLOS RODRIGUEZ-PASTOR PERSIVALE Presidente del Directorio, Interbank
FEDERICO ELEWAUT Gerente General, Citibank del Perú S.A.
PEDRO BRESCIA CAFFERATA Presidente del Directorio, BBVA Banco Continental.
WILFREDO LAFOSSE QUINTANA Presidente del Directorio, Banco de Comercio JORGE GRUENBERG SCHNEIDER Presidente del Directorio, Banco Financiero JUAN IGNACIO DE LA VEGA JIMENEZ Gerente General, Banco Interamericano de Finanzas ALFREDO ROMERO VEGA (1) Presidente del Directorio, Banco del Trabajo CARLOS GONZALEZ-TABOADA (2) Presidente del Directorio, Banco del Trabajo RAFAEL RIZO PATRON BASURCO Gerente General, Banco Falabella LUIZ FELIPE MAUGER CORDENONSI Presidente del Directorio y Gerente General, HSBC Bank Perú S.A. GONZALO ECHEANDIA BUSTAMANTE Vicepresidente del Directorio y Gerente General, Banco Santander Perú S.A. LUIS PIZARRO ARANGUREN Director, Banco Ripley S.A. LUIS NIÑO DE RIVERA LAJOUS Presidente del Directorio, Banco Azteca del Perú
(1) Hasta el 21 de julio de 2008 (2) A partir del 22 de julio de 2008
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COMITE EJECUTIVO DEL DIRECTORIO
Presidente
OSCAR RIVERA RIVERA Mibanco, Banco de la Microempresa
Miembros
EDUARDO TORRES LLOSA BBVA Banco Continental
WALTER BAYLY LLONA Banco de Crédito del Perú
JUAN IGNACIO DE LA VEGA JIMENEZ Banco Interamericano de Finanzas
CARLOS GONZALEZ-TABOADA Scotiabank Perú S.A.A.
ARTURO NUÑEZ DEVESCOVI Banco Ripley S.A.
LUIZ FELIPE MAUGER CORDENONSI HSBC Bank Perú S.A.
COMITE DE GERENTES GENERALES
Presidente
RAFAEL LLOSA BARRIOS Mibanco, Banco de la Microempresa
GERENCIA
ENRIQUE ARROYO RIZO PATRON Gerente General
CARLOS IRIARTE CHAVARRI GerentePrograma Integral de Seguridad Bancaria
PATRICIA BARREDA MEYER Sub GerenteGestión Institucional
GLORIA MALCA DE PEREZ Sub GerenteInformación y Bancared
GIOVANNI PICHLING ZOLEZZI Sub GerentePrograma Integral de Seguridad Bancaria
DANIEL CUBAS RIVERA JefeAdministración
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COMITE AUDITORES INTERNOS Presidente
ALDO NAPURI COLOMERScotiabank Perú S.A.A.
VicepresidenteJORGE MALDONADO ALARCONInterbank
COMITE OFICIALES DE CUMPLIMIENTO Presidente
OSCAR RODRIGUEZ FARFANBanco del Trabajo
VicepresidentePEDRO NAVARRO SAAVEDRABanco Financiero
COMITE OPERACIONES Presidente
GERARDO ALVAREZBanco de Crédito del Perú
VicepresidenteANDRE PELLEGRIN DE LA FLORBanco Ripley S.A.
COMITE CONTADORES Presidente
CARLOS LOO PUNBBVA Banco Continental
VicepresidenteRAUL APARICIO VEGAScotiabank Perú S.A.A.
COMITE DE RECURSOS HUMANOSPresidente
BARBARA PITA DUEÑASScotiabank Perú S.A.A.
VicepresidenteJOSE AZALDEGUI KLEIMANNBBVA Banco Continental
COMITE DE DERECHO BANCARIOPresidente
JUAN MANUEL ECHEVARRIA ARELLANOBanco del Trabajo
VicepresidenteRAMIRO DE LA CUBAMibanco, Banco de la Microempresa
COMITE DE FINANZAS Y TESORERIAPresidente
LUIS FELIPE FLORES ARBOCCOScotiabank Perú S.A.A.
VicepresidenteRAMIRO POSTIGO CASTROMibanco, Banco de la Microempresa
COMITE DE AUTOMATIZACION BANCARIAPresidente
JUAN CABRERA FERREYROSScotiabank Perú S.A.A.
VicepresidenteFERNANDO BUSTIOS DELGADOInterbank
COMITE DE RIESGO OPERACIONALPresidente
RAFAEL GARCIA CALDERONInterbank
DIRECTIVAS DE COMITES TECNICOS
VicepresidenteHECTOR AMAYA ESTRADAMibanco, Banco de la Microempresa
COMITE DE COMERCIO EXTERIORPresidente
AUGUSTO MERKT LUJANBanco de Crédito del Perú
VicepresidenteANTONIO ESQUIVEL DELFINScotiabank Perú S.A.A.
COMITE DE SERVICIOS A EMPRESASPresidente
CESAR FERREYROS SIFUENTESScotiabank Perú S.A.A.
VicepresidenteJOSE LUIS NORIEGACitibank del Perú S.A.
COMITE DE ARRENDAMIENTO FINANCIEROPresidente
MARIO VENTURA VERMEAmérica Leasing S.A.
VicepresidenteANDRES FERRAND DEL BUSTOBanco de Crédito del Perú
COMITE DE FONDOS MUTUOSPresidente
DIANA ARCE TARAMONAScotiafondos S.A.
VicepresidenteCARLOS SOTELOCredifondos S.A. SAF.
COMITE DE COMUNICACIONESPresidente
GIULIA SAMMARCO CARRILLO-ALBORNOZScotiabank Perú S.A.A.
VicepresidenteCARLO REYES CESTTIBBVA Banco Continental
COMITE ESPECIAL DE ADMINISTRACION DEL FONDORENOVABLE - CEAFORPresidente
AGUSTIN PESTANA SILESBanco de Crédito del Perú
COMITE DE SEGURIDAD BANCARIA - COMSEGPresidente
JULIO FLORES ALVABanco de Crédito del Perú
VicepresidenteEDUARDO SALHUANA QUIROZMibanco, Banco de la Microempresa
COMITE DE PREVENCION DE ESTAFAS YDEFRAUDACIONES - COPREDEPresidente
JUAN BALDOCEDA EGOAVILBanco de Crédito del Perú
VicepresidenteMARIO GARCIA TEJADAScotiabank Peru S.A.A.
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REPRESENTACION INSTITUCIONAL FEDERACION LATINOAMERICANA DE BANCOS -FELABAN
Consejo de GobernadoresOSCAR RIVERA RIVERAGobernador Titular
ENRIQUE ARROYO RIZO PATRONGobernador Alterno I
ENRIQUE BELTRAN DAVILAGobernador Alterno II
Comité Latinoamericano de Administradores de Asocia-ciones Bancarias y Organismos Afines
ENRIQUE ARROYO RIZO PATRONRepresentante
CONFEDERACION NACIONAL DE INSTITUCIONESEMPRESARIALES PRIVADAS - CONFIEP
Consejo Directivo-Sector Intermediación Financiera yMercado de Valores
Directores TitularesOSCAR RIVERA RIVERACARLOS GONZALEZ TABOADAEDUARDO TORRES LLOSA
COMITE DE SEGURIDAD DE TARJETAS BANCARIAS -COMSETARPresidente
AUGUSTO ASTETE MIRANDABanco de Crédito del Perú
VicepresidenteCARLOS ANGULO DALLA PORTAInterbank
COMITE TECNICO BANCAREDPresidente
MARCO ANTONIO TEMOCHEBanco Falabella
Primer VicepresidenteMANUEL GARCIA TEJADAScotiabank Perú S.A.A.
Segundo VicepresidenteJAVIER MONTALVO VIVARHSBC Bank Perú S.A.
COMISIONES COMISION DE FIDEICOMISOPresidente
JOSE MANUEL PESCHIERA REBAGLIATTIBanco de Crédito del Perú
COMISION DE TRIBUTARISTASPresidente
MICHAEL ZAVALETA ALVAREZScotiabank Perú S.A.A.
VicepresidenteFEDERICO CANTURINI PASQUINELLIBBVA Banco Continental
COMISION DE CAJAPresidente
FRANCISCO ARANDA TUMBABanco de Crédito del Perú
VicepresidenteNANCY MONTES MENESESScotiabank Perú S.A.A.
COMISION DE BASILEA IIPresidente
ARTURO GONZALES PONCEScotiabank Perú S.A.A.
Directores Alternos DIONISIO ROMERO SEMINARIO
CARLOS RODRIGUEZ PASTORJORGE GRUENBERG SCHNEIDER
Comité EjecutivoOSCAR RIVERA RIVERAVocal
Consejo Nacional del Trabajo
FERNANDO TORI TORIRepresentante
Fondo de Seguro de Depósitos WALTER BAYLY LLONA
Representante
ENRIQUETA GONZALEZ DE SAENZRepresentante
CONSEJO EMPRESARIAL DE NEGOCIACIONESINTERNACIONALES - CENI
OSCAR RIVERA RIVERAMiembro del Consejo Multigremial
ENRIQUE ARROYO RIZO PATRONCoordinador Mesa de Servicios Financieros
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ACTIVIDADINSTITUCIONAL
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ACTIVIDAD INSTITUCIONAL
L as actividades más importantesrealizadas por los Comités Técnicosespecializados de ASBANC en el 2008
se centraron en coordinaciones sobreregulación y proyectos, así como en lasreferidas a capacitación.
La labor institucional de ASBANC se vioincrementada con el ingreso de nuevos socioscomo el Banco Azteca y otras institucionesfinancieras en calidad de socios adherentes,como las financieras TFC S.A. y EDYFICAR S.A.;y la Fiduciaria GBC S.A.
Se realizó acertadamente la revisión denormas y la coordinación de proyectos con losentes reguladores y otras instituciones portemas relacionados al Sistema Financiero.Podemos resaltar la amplia disposición de laSuperintendencia de Banca, Seguros y AFPs(SBS) a la discusión de normas a través de suprepublicación, adecuando la Ley General deBancos a Basilea II. Así, fueron prepublicadoslos Reglamentos de Requerimiento dePatrimonio Efectivo por Riesgo de Crédito, deMercado, de Riesgo Operacional y porExposiciones de Titulización, además de lasCirculares del Sistema de Gestión de Seguridadde la Información y de Gestión de la Continuidaddel Negocio.
Dentro de las coordinaciones con la SBStambién se han contemplado proyectos comola implementación de medidas para mitigar elRiesgo de Sobreendeudamiento Crediticio, laelaboración de la Tasa de Costo Efectivo delas Tarjetas de Crédito, la revisión delReglamento de Apertura de Oficinas Bancariasy el Reglamento de Tarjetas de Crédito. En talesproyectos destacó la activa participación de losdistintos comités especializados de ASBANC.
Asimismo, se revisó y se emitió opinión sobrediversos Proyectos de Ley presentados por elCongreso de la República. Este es el caso delos proyectos de Ley de Derivados Financieros,los que modifican la Ley de Títulos Valores y laLey de Garantías Mobiliarias, la Ley deUtilidades, la Ley que regula la Tercerización,la Ley contra la credibilidad de los medios depago, la Ley de Delitos Informáticos, así comola Ley de Protección al Consumidor, la Ley deDefensa a la Leal Competencia, la Ley de
Represión de Conductas Anticompetitivas y lamodificación de la Ley General del SistemaConcursal, promovidas por INDECOPI. De otrolado, se pudo opinar sobre la Ley que prorrogalas exoneraciones al IR y posterga la entradaen vigencia del DL 972 hasta el 2010.
Se firmó un convenio entre ASBANC y elMINCETUR para desarrollar programasfinancieros para la promoción de exportacionesy de capacitación y difusión de productosfinancieros para el comercio exterior. A partirdel mismo, el Comité de Comercio Exterior deASBANC ha coordinado el proyecto demodificación del Programa SEPYMEX y elproyecto de cambios en el proceso aduanerode mercancías importadas. Cabe resaltar elconstante apoyo que brinda este Comité a laCámara de Comercio Internacional a través delos comentarios alcanzados sobre losdocumentos que envían en consulta. Laactividad más importante del Comité deComercio Exterior fue la organización del XXIVCongreso Latinoamericano de ComercioExterior - CLACE 2008, el cual se llevó a cabocon todo éxito en la ciudad de Lima.
El Comité de Fondos Mutuos trabajóarduamente el 2008 en la revisión del nuevoReglamento de Fondos Mutuos de CONASEV.Asimismo, se logró incluir a los Fondos Mutuosen las colocaciones primarias de loscertificados de depósito con negociaciónrestringida del Banco Central, gracias a lasefectivas gestiones realizadas ante dicho ente.
Otras actividades a destacar son las gestionesdel Comité de Oficiales de Cumplimiento antela Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) paracontar con la base de datos de las PersonasExpuestas Políticamente (PEP) y el formatoestándar del Reporte de OperacionesSospechosas. Asimismo, el Comité de RecursosHumanos coordinó con el Ministerio de Trabajola implementación de las Planillas Electrónicasy la presentación de contratos sujetos amodalidad.
A lo largo del 2008 también se han realizadoacciones de interés común que generansinergias en las distintas áreas de lasentidades asociadas, destacando el acuerdointerbancario del formato de la Letra de
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Cambio y la actualización del Patrón de Calidadde Moneda Extranjera del Comité deOperaciones; la implementación, a solicitud delMEF, de la Tasa de Interés de Referencia ennuevos soles a 30 días operable - LIMABOR delComité de Finanzas; la creación de laConstancia Notarial para la constitución depequeñas empresas con el fin de agilizar sutrámite, coordinada por el Comité de DerechoBancario a solicitud del Colegio de Notarios deLima; y el exitoso lanzamiento del piloto detarjetas de crédito y débito con micro chip enla ciudad de Trujillo trabajado por los Comitésde Comunicaciones y COMSETAR.
Se han venido desarrollando otros proyectosde importancia como la elaboración del Vectorde Precios de Valorización - Price Vendor, lamejora de la tipificación de los Fondos Mutuosy el proyecto de curso para acreditarvendedores del Comité de Fondos Mutuos; laautomatización de procesos del Convenio dePagos y Créditos Recíprocos ALADI del Comitéde Comercio Exterior; el Nuevo Sistema deLiquidación Bruta en Tiempo Real del BCRP; elproyecto Libros Electrónicos y el deinterconexión con SUNAT; los mecanismos degarantías globales de Aduanas, y elConcentrador de Fraudes del COMSETAR.
En cuanto al campo de capacitación, resaltó laelaboración de tres videos por parte del Comitéde Oficiales de Cumplimiento, dirigidos a losclientes y usuarios del sistema financiero queexplican la función de prevención del lavado deactivos que realizan los bancos y el porqué dela información que se les requiere, y eldesarrollo de la campaña contra el «Marcaje»ante el crecimiento de estos casos.
Otras labores educativas realizadasdirectamente por los miembros de los Comitésson las charlas de capacitación acerca delSistema de Prevención de Lavado de Activosante la DIRANDRO y la realizada por el Comitéde Fondos Mutuos en PROCAPITALES, con eltema «Industria de los Fondos Mutuos en elPerú, Rol en el mercado de capitales y desafío».
Ha sido muy importante la organización deseminarios dirigidos exclusivamente a losmiembros de los Comités, como el CursoAuditoría Interna y Basilea II, la conferenciasobre Grupos Sinérgicos para el Comité de
Auditores Internos, y la capacitación sobreRiesgo Operacional y Basilea II.
La SBS también participó en estascapacitaciones, exponiendo sobre las normasde reciente emisión como la adecuación a lasNIIF, la NIC 39 frente a la norma de derivados,las modificaciones a Ley de Bancos, elReglamento de Auditoría Interna, lasmodificaciones al Reporte Crediticio deDeudores y el Alineamiento, elSobreendeudamiento y el Reglamento deInversiones.
Hemos contado también con presentacionessobre otros temas, como la creación de unaBase de Datos de Eventos de Pérdida a cargode Jordi García, Director de Riesgo Operacionaldel Grupo BBVA; los Precios de Transferenciaen empresas del sistema financiero del Perúpor TP Consulting; la Plataforma deNegociación FX de Bloomberg; el sistema deprotección de dinero en efectivo denominado«Cajas Inteligentes de Seguridad para trasladode dinero y valores con neutralización de tintas»por Oberthur Technologies Cash Protection; elanálisis tributario sobre los Servicios Digitalesa cargo de la Dra. Silvia Muñoz, del EstudioRE&M; entre otros.
Siguiendo la tradición, en el 2008 se llevaron acabo los Juegos Nacionales Interbancarios yde Empresas Financieras, contando con laactiva y dinámica participación de los asociados,además de la concurrencia de representantesdel Banco Central de Reserva y del Banco dela Nación, logrando como en años anterioresla integración de la familia de ASBANC.
Para el 2009 se viene organizando varioseventos internacionales en nuestro país, comoel XII Congreso Latinoamericano de Desarrollode la Gestión Humana y Responsabilidad SocialCLADE 2009 y el XIX CongresoLatinoamericano de Fideicomiso COLAFI 2009,ambos en coordinación con FELABAN.Igualmente, el Comité de Oficiales deCumplimiento viene preparando el CongresoInternacional de Prevención de Lavado deActivos, mientras el Comité de ArrendamientoFinanciero alista el Congreso Anual deFELALEASE, en virtud que el Perú tiene lapresidencia de esta institución.
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LA ECONOMIAPERUANA
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La economía peruana tuvo un excelentedesempeño durante el 2008, pese a ladesaceleración registrada en los últimos
meses como consecuencia de la crisisfinanciera internacional.
El Producto Bruto Interno mostró un avancede 9.84% en el año, logrando así diez añosconsecutivos de expansión. Debe resaltarse
LA ECONOMIA PERUANA
La Demanda Interna creció 12.3% en el 2008,lo que estuvo explicado por el fuerteincremento de la Inversión Privada (25.6%) yla expansión del Consumo Privado (8.8%).
también que dicha tasa de incremento fue lamayor desde 1994, que registró 12.82% ysignificó para nuestra economía ser una de lasmás dinámicas en América Latina y en el mundo.
PRODUCTO BRUTO INTERNO (1994 - 2008)
DEMANDA INTERNA, CONSUMO PRIVADO E INVERSION PRIVADA(1995 - 2008)
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En el 2008, las Exportaciones alcanzaron US$31,529 mills., cifra mayor en US$ 3,648 mills.(13.1%) respecto a lo reportado en el 2007.Por su parte, las Importaciones se expandieronen un grado mucho mayor, llegando a US$28,439 mills., con lo cual superaron en US$8,844 mills. (45.1%) a lo registrado el 2007.En consecuencia, la Balanza Comercial arrojóun superávit de US$ 3,090 mills. en el 2008, loque representó una fuerte contracción de US$5,196 mills. (62.7%) frente al 2007.
La Inflación registró un acumulado anual de6.65%, superando ampliamente la metaestablecida por el BCRP (inflación anual entre
2% y 3%). La mayor incidencia en el incrementode precios la tuvieron productos alimenticios,transportes y agua potable.
En los primeros meses del año, el Tipo deCambio respecto al dólar estadounidensepresentó un comportamiento decreciente,aunque a partir de abril se revirtió dichatendencia, como consecuencia delagravamiento de la crisis internacional, que llevóa un incremento de la demanda por dicha divisay al consiguiente aumento de su cotización. Deesta manera, al concluir el 2008 el dólarregistró un precio promedio de 3.140 nuevossoles, es decir, un alza de 4.79% con respectoal cierre del 2007.
BALANZA COMERCIAL (1995 - 2008)
INFLACION Y TIPO DE CAMBIO (2008)
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En lo que corresponde al resultado económicodel sector público no financiero, en el 2008 seobtuvo un Superávit Fiscal equivalente al 2.1%del PBI. En lo concerniente a las operacionesdel Gobierno Central, los Ingresos Corrientestotalizaron S/. 67,957 mills., que significó el18.2% del PBI, mientras que los Gastos NoFinancieros alcanzaron S/. 54,946 mills., cifraque representó el 14.7% del PBI.
Por su parte, al terminar el 2008, las ReservasInternacionales Netas llegaron a US$ 31,196mills., cifra superior en US$ 3,507 mills.respecto al cierre del 2007.
El Riesgo País registró un fuerte incrementoen el 2008 y al concluir dicho ejercicio alcanzólos 493 puntos básicos, superando en 315puntos lo reportado al cierre del añoprecedente. Asimismo, el resultado fue mayoren 398 puntos comparado con el mínimohistórico registrado el 12 de junio de 2007.
Sin embargo, el riesgo país de Perú se mantuvopor debajo del promedio de América Latina. Lamayor aversión al riesgo de los inversionistasa nivel internacional como consecuencia delagravamiento de la crisis afectó negativamenteal riesgo país de la región en su conjunto.
RESULTADOS ECONOMICOS, INGRESOS CORRIENTES Y GASTOSNO FINANCIEROS (1995 - 2008)
RESERVAS INTERNACIONALES NETAS (1996 - 2008)
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Asimismo, debe destacarse que en el año lasagencias calificadoras de riesgo Fitch Ratingsy Standard & Poor’s mejoraron la nota anuestro país, otorgándole el grado de inversión;
en tanto que Moody’s también mejoró lacalificación de la deuda peruana ubicándola unpeldaño por debajo de dicho grado.
RIESGO PAIS2008
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EL SISTEMAFINANCIERO
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El SISTEMA FINANCIERO
El sistema financiero peruano mostró unbuen desempeño el 2008, de la manocon el importante dinamismo económico
que experimentó el país, en un contexto decrisis financiera internacional.
El crecimiento anualizado de las colocacionesdel sistema financiero fue de 28.18% al cierredel 2008, llegando a US$ 34,324 mills. En tanto,los depósitos alcanzaron los US$ 37,981 mills.,cifra que estuvo 20.05% por encima de loreportado a fines del 2007.
EMPRESAS BANCARIAS
En el 2008, las principales cuentas financierasde las empresas bancarias mantuvieron su
tendencia creciente, en línea con el positivodesenvolvimiento de las variablesmacroeconómicas del país, en el marco deturbulencia financiera global.
El Activo Total registró una tendencia positivadurante el año y alcanzó US$ 47,036 mills. endiciembre, monto superior en US$ 10,872 mills.(30.06%) en comparación al cierre del 2007,lo cual estuvo explicado principalmente por elaumento de la cartera de créditos en US$5,889 mills. y del activo disponible en US$ 3,208mills. De la misma manera, el Pasivo Totalreportó US$ 43,154 mills. en el último mes del2008, cifra mayor en US$ 10,166 mills.(30.82%) con relación a diciembre 2007, lo quese debió fundamentalmente al aumento de lasobligaciones con el público en US$ 6,219 mills.
EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
SISTEMA FINANCIERO - EVOLUCION PRINCIPALES CUENTAS
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Asimismo, el monto de los Adeudos conInstituciones del Exterior y Organismosregistró US$ 4,206 mills., monto mayor en US$878 mills. (26.38%) respecto a diciembre 2007.
La banca privada mantuvo su apoyo a losdiversos sectores productivos del país a travésde mayor financiamiento. En ese sentido, lasColocaciones Brutas continuaron sucomportamiento positivo y totalizaron US$29,261 mills. en diciembre 2008, monto mayoren US$ 6,955 mills. (31.18%) frente adiciembre 2007. Esto se explicó por el aumento,principalmente, de préstamos en US$ 3,187mills., arrendamientos financieros en US$1,574 mills., créditos hipotecarios en US$ 953mills. y tarjetas de crédito en US$ 717 mills.
Al concluir diciembre 2008, los DepósitosTotales continuaron incrementándose yregistraron US$ 31,565 mills., monto mayoren US$ 6,531 mills. (26.09%) respecto adiciembre 2007. Este positivo comportamientodenota la elevada confianza de las empresas yfamilias en la solidez del sistema bancarioperuano.
COLOCACIONES BRUTAS
DEPOSITOS TOTALES Y ADEUDADOS DEL EXTERIOR
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El Patrimonio siguió aumentando durante el2008, de la mano con el incremento de loscréditos, lo cual denota la preocupación de labanca por mantener indicadores de solvenciaadecuados. Así, en diciembre registró US$3,883 mills., cifra superior en US$ 705 mills.(22.21%) frente a diciembre 2007.
En cuanto a resultados, el 2008 también fueun año positivo para el sistema bancario, pueslas Utilidades llegaron a US$ 1,128 mills. endiciembre, cifra mayor en US$ 400 mills. (55%)con relación a diciembre 2007.
PATRIMONIO
UTILIDAD NETA
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Reflejando la fortaleza de la banca nacional enun entorno de crisis financiera mundial, el nivelde cobertura, a través de su indicador deAprovisionamiento sobrepasó el 100% y llegóa 110.95% al cierre de diciembre 2008.
Por su parte, la Morosidad3 registró una ten-dencia descendente en el 2008, no obstante,en los dos últimos meses del año mostró unaligera subida como consecuencia del menor di-namismo de la economía. En diciembre, lamorosidad reportó 1.27%, porcentaje mayoren 0.01 puntos porcentuales en comparacióncon similar mes del 2007.
3 Morosidad = Cartera Atrasada / Colocaciones Brutas.
A su vez, la participación de los créditos ydepósitos en moneda extranjera continuódescendiendo, debido a la mayor oferta deproductos financieros en Nuevos Soles porparte de la banca y al aumento de la confianzaen nuestra moneda. El Indice de lasColocaciones Brutas en Moneda Extranjerareportó 57.51% en diciembre, porcentajemenor en 4.28 puntos porcentuales respectoa diciembre 2007. Por su parte, el Indice delos Depósitos Totales en Moneda Extranjeraobservó 58.01%, menor en 1.33 puntosporcentuales al de diciembre 2007.
Dado el buen desempeño de la economíaperuana en el 2008, y por ende de la banca, elindicador de Rentabilidad (ROE) mantuvo sucomportamiento positivo y alcanzó 27.15% endiciembre, porcentaje mayor en 2.17 puntosporcentuales con relación a diciembre 2007.
De acuerdo a la Clasificación de la Cartera porTipo de Crédito, los Créditos Comerciales -concedidos a corporaciones, grandes,medianas y pequeñas empresas - siguieronaumentando y a diciembre 2008 llegaron aUS$ 18,565 mills., monto mayor en US$ 4,310mills. (30.23%) respecto a diciembre 2007. Entanto, los Créditos Hipotecarios para viviendase incrementaron en US$ 955 mills. (34.83%)en el año, totalizando US$ 3,697 mills. endiciembre 2008. Por su parte, los Créditos deConsumo mantuvieron su tendencia creciente,en línea con el dinamismo de la demandainterna, y registraron US$ 5,235 mills. endiciembre 2008, monto superior en US$ 1,162mills. (28.52%) frente a similar mes del 2007.Finalmente, los Créditos Microempresaascendieron a US$ 1,764 mills. al cierre del2008, nivel mayor en US$ 528 mills. (42.75%)frente a diciembre 2007.
CARTERA ATRASADA Y MOROSIDAD
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4 FTAMN = Tasa de Interés Activa en MN de las operaciones realizadas en los últimos 30 días útiles.5 FTAMEX = Tasa de Interés Activa en ME de las operaciones realizadas en los últimos 30 días útiles.
En total, al cierre del 2008 la banca comercialprivada brindaba atención a 4’286,684 clientesdeudores de créditos de consumo, 557,617de créditos microempresas, 113,485 decréditos hipotecarios y 97,389 de créditoscomerciales.
En el 2008, la banca continuó expandiendo suapoyo a la actividad productiva del paísmediante el otorgamiento de Créditos DirectosComerciales y Microempresa, que registraronUS$ 20,329 mills., monto superior en US$4,838 mills. (31.23%) respecto a diciembre2007. Tal aumento estuvo basado,principalmente, en el mayor financiamientoconcedido al sector comercio en US$ 1,327mills.; a la industria manufacturera en US$ 785mills.; transporte, almacenamiento ycomunicaciones en US$ 684 mills.; minería enUS$ 420 mills.; y actividades inmobiliarias,empresariales y de alquiler en US$ 392 mills.
Confirmando el compromiso de la banca parahacer llegar sus servicios a la mayor cantidadde ciudadanos en todo el país y promover elmayor nivel de bancarización, en el 2008 elnúmero de oficinas totalizó 1,451, mientras quelas cifras de cajeros automáticos ycorresponsales llegaron a 3,226 y 4,300,respectivamente.
La Tasa de Interés Activa Promedio en solesexperimentó fluctuaciones importantes acomienzos del 2008, para luego mantenerserelativamente estable, mientras que la Tasa deInterés Activa Promedio en dólares no mostróaumentos o descensos significativos duranteel 2008. De esa manera, la FTAMN4 registró22.44% en el último día del año, 1.74 p.p.menos con respecto al cierre del 2007. A suvez, la FTAMEX5 retrocedió 0.34 p.p. y marcó10.18% al término del 2008.
TASA DE INTERES ACTIVA EN MN Y ME
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Por su parte, las tasas de interés pasivaspromedio mostraron comportamientoscontrarios en soles y dólares durante granparte del 2008. La FTIPMN subió en 1.39 p.p.,de 3.89% a 5.28%, mientras que la FTIPMEXretrocedió en 3.15 p.p., de 3.91% a 0.76%.
El comportamiento mostrado por las tasaspasivas responde, en parte, al desorden de losmercados monetarios a raíz de la crisisinternacional. Así, ante la escasez de la liquidezen moneda nacional y de la incertidumbreacerca de una rápida normalización, los bancostuvieron que ajustar al alza la remuneraciónofrecida por nuevos depósitos en soles,mientras que -por el contrario- su elevada
posición en dólares les llevó a recortar las tasaspasivas correspondientes.
Asimismo, las Tasas de Interés por Tipo deCrédito se incrementaron, tanto en monedanacional como extranjera, lo que fue explicadopor el encarecimiento del fondeo producto delcomplicado contexto vivido en la segunda partedel 2008.
Durante el mismo periodo, la tasa de interésen moneda nacional de los CréditosComerciales se incrementó de 8.82% a10.99%; y en moneda extranjera bajó de 8.98%a 9.31%. La tasa de interés de los CréditosHipotecarios en soles pasó de 9.30% a
TASA DE INTERES PASIVA EN MN Y ME
TASA DE INTERES ACTIVA POR TIPO DE CREDITO - MN
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6 Corresponde a tres empresas financieras: Edyficar, TFC y Solución.
11.40%; mientras que en dólares aumentó de9.58% a 10.79%. La tasas de interés de losCréditos de Consumo en moneda nacionalpasó de 34.65% a 37.77%; y en monedaextranjera pasó de 15.83% a 20.82%.Finalmente, la tasa de interés de CréditosMicroempresa en soles pasó de 34.33% a35.27%; mientras que la tasa en monedaextranjera subió de 20.37% a 23.92%.
EMPRESAS FINANCIERAS6
En el año se apreciaron varios cambios en elsistema de las empresas financieras,básicamente, ligados a los participantes que
operan en el mismo. A partir de enero del2008, Financiera Cordillera comenzó a operarcomo Banco Ripley, mientras que FinancieraEdyficar entró en funcionamiento en juliopasado, tras la conversión de la Edpyme delmismo nombre.
Al último mes del 2008, el Total Activo delsistema de empresas financieras reportó US$326 mills.; en tanto el Total Pasivo alcanzó losUS$ 278 mills. a diciembre pasado.
TASA DE INTERES ACTIVA POR TIPO DE CREDITO - ME
EMPRESAS FINANCIERAS - EVOLUCION PRINCIPALES CUENTAS
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Las Colocaciones Brutas de las empresas dearrendamiento financiero mostraron unatendencia decreciente a lo largo del 2008,especialmente a partir de octubre por laturbulencia financiera internacional, lo cualafectó la demanda por este tipo definanciamiento. Así, los créditos concedidosalcanzaron los US$ 532 mills. en diciembreúltimo, monto que estuvo 10.87% (US$ 65mills.) por debajo de lo marcado al final del2007.
Por otro lado, la Morosidad experimentó unrepunte y cerró el 2008 en 0.25%, 0.16 p.p.más de lo reportado al finalizar el 2007; sin
7 Corresponde a las 5 empresas de Arrendamiento Financiero: Credileasing, Citileasing, América Leasing, Mitsui Masa Leasing y Leasing Total.
De la misma manera, los montos totales de lasColocaciones y de los Depósitos llegaron a US$276 mills. y US$ 35 mills., respectivamente, alcierre del 2008. La Morosidad de las empre-sas financieras registró 2.32%, mientras queel Aprovisionamiento finalizó el 2008 en102.77%.
EMPRESAS DE ARRENDAMIENTOFINANCIERO7
Los principales indicadores del sistema deempresas de arrendamiento financieroreportaron ligeros retrocesos en el 2008, aexcepción de sus niveles patrimoniales, loscuales anotaron incrementos.
Al término del 2008, el Total Activo llegó a US$524 mills., cifra menor en 8.68% (US$ 50 mills.)
frente a diciembre del 2007. A su vez, el TotalPasivo sumó US$ 449 mills., lo cual significóun retroceso de 11.09% (US$ 56 mills.) en elmismo periodo de análisis.
EMPRESAS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO - EVOLUCIONPRINCIPALES CUENTAS
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embargo, dicho nivel alcanzado se mantienemuy por debajo del promedio del sistemafinanciero.
Por último, el Aprovisionamiento registró undescenso anual de 0.35 p.p. al pasar de107.04% a 106.69% entre diciembre del 2007y similar mes del 2008.
SOCIEDADES ADMINISTRADORASDE FONDOS MUTUOS
La crisis financiera internacional impactó a laindustria de los Fondos Mutuos, con mayorénfasis a aquellos fondos ligados a la plazabursátil local.
Al cierre de diciembre del 2008, el PatrimonioTotal Administrado de las empresasadministradoras de fondos mutuos llegó a US$2,811 mills., cifra inferior en US$ 1,502 mills.en relación a lo registrado al cierre del 2007.
En tanto, el Número de Partícipes también seredujo y totalizó 197,911 en diciembre 2008,cantidad que estuvo por debajo de los 273,600que se reportó al final del 2007, con lo que eldescenso anual fue de 75,689 (27.66%).
FONDOS MUTUOS - PATRIMONIO TOTAL ADMINISTRADO
FONDOS MUTUOS - NUMERO DE PARTICIPES
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SERVICIOS
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SERVICIOS
E l área de Estadística e Información seposicionó como líder en el país en provisiónde información estadística financiera.
Nuevos Servicios de Información
Dentro de su labor de atender las crecientesnecesidades de información, el área implementónuevos informes para los asociados como:Estadística del Número de Ventanillas delSistema Bancario; Depósitos, Colocaciones yPersonal por Oficina, así como Depósitos Totalespor Tipo de Depósito y Moneda de EmpresasFinancieras; Resumen de Provisiones Procíclicasde Empresas Bancarias, Financieras y deArrendamiento Financiero; Obligaciones Directascon el Exterior de Empresas Bancarias yEmpresas Financieras; Estructura de losCréditos Directos y Contingentes segúnCategoría de Riesgo; Ratios de Morosidad segúnDías de Incumplimiento; Activos y CréditosContingentes ponderados por Riesgo deMicrofinancieras No Bancarias. Al cierre del2008, el área brindaba 17 servicios deinformación.
Entrega electrónica de reportes a la SBS y alBCRP
Producto de un seguimiento permanente, seconsiguió que casi la totalidad de los asociadossuscribieran con la SBS el «Convenio deresponsabilidad sobre información remitidamediante el aplicativo SUCAVE», el mismo queelimina el envío físico de la información financieray contable.
Reducción de Reportes que se presentan a laSBS y al BCRP
Atendiendo el encargo del Comité de Gerentes
ESTADISTICA E INFORMACION
Generales, se logró que la SBS simplificara elcontenido de diversos reportes, entre los quese destacó el Anexo 3: Flujo Crediticio.
Estudio de Endeudamiento de PersonasNaturales
En trabajo conjunto con el Comité deEndeudamiento, se realizó una compleja laborpara la actualización trimestral del estudio deEndeudamiento de Personas Naturales quesolicitó el BCRP, cuyos primeros resultadossobre deudores de tarjetas de crédito adiciembre 2007 se entregaron a dicha entidad.Asimismo, se elaboraron comentarios alproyecto de Reglamento de Administración delRiesgo de Sobreendeudamiento de DeudoresMinoristas, que hizo llegar a la SBS y que fueronconsiderados en la Resolución Nº 6941-2008de dicha norma.
Inmediato apoyo a requerimientos deinformación
El Area atendió con la mayor oportunidad losrequerimientos de información de la AltaDirección de ASBANC en apoyo a su labor derepresentación, y a las consultas de losasociados. Asimismo, incrementó informesgerenciales para entidades vinculadas y novinculadas al sector financiero.
Coordinación con organismos que proveeninformación
Se coordinó con la SBS diversas mejoras en lapresentación de los reportes que norma dichoorganismo, entre los que destaca la propuestade abrir la actual estructura de los tipos decrédito.
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ESTUDIOS ECONOMICOS
Durante el 2008, el área de EstudiosEconómicos continuó fortaleciendo su rol comofrente informativo y de análisis del gremiobancario. Brindó un sólido apoyo a los distintosproyectos y coordinaciones que surgieron apartir de los nuevos requerimientos de losasociados. Asimismo, fortaleció larepresentatividad de ASBANC, participandoactivamente en reuniones de trabajo coninstituciones, organismos reguladores yentidades en general vinculadas al sectorfinanciero.
Igualmente, atendió con la mayor celeridad losrequerimientos de información y análisis de laAlta Dirección de ASBANC.
Resumen de Noticias
Se logró consolidar este boletín electrónico comomedio de información diario de gran utilidad paralos usuarios, incrementando la eficiencia en suelaboración. Se intensificó también el uso deReuters como fuente para el boletín de noticias.
Información a los Medios de Difusión
Se diversificó el contenido de los Informes yNotas de Prensa periódicos sobre las variablese indicadores más importantes del sistemafinanciero peruano, lográndose una mayor ymejor cobertura de estos informes en los mediosde comunicación.
Boletín Financiero Trimestral
El Boletín Financiero contiene un análisis ampliode la evolución del Sistema Financiero y Bancarionacional, del acontecer económico del Perú y delos principales países de Latinoamérica, unareseña de los principales aspectos de interés enlo referente a banca y economía internacional,así como informes de temas financieros deactualidad. Dicho Boletín fue publicado con mayoroportunidad, siendo conscientes de la mayornecesidad de contar con información dado eldifícil entorno.
Página Web
En el 2008 se retomó el proyecto de renovaciónde la página web de ASBANC. Así, se llevaron acabo reuniones con las distintas áreas deASBANC para recoger sus necesidades, lascuales permitieron generar la propuesta delnuevo diseño.
Actividades con FELABAN
Dada la activa labor del área, la Asociación deBancos del Perú mantuvo el liderazgo en larespuesta oportuna de las consultas SIRI de lasotras Asociaciones de la región, canalizadas através de FELABAN.
Asimismo, se prepararon oportunamente Notasde Prensa para el Boletín Virtual de FELABAN,reseñando tanto actividades de nuestro gremio,como lo más importante del acontecer delsistema financiero y de la economía peruana.
Por otro lado, el área trabajó en coordinacióncon la Asociación Bancaria de México y FELABANel proyecto de mejora del Boletín Financiero yEconómico de la Federación con el objetivo depotenciar su utilidad, de modo que contengainformación de más países, de acuerdo a ladisponibilidad de sus cifras.
Tasas LIMABOR
A requerimiento del MEF y en labor conjunta conla Comisión de Trabajo designada por el Comitéde Finanzas y Tesorería, se redefinió lametodología de las tasas LIMABOR, para losplazos de 1, 3, 6, 9 y 12 meses. Con mucho éxito,a partir del 1º de julio del 2008 empezó a seroperable la tasa en moneda nacional a 1 mes,labor que fue reconocida por la SBS, el BCRP yel MEF.
Gracias a la intensa coordinación entre losasociados, se logró ampliar la participación eneste mercado, observándose cada vez una mayorfrecuencia y volumen de negociación en el mismo.
Informe Coyuntural
A raíz del estallido de la crisis internacional, ensetiembre del 2008 se empezó a elaborar
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diariamente un Informe Coyuntural para usoreservado del Comité de Gerentes Generales yPresidentes de la Asociación. En dicho informese hace un breve recuento del desempeño delas principales plazas bursátiles y mercadoscambiarios del mundo, así como una síntesis delas principales noticias económicas y financierasde cada día.
En cuanto al acontecer nacional, además de unadescripción de los resultados en los mercadosbursátiles y cambiarios, se expone los principalesdatos del mercado interbancario en soles ydólares, incluyendo una síntesis de loscomentarios y opiniones de representantes delas áreas de tesorería de bancos.
Otros
El área de Estudios Económicos ha desplegadouna intensa actividad en la atención a distintosrequerimientos, entre los que se puedemencionar:
- Activa participación en representación deASBANC ante el Consejo Nacional del Trabajopara la elaboración de medidas para impulsarel empleo, en consenso entre los sectores detrabajadores, empleadores y el Estado.
- Elaboración de documentos para:a) Presentaciones en el Instituto de FormaciónBancaria, con relación a los distintos serviciosde información que brinda la Asociación, asícomo con respecto al estallido de la crisisinternacional y sus implicancias para laeconomía peruana.b) Presentaciones a entidades relacionadasal sector financiero, con el fin de reforzar laimagen del gremio y generar interés por losdiferentes servicios de información que sebrindan.c) Presentaciones ante el Directorio y Comitéde Gerentes Generales a solicitud de laGerencia de ASBANC.d) Resolución de Entrevistas solicitadas pordiversos medios de prensa.e) Colaboración con Revistas a través deArtículos elaborados por el área.f) Presentaciones para diversos eventos.
- Participación en el Estudio de Endeudamiento,el cual es solicitud del Banco Central, y apuntaa conocer el nivel de endeudamiento de laspersonas naturales.
- Atención inmediata de consultas diversassobre el quehacer del sector realizadas porentidades o público en general.
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El Area de Bancared, que brinda el servicio deinterconexión entre los bancos, durante el 2008negoció la renovación del Contrato deOutsourcing con el proveedor del servicio, con lafinalidad de mantener la vigencia tecnológica desu plataforma de comunicaciones y satisfacerlos requerimientos de los asociados de ASBANC.En dicha labor participó activamente el ComitéTécnico Bancared.
Dentro de los beneficios logrados podemosdestacar:- Migración a la Plataforma de Comunicaciones
MPLS de Telmex.- Renovación de todos los equipos de
comunicaciones de la Red.- Incremento de ancho de banda.- Un segundo enlace de fibra óptica para
nuestros asociados, que incluye un segundoequipo para el mismo.
- Instalación del enlace Bancared en los SiteAlternos designados por nuestros asociados.
- Nueva Certificación de la Red en la tecnologíaMPLS.
- Capacitación para el personal de Bancared ennuevas tecnologías.
Asimismo, dio inicio al proceso de migración desu plataforma de comunicaciones MPLS con unaserie de tareas en coordinación estrecha conlos bancos y proveedores dentro de la Red.
Se realizó un acondicionamiento en lainfraestructura de los nodos centrales deBancared para atender la convivencia de losservicios en las plataformas ATM y MPLS. Deotro lado, ASBANC participó como la primerasede en el proyecto piloto de migración a estanueva plataforma, para probar algunosaplicativos que se cursan a través de Bancared,lo que permitió afinar el tema de configuracionespara el proceso de pruebas piloto con bancos yproveedores.
Se llevó a cabo con éxito el proceso de pruebaspiloto con algunos nodos remotos como el casode Cavali, Banco Falabella, Banco Financiero yBBVA Banco Continental. El BCRP participó en
BANCARED - RED PRIVADA DE COMUNICACIONES
ESQUEMA DE COMUNICACIONES - BANCARED MPLSPROCESO MIGRACION
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BANCARED SERVICE BUREAU - Concentradora de Operaciones SWIFT
Bancared Service Bureau (BSB), concentradorade operaciones de la Red FinancieraInternacional SWIFT, mantuvo los más altosestándares de disponibilidad del servicio. Lainfraestructura de BSB ofrece seguridad yescalabilidad, lo cual permite operar desde elnivel de banda 1 (hasta 2,000 mensajes diarios),con una capacidad de crecimiento hasta la Banda4 (hasta 20,000 mensajes diarios).
Se cumplió exitosamente el cronograma deSWIFT para la región en cuanto a lasactualizaciones de los diferentes aplicativos:SWIFTAlliance Gateway, SWIFTNet Link,SWIFTAlliance WebStation y de los dispositivosde Seguridad - HSM.
En coordinación con los 5 bancos miembros deBSB, se realizaron satisfactoriamente laspruebas de RMA en ambiente T&T (Test andTraining) y ambiente Live (Vivo). De esta manerase concluyó con éxito la migración a SWIFTNetFase 2.
Según lo programado para el 2008, se cumpliócon los procesos de mantenimiento preventivode los servidores SWIFTAlliance, así como elbackup de la base de datos y de los certificadosque administra BSB. De la misma manera se
realizaron las pruebas mensuales de las líneasde contingencia PSTN. Se brindó asesoramientoy apoyo a los requerimientos de los bancosmiembros, como por ejemplo para la migraciónde la plataforma SWIFTAlliance Entry aSWIFTAlliance Access. También se dio atencióninmediata en caso de avería masiva de parte deSWIFT y descarte de problemas.
BSB inició una campaña de difusión de los nuevosproductos SWIFT a las entidades financieras, asícomo a las empresas corporativas, tales comoMACUG (grupo cerrado de usuarios), Remesasy TSU.
BSB ha venido trabajando en alternativas deconexión competitivas, con el objetivo deincorporar entidades financieras y empresascorporativas del medio.
A partir del último trimestre del 2008 se vienecoordinando con las diferentes empresas queproveen software o aplicaciones propias de valoragregado para SWIFT, a fin de atender lasnecesidades del banco dentro de sus áreasoperativas referidas al tema SWIFT, de las quepodemos resaltar: MACUG, FILEACT, Control delavado de dinero, Control de lista de negativos yEstadística de mensajería SWIFT.
estas pruebas piloto, a fin de mantener lacontinuidad operativa del sistema LBTR a travésde esta nueva plataforma.
De otro lado, se intensificó la labor deincorporación de nuevas entidades en la Red, asícomo en atender soluciones de contingencia dealgunos bancos.
Cabe señalar que se incrementó el tráfico en laRed por el crecimiento de las operaciones delos servicios que brindan los proveedores hacialos bancos, y por la incorporación de mayor
cantidad de bancos en el uso de estos servicios.
A la fecha contamos con 43 institucionesinterconectadas, siendo 20 entidadesfinancieras y 23 entidades no financieras, entrelas que se encuentran: Acelor, Pisb-ASBANC,Datatec, Unibanca, Infocorp, Reniec,Superintendencia de Banca y Seguros, Sedapal,Procesos MC Perú, América Móviles, A. Serviban(Western Union), Cavali ICLV, Sunat / Aduanas,Edelnor, E.Wong, Diners Club, SAT, Universidadde Lima, Petroperú, Globokas, Hermes, Uniquey Municipalidad de Surco.
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PROGRAMA INTEGRALDE SEGURIDAD BANCARIA
- PISB -
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Convenio entre la Policía Nacional delPerú y ASBANC
Congresos y Seminarios
En setiembre se desarrolló el XXIII CongresoLatinoamericano de Seguridad Bancaria en laciudad de México, recibiendo el Perú unafelicitación del pleno del Comité de Expertos enSeguridad Bancaria por la difusión periódica delBoletín Latinoamericano de Seguridad Financieraque elabora el PISB y que llega a todas lasentidades que integran FELABAN. Igualmentese recibió un especial reconocimiento por elesfuerzo educativo que desarrolla el PISB através del Diplomado de Gestión del Riesgo yAdministración de la Seguridad que va en sucuarta promoción. También merece destacarque el Perú participó en el Pleno del Congresocomo presidente del Centro Latinoamericano deExpertos en Seguridad Bancaria (CELAES) y comoexpositor.
De igual forma, en setiembre, el PISB participóde un evento organizado por AFIRMA, institución
En enero del 2008 se suscribió el nuevoConvenio de Cooperación Interinstitucionalentre la Policía Nacional del Perú (PNP) y
la Asociación de Bancos del Perú, en el cual seprivilegia la protección y seguridad de losclientes, usuarios, personal, patrimonio einstalaciones de las entidades que forman partedel PISB.
En este marco, ASBANC realizó importantesdonaciones para apoyar a la PNP. Estacontribución consistió en equipamiento tal comocirculinas y sirenas; camionetas paraincrementar el patrullaje atendiendo la expansióndel sistema financiero; y la construcción de uncomplejo multifuncional en el DEPSEBAN-PNP.Asimismo, se donaron equipos deradiocomunicación para las oficinas calificadascomo de alto riesgo y se renovaron aquellosequipos que cumplieron su ciclo de vida útil.
Continuando con la política de Interconexión delas Regiones Policiales de provincias del país, elPISB logró comunicarse a través de enlaces devoz y datos con las localidades de Ayacucho,Huancayo, Juliaca y Cajamarca, dotándolasademás de equipos de cómputo y mobiliario paraconectarlos con la Central de Operaciones yComunicaciones de ASBANC (COPYC).
Impulsando la política de capacitación delpersonal policial que presta servicios deseguridad en oficinas bancarias a nivel nacional,se logró la participación de 1,285 suboficialesde las localidades de Cusco, Pucallpa y Lima.
PROGRAMA INTEGRAL DE SEGURIDAD BANCARIA - PISB
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por los Comités de Comunicaciones,Operaciones y Seguridad de ASBANC.
Legal
En febrero el PISB realizó coordinaciones con laSUNAT, logrando la modificación de la normatributaria que reducía el ingreso percibido porlos efectivos policiales que prestan servicios decustodia armada en entidades financieras y quese encuentran considerados en el Convenio deCooperación Interinstitucional. (Resolución deSuperintendencia Nº 024-2008/SUNATpublicada el 01.03.08).
Igualmente se llevaron a cabo diversas reunionescon representantes de las comisiones delCongreso de la República a fin de impulsar lapromulgación de un proyecto de ley que sancionelos delitos informáticos.
Tecnología
En setiembre se aprobó la implementación deun importante Proyecto de Integración delSistema de Cómputo de los bancos asociados,que permitirá interconectar los sistemas dealerta temprana de fraudes mediante unConcentrador que será administrado por el PISB,lo que permitirá reducir el tiempo de detecciónde los delitos y combatir las nuevas modalidadesde fraude empleadas por la delincuenciaorganizada.
Se continuó con la interconexión de los Sistemasde Seguridad Electrónica de las oficinas de lasentidades que integran el PISB a través de suRed de Datos, lo que ofrece a aquellas una mayorseguridad a nivel nacional.
Institucional
El PISB, en cumplimiento de su política de análisispermanente de la evolución de los delitos ynuevas estrategias empleadas por ladelincuencia en contra de los productos yservicios financieros, sostuvo reuniones decoordinación con representantes de las áreasde Seguridad de la Información de las entidades
que agrupa a las entidades financieras nobancarias de México y en donde se dio a conocerlas bondades y servicios que brinda el ProgramaIntegral de Seguridad Bancaria implementado enel Perú, al que asistieron aproximadamente 120funcionarios.
En octubre, por iniciativa del Comité de Seguridadde Tarjetas de ASBANC (COMSETAR), seorganizó el III Seminario Internacional dePrevención del Fraude en el Sistema FinancieroNacional, el cual contó con la participación de218 funcionarios de 25 entidades que integranel PISB y destacados expositores del Perú,España, México y Estados Unidos, resaltando lapresencia de representantes del ServicioSecreto de este último país. El evento contóademás con la concurrencia de representantesde los países de España, México, EE.UU., Uruguay,Bolivia y Venezuela.
Campaña Educativa
En el último trimestre del 2008 se desarrolló lacampaña educativa «Prevenir es SentirseSeguro» dirigida a clientes yusuarios del SistemaFinanciero, lo que coadyuvó apromover el adecuado uso delos productos y serviciosbancarios mediante la menorexposición de dinero en efectivoy fomentando la bancarización.Dicha campaña fue impulsada
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financieras a fin de intercambiar información ydefinir acciones conjuntas en beneficio de losclientes, usuarios y entidades que lo integran.
En agosto, participamos en el lanzamiento delprimer Proyecto Piloto de Microcircuito, en laciudad de Trujillo, en donde se dieron cita losrepresentantes de los bancos y cajasparticipantes, Visa Internacional y Visanet. Conello, se dio comienzo a un proyecto tecnológico
de gran importancia para la seguridad, quepermitirá ofrecer mayores y mejores productosa clientes y usuarios del Sistema Financiero. Eneste lanzamiento participaron también losrepresentantes del Comité de Comunicacionesde ASBANC y la Comisión Proyecto CHIP.
Resultados del Programa Integral deSeguridad Bancaria
Si bien el 2008 se caracterizó por el incrementode los delitos violentos producidos en contra delos clientes, usuarios y entidades del SistemaFinanciero en toda Latinoamérica, según lotratado en la reunión del CELAES 2008 enMéxico, debe destacarse que nuestro país, porduodécimo año consecutivo, obtuvo uno de losíndices delictivos más bajos de la región, a pesardel importante crecimiento en número deoficinas y la expansión territorial de 49 entidadesque integran el Programa (13 Bancos, 1Financiera y 35 Afiliados).
Asaltos y Robos a Entidades Financieras
Durante el año se produjeron 15 casos de asaltoy robo, 2 más que en el 2007, en un contexto deincremento del número de oficinas en 15% (238oficinas más que el 2007). Del total de casos,se perpetraron 12 asaltos y 3 lograron serfrustrados. Las localidades de Lima y Cajamarcafueron las que presentaron una mayor incidenciade casos, siendo la hora del refrigerio la másempleada por la delincuencia.
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En comparación con el 2007, el monto de dineroapropiado por los delincuentes en el 2008aumentó 36.71% en soles, mientras que endólares americanos se incrementó en 130.81%.
NUMERO DE ASALTOS Y ROBOS A ENTIDADES FINANCIERAS A NIVEL NACIONAL
MONTOS ROBADOS EN S/. Y US$
Intrusiones Nocturnas
Las intrusiones nocturnas, modalidad empleadapor la delincuencia para apoderarse de equiposde cómputo, registraron 9 casos en el 2008, loque representó una disminución de 52.63% conrelación a los 19 eventos producidos en el 2007.Del total, los 2 casos reportados en provincias(Iquitos y Piura) fueron frustrados.
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Hurtos Agravados contra Cajeros Automáticos
En el año 2008 se produjeron 11 casos dehurtos agravados en contra de cajerosautomáticos, 2 menos que en el año 2007. Estadisminución se consiguió gracias al esfuerzo delos jefes de seguridad de las entidadesfinancieras al implementar soluciones localespara contrarrestar los delitos, a lascoordinaciones de los pedidos de auxilio por parte
El número de eventos perpetrados contracajeros automáticos aumentó en 2 casoscomparado con el año 2007, mientras que losfrustrados se redujeron en 4.
de la COPYC y a la atención inmediata de la PNP.El resultado del año fue positivo, teniendo enconsideración que los cajeros automáticosfueron el canal que tuvo el mayor crecimientodel sistema financiero durante el 2008.
NÚMERO DE CASOS DE INTRUSIÓN NOCTURNA A NIVEL NACIONAL
NÚMERO DE HURTOS AGRAVADOS CONTRA CAJEROS AUTOMÁTICOS
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Delitos contra Cajas Fuertes
En esta modalidad delictiva se emplean equipospara abrir forados en las paredes de localescontiguos a las entidades financieras quenormalmente se encuentran abandonados, paraluego, mediante el empleo de soplete, intentarabrir las puertas de las cajas fuertes.
En el año 2008 se produjeron 6 casos deatentados contra cajas fuertes, 5 menos que enel año 2007. Asimismo, 3 de los casosreportados el 2008 se produjeron en una
entidad que no forma parte del PISB y otros 5 seprodujeron en localidades de provincias.
Secuestro de Funcionarios con fines de robo
A pesar de que esta modalidad delictiva mantieneuna alta incidencia en los países deLatinoamérica, en nuestro país, por sétimo añoconsecutivo, no se produjo ningún caso desecuestro de funcionarios con fines de robogracias al estricto cumplimiento de la política deseguridad aprobada por el Comité de GerentesGenerales de ASBANC.
NÚMERO DE CASOS DE ILÍCITOS CONTRA CAJAS FUERTES
NÚMERO DE SECUESTROS DE FUNCIONARIOS CON FINES DE ROBO
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Asaltos y Robos a Clientes
En el 2008 se produjo un considerableincremento de asaltos y robos a clientes, al haberquedado registrado 155 casos, frente a los 82producidos en el 2007. Sin embargo, durante elaño se adoptaron medidas que coadyuvaron acombatir esta modalidad, como la
implementación de la política para contrarrestarla marca, definida por los jefes de seguridad delas entidades financieras; la campaña educativadirigida a clientes y usuarios del sistemafinanciero nacional, y la captura, por parte de laPNP, de importantes bandas de delincuentesorganizados.
NÚMERO DE CASOS DE ASALTO Y ROBO A CLIENTES
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INSTITUTODE FORMACION
BANCARIA- IFB -
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Carácter y Gestión del IFB
El Instituto de Formación Bancaria - IFB esuna entidad educativa sin fines de lucro queotorga títulos profesionales a nombre de
la Nación y cuya supervisión es ejercida por elMinisterio de Educación.
Entre 1995 y el 2008, fue dirigido porAsambleas Generales de Asociados y Directoriosdesignados bienalmente entre banqueros conexperiencia académica.
Responsabilidad Social
El IFB continuó ejecutando múltiples acciones deResponsabilidad Social, las que se incrementananualmente. En el 2008 invirtió US$ 320 mil,25% más que en el 2007, en programas yproyectos con el Estado, instituciones y sociedadcivil.
Asimismo, desarrolló acciones de capacitaciónen coordinación con los Poderes Judicial,Legislativo y Ministerio Público; así como con laPontificia Universidad Católica del Perú. Por otrolado, trabajó en actividades de inclusiónfinanciera en la Sierra Alta y concluyó con éxitolos programas de capacitación empresarial a losdamnificados del terremoto del Sur.
Capacitación al Poder Judicial
Se fomentó la reducción de plazos procesales yel incremento de la seguridad jurídica del país, através de la capacitación de funcionarios de losJuzgados Comerciales, creados en el 2005 conla colaboración del IFB.
Asimismo, en el segundo semestre de 2008, seejecutaron 4 Diplomados en Derecho Comercial,los que beneficiaron a 108 Magistrados de lasCortes Superiores de Lambayeque, La Libertad,Piura y Arequipa. Cabe destacar que entre losMagistrados graduados se encuentran losPresidentes de las tres primeras CortesSuperiores.
ESPECIALIZACION Y CULTURA BANCARIA
INSTITUTO DE FORMACION BANCARIA - IFB
Capacitación al Poder Legislativo
En el marco del Convenio suscrito entre elCongreso de la República y el IFB, se llevó a caboel II Diplomado en Banca y Finanzas dirigido aasesores y funcionarios del servicioparlamentario, cuya ceremonia de clausura seefectuó el 5 de diciembre, graduándose 25profesionales.
Capacitación al Ministerio Público
Se suscribió un convenio con el Ministerio Públicopara desarrollar, en forma conjunta, programasde capacitación de Fiscales en temas bancariosy financieros.
Dicha capacitación brindará a los Fiscalesmayores herramientas y conocimientosespecializados que permitirán una mejorcalificación y tipificación de los hechos queconstituyen delito.
Además, gracias al convenio, se logrará unaadecuada aplicación del Nuevo Código ProcesalPenal que entró en vigencia en varios distritosjudiciales.
Firma del Convenio con el Ministerio Público. En la foto,la Fiscal de la Nación Gladys Echaíz, y Enrique Beltrán,
Director Ejecutivo del IFB
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Diplomado en Periodismo Financiero
El 6 de diciembre de 2008 concluyó el IVDiplomado en Periodismo Financiero, con laparticipación de 28 profesionales de 16 mediosde comunicación en 108 horas académicas.
El periodista que obtuvo el primer puesto fuepremiado con su participación en el VII Curso deActualización de Periodistas, llevado a cabo enciudad de Panamá, auspiciado por FELABAN.
Inclusión Financiera en la Sierra Alta
Durante el segundo semestre del 2008 losprogramas educativos de iniciación bancaria enHuancavelica, Ayacucho y Puno permitieron que214 personas, de manera gratuita, adquirieranconocimientos empresariales y financieros quefacilitarán su inserción en el mercado laboral/empresarial.
Los beneficiarios fueron microempresarios,jóvenes y maestros de escuelas públicas de estaszonas del Sur Andino.
Inclusión Financiera en Sierra Alta
Programa de Rehabilitación Empresarial yFinanciera para Damnificados del Sur
Durante los diez meses que duró el Programade Rehabilitación Empresarial y Financiera,diseñado exclusivamente para los afectados porel terremoto de agosto de 2007, más de dosmil personas pasaron por las aulas de la sede
del IFB en Chincha, capacitándose en materiasbancario - financieras y obteniendo lapreparación suficiente para ingresar al mercadolaboral, mejorando sus perspectivas dedesarrollo personales y familiares, y por ende,colaborando en la reactivación de su región.
Toda la infraestructura, recursos invertidos yequipos tecnológicos implementados yempleados durante el Programa fueron donadospor el IFB al Instituto Superior TecnológicoPúblico de Chincha, con el fin de que este exitosoprograma continúe impulsando la culturafinanciera.
Laboratorio de Chincha
Convenio con la Pontificia Universidad Católicadel Perú
El convenio de cooperación académica IFB -PUCP fue suscrito en noviembre del 2008, conla finalidad de elevar la cultura bancaria yfinanciera de nuestra sociedad y del Estado.
Como primera actividad, se encuentra enproceso de desarrollo un diplomado virtual enderecho comercial para magistrados deIberoamérica, que será dirigido a los jueces queresuelven controversias de carácter comercial.Se prevé que este diplomado esté disponible apartir de setiembre del 2009.
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El IFB Prepara a sus Alumnos para el Trabajo
Un importante logro a resaltar es que 9 de cada10 egresados de la Carrera de AdministraciónBancaria del IFB trabajan antes de haberculminado sus estudios.
Crecimiento de Programas Académicos yAlumnos
Entre 1995 y el 2008 se capacitó en el IFB másde 95,000 alumnos, tanto en Lima como enprovincias, a través de sus Programas dePregrado, Postgrado y Corporativos.
Es importante destacar que sólo en el 2008 secapacitó a 24,162 alumnos, quienes en unaproporción de 90 sobre 100 consideraron comoexcelente a los docentes que dictan losprogramas.
CRECIMIENTO DE ALUMNADO Y PROYECCION AL 2012
Fuente: IFB
CADA VEZ SON MAS LOS ALUMNOS PREPARADOS APEDIDO DE BANCOS Y EMPRESAS
Fuente: IFB
Nº DE ALUMNOSPREPARADOSPOR ENCARGODE BANCOS
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INSTITUTO DE FORMACION BANCARIA
ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS
Presidente OSCAR RIVERA RIVERA
Miembros DIONISIO ROMERO SEMINARIOJAIME SAENZ DE TEJADA PULIDO *CARLOS GONZALEZ TABOADA **ENRIQUE ARROYO RIZO PATRON
*Hasta el 21 de abril del 2008** Desde el 22 de abril del 2008
CONSEJO DIRECTIVO 2008
Presidente OSCAR RIVERA RIVERA
Directores JOSE MANUEL PESCHIERA REBAGLIATIENRIQUETA GONZALEZ DE SAENZENRIQUE ARROYO RIZO PATRONENRIQUE BELTRAN DAVILA - Director Ejecutivo
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OFICINADEL DEFENSOR
DEL CLIENTEFINANCIERO
- DCF -
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Financiera TFC, con lo cual todos los sociosactivos pertenecientes a la Asociación de Bancosdel Perú forman parte de la Defensoría delCliente Financiero. Resultados Durante este periodo se atendieron 1,434reclamos, lo que representó un incremento de10% con relación a los reclamos recibidosdurante el 2007. Se debe señalar que del totalde reclamos recibidos en el año 2008, la mayorproporción de ellos ha estado referido a losproductos Tarjetas de Crédito (63%) y Depósitosde Ahorros (18%), siendo los principales motivosde reclamo operaciones no reconocidas (50%)y cobros indebidos (26%).
El DCF emitió 1,336 resoluciones, de las cualesy sin considerar aquellos expedientes en los queno se expidió pronunciamiento por razones comoextemporaneidad o documentación incompleta,alrededor del 52% fueron favorables a losclientes, con un beneficio superior a losS/.705,000. Es importante destacar que en latotalidad de los reclamos resueltos a favor delos clientes en el 2008, la solución se obtuvomediante un acuerdo entre ellos y sus entidadesfinancieras, cumpliéndose así uno de losobjetivos principales de esta instancia que espromover la conciliación. Finalmente, durante el año 2008 se atendieron6,299 consultas telefónicas a través de la líneagratuita 0-800-1-6777, notándose unconsiderable incremento de casi un 44%, encomparación con las 4,379 llamadas recibidasen el 2007. Cabe resaltar que el mayorcrecimiento de consultas ha ocurrido en lasrealizadas a través del correo electrónico([email protected]), canal por el cual se hanrecibido 1,397 consultas, mostrando unincremento del 95% en comparación a las 714recibidas durante el 2007.
En el 2008 la Oficina del Defensor delCliente Financiero (DCF) ha continuado consu objetivo de prevenir y resolver
conflictos que se puedan presentar entre lasentidades prestadoras de servicios financierosy sus clientes. Teniendo en cuenta ello, laDefensoría, con el propósito de brindar mayorfacilidad a los clientes de provincias en el envíode sus reclamos, realizó su primeradescentralización poniendo a disposición de losclientes de Arequipa un corresponsal (NotaríaRodriguez Velarde) donde pueden presentar sureclamo, el cual es inmediatamente enviado enforma gratuita a la Oficina del DCF. Durante el primer trimestre del año, se instalóen la Oficina en Lima una Plataforma deAtención al Cliente para absolver consultas dereclamos y recepción de los mismos,teniendo un horario de atención de lunes aviernes de 9 AM a 6 PM, que constituye unservicio de atención personalizada adicional a lalínea gratuita de consultas (0-800-1-6777) conla que ya se contaba desde el inicio de laslabores de la Defensoría. Actividades Realizadas Teniendo en consideración que parte importantede la labor del DCF es lograr que los clientes delsistema financiero adquieran la información yeducación necesaria sobre los productos einstrumentos que las diferentes entidadesfinancieras ponen a su disposición, es que laDefensoría durante el año 2008 continuó consu labor educativa a través de la emisión de unboletín especial, que incluyó una edición doblededicada a un Diccionario Financiero en dondelos clientes podrán encontrar un glosariocompleto de los términos financieros quecomúnmente se utilizan en el sistema. Debemos precisar que otro de los aspectosimportantes de este año ha sido la incorporación al DCF del Banco Azteca y la
OFICINA DEL DEFENSOR DEL CLIENTE FINANCIERO - DCF
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RECLAMOS POR PRODUCTOS01.01.08 - 31.12.08
RECLAMOS POR MOTIVO01.01.08 - 31.12.08
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ASOCIACION DE BANCOS
DEL PERU
Dictamen de los auditores
independientes
Estados FinancierosAños terminados el 31 de diciembre
de 2008 y 2007
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DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los señores Directores y Junta General de Representantesde Asociación de Bancos del Perú - ASBANC
Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Asociación de Bancos del Perú - ASBANC, quecomprenden el balance general al 31 de diciembre de 2008, los estados de ingresos y gastos ycambios en el patrimonio neto institucional y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha,así como el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas. Los estadosfinancieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2007 que se presentan para finescomparativos solamente, fueron examinados por otros auditores independientes cuyo dictamen,de fecha 25 de febrero de 2008, expresó una opinión sin salvedades sobre esos estados.
Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros
La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financierosde acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Perú. Esta responsabilidadincluye: diseñar, implementar y mantener el control interno que sea relevante en la preparación ypresentación razonable de los estados financieros para que estén libres de errores materiales, yasea como resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; yrealizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basadaen nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con normas de auditoríageneralmente aceptadas en Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientoséticos y que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de quelos estados financieros están libres de errores materiales.
Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobrelos saldos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependendel juicio del auditor, que incluye la evaluación del riesgo de que los estados financieros contenganerrores materiales, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo,el auditor toma en consideración el control interno de la entidad que es relevante para la preparacióny presentación razonable de los estados financieros, a fin de diseñar procedimientos de auditoría
Gris, Hernández y Asociados S.CLas Begonias 441, Piso 6San Isidro, Lima 27Perú
Tel: + 51(1) 211 8585Fax: + 51(1) 211 8586www.deloitte.com/pe
Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu, una asociación suiza, o a una o más integrantes de su red de firmasmiembros, cada una de las cuales constituye una entidad separada e independiente desde el punto de vista legal. Unadescripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu y sus firmas miembros puede verse en el sitio webwww.deloitte.com/pe.
Member of Deloitte Touche Tohmatsu
INFORME DE LOS AUDITORES
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de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre laefectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también comprende evaluar si los principiosde contabilidad aplicados son apropiados, y si las estimaciones contables realizadas por la Gerenciason razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada paraproporcionarnos una base para sustentar nuestra opinión de auditoría.
Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros de 2008, presentan razonablemente en todos susaspectos significativos, la situación financiera de Asociación de Bancos del Perú - ASBANC al 31 dediciembre de 2008, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el año terminadoen esa fecha, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Perú.
Refrendado por:
Eduardo Gris PercovichCPC Matricula Nº12159
23 de febrero de 2009
(Socio)
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ASOCIACION DE BANCOS DEL PERU
BALANCES GENERALESAL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007
ACTIVO Notas 2008 2007S/. S/.
ACTIVO CORRIENTE:Efectivo y equivalente de efectivo 4 1,375,290 2,688,068Cuentas por cobrar 5 595,516 1,096,909Gastos contratados por anticipado 228,224 151,095
Total activo corriente 2,199,030 3,936,072
ACTIVO NO CORRIENTE:Inversiones, neto 3,442 3,442Inmueble, mobiliario y equipos, neto 6 5,006,619 3,939,894Intangibles, neto 48,974 48,974
Total activo no corriente 5,059,035 3,992,310
TOTAL ACTIVO 7,258,065 7,928,382
PASIVO Y PATRIMONIO NETO INSTITUCIONAL Notas 2008 2007S/. S/.
PASIVO CORRIENTE:Cuentas por pagar 7 1,402,717 993,303Fondo renovable 8 686,241 2,145,122Obligaciones financieras 9 323,375 285,086
Total pasivo corriente 2,412,333 3,423,511
PASIVO NO CORRIENTE:Obligaciones financieras 9 1,400,988 1,644,477Ganancias diferidas 8,573 6,822
TOTAL PASIVO 3,821,894 5,074,810
PATRIMONIO NETO INSTITUCIONAL 10 3,436,171 2,853,572
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO INSTITUCIONAL 7,258,065 7,928,382
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.
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ASOCIACION DE BANCOS DEL PERU
ESTADOS DE INGRESOS Y GASTOS Y CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INSTITUCIONALPOR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007
Notas 2008 2007S/. S/.
INGRESOS11
Aportaciones presupuestales 15,785,734 14,915,854Servicios Bancared 1,321,769 1,084,325Unidad de ingeniería y mantenimiento 1,484,012 1,064,454Ingresos financieros 4 51,752 59,717Diferencia de cambio, neta 300,903 276,347Diversos 427,772 346,920
Total ingresos 19,371,942 17,747,617
GASTOSGastos generales 12 (16,568,749) (13,522,160)Depreciación y amortización (231,910) (237,387)Gastos financieros (143,689) (177,960)Gastos diversos (36,426) (97,728)
Total gastos (16,980,774) (14,035,235)
SUPERAVIT DEL AÑO ANTES DETRANSFERENCIA AL FONDO RENOVABLE 2,391,168 3,712,382
Transferencia al fondo renovable (1,808,569) (2,225,496)
SUPERAVIT NETO 582,599 1,486,886
PATRIMONIO INSTITUCIONAL 10Saldo al inicio del año 2,853,572 1,366,686Superávit neto 582,599 1,486,886
Saldo al final del año 3,436,171 2,853,572
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.
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ASOCIACION DE BANCOS DEL PERU
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVOPOR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007
2008 2007S/. S/.
ACTIVIDADES DE OPERACION:
Cobranza a asociados 19,204,383 18,454,109
Otros cobros y pagos relativos a la actividad (2,813,989) 1,193,861
Pago a proveedores (9,186,040) (12,183,316)
Pago de tributos (642,692) (604,284)
Pago de remuneraciones y beneficios sociales (6,144,237) (5,504,950)
Efectivo obtenido de actividades de operación 417,425 1,355,420
ACTIVIDADES DE INVERSION:
Compra de inmueble, mobiliario y equipos (1,298,636) (293,781)
Efectivo usado en actividades de inversión (1,298,636) (293,781)
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
Obligaciones financieras, neto de amortizaciones (431,568) (407,453)
Efectivo neto usado en actividades de financiamiento (431,568) (407,453)
(DISMINUCION) AUMENTO NETO DE EFECTIVOY EQUIVALENTES DE EFECTIVO (1,312,779) 654,186
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTEDE EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 2,688,069 2,033,883
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTEDE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 1,375,290 2,688,069
(Continúa)
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CONCILIACION DEL SUPERAVIT NETO CONEL EFECTIVO OBTENIDO DE ACTIVIDADES DEOPERACION:
Superávit neto 582,599 1,486,886
Ajustes al superávit neto:
Depreciación y amortización 231,910 237,460
Provisiones del ejercicio 418,170 358,236
Baja de activo fijo - 57,363
(Aumento) disminución en activos:
Cuentas por cobrar 36,927 (217,507)
Gastos contratados por anticipado (77,129) (63,678)
Aumento (disminución) en pasivos:
Cuentas por pagar (776,803) (190,043)
Ganancias diferidas 1,751 (313,297)
Efectivo neto obtenido de actividades de operación 417,425 1,355,420
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.
ASOCIACION DE BANCOS DEL PERU
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVOPOR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007
2008 2007S/. S/.
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ASOCIACION DE BANCOS DEL PERU
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSPOR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007
1. IDENTIFICACION DE LA ENTIDAD Y ACTIVIDAD INSTITUCIONAL
La Asociación de Bancos del Perú - ASBANC (en adelante la Asociación) se constituyó en el Perúel 26 de enero de 1967.
Actividad institucional
La actividad principal de la Asociación es la representación de sus asociados (bancos privados yfinancieras) promoviendo y defendiendo sus intereses, promover el fortalecimiento del sistemafinanciero peruano y contribuir al mejoramiento de la legislación bancaria, entre otros.Adicionalmente, la Asociación administra los fondos otorgados por los bancos, los cuales sondestinados para la ejecución y supervisión del Programa Integral de Seguridad Bancaria (PISB)para Lima, Provincias y Callao. Este programa se inició en el año 1994 y mediante ResoluciónSuprema No. 282-97-IN-PNP del 18 de abril de 1997, se facultó la firma de un convenio decuatro años de duración, contados a partir de 1999 (renovación por cuatro años adicionales enel 2003 y una última renovación en enero de 2008), entre la Policía Nacional del Perú y laAsociación, en representación de las empresas o entidades que participan en el Programa Integralde Seguridad Bancaria (PISB), con el propósito de optimizar la protección y seguridad a los locales,patrimonio, personal y clientes de los integrantes del programa, dotando a la Policía Nacional lasfacilidades necesarias para el cumplimiento de sus funciones.
la Asociación se encuentra ubicada en Calle 41 No. 975 Urb. Corpac, San Isidro. En 2008 y2007, el número de empleados de la Asociación para desarrollar sus actividades comprendió72 y 69 empleados, respectivamente.
Aprobación de los estados financieros
Los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2008 han sido autorizadospara su emisión por la Gerencia de la Asociación, y serán presentados al Comité de GerentesGenerales, Directorio y a la Junta de Representantes para su aprobación, que serán convocadosdentro de los plazos establecidos por la ley. En opinión de la Gerencia, los estados financierosadjuntos serán aprobados sin modificaciones.
Los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2007 que se presentan parapropósitos comparativos y que fueron auditados por otros auditores independientes cuyo dictamen,fechado 25 de febrero de 2008, expresó una opinión sin salvedades, fueron aprobados por elComité de Gerentes Generales de la Asociación realizada el 3 de marzo de 2008.
2. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
Las políticas contables significativas utilizadas por la Asociación en la preparación y presentaciónde sus estados financieros son las siguientes:
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(a) Base de presentación
Los estados financieros se preparan y presentan de acuerdo con las disposiciones legales y losprincipios de contabilidad generalmente aceptados en Perú (PCGA en Perú), los cualescomprenden las Normas e Interpretaciones emitidas o adoptadas por el Consejo de NormasInternacionales de Contabilidad (IASB), las cuales incluyen las Normas Internacionales deInformación Financiera (NIIF), las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC), y lasInterpretaciones emitidas por el Comité de Interpretaciones de las Normas Internacionales deInformación Financiera (CINIIF), o por el anterior Comité Permanente de Interpretación (SIC)adoptadas por el IASB, oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC) para suaplicación en Perú.
Para la emisión de los estados financieros correspondientes al ejercicio 2007, el CNC oficializóla aplicación en el Perú de las NIC 1 a la 41, de las NIIF 1 a la 64 de la SIC 1 a la 33; posteriormente,mediante Resolución N� 040-2008-EF/94.01 de marzo de 2008, el CNC aprobó oficializarpara su aplicación en el Perú las siguientes NIIF e Interpretaciones: (a) a partir del ejercicio 2008las Interpretaciones (CINIIF) 1 a la 12 y (b) a partir del ejercicio 2009 las Normas Internacionalesde Información Financiera (NIIF) 7 y 8, la nueva versión de la NIC 32 modificada en 2006, asícomo las Interpretaciones (CINIIF) 13 y 14.
En la indicada Resolución, el CNC también acordó dejar sin efecto las NIC 14, NIC 30 y la versiónanterior de la NIC 32. La Gerencia se encuentra evaluando el efecto que resultará de la aplicaciónde las nuevas normas e interpretaciones antes mencionadas en los estados financieros de laAdministradora en 2009, de haber alguno.
En la preparación y presentación de los estados financieros de 2008 y 2007, la Asociación haobservado el cumplimiento de las NIIF y NIC que le son aplicables, de acuerdo con las Resolucionesemitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad. La Asociación considera que la aplicación delas normas vigentes a nivel internacional y pendientes de oficialización en el Perú, solamentetendrá impacto en materia de revelación y presentación de sus estados financieros.
(b) Moneda funcional y de presentación
La Asociación prepara y presenta sus estados financieros en nuevos soles, que es la monedafuncional que le corresponde, por ser la moneda del entorno económico principal en el que opera.
(c) Uso de estimaciones
La preparación de los estados financieros requiere que la Gerencia realice estimaciones ysupuestos para la determinación de saldos de activos, pasivos y montos de ingresos y gastos, ypara revelación de activos y pasivos contingentes, a la fecha de los estados financieros. Si másadelante ocurriera algún cambio en las estimaciones o supuestos debido a variaciones en lascircunstancias en las que estuvieron basadas, el efecto del cambio sería incluido en ladeterminación del superávit o déficit neto del ejercicio en que ocurra el cambio, y de ejerciciosfuturos de ser el caso. Las estimaciones significativas relacionadas con los estados financierosson la vida útil asignada a los inmueble, mobiliario y equipos, la amortización de activos intangibles,las provisiones por beneficios sociales a los trabajadores y la provisión por incobrabilidad de suscuentas por cobrar.
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(d) Cuentas por cobrar
Las cuentas por cobrar comprenden principalmente las cuentas por cobrar correspondientes alas cuotas de inscripción a los diferentes programas que organiza la Asociación y demás serviciosque brinda a sus asociados y a otras instituciones. La Asociación reconoce cualquier deterioroen sus cuentas por cobrar cuando existe indicio de dificultades financieras del deudor queincrementan más allá de lo normal el riesgo de incobrabilidad de los saldos pendientes de cobro.Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, en aplicación de su política por riesgo de incobrabilidad, laAsociación no registra provisión de cobranza dudosa sobre sus cuentas por cobrar.
(e) Inmueble, mobiliario y equipos, neto
Inmueble, mobiliario y equipos se registran al costo y están presentados netos de depreciaciónacumulada. La depreciación anual se reconoce como gasto y se determina siguiendo el métodode línea recta en base a la vida útil estimada de los activos, representada por tasas de depreciaciónequivalentes, según la siguiente tabla:
%
Edificio 3Unidades de transporte 20Muebles y enseres 10Equipos diversos y de cómputo 20-25
Los desembolsos incurridos después que un activo fijo ha sido puesto en uso se capitalizan comocosto adicional de ese activo únicamente cuando pueden ser medidos confiablemente y es probableque tales desembolsos resulten en beneficios económicos futuros superiores al rendimientonormal evaluado originalmente para dicho activo. Los desembolsos para mantenimiento yreparaciones se reconocen como gasto del ejercicio en el que son incurridos. Cuando un activofijo se vende o es retirado del uso, su costo y depreciación acumulada se eliminan y la ganancia opérdida resultante de la diferencia entre los ingresos de cada transacción y el valor en libros dedichos activos se reconoce como ingreso o gasto.
(f) Activos intangibles
Los activos intangibles se registran al costo de adquisición y están presentados netos deamortización. La amortización se determina siguiendo el método de línea recta en base a la vidaútil estimada de los activos, en períodos que varían entre 2 y 10 años. La amortización anual sereconoce como gasto en el estado de ganancias y pérdidas. Las licencias de los programas decómputo adquiridas se capitalizan sobre la base de los costos incurridos para adquirir o poneren uso el programa de cómputo específico. Estos costos se amortizan en el tiempo de su vida útilestimada de 5 años. Los costos asociados con el desarrollo o mantenimiento de programas decómputo se reconocen como gasto cuando se incurren. Los costos que se asocian directamentecon la producción de programas de cómputo únicos e identificables controlados por la Asociación,y que probablemente generarán beneficios económicos más allá de su costo por más de un año,se reconocen como activos intangibles. Los costos directos incluyen los costos de los empleadosque desarrollan los programas de cómputo y una porción de los costos indirectoscorrespondientes.
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(g) Pérdida por deterioro
Cuando existen acontecimientos o cambios económicos que indiquen que el valor de un activo delarga vida pueda no ser recuperable, la Gerencia revisa a cada fecha de balance el valor en librosde estos activos. Si luego de este análisis resulta que su valor en libros excede su valor recuperable,se reconoce una pérdida por deterioro en el estado de ganancias y pérdidas. Los importesrecuperables se estiman para cada activo.
(h) Obligaciones financieras
Se reconoce inicialmente a su valor razonable, neto de los costos de la transacción incurridos;posteriormente, se registran a su costo amortizado. Los intereses que se generan por los fondosrecibidos se reconocen en el resultado del año.
(i) Provisiones
Las provisiones se reconocen cuando la Asociación tiene una obligación presente (legal o implícita)como resultado de un evento pasado, es probable que se requieran recursos para liquidar laobligación y se puede estimar confiablemente el monto de la obligación. Las provisiones se revisanen cada ejercicio y se ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga a la fecha del balancegeneral. Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es importante, el monto de la provisiónes el valor presente de los gastos que se espera incurrir para cancelarla.
(j) Compensación por tiempo de servicios
La compensación por tiempo de servicios se determina de acuerdo con los dispositivos legalesvigentes y se deposita en la institución bancaria elegida por el trabajador.
(k) Reconocimiento de ingresos y gastos
Los ingresos por aportaciones presupuestales son aprobados en noviembre de cada año ycorresponden a las cuotas recibidas de sus asociados por mantenimiento y ejecución de losobjetivos de la Asociación, los cuales se registran en los resultados del año a medida que sedevengan. Los cobros recibidos por adelantado se registran como ganancia diferida en el pasivo,y se reconocen en el ejercicio que devengue la prestación del servicio.
Los ingresos por servicio se reconocen al momento que presta los mismos, siendo los mássignificativos el servicio de Bancared, que corresponde a los servicios de comunicaciones en redentre los asociados, y los que brinda la Unidad de Ingeniería y Mantenimiento, referidos a lainstalación y mantenimiento de sistemas de alarmas.
Los demás ingresos y gastos son registrados en los resultados del ejercicio a medida que sedevengan.
(l) Ganancias y pérdidas por diferencia de cambio
Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional al tipo de cambiovigente establecido por la SBS a la fecha en que ocurren.
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Las ganancias y pérdidas por diferencia de cambio provenientes de la cancelación de partidasmonetarias denominadas en moneda extranjera, o del ajuste de los activos y pasivos por variacionesen el tipo de cambio después de su registro inicial, se reconocen como un ingreso o gasto en elejercicio en el cual ocurren.
(m) Impuesto a la renta
De acuerdo con lo dispuesto por el inciso b) del artículo 19 de la Ley del Impuesto a la Renta,están exonerados del impuesto hasta el 31 de diciembre del año 2011 las rentas de fundacionesafectas y de asociaciones sin fines de lucro cuyo instrumento de constitución comprenda,exclusivamente, alguno o varios de los siguientes fines: beneficencia, asistencia social, educación,cultural, científica, artística, literaria, deportiva, política, gremiales y/o de vivienda; siempre quedestinen sus rentas a sus fines específicos en el país; no las distribuyan, directa o indirectamente,entre los asociados y que en sus estatutos esté previsto que su patrimonio se destinará, en casode disolución, a cualquiera de los fines mencionados.
Asimismo, de acuerdo con la Directiva No. 004-95/SUNAT del 12 de octubre de 1995, losingresos que perciben las asociaciones sin fines de lucro respecto de las cuotas mensuales quepagan sus asociados, se encuentran inafectos al Impuesto General a las Ventas.
(n) Efectivo y equivalentes de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo comprende efectivo en caja, cuentas de libre disponibilidad ydepósitos a plazo con vencimientos menores a tres meses contados a partir de su fecha deadquisición, fácilmente convertibles en montos conocidos de efectivo y no están sujetas a riesgossignificativos de cambios en su valor.
(o) Reclasificaciones
Ciertas cifras de los estados financieros emitidos de 2007 han sido reclasificadas para hacerlascomparativas con el ejercicio 2008. La naturaleza de las reclasificaciones, los importesreclasificados, y las cuentas afectadas se resumen como sigue:
S/.Balance General:
Cuentas por pagar a Fondo renovable 2,145,122Resultados acumulados a Superávit neto del año 1,486,886
Estado de Ingresos y Gastos:
Financieros a Diferencia de cambio, neta 276,347
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3. MONEDA EXTRANJERA
Al 31 de diciembre de 2008, los saldos de activos y pasivos financieros denominados en monedaextranjera, están expresados en nuevos soles al tipo de cambio de oferta y demanda publicadopor la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradora de Fondos Privados de Pensiones(SBS) vigente a esa fecha, el cual fue S/.3.142 venta, y S/.3.137 compra (S/.2.997 venta, y S/.2.995compra en 2007) por US$1.00, y se resumen como sigue:
2008 2007US$ US$
Activo:Efectivo y equivalente de efectivo 68,113 44,466Cuentas por cobrar 29,150 23,797
Total 97,263 68,263
Pasivo:Cuentas por pagar 212,083 175,532Obligaciones financieras 515,914 659,890
Total 727,997 835,422
Posición pasiva neta (630,734) (767,159)
En 2008, la Asociación ha registrado ganancias por diferencia de cambio, neta por S/.300,903(S/.276,347 en 2007). Los porcentajes de devaluación (revaluación) del nuevo sol en relacióncon el dólar estadounidense, calculada en base al tipo de cambio de oferta y demanda - ventapublicado por la SBS, y los porcentajes de inflación, según el Indice de Precios al por Mayor aNivel Nacional (IPM), en los últimos cinco años, fueron como sigue:
DevaluaciónAño (Revaluación) IPM
% %2008 4.84 8.792007 (6.26) 5.242006 (6.82) 1.332005 4.51 3.602004 (5.23) 4.89
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4. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Al 31 de diciembre, este rubro comprende:
2008 2007S/. S/.
Cuentas corrientes y cuentas de ahorros 1,368,112 1,482,801
Depósitos a plazo - 1,198,409
Fondos fijos 7,000 6,500
Fondos sujetos a restricción 178 358
Total 1,375,290 2,688,068
Los saldos en cuentas corrientes, cuentas de ahorros y depósitos a plazo están denominados enmoneda nacional y moneda extranjera, y se mantienen en instituciones financieras locales. En2008, los depósitos en ahorros y a plazos generaron intereses a tasas de mercado porS/.51,752 (S/.59,717 en 2007), y se incluyen en el rubro ingresos financieros del estado deganancias y pérdidas.
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5. CUENTAS POR COBRAR
Al 31 de diciembre, este rubro comprende:
(a) Corresponden a las cuotas por cobrar a bancos locales, asociados y no asociados, para laconstitución del fondo renovable (Nota 8).
(b) Al 31 de diciembre de 2008, las facturas por cobrar corresponden, principalmente, a losservicios brindados por la Unidad de Ingeniería y Mantenimiento a distintas institucionesfinancieras locales como instalación y mantenimiento de sistemas de alarmas en agencias yoficinas.
Al 31 de diciembre de 2007, corresponden principalmente, a las cuotas extraordinarias porla remodelación del local central de la Asociación de acuerdo a lo aprobado por la Sesión deDirectorio del 26 de noviembre de 2007.
2008 2007S/. S/.
Comerciales:
Fondo renovable (a) 113,969 145,093
Facturas por cobrar (b) 307,393 889,137
Total 421,362 1,034,230
No comerciales:
Préstamos al personal 7,280 22,800
Servicios diversos 166,874 39,879
Total 174,154 62,679
Total 595,516 1,096,909
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6. INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPOS, NETO
El movimiento en el costo de inmueble, mobiliario y equipos y en depreciación acumulada en2008 y 2007, es el siguiente:
Saldos SaldosIniciales Adiciones Deducciones Finales
S/. S/. S/. S/.Año 2008
Costo:
Terreno 1,858,348 - - 1,858,348
Edificio 2,071,804 1,174,010 - 3,245,814
Unidades de transporte 136,586 - - 136,586
Muebles y enseres 387,627 8,104 - 395,731
Equipos diversos 1,403,832 54,733 - 1,458,565
Equipos de cómputo 703,625 59,488 - 763,113
Trabajos en curso - 2,300 - 2,300
Total 6,561,822 1,298,635 - 7,860,457
Depreciación acumulada:
Edificio 543,443 67,597 - 611,040
Unidades de transporte 54,130 21,693 - 75,823
Muebles y enseres 313,916 15,390 - 329,306
Equipos diversos 1,156,390 61,654 - 1,218,044
Equipos de cómputo 554,049 65,576 - 619,625
Total 2,621,928 231,910 - 2,853,838
Costo neto 3,939,894 5,006,619
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Saldos SaldosIniciales Adiciones Deducciones Finales
S/. S/. S/. S/.
Año 2007Costo:Terreno 1,858,348 - - 1,858,348Edificio 2,028,117 43,687 - 2,071,804Unidades de transporte 126,374 80,091 (69,879) 136,586Muebles y enseres 363,826 23,801 - 387,627Equipos diversos 1,380,443 23,389 - 1,403,832Equipos de cómputo 595,043 108,582 - 703,625Trabajos en curso 23,624 14,231 (37,855) -
Total 6,375,775 293,781 (107,734) 6,561,822
Depreciación acumulada:Edificio 478,277 65,166 - 543,443Unidades de transporte 81,067 23,434 (50,371) 54,130Muebles y enseres 298,618 15,298 - 313,916Equipos diversos 1,089,437 66,953 - 1,156,390Equipos de cómputo 502,182 51,867 - 554,049
Total 2,449,581 222,718 (50,371) 2,621,928
Costo neto 3,926,194 3,939,894
La depreciación de inmueble, mobiliario y equipos por el ejercicio 2008 de S/.231,910 (S/.222,718en 2007) se incluye en el rubro depreciación y amortización del estado de ingresos y gastos.
El inmueble corresponde al valor del activo por el local en donde se ubican las oficinas de la Asociación,este fue adquirido bajo un préstamo hipotecario (Nota 9). El inmueble se encuentra hipotecado afavor del Banco de Crédito del Perú hasta por un importe de US$728,274.
La Compañía mantiene seguros vigentes sobre el total de sus activos, de conformidad con laspolíticas establecidas por la Gerencia.
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7. CUENTAS POR PAGAR
Al 31 de diciembre, este rubro comprende:
2008 2007S/. S/.
Remuneraciones y vacaciones por pagar 364,470 373,335Proveedores 315,561 197,167Impuestos y contribuciones por pagar 266,750 208,198Provisión para beneficios sociales 69,699 60,172Diversas 386,237 154,431
Total 1,402,717 993,303
8. FONDO RENOVABLE
El Fondo Renovable se constituye del resultado de la ejecución anual del Programa Integral deSeguridad Bancaria (en adelante PISB), y corresponde al aporte anual de los bancos asociados yotras entidades, el cual se encuentra compuesto por aportes determinados de acuerdo al númerode sus agencias bancarias y al servicio que se les brinda, neto de los gastos efectuados para larealización del mismo. Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, el saldo del Fondo Renovablecorresponde al resultado que se viene acumulando desde el año 1994, y comprende lo siguiente:
2008 2007S/. S/.
Saldo inicial 2,145,122 809,607
Menos, donaciones:
Compra y mantenimiento de unidades de transporte (1,472,183) 152,035
Radios (1,167,468) -
Adelanto donación especial 2009 (*) (313,139) -
Remodelación DEPSEBAN (199,607) (106,536)
Equipos de comunicación - red de comisarías (28,685) (189,924)
Chalecos antibalas y fundas (42,814) (258,302)
Computadoras/servidores (18,186) (349,559)
Sirenas (44,428) (67,198)
Indemnizaciones (39,275) (52,717)
Otros 58,336 (17,780)
Total (1,122,328) (80,374)
Transferencia al fondo renovable del Superávit del año 1,808,569 2,225,496
Saldo final 686,241 2,145,122
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(*) En la Junta de Gerencia General realizada el 7 de julio de 2008 se aprobó una donación especialcomo adelanto de la cuota correspondiente al período 2009, con la finalidad de atender la comprade ciertos suministros para el uso de la Policía Nacional del Perú. Este adelanto no constituye unaporte extraordinario.
9. OBLIGACIONES FINANCIERAS
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, esta cuenta corresponde a un préstamo hipotecario otorgadopor el Banco de Crédito del Perú en dólares estadounidenses, en setiembre de 1998, el cual fuedestinado a la adquisición y remodelación parcial del inmueble donde se ubican las oficinas de laAsociación (nota 6). Este préstamo vence en 2013 y devenga intereses a una tasa efectiva anualde 8.5%. Al 31 de diciembre, la deuda clasificada por vencimiento se detalla a continuación:
2008 2007S/. S/.
Deuda:Corriente 323,375 285,086No corriente 1,400,988 1,644,477
Total 1,724,363 1,929,563
10.PATRIMONIO NETO INSTITUCIONAL
Corresponde al Superávit acumulado resultante de los gastos netos de egresos de la Asociación,aprobados según presupuesto anual aprobado en noviembre de cada año, y de ejecución para elaño calendario siguiente. En un eventual acuerdo de disolución, se efectuará la liquidación de losbienes de la Asociación, procediéndose en primera instancia a atender los créditos de cualquiernaturaleza contraído con terceros. El patrimonio remanente será destinado a una entidad quetenga similares fines gremiales sin afán de lucro.
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11. INGRESOS
a) Los ingresos por aportaciones presupuestales comprenden:
2008 2007S/. S/.
Aporte de asociados a ASBANC 6,047,010 6,357,118Aporte de integrantes del PISB 9,738,724 8,558,736
Total 15,785,734 14,915,854
b) Los ingresos por servicios Bancared corresponden al cobro mensual a los asociados, por elconsumo de servicios de última tecnología ATM, que consiste en proporcionar a las entidadesbancarias de un medio rápido y eficiente de comunicación; para ello en 1999 se firmó uncontrato con la empresa FirstCom S.A. como proveedor de Outsourcing de la Red.
c) Los ingresos por los servicios de la Unidad de Ingeniería y Mantenimiento corresponden a lasinstalaciones y mantenimiento de sistemas de alarma y equipos de seguridad realizadas anivel nacional en las agencias y oficinas de entidades financieras locales, las cuales incluyenasociados como no asociados.
12. GASTOS
Este rubro comprende:
2008 2007S/. S/.
Cargas de personal 6,144,900 5,201,468Cargas diversas de gestión 5,885,113 4,194,143Servicios prestados por terceros 3,419,321 3,260,202Tributos 701,245 508,111Provisiones del ejercicio 418,170 358,236
Total 16,568,749 13,522,160
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13. SITUACION TRIBUTARIA
Tal como se indica en la Nota 2 (l), la Asociación se encuentra exonerada del impuesto a larenta hasta el 31 de diciembre de 2011. Al 31 de diciembre de 2008, se encuentra en procesode reclamación el recupero de un impuesto a la renta de no domiciliado por S/.46,590, cuyoexpediente ha sido derivado a la Intendencia Regional Lima.
14. HECHOS POSTERIORES
No se tiene conocimiento de hechos posteriores ocurridos entre la fecha de cierre de estosestados financieros y la fecha de este informe, que puedan afectarlos significativamente.
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