Download - MEMORIA INSTITUCIONAL ANUAL AÑO 2018
Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo
MEMORIA
INSTITUCIONAL
ANUAL
AÑO 2018
Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo
Memoria Institucional – Año 2018 Página 2 de 48
FUNCIONARIOS
CPC. CÉSAR AUGUSTO TORRES GÁLVEZ
GERENTE GENERAL DEL CGT
C.P.C. MARY CARMEN OLAYA MONTEJO
JEFE LA OFICINA GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
ECON. RICARDO LORENZO SOSA CALDERÓN
GERENTE DE OPERACIONES
LIC. JOSÉ IGNACIO QUINTANA RUIZ
JEFE DE LA OFICINA DE PLANEAMIENTO Y
PRESUPUESTO (e).
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Contenido
1 Presentación
2 Reseña
Histórica
3 Marco
Estratégico
4 Estructura
Orgánica
5 Gestión y
Actividades
6 Logros y
Dificultades
7 Análisis
Presupuestal
8 Recaudación
de la Entidad
Anexos
Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo
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INDICE
1.- Presentación…………………….………………………………............ 05
2.- Breve Reseña Histórica ..……………………………………………… 06
3- Marco Estratégico….……………………… …………………............... 09
4- Estructura Orgánica…………………………………………………….. 15
5.- Gestión y Actividades………………………………………………….. 16
6.- Logros y Dificultades…………………………………..…..……........... 24
7- Análisis Presupuestal…………………………..……………………….. 30
8.- Recaudación de la Entidad……………………………………………… 40
ANEXOS…………………………………………………………………. .. 41
Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo
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Estimado contribuyente:
En mi calidad de Gerente General del Centro
de Gestión Tributaria de la Municipalidad
Provincial de Chiclayo, expreso mi afectuoso
saludo y a la vez manifiesto mi compromiso
con los chiclayanos, junto con los
colaboradores de esta institución, en
trabajar para que el CGT cumpla sus
verdaderos objetivos, olvidemos el pasado
oscuro y trabajemos a la luz de la
transparencia y el verdadero servicio a la
comunidad.
He asumido un nuevo reto en mi vida, reto
que asumo con profesionalismo,
responsabilidad y transparencia. Procederé a
trabajar indesmayablemente desde este
espacio gerencial, porque estoy preparado
para los grandes desafíos y la consecución
de toda meta.
Invoco a ustedes a trabajar con esfuerzo.
Juntos podemos hacer grandes cosas.
Ustedes son el personal idóneo para
desarrollar las funciones que señala nuestra
misión. Administremos y recaudemos con
eficiencia los tributos municipales para
contribuir con la obra propuesta por la
nueva gestión municipal. Del alcalde
provincial de Chiclayo, Marcos Gasco
Arrobas.
Los invito a asumir con empeño este nuevo
reto. Es necesario optimizar estrategias que
nos permita fomentar la consciencia
tributaria y mejorar la percepción del
servicio que ofrecemos. Unamos esfuerzos
para lograrlo.
Si brindamos servicio de calidad al
contribuyente y nos empeñamos por lograr
nuestro propósito, todos seremos
beneficiados y la Ciudad de la Amistad
tendrá un nuevo rostro. Recordemos que el
CGT se ha convertido en el motor
fundamental de la Municipalidad Provincial
de Chiclayo.
Para sentirnos orgullosos de nuestros logros
como profesionales calificados, es necesario
que rememos todos para el mismo lado.
Nuestro pilar común es el amor a Chiclayo.
Sé que cuento con el apoyo de cada uno de
ustedes. Todo esfuerzo para mantener la
unidad del equipo, la armonía y paz laboral,
Por ello, impulsaré la capacitación al
personal para luego implementar la
evaluación, porque confío en que cada uno
de vosotros, es un potencial que debe jugar
un rol protagónico en la institución.
CPC. César Augusto Torres Gálvez Gerente General del CGT
PRESENTACIÓN
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El Centro de Gestión Tributaria de
Chiclayo - CGT, fue creado como un
organismo público descentralizado, con
derecho público interno, de personería
jurídica y con autonomía administrativa,
económica, presupuestaria y financiera.
Además de contar con un régimen laboral,
perteneciente a la actividad privada, que le
permite una mayor flexibilidad para la
contratación de personal.
El Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo - CGT, a lo largo de estos catorce (14) años de inicio de
actividades ha demostrado que es una institución seria y transparente, gracias al esfuerzo de la alta
dirección y a todo el equipo de profesionales y técnicos, que lo conforman, alcanzando la consolidación
de su gestión orientada a objetivos estratégicos. Lo que se refleja a través de la evolución positiva de la
recaudación tributaria, en la provincia de Chiclayo.
Desde el inicio de sus actividades, se le creo como Servicio de Administración Tributaria de Chiclayo –
SATCh y se ha caracterizado por su constante crecimiento y evolución en el desarrollo de su accionar, el
mismo que flexibiliza y adecua a las nuevas tecnologías y procesos en beneficios del contribuyente, con
una alta vocación de servicio y respeto a la normativa vigente. El modelo del CGT resulta más efectivo
que el modelo de la administración tributaria tradicional porque:
Aplica una fiscalización intensiva, generando la ampliación de la base tributaria.
Realiza gestión intensa de cobranza, disminuyendo la tasa de morosidad.
Aplica una gestión estratégica de los recursos humanos.
Gestiona con autonomía y transparencia sus finanzas, respetando la normatividad vigente.
Genera ingresos adicionales mediante la ampliación de su campo de actividades.
Frente a este escenario, la alta dirección de la Municipalidad Provincial decide llevar a cabo en mayo
del 2003 una reorganización en el área de administración y recaudación tributaria local. Creándose el
Servicio de Administración Tributaria de Chiclayo, mediante Edicto Municipal N° 001-A-GPCH-2003, de
fecha 13 de Mayo 2003, como un Organismo Público Descentralizado de la Municipalidad Provincial de
Chiclayo, cuya función principal es la administración, fiscalización y recaudación de los ingresos
tributarios y no tributarios del Gobierno Provincial de Chiclayo, la cual no solamente cumple con los
cometidos propios de un ente recaudador, sino que también lleva adelante diversas actividades culturales
y sociales.
La recaudación de los ingresos tributarios de la Municipalidad Provincial de Chiclayo, estuvo a cargo de
la Oficina de Rentas, la que formaba parte de la estructura interna de la misma Municipalidad. Debido a
la coyuntura política, los municipios fueron limitados en sus competencias y recursos, la disciplina fiscal
se debilitó, la corrupción se incrementó, se retrasó la reforma de catastro y la oficina de rentas tenía
bajos niveles de pago voluntario de los impuestos, arbitrios tasas y licencias municipales, no tenía
capacidad para fiscalizar el cumplimiento tributario y aplicar estrictamente la legislación vigente, debido
RESEÑA HISTÓRICA
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a un sistema informático obsoleto de registro de contribuyentes, una inadecuada infraestructura y un
personal de bajo nivel de profesionalización desmotivado y no comprometido.
De esta forma el CGT, se instituyó como una alternativa a la administración tributaria tradicional.
Moderniza el sistema de recaudación de tributos, no sólo al tornar los procesos más transparentes, sino
al sistematizarlos y auditarlos. Asimismo, incorporó a su equipo de trabajo personal técnico capacitado
para esta gestión.
DS-156-2004-EF “Ley de Tributación Municipal”.
Leyes y Directivas anuales de programación, formulación y ejecución presupuestaria para las
Entidades de Tratamiento Empresarial - ETEs.
Edicto Municipal N.° 001-A-GPCH-2003 de fecha 13 de mayo de 2003 se creó el Servicio de
Administración Tributaria de Chiclayo – SATCH, como Organismo Público Descentralizado del
Gobierno Provincial de Chiclayo con personería jurídica de derecho Público Interno y privado
con autonomía administrativa, económica, presupuestaria y financiera.
Acuerdo Municipal N.° 234-2004-GPCH, de fecha 15 de noviembre del 2004, se aprobó el
Estatuto de Servicio de Administración Tributaria – SATCH el que contiene su estructura
orgánica y determinación de competencia de sus funcionarios.
Resolución de Alcaldía Nº 150-2005-GPCH/A se aprueba a nivel del GPCH, la escala
remunerativa del SATCH, el mismo que establece 17 categorías remunerativas, entre Auxiliares,
Técnicos, Profesional, Jefes, Gerentes y Jefatura SATCH
Figura N° 01
Modelo de
Gestión CGT
Municipalidad Provincial de Chiclayo
Gerencia de Rentas
hasta nov 2004
Baja Recaudación
Altos Índices de morosidad
Deficiente Fiscalización
Mala atención al Administrado
Falta de adecuación de procesos
Corrupción
Sistemas Informáticos obsoletos
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GESTIÓN EFICIENTE Mejora y adaptación permanente
GENERADOR DE BUENAS PRACTICAS Gestión Satisfacción del Administrado Gestión Tecnológica Gestión por procesos. Gestión de Transparencia
EQUIPO TÉCNICO Gestión de cobranzas Gestión de fiscalización Gestión de cobranza coactiva
BASE LEGAL
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Acuerdo Municipal N° 001-2015-MPCH/A de fecha 12 de enero del.2015, se aprobó declarar en
EMERGENCIA ORGANIZACIONAL Y ADMINISTRATIVA, el Servicio de Administración
Tributaria de Chiclayo – SATCh, Sociedad de Beneficencia Pública de Chiclayo y la
Municipalidad Provincial de Chiclayo.
Acuerdo Municipal N° 038-2015-MPCH/A de fecha 03 de marzo del 2015, se aprobó la
MODIFICACIÓN ESTATUTARIA Y CAMBIO DE RAZÓN SOCIAL del Servicio de
Administración Tributaria de Chiclayo – SATCh por el Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo
– CGT.
Ordenanza Municipal N° 009-2015-MPCH de fecha 27.04.2015, se aprueba el Reglamento de
Organización y Funciones (ROF) y la Propuesta de Estructura Orgánica del CGT. Así, mismo se
faculta encargar a su despacho el seguimiento e implementación, en un periodo de 180 días como
máximo la adecuación a la nueva estructura orgánica, de acuerdo a lo estipulado en la
ordenanza.
Promocionar la política tributaría de la Municipalidad Provincial de Chiclayo.
Individualizar al sujeto pasivo de las obligaciones tributarias municipales.
Determinar y liquidar la deuda tributaria.
Efectuar la recaudación municipal por concepto de impuestos, contribuciones y tasas, así como
las provenientes de multas y otros ingresos que conforme a ley corresponden a la Municipalidad
Provincial de Chiclayo.
Fiscalizar el correcto cumplimiento de las obligaciones tributarias de los contribuyentes.
Conceder aplazamiento o fraccionamiento de la deuda tributaria y no tributaria de acuerdo a ley.
Resolver en primera instancia las reclamaciones que se interpongan contra los actos
administrativos que se dicten, en asuntos tributarios y no tributarios.
Realizar la Ejecutoría Coactiva para el cobro de las deudas tributarias, municipales, así como de
multas y otros ingresos de derecho público.
Atender y orientar adecuadamente a los contribuyentes sobre las normas y procedimientos que
deben observar para el cumplimiento de sus obligaciones tributarias y no tributarias.
Sancionar el incumplimiento de las obligaciones tributarias.
Celebrar convenios con Municipalidades para brindar asesoría o encargarse de la
administración, recaudación o fiscalización de sus ingresos tributarios y multas administrativas.
Celebrar convenios con Universidades para la capacitación del recurso humano.
Celebrar convenios de apoyo interinstitucional para el mejor desarrollo de sus funciones, con
Entidades Públicas y/o Privadas.
Dar cumplimiento a las Resoluciones emitidas por el Tribunal Fiscal
FUNCIONES
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El Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo, ha definido para el periodo 2016 -2018 el siguiente marco estratégico:
MARCO ESTRATÉGICO
Ser una institución líder a
nivel nacional eficiente en
gestión de recaudación en
gobiernos locales, enfocada
en la calidad de servicios al
administrado
PRUDENCIA.- Adelantarse a las circunstancias,
tomar mejores decisiones, conservar la compostura y
el trato amable en todo momento, elementos
necesarios para forjar una personalidad decidida,
emprendedora y comprensiva
FLEXIBILIDAD.- Capacidad para adaptarse
rápidamente a las circunstancias a fin de lograr un
mejor entendimiento con los demás y adoptar las
decisiones más convenientes.
PATRIOTISMO.- Valor que consiste en vivir
plenamente nuestro compromiso como ciudadanos y
practicar el respeto que debemos a nuestra nación.
VISIÓN
Gestionar la recaudación de
ingresos tributarios y no
tributarios de la municipalidad
provincial de Chiclayo,
optimizando el cumplimiento de
las obligaciones de los
administrados
MISIÓN
TRANSPARENCIA.- Información a la ciudadanía
sobre los proceso de toma de decisiones y
ejecución del gasto institucional
PROBIDAD.- Honestidad y eficiencia en el
manejo de los asuntos de la entidad, cumpliendo
con el código de ética del servidor público.
CULTURA DEL SERVICIOS.- Disposición de
servir a los contribuyentes con eficiencia, calidad
y calidez.
3.3
VALORES
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OBJETIVOS ESTRATEGICOS
Los objetivos estratégicos del CGT, su Plan Estratégico Institucional – PEI 2016 – 2018, están
fundamentados en sus fortalezas que deberán corregir sus debilidades, y así, tomar ventaja de las
oportunidades y contrarrestar las amenazas, de esta manera dichos objetivos permitirá cumplir con la
misión y visión de la institución.
Luego del desagregado y explicación general de las estrategias formuladas se deben proponer las
mismas en “Objetivos Estratégicos” que faciliten la configuración de los indicadores
correspondientes a fin de darles el seguimiento en el plazo de tres años establecidos para la visión del
SATCH.
Figura Nº 02: Objetivos Estratégicos 2016– 2018
OBJETIVOS OBJETIVOS
ESTRATEGICOS ESTRATEGICOS ESPECIFICOS
GENERALES
1.- Maximizar la efectividad de la
recaudación tributaria y no
tributaria de la Municipalidad
Provincial de Chiclayo
1.- Incrementar la gestión de
obligaciones
4.- Mejoramiento operacional y
tecnológico
7.- Diseñar, implantar y desarrollar
un modelo de organización y
gestión estratégica de la función
de recursos humanos que
respondan a los fines que se
persigue como institución.
9.- Implantar un modelo de gestión
de la formación por competencias6.- Personal de alto desempeño
8.- Implantar para la toma de
decisiones, sistemas de
comunicación e información
interna, revisión y control mediante
la modernización tecnológica e
informática
10.- Desarrollar el plan de
comunicación interna6.- Personal de alto desempeño
3.- Ampliar la cobertura para la
recaudación tributaria y no
tributaria
ESTRATEGIAS
2.- Generar mayores ingresos
propios adicionales para el Centro
de Gestión Tributaria
2.- Incrementar la rentabilidad CGT5.- Renovarse para la mejora
integral
2.- Calidad y tecnología del servicio
al administrado
1.- Calidad de datos y cobranza a
partir de la característica del
administrado
3.- Vinculación, fomento a la
cultura tributaria e imagen
institucional
4.- Fortalecer la comunicación
integral y la imagen institucional
4.- Desarrollar herramientas de
interacción con la sociedad que
favorezcan a la cultura tributaria e
imagen institucional
8.- Desarrollar e implementar el
gobierno electrónico
7.- Desarrollar un nuevo softw are
tributario integrado que garantice
una gestión eficiente
4.- Mejoramiento operacional y
tecnológico
6.- Mejorar la gestión operativa y
de recaudación
3.- Mejorar la percepción de
servicio de la entidad
9.- Fortalecer la cultura y el clima
organizacional de CGT
11.- Desarrollar iniciativas de
mejoras6.- Personal de alto desempeño
6.- Implementar soluciones
tecnológicas que soporten la
demanda de servicios
4.-Mejoramiento operacional y
tecnológico
5.- Optimizar los procesos de
todas las actividades
administrativas y operacionales de
la entidad
5.- Mejorar la gestión administrativa
de asesoría y apoyo
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PLAN DE ACCION Y PLAN OPERATIVO
El Plan de Acción de la Entidad recopila las tareas que se desarrollarán, considerando de manera
determinante la eficacia de las mismas frente al enfoque estratégico establecido. De esta forma, todas las
tareas relacionadas en los planes de acción y operativos están orientadas a contribuir con el logro de
uno o más objetivos institucionales para el periodo 2016-2018 y consecuentemente constituyen un
ingrediente importante para alcanzar los retos planteados en el ejercicio prospectivo.
El control del plan de acción tiene que realizarse tanto durante su desarrollo como al final. Al realizar un
control en medio del plan, el responsable tiene la oportunidad de corregir las cuestiones que no están
saliendo de acuerdo a lo esperado. En cuanto al control tras su finalización, el objetivo es establecer un
balance y confirmar si los objetivos planeados han sido cumplidos.
Esta etapa del proceso de Direccionamiento Estratégico, se realiza con el propósito fundamental de
diseñar e implementar un mecanismo de gestión que permita hacer un seguimiento efectivo al proceso,
orientado a facilitar la toma de decisiones. El control estratégico se basa en analizar y evaluar el proceso
de planeación para asegurar su correcto funcionamiento.
El control de la planeación estratégica permitirá medir la eficacia del plan (objetivos y metas
alcanzadas) y también su eficiencia en la ejecución (ejecución presupuestal). La información obtenida
permitirá establecer los correspondientes ajustes al Plan Estratégico y su contribución al logro de los
objetivos corporativos.
El modelo de planeación estratégica requiere un sistema de medición y control que permita conocer, de
manera sistemática y permanente, los avances y resultados de la operación del CGT, esto facilitará el
Determinación de los Objetivos Institucionales: Como parte del Proceso de
Direccionamiento Estratégico de la Institución.
Formulación de Planes de Acción y Operativos: Determinados de acuerdo con las
proyecciones de la Institución y orientados a contrarrestar las debilidades y
amenazas y aprovechar las fortalezas y oportunidades.
Medición de Resultados: Por medio de los indicadores diseñados para los
Objetivos Estratégicos 2012-2015
Informes Semestrales: Reflejan el estado y avance de las actividades planeadas
en los Planes de Acción y Operativo
Retroalimentación: Comparación de los resultados reales contra los planeados, de
manera que se promueva el análisis y se generen alternativas para solucionar los
inconvenientes presentados
Acción Correctiva: Diseñar y aplicar acciones concretas tendientes a corregir las
desviaciones presentadas en el Plan.
1
2
3
4
5
6
OK ?SI
NO
Figura N° 03
Elementos de Seguimiento y Control
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análisis de los problemas y debilidades de las actividades, tendiente a tomar oportunamente las
decisiones que se requieren para reencauzar el plan hacia el logro de los objetivos propuestos.
El tipo de actividad de cada una de las unidades orgánicas, se relaciona con la estructura administrativa
institucional como: Gestión, Clima Laboral, Servicio y Calidad, Producción y Productividad, siendo:
A.- GESTIÓN.
Es la función de organizar y administrar recursos de manera tal que se pueda culminar todo el trabajo
requerido en la actividad dentro del alcance, el tiempo, y coste definidos. Un es un esfuerzo temporal,
único y progresivo, emprendido para crear un producto o un servicio también único.
B.- CLIMA LABORAL.
El clima laboral es el medio ambiente humano y físico en el que se desarrolla el trabajo cotidiano. Influye
en la satisfacción y por lo tanto en la productividad. Está relacionado con el "saber hacer" del directivo,
con los comportamientos de las personas, con su manera de trabajar y de relacionarse, con su
interacción con la entidad, con los equipos que se utilizan y con la propia actividad de cada unidad
orgánica. Mientras que un "buen clima" se orienta hacia los objetivos generales, un "mal clima" destruye
el ambiente de trabajo ocasionando situaciones de conflicto y de bajo rendimiento. Para medir el "clima
laboral" lo normal es utilizar "escalas de evaluación".
C.- SERVICIO Y CALIDAD.
El servicio y la calidad son una actividad o conjunto de actividades de naturaleza casi siempre intangible
que se realiza a través de la interacción entre la administración y el empleado y/o instalaciones físicas de
servicio, con el objeto de alcanzar las metas trazadas de la unidad orgánica.
D.- PRODUCCION Y PRODUCTIVIDAD.
La producción es un conjunto de operaciones que sirven para mejorar e incrementar la utilidad o el valor
del servicios y la productividad son los resultados logrados, de una medida que combina y utiliza de
manera correcta los recursos para cumplir, los resultados específicos logrados, es algo más que
producción.
PLAN ESTARTEGICO
Mediante Resolución Jefatural Nº 01-065-000003789 de fecha 29 de Diciembre del 2015, se aprueba el
Plan Estratégico Institucional – PEI, del Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo, periodo 2016 – 2018,
y en ello se describe los objetivos e indicadores de dicho PEI.
La planificación es un instrumento de dirección y medición del desempeño individual, por dependencia e
institucional, orientado al logro de resultados de corto, mediano y largo plazo. El Plan Estratégico se ha
elaborado para un periodo de 3 años, y se actualizan anualmente, el plan de acción, plan operativo y el
presupuesto están integrados a este plan contribuyendo al cumplimiento de los objetivos; así mismo las
actividades e iniciativas están consideradas y desarrolladas en los planes operativos anuales, los cuales
son monitoreado y controlados permanentemente por la alta dirección.
El procedimiento de Direccionamiento Estratégico del CGT 2016 – 2018, se ha desarrollado en 11
etapas, cubiertas en dos (02) reuniones de Circulo de Calidad, y 02 reuniones con el Comité de Gerencia
y el equipo del diseño del Plan Estratégico Institucional.
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La Municipalidad Provincial de Chiclayo (MPCh), como organismo encargado de dirigir el desarrollo de
la Provincia de Chiclayo, tiene bajo los lineamientos normativos la responsabilidad de promover la
adecuada prestación de los servicios públicos locales y el desarrollo integral, sostenible y armónico de su
circunscripción.
En este sentido el Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo - CGT, juega un papel muy importante, pues
forma parte del triángulo formado por la Municipalidad Provincial de Chiclayo, Vecinos y CGT. De esta
manera el CGT, se ve en la obligación de cumplir con los requerimientos establecidos de información y
del buen servicio hacia el administrado.
El Plan Estratégico Institucional constituye el marco general que define el panorama a mediano plazo. A
nivel específico de corto plazo, se elabora el Plan Operativo Institucional, el cual contiene todas las
actividades desarrolladas por las unidades orgánicas y su control sistemático a través de evaluaciones de
resultados e indicadores los que evidencian las desviaciones respecto a los objetivos y su corrección de
estos.
NCIONES
Figura N° 04
Direccionami
ento
Estratégico
del CGT
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2.4 ORGANI INGRESOS
Lograr un crecimiento de la recaudación y
sostenibilidad de los ingresos propios es vital para
la Entidad.
MEJORAR EL SERVICIO AL ADMINISTRADO
Es importante detectar las necesidades de los
Administrados/ Contribuyente con respecto a la
manera en que estos desean que el CGT se acerque
a ellos o les comunique información que consideran
relevante.
PROCESOS INTERNOS
La institución tiene identificado procesos
estratégicos, procesos claves de realización del
servicio, procesos de soporte y procesos de
seguimiento, evaluación y mejora.
INNOVACIÓN Y TECNOLOGÍA
El CGT, requerirá una base de datos más grande y
una plataforma tecnológica que soporte la demanda
de los servicios, esta debe estar preparada para las
futuras necesidades y las nuevas tendencias de
comunicación entre ciudadano y administración.
CAPITAL HUMANO
Es cada vez más difícil mantener el talento humano
más cuando en el sector público las normas de
restricción presupuestal no permiten aumentos
salariales, bonos por productividad, dificultando así
la retención del personal clave con experiencia.
Figura N° 05
Intereses del
CGT
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Se crea la Gerencia General del CGT cuya función principal es la definición de los planes y
políticas, en concordancia a los planes y políticas de la MPCH y que conlleven al logro de la
finalidad del CGT, la estructura propuesta fusiono las funciones de departamentos en uno solo,
traslada unidades orgánicas y se eliminó la Defensoría del Contribuyente como oficina, mas no las
funciones, las mismas que son asumidas por la Oficina General de Administración. La Oficina de
Informática se llamara Oficina de Tecnológica de Información En la Gerencia de Operaciones se
reestructura el Dpto. de Registro y el de Fiscalización, La Gerencia de Administración en
propuesta Oficina Gral. Administración de ser un órgano de línea, pasa ser un órgano de apoyo
que es técnicamente la función que ejerce en la realidad. En la Gerencia de Operaciones se crea
División de Recaudación y Control de la Deuda; así como División de Servicios al Administrado,
pasan a ser como un órgano de línea ya que brindan soporte al quehacer institucional con
acciones de coordinación y ejecución de los sistemas de gestión, en concordancia a lo establecido
en la normatividad legal aplicable al CGT, como lo es el DS Nº 043-2006-PCM. Con los cambios
propuestos se espera mejorar la eficiencia del CGT, así como adecuar su estructura orgánica a la
realidad funcional y tener la capacidad de ejercer las funciones a recibir.
ESTRUCTURA ORGÁNICA
Figura N° 06
Organigrama
Institucional
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GESTIÓN DE SERVICIOS AL CIUDADANO.
El Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo - CGT, es un Organismo Público Descentralizado cuya
función es la administración, fiscalización y recaudación de los ingresos tributarios y no tributarios de la
Municipalidad Provincial de Chiclayo. Su sede principal está ubicada en la avenida Balta Nº 820 en el
centro de la ciudad, instalaciones de propiedad municipal, es decir no cuenta con local propio, por lo que
limita una eficiente atención al ciudadano.- Sin embargo, en esta sede se realizan más del 80% de las
transacciones y concentra la mayor cantidad de servicios al administrado.
La CGT, a fin de poder desconcentrar las atenciones y llegar al mayor número de ciudadanos en
atenciones principales son: pagos, consultas y reclamos de obligaciones tributarias y no tributarias,
convenios de fraccionamiento, venta de especies valoradas, regularización de predios y pago de otras
tasas que administra la CGT, cuenta con la oficina desconcentrada de la zona este – Salaverry (Mz. B,
lote 4 Urb. Las Viñas), en el Mercado Modelo existe una oficina de cobranza a la merced conductiva del
mismo que se encuentra en el 2do. Piso de dicho mercado de abasto. Complementado la mejora en los
servicios, en este año se aperturado centro de pagos en el local de la Gerencia de Desarrollo Vial y de
Transportes de la Municipalidad Provincial (entre las Av. De Loreto y AV. Yurimaguas - Urb. Patazca) la
misma que será repotenciada gradualmente para consultas y pagos sobre tramites de la Gerencia,
además cuenta con un módulo de atención al público usuario en la Biblioteca Municipal (Av. Grau Nº
152).
Teniendo en cuenta el crecimiento del uso de internet y redes sociales, el Centro de Gestión
Tributaria de Chiclayo ha desarrollado su Portal de Servicios en Línea, el cual recopila todos los
GESTIÓN Y ACTIVIDADES
OFICINA CENTRAL Av. José Balta N° 0820 – Cercado
OFICINA DESCONCENTRADA SUR Av. Libertad N° 520 – 526 – Urb. Sta. Victoria
OFICINA DESCONCENTRADA OESTE Av. Salaverry MZ. B Lote N° 04 – Urb. Las Viñas
MÓDULOS DE ATENCIÓN Otros Ingresos 2do. Piso del Mercado Modelo Biblioteca Municipal Av. Grau N° 152 – Cercado Gerencia de Desarrollo Vial Transportes Cruce de las Av. De Loreto y AV. Yurimaguas - Urb. Patazca
Figura N° 07
Lugares de
Atención y
Centros de
Pagos
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procesos que puede manejar a través de dicho portal. Cuyos objetivos son: brindar información directa a
nuestros contribuyentes, minimizar la necesidad que nuestros ciudadanos se apersonen a nuestras
instalaciones, fomentar una cultura de transparencia, brindar a nuestros contribuyentes información
verídica y realizar de manera sencilla las consultas y pagos de sus obligaciones.
En el marco de la mejora continua de los servicios, el Centro de Gestión Tributaria, nuevamente contaría
con el área de defensoría al contribuyente y administrado, cuya función es de recibir y tramitar las quejas
y/o sugerencias de los administrados, con relación a las actuaciones de las diversas áreas del CGT. Así
como la de establecer procedimientos ágiles y eficientes de atención de las quejas contra actuaciones de
sus órganos, los cuales deben ser públicos y encontrarse disponibles en la página Web de la institución.
Actualmente el CGT de Chiclayo brinda los siguientes canales de pago: En todos los centros de atención,
en efectivo y en moneda nacional (nuevos soles). Con VISA en la sede principal y en el local
desconcentrado zona sur- Urb. Santa Victoria. O el administrado puede apersonarse a cualquiera de los
siguientes centros autorizados de pago: Banco de Crédito del Perú, Interbank, Scotiabank, BBVA
Continental, Banco Financiero, Caja Municipal de Piura, Compañía Peruana de Medios de Pagos
(Procesos) y Compañía de Servicios Conexos y Express (Expressnet). De igual manera cuenta con
Saldomático que se encuentra instalado en la sede principal en donde los ciudadanos pueden hacer
consultas de saldos, estados de cuenta, etc.
La gestión de procesos es un enfoque metodológico en el uso de técnicas y herramientas que comprende
los aspectos relacionados al mejoramiento y al cambio radical de los procesos, su implantación en la
organización, la visualización de nuevas estrategias de trabajo, el diseño o rediseño de las actividades y
la implementación de un cambio en sus tres dimensiones: la tecnológica, la humana y la organizativa.
Asimismo, uno de los aspectos más importantes es el control de los procesos para asegurar la calidad de
su ejecución y de los productos o servicios obtenidos. Por lo que el CGT de Chiclayo viene introduciendo
la gestión de procesos en cada una de sus actividades a fin de satisfacer sus necesidades y expectativas de
los ciudadanos.
Saldomático www.Satch.gob.pe
Figura N° 08
Canales de
Pagos
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Entrevistas en medios de comunicación El CGT y el Contribuyente
Sustentación de Proyectos al Consejo Municipal Participación de eventos Cívicos - Patrióticos
Cultura Tributaria en Colegios Capacitación a personal de la PNP
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Proyección Social
Dentro de su lema de trabajo es vital también el servir a su población motivo por el cual el CGT,
conjuntamente con la Municipalidad Provincial de Chiclayo auspiciaron y desarrollaron múltiples
programas de proyección informativa a la comunidad Chiclayana en la que se les da a conocer los
beneficios tributarios, sedes y locales desconcentrados en beneficio del contribuyente y a la población en
general, dirigidos especialmente a los de recursos precarios, programas que consistieron
fundamentalmente la de preservar la salubridad y el conocimiento de la cultura tributaria, a todos
nuestros y brindar información de los distintos trámites administrativos en los diferentes Pueblos Jóvenes
de nuestro distrito.
Operativos Tributarios contra los infractores
Con el objetivo de fomentar una cultura tributaria de pago, se realizaron una serie de operativos de
cierre de locales, que han infringido las normas tributarias y han hecho caso omiso a las múltiples
notificaciones realizadas por la entidad, siguiendo los procedimientos legales adecuados con la finalidad
de hacer respetar a la autoridad tributaria en el pago de sus deudas. Dichas acciones se realizaron con el
apoyo de la Policía Nacional del Perú, Funcionarios y colaboradores del CGT.
Captura de Vehículos por papeletas de tránsito.
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Operativos de Ejecutoría Coactiva Operativos en mercados Municipales
Homenaje a Nuestro Señor de los Milagros
Con motivo de celebrar y ofrendar las festividades religiosas más importantes de nuestra región y por
nuestro alto espíritu religioso que nos caracteriza, motivo por el cual en el mes Octubre para la
religiosidad en nuestro país, nuestra entidad con todo su fervor católico realizó merecidos homenaje a
nuestro patrono “SEÑOR DE LOS MILAGROS” en el frontis del parque principal de la Cuidad de
Chiclayo, donde se dieron cita nuestros funcionarios y trabajadores de nuestra Institución fin de rendir
todos unidos llenos de fe, un justo homenaje y recibir la bendición que derrama a todos los fieles de
nuestra ciudad.
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Celebración de días especiales
Con el objetivo de fomentar un mejor clima laboral y relaciones de fraternidad, compañerismo entre los
servidores del CGT, se celebraron diversas fechas especiales entre ellas Fiestas Patrias, nuestro décimo
primer aniversario institucional, así como también la celebración de onomásticos del personal de todas
las áreas
“Fiestas Patrias – 28 de Julio” “Capacitación al Personal de la Entidad”
“Actividades por Nuestro Décimo Cuarto Aniversario Institucional”
Cumplimiento de meta
En año 2018 el nivel de promedio de cumplimiento de las metas y actividades administrativas y
operacionales de las Unidades Orgánicas del CGT, en el cual se ha obtenido un avance promedio
general del 92.45%, siendo distribuidos en actividad de Gestión con un avance del 91.37%, Clima
Laboral un 81.30%, Servicio y Calidad 96.36% y Producción y Productividad en 94.75%, en relación a
la evaluación del POI 2018.
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Embargos de bienes Remate público de bienes embargados
Atención de expedientes administrativos Atención al Administrado en general
Gestión de cobranza domiciliaria Gestión de cobranza en mercados
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Atención en plataforma de pagos Atención en oficinas descentralizadas
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Logros Obtenidos 2018
Durante el ejercicio Fiscal 2018 el Centro de Gestión Tributaria de
Chiclayo - CGT, había establecido una serie de propuestas y
planteamientos que permitan alcanzar las metas trazadas, desplegando
estrategias operativas y administrativas que conllevaron a superar la
labor y recaudación del año anterior, contribuyendo a cumplir los
objetivos de desarrollo económico y Social de la Municipalidad Provincial
de Chiclayo.
En la siguiente figura se puede apreciar que desde el año 2005 al 2018 la recaudación es creciente y
constante. De igual manera para el período 2019 - 2021 las proyecciones de la recaudación seguirá
creciendo de manera positiva.
En las proyecciones para el período 2018-2020, la recaudación obtenida aumentaría en 3 millones de
soles por año aproximadamente, consolidando así el crecimiento propuesto. Esto se lograría debido al
crecimiento de la economía nacional, mejoramiento de la infraestructura y recuperación de las
siembras en la provincia de Chiclayo. Paralelamente la CGT innovaría los procesos de cobranza, los
servicios prestados a los contribuyentes, las campañas de fomento de cultura tributaria y los incentivos
al pago oportuno que el CGT otorga a los contribuyentes chiclayanos.
Efectos Económicos del Fenómeno Niño Costero
El balance de daños ocasionados por el fenómeno natural del niño costero muestra más de 100,000
damnificados, 157,000 viviendas dañadas, 159 puentes colgantes colapsados y 1,900 kilómetros de
carreteras destruidas. Ello sólo permite cierto margen de maniobrabilidad fiscal para tratar de
realizar la reconstrucción de los daños producidos por el fenómeno climático. En el período del boom
de commodities metálicos tuvimos superávit fiscal y eso nos ha permitido mantener una sostenibilidad
en las cuentas fiscales y un ahorro fiscal para la prevención en caso de desastres naturales.
AÑO REC
2005 33.90
2006 29.16
2007 34.72
2008 38.39
2009 39.61
2010 41.84
2011 46.93
2012 54.22
2013 55.70
2014 49.10
2015 58.19
2016 58.91
2017 57.86
2018 59.68
2019 69.54
2020 72.32
2021 75.22
Recaudación anual Año 2005 - 2017 y proyectada Año 2018 - 2021
En millones de Soles
33.90
29.16
34.72
38.39 39.6141.84
46.93
54.22 55.70
49.10
58.19 58.91 57.8659.68
69.5472.32
75.22
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Incendio del local municipal del
06.09.2006
Problematica
politica,
administrativa y legal del
30.09.2014
Fenomeno del Niño Costero en
el I Trimestre
Proyección de recaudación anual
Figura N° 09
Evaluación y
Proyección de
la
Recaudación
2018 - 2021
LOGROS Y DIFICULTADES
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El escenario de usar todo el MEF es improbable pero de alguna manera estamos blindados frente a
cualquier contingencia. Nuestra vulnerabilidad se ha reducido significativamente ya que estamos
ordenados en las cuentas fiscales con la ley de prudencia y el marco macroeconómico multianual que
hace previsiones de las variables económico-financieras.
En la Recaudación
Se ha logrado un avance del 89.25% con respecto al PIA de la MPCh, logrado gestionar y aplicando
al cumplimiento de las políticas de cobranzas, orientadas a sectores y segmentos de contribuyentes de
mayor índice de morosidad, con una especial atención de manera personalizada y otorgando
beneficios tributarios en general.
Fuente: Oficina de Tecnología de Información y Unidad de Tesorería. Elaboración: Oficina de Planeamiento y Presupuesto.
Así, mismo seguimos abocados a incrementar la recaudación, a través de acciones que permitan
ampliar la base tributaria, por el registro de nuevas construcciones y de nuevas zonas urbanas,
pueblos jóvenes, así como la realización de convenios de fraccionamientos tributarios y no tributario,
ITEM META ANUALAVANCE
METARECAUD.
FALTA
CUMPLIR
META
AVANCE
OPT. MES
DIFERENCI
A S/.
AVANCE
ÓPTIMO
AVANCE MES METAAVANCE AL PIA
MPCh - MEF66,868,236 89.25% 59,679,806 -7,188,430 66,868,236 -7,188,430 89.25%
8,174,340 124%AVANCE PROM
PIA MPCh66,868,236 89.25% 59,679,806 -7,188,430 66,868,236 -7,188,430 89.25%
AVANCE
TRIMESTRAL18,114,839 85.97% 15,573,751 -2,541,087 18,114,839 -2,541,087 85.97%
AVANCE
ACUMULADO
REC 2017
48,649,009 122.67% 59,679,806 11,030,797 57,856,021 1,823,786 103.15%59,679,806
MONTO ANUAL
PIM 2018 MPCH (anual) REC. ACUM. CGT al 31.12.2018
66,868,236
59,679,806
100%
89.25%
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el incremento de operativos de clausura de locales, capturas de vehículos y embargos de bienes, y la
gestión de cobranza personalizada con carteras de contribuyentes segmentados, de la cual se obtiene
información de las principales variables y características de los contribuyentes que permitirán dirigir
el plan de acción de las distintas unidades de la institución.
La sectorización de la cartera de cobranza a fin de iniciar una Fiscalización de Predios
exhaustiva y el énfasis en el estilo de cobranza personalizado, de la cual se obtuvo distintas
variables socioeconómicas del contribuyente que permita realizar un mejor análisis de la
morosidad.
Actualización en forma permanente de la Base de Datos de los contribuyentes del CGT.
En relación al año 2018 en relación al 2017, se registra el avance aproximado al 3%.
En la atención
Contamos con una responsable para la defensoría del contribuyente y/o administrado, encargado de
recibir y tramitar las quejas y/o sugerencias de los administrados, con relación a las actualizaciones
de las diversas áreas de la Entidad. Así como cautelar los derechos de los ciudadanos al interior de la
Institución, en todo tipo de procedimiento o petición vinculada con materias tributarias y no
tributarias.
Contamos con un sistema integral conformado por equipos de orientadores, terminalitas, gestores,
ejecutores, auxiliares coactivos, con cartera de cobranza y metas perfectamente definidas. Este sistema
permite realizar un seguimiento diario, a través de indicadores de gestión, y utilizar mecanismos de
persuasión que la Ley de Ejecución Coactiva y el Código Tributario, lo permiten.
Adquisición de nuevos equipos Informático, unidades motorizadas y Mobiliarios institucional,
brindando comodidad tanto al servidor para el desarrollo de su trabajo, como al administrado pues a
través del Saldomático los contribuyentes pueden obtener de manera rápida y efectiva información
referente a su deuda tributaria y no tributaria.
Gestión Del Talento Humano.
Los trabajadores al servicio del Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo, están sujetos al régimen
laboral de la actividad privada conforme al Texto Único Ordenado del Decreto Legislativo N° 728,
denominado Ley de Fomento del Empleo aprobado mediante D.S. N° 005-95-TR.
En el año 2018 la relación de personal que laboran en el CGT de Chiclayo alcanzan a 157
colaboradores: contratados a plazo indeterminado 78 y a plazo fijo 09 personas, conforme el D.L. 726;
bajo la modalidad de contrato administrativo de servicios 50, cinco (05) practicantes y un (01) asesor
para reforzar las actividades laborales.
Nominal % Nominal %
Total 9,207,011 8,174,340 -1,032,672 -11 57,856,021 59,679,806 1,823,786 3
Promedio 368,280 340,597 187,844 196,315
Días Rec 25 24 308 304
ITEM
DICIEMBRE ACUMULADO ANUAL
2017 2018VARIAC.
2017 2018VARIAC.
CUADRO Nº 01CGT: RECAUDACION MENSUAL Y ACUMULADO 2018 Y 2017
EN SOLES
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Fuente: Unidad de Recursos Humanos
El indicador del clima laboral se sitúa alrededor del 68%, lo cual no es un buen resultado tanto por
los esfuerzos realizados así como por el interés de la organización respecto de este variable clave. Sin
embargo, también se observó que los colaboradores sienten orgullo de trabajar en la institución en el
orden del 82% del total de los colaboradores entrevistados. Respecto al resultado de la encuesta sobre
orientación al cliente se obtuvo:
Se limita a realizar sus funciones sin atender las necesidades de los clientes externos/internos.
Mantiene la comunicación abierta con el cliente para conocer sus necesidades, dando
respuesta a sus dudas, quejas o requerimientos.
Muestra sensibilidad ante las demandas o necesidades del cliente interno/externo, siendo
capaz de resolverlas en forma satisfactoria.
Orienta y estructura la propia actividad y la de los compañeros de forma que se pueda mejorar
permanentemente el servicio a los clientes externos/internos.
Se preocupa por dar soluciones integrales y con valor agregado de forma que sean
reconocidas por los clientes externos/internos.
Como es de conocimiento el talento humano es la piedra angular para el sostenimiento de las
organizaciones. Es por ello que el CGT asegura algunas directrices para gestionar el capital humano
brindándoles algunos beneficios como: (a) potenciar las capacidades y habilidades de sus
colaboradores, (b) propiciar una vinculación laboral en concordancia con la ley vigente; (c) brindar
igualdad de oportunidades de mejora profesional a todos los colaboradores, y (d) considerar, a nivel
de la alta dirección, el capital humano como el activo más importante de la organización y un
elemento valioso como motor de la innovación.
Además la gestión del talento humano mantiene interés por los programas de salud y bienestar en
beneficio de los trabajadores. Por ello, a fin de brindar un equilibrio de trabajo y vida de los
colaboradores, se ha dispuesto el otorgamiento del día libre por el onomástico del servidor, se han
efectuado mejoras en las instalaciones del puesto de trabajo y de acorde al desarrollo de la tecnología,
se han renovado los equipos informáticos.
Sin embargo, a pesar de estos beneficios, aún hay puntos que deben ser trabajados con mayor
profundidad y voluntad para poder concretar los objetivos propuestos. Estos son: (a) implementar una
política de reconocimientos por logro de metas; (b) identificar los talentos, quienes serán los futuros
equipos de reemplazo o sucesión, y (c) poseer un módulo que contemple el perfil e historial de cada
trabajador, de manera que este se actualice según sea necesario.
78
9
50
51
Plazo Indeterminado Plazo Fijo CAS Practicantes SNP
Colaboradores del CGT al mes de diciembre 2018
Gráfico N°
02
Colaborador
es del CGT A
diciembre
2018
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Operacionabilidad de la Entidad
El Plan Operativo Institucional es un Documento de Gestión Institucional, que permite articular,
coordinar y evaluar las actividades de cada unidad orgánica de la Entidad, a fin de asegurar la
racionalidad de la gestión y la optimización en la utilización de los recursos disponibles, haciendo así
factible con la mayor eficiencia posible el logro de los objetivos propuestos y las metas institucionales
establecidas.
OBJETIVO ESTRATÉGICO
PERSPECTIV
A INTERNA
MAPA ESTRATÉGICO
C1.- Incentivar la conciencia tributaria
F1.- Maximizar la efectividad de la
recaudación tributaria y no tributaria de la
Municipalidad Provincial de Chiclayo
F2.- Generar mayores ingresos propios
adicionales para el Centro de Gestión
Tributaria
PERSPECTIVAS
A2.- Implantar sistemas de comunicación e
información interna, revisión y control
A3.- Fortalecer la cultura y el clima
organizacional de CGT
A1.- Diseñar, implantar y desarrollar un
modelo de organización y gestión estratégica
de la función de recursos humanos.
I2.-Optimizar los procesos de todas
las actividades administrativas y
operacionales de la entidad
I1.- Implementar soluciones tecnológicas que
soporten la demanda de servicios
C2.- Fortalecer la comunicación integral y la
imagen institucional
A3
I1
F1
C1
PERSPECTIVAFINANCIERA
PERSPECTIVA CLIENTE
PERSPECTIVAPROCESOS INTERNOS
PERSPECTIVA DE APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO
A2A1
I2
C2
F2
Gráfico N° 03
Dimensiones
Estrategias
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DIFICULTADES
Que al analizar la información remitida, se ha determinado once (11)
directrices o causas fundamentales del pro que las unidades orgánicas
no han cumplido al 100% sus actividades programadas, para tal caso se
ha utilizado la técnica de análisis de grafico de Pareto (El diagrama de
Pareto, también llamado curva cerrada o Distribución A-B-C, es una
gráfica para organizar datos de forma que estos queden en orden
descendente, de izquierda a derecha y separados por barras. Permite, pues, asignar un orden de
prioridades) y teniendo los siguientes resultados:
CUADRO N° 02: IDENTIFICACIÓN DE CAUSAS DE NO CUMPLIMIENTO DE METAS
De acuerdo al gráfico, se ha determinado que existe siete (07) causas fundamentales que hay atender
de manera urgente, las cuales no han permitido el cumplimiento total de las actividades encomendadas
de cada unidad orgánica, estas son: la desmotivación del personal, interferencia política de la MPCh,
falta de automatización de procedimientos, alto índice de rotación de personal y la falta de
coordinación de actividades entre las unidades orgánicas.
Mayor parte de cartera de contribuyentes en situación de incobrables: se emitieron informes y se
realizaron reuniones con todos los departamentos a fin de reducir los problemas que imposibilitan la
cobranza y realizar la depuración de la deuda observada.
La problemática de la digitalización de expedientes y de papeletas de tránsito, que encarece el costo de
producción y de atención al administrado, trayendo como consecuencia el retraso en la cobranza
ordinaria o de coactiva, así con el archivamiento de los expedientes administrativos. A pesar de esto,
se aprobó normas que brindaron beneficios al pago total o parcial de la deuda de los contribuyentes,
se obtuvo mayor precisión de cobranza en segmentos A, B, y C, la generación de otros ingresos, como
mercados y cochera de propiedad municipal.
N° CAUSA FRECUENCIA PORCENTAJE%
ACUMULADO% UNIDADES
1 Desmotivación de Personal 25 13.16% 13.16% 100.00%
2 Interferencia política por la MPCh 24 12.63% 25.79% 96.00%
3 Falta de automatización de procedimientos 22 11.58% 37.37% 88.00%
4 Alto índice de rotación de personal 20 10.53% 47.89% 80.00%
5 Falta de Personal Capacitado 18 9.47% 57.37% 72.00%
6 Incumplimiento de actividades 17 8.95% 66.32% 68.00%
7 Falta de propaganda institucional 16 8.42% 74.74% 64.00%
8 Falta de apoyo de la Oficina de informática 14 7.37% 82.11% 56.00%
9 Demora en apoyo logístico 13 6.84% 88.95% 52.00%
10 Ingreso de personal no idóneo 12 6.32% 95.26% 48.00%
11 Mayor seguridad y buen ambiente de trabajo 9 4.74% 100.00% 36.00%
190 100.00%Total
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
80.00%
90.00%
100.00%
0
5
10
15
20
25
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Zona Crítica
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Mediante Acuerdo Municipal N° 001-2015-MPCH/A se aprobó el proceso de reestructuración del
SATCh iniciado en enero del 2015, y la aprobación a la modificación estatutaria y cambio de razón
social del Servicio de Administración Tributaria de Chiclayo – SATCh por el Centro de Gestión
Tributaria de Chiclayo - CGT de la Municipalidad Provincial de Chiclayo, aprobado mediante
Acuerdo Municipal N° 038-2015-MPCH/A de fecha 03.03.2015.
El Presupuesto Institucional de Apertura para el ejercicio fiscal 2018 fue aprobado mediante
Resolución de Gerencia General Nº 01-024-000000165 de fecha 22 de diciembre del 2017 y
previamente, mediante Decreto Supremo Nº 364-2017-EF en el que se aprueban el presupuesto
consolidado de ingresos y egresos para el año fiscal 2018 de los Organismos Públicos
Descentralizados y Empresas de los Gobierno Regionales y Gobiernos Locales, entre los que se
encuentra el Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo – CGT.
El presupuesto inicial autorizado es de S/ 8´811,289 soles desagregado de la siguiente manera:
5. Gasto Corriente 8´551,289.00
6. Gasto de Capital 260,000.00
Total 8´811,289.00
Mediante Resolución de Gerencia General Nº 01-024-000000027 de fecha 16/02/2018, se aprobó la
1ra Anulación y/o Crédito correspondiente al primer Trimestre, en las genéricas de gasto 2.1 Personal
y Obligaciones Sociales, 2.3 Bienes y servicios; así como en 2.5 Otros gastos con la finalidad con la
finalidad de mejorar la gestión de operaciones de la Entidad, la atención al contribuyente y/o usuario
hasta por el importe de S/. 53,000 soles.
Mediante Resolución de Gerencia General Nº 01-024-000000104 de fecha 06/07/2018, se autorizó un
Crédito Suplementario en el Presupuesto Institucional correspondiente al año fiscal 2018 del CGT,
hasta por la suma de S/. 404,336.00 soles, teniendo como referencia el Oficio N° 1924-2018-EF/50.07,
del Director Nacional de la Dirección Nacional de Presupuesto del MEF, que considera viable, el
Crédito Suplementario por saldo de balance en la fuente de financiamiento de Recursos Directamente
Recaudados.
Mediante Resolución de Gerencia General Nº 01-024-000000140 de fecha 20/09/2018, se aprobó la
3ra Anulación y/o Crédito correspondiente al Tercer Trimestre, en las genéricas de gasto 2.1 Personal
y Obligaciones Sociales, 2.3 Bienes y servicios; así como en 2.6 Adquisición de Activos No Financieros
con la finalidad de mejorar la gestión de operaciones de la Entidad, la atención al contribuyente y/o
usuario hasta por el importe de S/. 279,740 soles.
Que mediante Resolución de Gerencia General N° 01-024-000000155 de fecha 04.10.2018, se aprobó
la 4ta modificación presupuestaria en el Nivel Funcional Programático Institucional, correspondiente
al cuarto trimestre, en las genéricas de gasto 2.3 Bienes y servicios; así como en 2.5 Otros gastos, con
la finalidad de pagar sentencias judiciales hasta por el importe de S/. 13,500.00 soles.
Que mediante Resolución de Gerencia General N° 01-024-000000189 de fecha 12.12.2018, se aprobó
la 5ta modificación presupuestaria en el Nivel Funcional Programático Institucional correspondiente
al cuarto trimestre, en las genéricas de gasto 2.3 Bienes y servicios; así como en 2.6 Adquisición de
Activos No Financieros, con la finalidad de cubrir los gastos programados para el término del
ejercicio fiscal 2018 hasta por el importe de S/. 119,300.00 soles.
ANÁLISIS PRESUPUESTAL
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1.- INGRESOS
En el Título III del Estatuto del SATCH regula de manera específica el Régimen Económico,
Financiero y Presupuestal. Dentro de este título encontramos:
Art. 14º: Son recursos del SATCH los siguientes:
a) El 8% del monto total recaudado por la Entidad.
b) El 100% de los gastos administrativos y costas derivadas de la gestión de cobranza tanto
en vía ordinaria como en la vía coactiva; así como otros derechos derivados de los
procesos administrativos de gestión de cobranza que ejecuta el SATCH.
c) Los provenientes de convenios de cooperación interinstitucional con aprobación del
Gobierno Provincial de Chiclayo.
d) Otros que se obtengan por cualquier título con arreglo a ley.
Así, mismo mediante Informe N° 06.2-010-000000020-2019-UT de fecha 18.01.2019 e Informe Nº
06.1-10-000000016-2019-UCF de fecha 15.01.2019, las jefaturas (e) de la Unidad de Tesorería y de la
Unidad de Contabilidad y Finanzas del CGT respectivamente, informa que en al cuarto trimestre las
entidades financieras reportan intereses generados a favor de la Entidad. Así, mismo se reporta
ingresos por excedentes en las cajas de recaudación y otros ingresos por redondeo, según los estados
de cuenta por el periodo anual 2018, respectivamente, así como las devoluciones realizadas hacia los
contribuyentes, productos de pagos mal efectuados por los contribuyentes.
En términos netos totales la ejecución de los ingresos corrientes obtenidos por el CGT durante los
meses de octubre, noviembre y diciembre fueron de S/. 304.351.30; S/. 490,504.90 y S/. 592,563.40
soles, respectivamente, que comprende la comisión del CGT, más las costas y gastos procesales, saldo
de balance 2017, los intereses bancarios, ingresos diversos y las devoluciones a los contribuyentes,
haciendo un total de ingresos acumulados al cierre de S/. 6´923,243.60, lo que representa el 78.57%
del PIA 2018 CGT.
En el cuadro Nº 01, se muestra el detalle de los ingresos ejecutados por el CGT al cuarto trimestre del
presente ejercicio fiscal 2018, siendo el mayor ingreso el rubro de la comisión del CGT, el mismo que
representa hasta el 66.58% del ingreso total acumulado.
F. F: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
6.1 INGRESOS CORRIENTES
CONCEPTOSEjecución IV
Trimestre 2018PIM 2018
Ejecución IV
Trimestre 2018
Variac. %
(ejec. 2018
v.s ejec.
2017)
Variac. %
(ejec. 2018
v.s PIM
2018)
Venta de Servicios 6,666,729 8,614,899 6,329,552.5 ( 5.1) ( 26.5)
Rentas de la Propiedad 29,686 10,000 3,053 ( 89.7) ( 69.5)
Otros Ingresos diversos 23,420 10,000 9,912.00 ( 57.7) ( 0.9)
Saldo de Balance 500,000 580,726 581,121 16.2 .1
TOTAL 7,219,835 9,215,625 6,923,639 ( 4.1) ( 24.9)
Fuente: Presupuesto Institucional de Ingresos – PP-1, Estado de Ejecución del presupuesto de
Ingresos y Gastos – EP-1
COMENTARIO:
Comparativo PIM 2018 y Ejecutado 2018
El PIM del año 2018 ha sido de S/. 9´215,625 soles y el ejecutado al IV trimestre ha sido de S/.
6´923,639 soles, teniendo un avance del 75.13% con relación a lo programado en el presente ejercicio
fiscal.
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Comparativo Ejecución 2018 - 2017
La ejecución de los ingresos en el período al cuarto trimestre del 2017 ha sido de S/. 7’219,885 soles y
la ejecución del año 2018 en el mismo período ha sido de S/. 6´923,639 soles, siendo la variación menor
de S/. 296,196 soles, es decir ha habido un decremento del 24.9% en comparación al año 2017.
6.2 FINANCIAMIENTO
Al cuarto trimestre del 2018, se ha registrado un financiamiento para la Entidad.
CONCEPTOS
Ejecución
Cuarto
Trimestre
2017
PIM Cuarto
Trimestre
2018
Ejecución
Cuarto
trimestre
2018
Variac. %
(ejec. 2018
vs. Ejec.
2017)
Variac. %
(ejec. 2018
vs. PIM
2018)
Saldos de Balance1/500,000 580,726 581,121 16.2 0.1
TOTAL 500,000 580,726 581,121 16.2 0.1
Expresado en Soles
1/.
Tomar los saldos de balance de la fuente
COMENTARIO:
Comparativo PIM 2018 y Ejecutado 2018
El PIM del año 2018 ha sido de S/. 580,726 soles y el ejecutado al IV trimestre ha sido de S/. 581,121
soles, teniendo un avance del 1.00% con relación a lo programado en el presente ejercicio fiscal.
En resumen:
En el Título III del Estatuto del SATCH regula de manera específica el Régimen Económico,
Financiero y Presupuestal. Dentro de este título encontramos:
Art. 14º: Son recursos del SATCH los siguientes:
e) El 8% del monto total recaudado por la Entidad.
f) El 100% de los gastos administrativos y costas derivadas de la gestión de cobranza tanto
en vía ordinaria como en la vía coactiva; así como otros derechos derivados de los
procesos administrativos de gestión de cobranza que ejecuta el SATCH.
g) Los provenientes de convenios de cooperación interinstitucional con aprobación del
Gobierno Provincial de Chiclayo.
h) Otros que se obtengan por cualquier título con arreglo a ley.
Así, mismo mediante Informe N° 06.2-010-000000020-2019-UT de fecha 18.01.2019 e Informe Nº
06.1-10-000000016-2019-UCF de fecha 15.01.2019, las jefaturas (e) de la Unidad de Tesorería y de la
Unidad de Contabilidad y Finanzas del CGT respectivamente, informa que en al cuarto trimestre las
entidades financieras reportan intereses generados a favor de la Entidad. Así, mismo se reporta
ingresos por excedentes en las cajas de recaudación y otros ingresos por redondeo, según los estados
de cuenta por el periodo anual 2018, respectivamente, así como las devoluciones realizadas hacia los
contribuyentes, productos de pagos mal efectuados por los contribuyentes.
En términos netos totales la ejecución de los ingresos corrientes obtenidos por el CGT,
respectivamente, que comprende la comisión del CGT, más las costas y gastos procesales, saldo de
balance 2017, los intereses bancarios, ingresos diversos y las devoluciones a los contribuyentes,
haciendo un total de ingresos acumulados al cierre de S/. 6´923,638.60, lo que representa el 75.13%
del PIM 2018 CGT.
En el cuadro Nº 01, se muestra el detalle de los ingresos ejecutados por el CGT al cuarto trimestre del
presente ejercicio fiscal 2018, siendo el mayor ingreso el rubro de la comisión del CGT, el mismo que
representa hasta el 73.47% del ingreso total acumulado.
Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo
Memoria Institucional – Año 2018 Página 33 de 48
Fuente: Unidad de Tesorería; y Unidad. de Contabilidad y Finanzas.
Elaboración: Oficina de Planeamiento Y Presupuesto – CGT
2.- EGRESOS
F. F: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
CONCEPTOS
Ejecución al
Cuarto
Trimestre 2017
PIM al Cuarto
Trimestre 2018
Ejecución al
Cuarto
Trimestre 2018
Variac. %
(ejec. 2018
vs. Ejec.
2017)
Variac. %
(ejec. 2018
vs. PIM
2018)
Sueldos y Salarios 2,296,832 2,777,128 2,116,500 ( 7.9) ( 23.8)
Gratif icaciones y Bonif icaciones 792,724 1,054,300 887,286 11.9 ( 15.8)
Compensación por Tiempo de Servicios - CTS 244,365 329,311 241,252 ( 1.3) ( 26.7)
Seguridad y previsión social 235,596 275,718 381,647 62.0 38.4
Participación de trabajadores
Incentivos por retiro voluntario
Otros gastos de personal 176,250 280,000 40,650 ( 76.9) ( 85.5)
TOTAL 3,745,767 4,716,457 3,667,335 ( 2.1) ( 22.2)
Fuente: Formato 4E- Presupuesto de Ingresos y Egresos – FONAFE (comprende a los conceptos más utilizados), para las empresas municipales y
autónomas pueden utilizar los conceptos antes indicados que puedan ser equivalentes a los clasificadores presupuestarios donde registran su
información.
COMENTARIO:
Comparativo PIM y Ejecución 2018
TIPO TRANSACCIÓN
GENERICA
SUBGENÉRICA - NIVEL 1
SUBGENÉRICA - NIVEL 2
ESPECÍFICA - NIVEL 1
ESPECÍFICA - NIVEL 2
1 INGRESOS PRESUPUESTARIOS 8,811,289 9,215,625 1,918,521.4 1,304,431.7 2,285,826.0 1,414,859.6 6,923,638.6 78.58 75.13
1.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS 8,614,899 8,614,899 1,741,778.2 1,302,246.1 1,880,479.2 1,405,049.0 6,329,552.5 73.47 73.47
1.3.3 VENTA DE SERVICIOS 8,614,899 8,614,899 1,741,778.2 1,302,246.1 1,880,479.2 1,405,049.0 6,329,552.5 73.47 73.47
1.3.3.9 OTROS INGRESOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS 8,614,899 8,614,899 1,741,778.2 1,302,246.1 1,880,479.2 1,405,049.0 6,329,552.5 73.47 73.47
1.3.3.9.1 SERVICIOS POR ADMINISTRACIÓN Y RECAUDACIÓN 8,614,899 8,614,899 1,741,778.2 1,302,246.1 1,880,479.2 1,405,049.0 6,329,552.5 73.47 73.47
1.3.3.9.1.99 OTROS SERVICIOS POR ADMINISTRACIÓN Y RECAUDACIÓN 8,614,899 8,614,899 1,741,778.2 1,302,246.1 1,880,479.2 1,405,049.0 6,329,552.5 73.47 73.47
1.5 OTROS INGRESOS 20,000 20,000 353.2 2,185.6 1,010.8 9,415.6 12,965.1 64.83 64.83
1.5.1 RENTAS DE LA PROPIEDAD 10,000 10,000 9.6 1,011.5 750.7 1,281.3 3,053.1 30.53 30.53
1.5.1.1 RENTAS DE LA PROPIEDAD FINANCIERA 10,000 10,000 9.6 1,011.5 750.7 1,281.3 3,053.1 30.53 30.53
1.5.1.1.4 OTROS INTERESES 10,000 10,000 9.6 1,011.5 750.7 1,281.3 3,053.1 30.53 30.53
1.5.1.1.4.99 OTROS INTERESES 10,000 10,000 9.6 1,011.5 750.7 1,281.3 3,053.1 30.53 30.53
1.5.5 INGRESOS DIVERSOS 10,000 10,000 343.5 1,174.1 260.1 8,134.3 9,912.0 99.12 99.12
1.5.5.1 INGRESOS DIVERSOS 10,000 10,000 343.5 1,174.1 260.1 8,134.3 9,912.0 99.12 99.12
1.5.5.1.4 OTROS INGRESOS DIVERSOS 10,000 10,000 343.5 1,174.1 260.1 8,134.3 9,912.0 99.12 99.12
1.5.5.1.4.99 OTROS INGRESOS DIVERSOS 10,000 10,000 343.5 1,174.1 260.1 8,134.3 9,912.0 99.12 99.12
1.9 SALDO DE BALANCE 176,390 580,726 176,390.0 0.0 404,336.0 395.0 581,121.0 329.45 100.07
1.9.1 SALDO DE BALANCE 176,390 580,726 176,390.0 0.0 404,336.0 395.0 581,121.0 329.45 100.07
1.9.1.1 SALDO DE BALANCE 176,390 580,726 176,390.0 0.0 404,336.0 395.0 581,121.0 329.45 100.07
1.9.1.1.1 SALDO DE BALANCE 176,390 580,726 176,390.0 0.0 404,336.0 395.0 581,121.0 329.45 100.07
1.9.1.1.1.1 SALDO DE BALANCE 176,390 580,726 176,390.0 0.0 404,336.0 395.0 581,121.0 329.45 100.07
TOTAL EGRESOS 8,811,289 9,215,625 1,918,521.4 1,304,431.7 2,285,826.0 1,414,859.6 6,923,638.6 78.58 75.13
PRESUPUESTO 2018 EJECUCIÓN DE LOS INGRESOS 2018 AVANCE %
PIA
(1)
PIM
(2)I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM
TOTAL
(3)
PIA
(3)/(1)
PIM
(3)/(2)
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Memoria Institucional – Año 2018 Página 34 de 48
El PIM del año 2018 ha sido de S/. 4´716,457 soles y el ejecutado al cuarto trimestre del 2018 ha sido de
S/. 3´667,334.82 soles, teniendo una variación no ejecutada de S/. 1´049,122.00 soles, conforme a la
proyección de gasto del 2018.
Comparativo Ejecución 2018 - 2017 - Totales al cierre.
La ejecución de los ingresos en el período al cuarto trimestre del año 2017 ha sido de S/. 3´745,767
soles y la ejecución del año 2018 en el mismo período ha sido de S/. 3´667,335 soles siendo la variación
de negativa del 2.10%, en comparación al año 2017.
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES
Al término del cuarto trimestre 2018, la Entidad no cuenta con pensionistas
CONCEPTOS
Ejecución al
Cuarto
Trimestre 2017
PIM al Cuarto
Trimestre 2018
Ejecución al
Cuarto
Trimestre 2018
Variac. %
(ejec. 2018
vs. Ejec.
2017)
Variac. %
(ejec. 2018
vs. PIM
2018)
Jubilaciones y Pensiones
Asistencia Médica
TOTAL 0 0 0 #¡DIV/0! #¡DIV/0!
Expresado en Soles
Fuente:
Formato 4E- Presupuesto de Ingresos y Egresos – FONAFE (comprende a los conceptos más utilizados), para las empresas municipales y
autónomas pueden utilizar los conceptos antes indicados que puedan ser equivalentes a los clasificadores presupuestarios donde registran su
información.
2.3 BIENES Y SERVICIOS
CONCEPTOS
Ejecución al
Cuarto
Trimestre 2017
PIM al Cuarto
Trimestre 2018
Ejecución al
Cuarto
Trimestre 2018
Variac. %
(ejec. 2018
vs. Ejec.
2017)
Variac. %
(ejec. 2018
vs. PIM
2018)
Compra de Insumos y Suministros 85,997 134,000 131,352 52.7 ( 2.0)
Combustibles y lubricantes 22,192 42,000 22,207 0.1 ( 47.1)
Transporte y almacenamiento
Tarifa de servicios publicos 91,053 147,000 47,138 ( 48.2) ( 67.9)
Honorarios profesionales 90,033 861,229 135,099 50.1 ( 84.3)
Mantenimiento y reparación 13,835 52,000 12,210 ( 11.7) ( 76.5)
Alquileres 68,540 72,000 52,600 ( 23.3) ( 26.9)
Servicios de Vigilancia, guardiania y limpieza 353,115 422,000 307,675 ( 12.9) ( 27.1)
Publicidad y publicaciones 241,497 220,000 76,481 ( 68.3) ( 65.2)
Gastos f inancieros 1/.181,995 63,000 37,939 ( 79.2) ( 39.8)
Seguros 91,708 88,212 51,327 ( 44.0) ( 41.8)
Otros bienes y servicios 1,574,492 1,697,547 1,677,385 6.5 ( 1.2)
TOTAL 2,814,457 3,798,988 2,551,414 ( 9.3) ( 32.8)
Expresado en Soles
1/. No incluye los pagos por intereses y comisiones por financiamiento.
Fuente: Formato 4E- Presupuesto de Ingresos y Egresos – FONAFE (comprende a los conceptos más utilizados), para las empresas
municipales y autónomas pueden utilizar los conceptos antes indicados que puedan ser equivalentes a los clasificadores presupuestarios
donde registran su información.
COMENTARIO:
Comparativo PIM y Ejecución 2018
Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo
Memoria Institucional – Año 2018 Página 35 de 48
El PIM del año 2018 ha sido de S/. 3´798,988 soles y el ejecutado del 2018 ha sido de S/. 2´551,414
soles, teniendo una variación no ejecutada de S/. 1’247,574.00, conforme a la proyección de gasto del
2018.
Comparativo Ejecución 2018 - 2017 - Totales al cierre.
La ejecución de los bienes y servicios en el período al cuarto trimestre 2018 ha sido de S/. 2´551,414
soles y la ejecución del año 2017 en el mismo período ha sido de S/. 2´814,457 siendo la variación de
negativa del 9.30%, en comparación al año 2017.
Comparativamente que en el 2018, dicha diferencia en su ejecución es menor gasto en servicios de
publicidad, servicios de mantenimiento y profesionales vía la modalidad de CAS, así como por el
reajuste en el rubro de alquileres de locales desconcentrados; servicios de seguridad y vigilancia para
las oficinas desconcentradas del CGT; cargos bancarios por la utilización de un mayor número de
contribuyentes en el uso de tarjetas de crédito lo que genera el pago de comisiones; por el gasto de
impresiones diversas como volantes, afiches, pasacalles, baners, prescintos, formatería en general;
adquisición de útiles de oficina, gasto en movilidad local para las acciones de recaudación y
fiscalización tributaria municipal; por el acondicionamiento y mantenimiento de oficinas y locales
administrativos, así como servicios diversos y otros bienes.
2.4 OTROS GASTOS
CONCEPTOS
Ejecución al
Cuarto
Trimestre 2017
PIM al Cuarto
Trimestre 2018
Ejecución al
Cuarto
Trimestre 2018
Variac. %
(ejec. 2018
vs. Ejec.
2017)
Variac. %
(ejec. 2018
vs. PIM
2018)
Tributos1/.7,457 14,500 2,296 ( 69.2) ( 84.2)
Pago Indenmización por cese relac. Laboral 73,421 215,680 198,923 170.9 ( 7.8)
gastos diversos de gestión 2/.10,000 1,122 #¡DIV/0! ( 88.8)
Gastos operatividad y administración FISE 3/.
Otros gastos 1,453
TOTAL 82,331 240,180 202,341 145.8 ( 15.8)
Expresado en Soles
1/. Para las empresas del ámbito del FONAFE los tributos no incluyen los pagos por Impuesto a la Renta. 2/. Los gastos diversos de gestión no incluyen seguros, viáticos y gastos de representación. 3/. Rubro aplicable a las empresas de distribución eléctrica que realizan gastos por la administración y operatividad del programa FISE (Fondo de Inclusión
Social Energético.
Fuente: Formato 4E- Presupuesto de Ingresos y Egresos – FONAFE (comprende a los conceptos más utilizados), para las empresas municipales y autónomas
pueden utilizar los conceptos antes indicados que puedan ser equivalentes a los clasificadores presupuestarios donde registran su información.
COMENTARIO:
Comparativo PIM y Ejecución 2018
El PIM del año 2018 ha sido de S/. 240,180 soles y el ejecutado del 2018 ha sido de S/. 202,341 soles,
teniendo una variación no ejecutada de S/. 37,839 soles, conforme a la proyección de gasto del 2018.
Comparativo Ejecución 2018 - 2017 - Totales al cierre.
La ejecución de los gastos en el período al cuarto trimestre del año 2017 ha sido de S/. 82,331 soles y la
ejecución del año 2018 en el mismo período ha sido de S/. 202,341 soles producto del pago de sentencias
judicial consentidas por temas laborables siendo la variación de un incremento del 169.90%, en
comparación al año 2017.
Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo
Memoria Institucional – Año 2018 Página 36 de 48
La diferencia, se da porque en el año 2017 se presupuestó el gasto por el pago de sentencias judiciales
consentidas de beneficios sociales, así como devengados a personal activo.
2.5 GASTOS DE CAPITAL
CONCEPTOS
Ejecución al
Cuarto
Trimestre 2017
PIM al Cuarto
Trimestre 2018
Ejecución al
Cuarto
Trimestre 2018
Variac. %
(ejec. 2018
vs. Ejec.
2017)
Variac. %
(ejec. 2018
vs. PIM
2018)
Proyectos de Inversión
Gastos de capital no relacionados a proyectos 151,525 460,000 78,560 ( 48.2) ( 82.9)
Inversión financiera
Otros gastos de capital
TOTAL 151,525 460,000 78,560 ( 48.2) ( 82.9)
Expresado en Soles
Fuente: Formato 4E- Presupuesto de Ingresos y Egresos – FONAFE (comprende a los conceptos más
utilizados), para las empresas municipales y autónomas pueden utilizar los conceptos antes indicados
que puedan ser equivalentes a los clasificadores presupuestarios donde registran su información.
COMENTARIO:
Comparativo PIM y Ejecución 2018
El PIM del año 2018 ha sido de S/. 460,000 soles y el ejecutado del 2018 ha sido de S/. 78.500.00 soles,
teniendo una variación no ejecutada de S/. 381,500 soles, conforme a la proyección de gasto del 2018.
En el año 2018 se ha presupuestado más que en el año 2017, por lo que se proyecta a ejecutar un
mayor gasto en dicho rubro para el equipamiento institucional, la adquisición de software y la
digitalización documentaria.
Comparativo Ejecución 2018 - 2017 - Totales al cierre.
La ejecución de los ingresos en el período al cuartor trimestre del año 2017 ha sido de S/. 151,525 soles
y la ejecución del año 2018 en el mismo período ha sido de S/. 78,560.00 soles siendo la variación de
negativa del 48%, en comparación al año 2017.
2.6 SERVICIO DE LA DEUDA
Al término del cuarto trimestre 2018, la Entidad no registra servicio de la deuda
CONCEPTOS
Ejecución al
Tercer
Trimestre 2017
PIM al Tercer
Trimestre 2018
Ejecución al
Tercer
Trimestre 2018
Variac. %
(ejec. 2018
vs. Ejec.
2017)
Variac. %
(ejec.
2018vs. PIM
2018)
Amortización de la deuda externa #¡DIV/0! #¡DIV/0!
Amortización de la deuda interna #¡DIV/0! #¡DIV/0!
Interes de la deuda externa #¡DIV/0! #¡DIV/0!
Interes de la deuda interna #¡DIV/0! #¡DIV/0!
Comisiones y otros gastos de la deuda externa #¡DIV/0! #¡DIV/0!
Comisiones y otros gastos de la deuda interna #¡DIV/0! #¡DIV/0!
TOTAL 0 0 0
Expresado en Soles
Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo
Memoria Institucional – Año 2018 Página 37 de 48
Fuente: Formato 4E- Presupuesto de Ingresos y Egresos – FONAFE (comprende a los conceptos más
utilizados), para las empresas municipales y autónomas pueden utilizar los conceptos antes indicados
que puedan ser equivalentes a los clasificadores presupuestarios donde registran su información.
2.7 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
Al término del cuarto trimestre 2018, la Entidad no ha recibido Donaciones y ni Transferencia
CONCEPTOS
Ejecución al
Tercer
Trimestre 2017
PIM al Tercer
Trimestre 2018
Ejecución al
Tercer
Trimestre 2018
Variac. %
(ejec. 2018
vs. Ejec.
2017)
Variac. %
(ejec.
2018vs. PIM
2018)
Bienes y servicios #¡DIV/0! #¡DIV/0!
Donaciones y transfer. Corrientes #¡DIV/0! #¡DIV/0!
Otros gastos corrientes #¡DIV/0! #¡DIV/0!
Adquisición de activos no f inancieros #¡DIV/0! #¡DIV/0!
Otros gastos de capital #¡DIV/0! #¡DIV/0!
Servicios de la deuda #¡DIV/0! #¡DIV/0!
TOTAL 0 0 0
Expresado en Soles
Fuente: Formato 4E- Presupuesto de Ingresos y Egresos – FONAFE (comprende a los conceptos más
utilizados), para las empresas municipales y autónomas pueden utilizar los conceptos antes indicados
que puedan ser equivalentes a los clasificadores presupuestarios donde registran su información.
3.- BALANCE DE INGRESOS Y EGRESOS
Los ingresos totales al cuarto trimestre 2018 ascendieron al importe de S/ 6’923,243.60 soles
(considerando las devoluciones a los contribuyentes, saldo de balance 2017, intereses bancarios, así
como la comisión del 8%, 15% de la comisión de la Dirección Regional de Trabajo, Costas y gastos
procesales, así como ingresos diversos); y los egresos ejecutados presupuestariamente en el mismo
periodo ascendieron a S/. 6’506,563.88 soles, lo que resulta un saldo presupuestario de S/. 416,679.72
soles.
Ejecución de Ingresos al IV Trimestre 2018 S/. 6’923,638.60
Ejecución de Gastos al IV Trimestre 2018 S/. 6’499,649.74
Saldo Presupuestario al IV Trimestre del 2018 S/. 423,593.66
4.- ACCIONES Y HECHOS SIGNIFICATIVOS
4.1 INGRESOS
Al Cuarto Trimestre del 2018 hemos seguidos abocados a incrementar la recaudación, a través de
acciones que permitan ampliar la base tributaria, por el registro de nuevas construcciones y de nuevas
zonas urbanas, pueblos jóvenes, registro de la flota vehicular, así como la realización de convenios de
fraccionamientos tributarios y no tributario, el incremento de operativos de capturas de vehículos y
embargos de bienes, y la gestión de cobranza personalizada con carteras de contribuyentes
segmentados, de la cual se obtiene información de las principales variables y características de los
contribuyentes que permitirán dirigir el plan de acción de las distintas unidades de la institución.
CGT: INGRESOS Y GASTOS ACUMULADOS AL IV TRIMESTRE 2018 EN SOLES
Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo
Memoria Institucional – Año 2018 Página 38 de 48
En relación al PIA (Presupuesto Institucional de Apertura) de la MPCh, en lo referente a la
recaudación que debe realizar el CGT para el año 2018 fue presupuestado en S/. 66´868,236 soles, con
respecto a la recaudación obtenida al mes de diciembre se registra el avance aproximado al 89.25%
Grafico N° 02: Avance de la Recaudación Frente a la Meta Anual
Fuente: Unidad de Tesorería; y Unidad. de Contabilidad y Finanzas. Elaboración: Oficina de Planeamiento Y Presupuesto - CGT
4.2 GASTOS
La mayor incidencia de gasto se ha realizado en el rubro de personal, el mismo que representa el
56.45% en relación al total ejecutado.
A nivel de partida específica, en el rubro de bienes y servicios, y otros gastos han habido partidas que
han superado el promedio trimestral acumulado (100%), se ha incrementado considerablemente el
gasto en servicios diversos, sobre todo en lo que son reparaciones, acondicionamiento y mantenimiento
de vehículos, locales institucionales y arreglo de oficinas, publicidad; así mismo en la adquisición de
bienes de consumo como en la elaboración, mes a mes de millares de volantes, adquisición de
pasacalles, banners y diversas impresiones.
En el Grafico siguiente, se observa la comparación de los ingresos y egresos acumulados al cuarto
trimestre de los años 2018 y 2017, en donde se puede observar que el nivel de ingresos, existe un
decremento del 4% (S/. 275,172.00 soles en valores nominales).
Los egresos al cuarto trimestre 2018, se registra menos gastos equivalente al 4% en comparación al
similar periodo del año 2017; ejecutando un gasto nominal de menos S/. 287,516.00 soles.
PIM 2018 MPCH (anual) REC. ACUM. CGT al 31.12.2018
66,868,236
59,679,806
100%
89.25%
Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo
Memoria Institucional – Año 2018 Página 39 de 48
Fuente: Unidad de Tesorería; y Unidad. de Contabilidad y Finanzas Elaboración: Oficina de Planeamiento Y Presupuesto - CGT
Nominal % Nominal %
Total 7,198,415 6,923,244 -275,172 -4 6,794,080 6,506,564 -287,516 -4
Promedio 23,371 22,774 22,059 21,403
Días Rec 308 304 308 304
2017 2018 2018
INGRESOS
2017
GASTOS
VARIAC.VARIAC.
CGT: COMPARACIÓN DE INGRESOS Y GASTOS 2018 - 2017. AL IV TRIMIESTRE
7,198,415
6,923,244
6,794,080
6,506,564
2017 2018 2017 2018
INGRESOS GASTOS
Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo
Memoria Institucional – Año 2018 Página 40 de 48
Al cierre del año 2018 el CGT mantuvo una organización empresarial con una distribución funcional,
eficiente y flexible ante las necesidades del cambio en la cobranza de obligaciones tributarias y no
tributarias. Esto ha sido posible por las mejora de los servicios prestados, tanto al contribuyente como
a la Municipalidad Provincial de Chiclayo, así como en la innovación de los procesos de gestión de
cobranza y de calidad de la información en la base de datos.
Los ingresos tributarios representaron el 87.21% del total recaudado y en tanto los ingresos no
tributarios registrados en el 2018 fueron de 7.60 millones de soles. El principal concepto de
recaudación fue el impuesto predial el cual cubrió el 31% del total recaudado, seguido por los
arbitrios de limpieza pública cuya participación fue de 19% e impuesto de alcabala con el 14%.
En relación a la recaudación por tributos que obtuvieron mayores ingresos al mes de Diciembre 2018
respecto al mismo mes del año anterior, fueron los siguientes: Impuesto Predial, Impuesto de alcabala,
arbitrios municipales de Limpieza Publica e infracciones de tránsito comparativamente al año
anterior.
Fuente: Unidad de Tesorería. Elaboración: Oficina de Planeamiento Y Presupuesto – CGT
TOTAL 33,897,243 29,162,590 34,718,562 38,386,198 39,608,401 41,842,267 46,926,287 54,223,925 55,700,090 49,098,544 58,185,759 58,908,383 57,856,021 59,679,806 3.15%
TRIBUTARIO 28,410,516 24,206,223 30,192,185 32,856,131 34,502,126 36,554,982 40,236,173 46,633,088 49,036,165 44,146,723 50,779,990 51,090,593 49,984,520 52,044,618 4.12%
IMPUESTOS MUNICIPALES 9,313,867 10,680,378 12,293,816 13,807,836 15,020,467 16,848,111 19,180,811 21,253,800 23,748,086 22,414,659 26,115,796 26,068,298 27,473,747 29,875,606 8.74%
IMPUESTO PREDIAL 6,291,584 6,659,725 8,077,418 9,370,595 9,907,982 10,317,586 10,630,460 11,782,035 14,019,580 15,059,246 16,992,457 16,860,752 17,947,659 18,536,221 3.28%
PATRIMONIO VEHICULAR 865,241 1,104,894 688,129 788,552 1,165,526 1,410,476 1,372,522 1,518,039 1,641,921 1,981,488 2,384,359 2,222,106 2,397,467 2,149,302 -10.35%
IMPUESTO DE ALCABALA 1,835,506 2,455,569 3,048,788 3,075,134 3,471,304 4,554,686 6,472,401 7,175,545 7,265,086 4,553,002 5,504,895 5,559,047 5,987,615 8,148,723 36.09%
OTROS IMPUE TRIBUT. 120,963 243,524 304,013 331,375 336,433 461,416 606,811 641,213 728,935 759,152 887,225 1,020,687 983,212 1,041,359 5.91%
MULTAS TRIBUTARIAS 200,573 216,667 175,468 242,181 139,222 103,947 98,617 136,967 92,563 61,771 346,859 405,707 157,794 0 -100.00%
TASAS Y DERECHOS 19,096,649 13,525,845 17,898,370 19,048,294 19,481,659 19,706,871 21,055,362 25,379,288 25,288,078 21,732,064 24,664,194 25,022,295 22,510,774 22,169,013 -1.52%
LIMPIEZA PUBLICA 11,487,706 7,044,049 9,065,614 7,987,360 8,610,940 7,433,529 7,820,654 8,934,744 9,474,143 9,012,932 9,697,209 9,170,000 9,508,426 11,044,660 16.16%
PARQUES Y JARDINES 1,077,859 925,690 1,305,297 1,162,111 1,828,075 2,680,726 3,653,727 4,310,035 4,705,366 4,482,299 4,821,119 4,893,491 4,678,684 3,619,604 -22.64%
SERENAZGO 636,118 835,313 901,678 1,283,983 1,622,008 1,841,588 1,792,063 2,058,566 1,997,994 2,200,437 1,675,014 -23.88%
REGISTRO CIVIL 63,097 64,166 218,963 127,998 1,085,465 1,088,551 990,014 958,426 1,103,061 1,013,067 1,225,435 1,218,965 1,000,965 1,256,736 25.55%
TRANSITO Y TRANSPORTE 683,627 745,569 988,056 3,025,583 2,221,946 2,684,242 2,139,502 3,503,752 3,176,158 1,294,262 1,692,994 2,664,605 1,310,511 833,113 -36.43%
LIC. DE FUNCIONAMIENTO 495,693 552,474 963,603 1,162,875 835,997 783,579 1,043,266 901,972 840,230 898,758 785,706 868,107 498,752 469,778 -5.81%
ANUNCIOS Y PROPAGANDA 117,434 289,294 427,080 326,017 258,539 205,550 235,826 233,115 215,264 449,500 713,463 544,615 326,697 297,916 -8.81%
LIC. DE CONSTRUCCIÓN 662,001 1,061,107 1,918,586 1,526,657 1,804,019 1,470,287 1,515,277 2,179,182 1,277,479 205,585 787,066 692,943 133,619 59,494 -55.48%
CAMAL MUNICIPAL 217,753 211,329 63,026 266,506 242,108 249,565 287,548 311,908 301,056 257,947 233,677 232,079 136,601 162,809 19.19%
OTRAS TASAS Y DERECHOS 1/ 2,962,352 1,521,622 1,630,640 1,588,769 843,025 1,139,959 938,869 1,122,243 1,321,562 1,389,065 1,840,648 1,791,281 1,792,005 2,026,546 13.09%
OTROS SERVICIOS 2/ 1,329,128 1,110,546 1,317,504 1,238,300 916,231 1,069,205 1,146,694 1,301,904 1,032,170 936,587 808,311 948,216 924,076 723,342 -21.72%
NO TRIBUTARIO 5,486,726 4,956,368 4,526,376 5,530,067 5,106,275 5,287,286 6,690,115 7,590,837 6,663,926 4,951,821 7,405,769 7,817,790 7,871,500 7,635,188 -3.00%
MERCED CONDUCTIVA 275,752 1,256,801 1,870,766 1,944,137 1,944,137 1,743,036 1,776,668 1,894,986 1,833,826 1,756,996 1,905,925 2,307,333 2,027,233 1,703,090 -15.99%
251,953 285,808 591,047 594,541 373,571 335,089 437,613 349,176 440,908 383,222 723,583 529,672 226,347 132,675 -41.38%
3,071,728 2,010,954 845,118 1,609,281 1,936,257 2,368,197 3,145,551 4,238,352 3,241,489 2,134,225 3,471,977 3,508,317 4,157,536 4,224,067 1.60%
1,887,293 1,402,806 1,219,446 1,382,108 852,310 840,963 1,330,283 1,108,324 1,147,703 677,378 1,304,284 1,472,468 1,460,384 1,575,356 7.87%
Nota: La distribución de ingresos esta de acuerdo al clasif icador de ingresos y gastos del año 2018
1/ Solo la recaudación de los año 2018 - 2017 se comprara mes a mes; los años (2005- 2013) son montos anuales y los años 2014 - 2018 son recaudación mensual.
2/ Otras tasas y derechos, se encuentran las tasas de salud, expedición de constancias y partidas
3/ Otros servic ios, están considerados servic ios por recreación, salud, alquileres de locales, etc.
4/ Otros ingresos, se encuentran las rentas a la propiedad, multas y sanciones
VAR %
2018/2017
AÑO
2014
AÑO
2012
AÑO
2009
AÑO
2007
AÑO
2006
AÑO
2015
CUADRO Nº 11
AÑO 2005-2018 (En Soles)
CGT: INGRESOS ACUMULADOS AL MES DE DICIEMBRE
AÑO
2018
AÑO
2008
AÑO
2013
AÑO
2016
AÑO
2017
OTROS INGRESOS 3/
AÑO
2010
AÑO
2011
INFRAC. ADMINISTRAT.
CONCEPTO
INFRACC. DE TRANSITO
AÑO
2005
RECAUDACIÓN DE LA ENTIDAD
RESULTADOS FINANCIEROS Y ECONOMICOS DE LA ENTIDAD
ANEXOS
NUESTROS COLABORADORES
RELACION DE PERSONAL (ubicación física) EN PLANILLAS AL
31.12.2018
1.- GERENCIA GENERAL
CPC. Saul Hernández Terán.
Gerente General
Sra. Mirtha Sara Reyes Angeles
Asistente de Gerencia General (e)
Abog. Torres Santa Cruz Alexander
Defensor del Contribuyente y del Administrado
Lic. Eduardo Nicolás Riojas Ramírez
Responsable (e) del Programa de Fomento a la Cultura Tributaria
2.- ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
CPC. Susana Lapoint Ruiz
Jefe del Órgano de Control Institucional
Abog. Saavedra Dezar Alex Jair
Especialista en Auditoría
3.- OFICINA DE ASESORÍA JURÍDICA
Abog. Díaz Cajo Yuri Gali
Jefe de la Oficina de Asesoría Jurídica
Abog. Bonilla Terán Edith Marita
Analista Jurídico
Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo
Memoria Institucional – Año 2018 Página 43 de 48
4.- OFICINA DE PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO
Lic. José Ignacio Quintana Ruiz
Jefe (e) de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto
Ing. Luis Balcázar Gambetta
Profesional (e) en Proyectos, Organización y Métodos
5.- OFICINA DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN
Ing. Denis Jesús Obando Fernández
Jefe (e) de la Oficina de Tecnología de la Información
Ing. Ulises Emilio Niño Alcántara
Jefe (e) del Área de Arquitectura, Producción de Software y Gestión de Proyectos
Ing. Freddy Niltón Torres Chaname
Jefe (e) del Área de Metodología y Documentación
Ing. Roberto Martín Celis Osores
Jefe del Área de Redes, Comunicaciones y Nuevas Tecnologías
Tec. Joe Louis Farro Aguilar
Analista de Soporte, Mantenimiento y Servicios Electrónico, Eléctricos y Otros
6.- OFICINA GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
CPC. William Enrique Dávila Vega
Jefe de la Oficina General de Administración.
Sr. Gumercindo Loyaga Ramírez
Técnico de Archivo y Control documentario
Sr. Miguel Ángel Miranda Fernandez
Técnico de Archivo y Control documentario
7.- UNIDAD DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
CPC. Mary Carmen Olaya Montejo
Jefe (e) de la Unidad de Contabilidad y Finanzas
8.- UNIDAD DE TESORERIA
Lic. Diana Elizabeth Guarniz Cava
Jefe (e) de la Unidad de Tesorería
Lic. Cesar Deyvi Gonzales Requejo
Analista de Tesorería (e)
Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo
Memoria Institucional – Año 2018 Página 44 de 48
Lic. Silvia Araceli Castro Aguinaga
Analista de Caja (e)
Sra. Sussy Elena Segura Velásquez
Técnico Cajero
Sra. Lili Ruth Chaname Guerrero
Técnico Cajero
Sr. Wilfredo Domingo Pérez Paredes
Técnico Cajero
9- UNIDAD DE RECURSOS HUMANOS
CPC. Graciela Milagros Huamán Paredes
Jefe (e) de la Unidad de Recursos Humanos
Prof. Sandra Nelly Mireyra Idrogo Diez
Analista (e) de Administración de Personal.
Sr. Marco Antonio Ramos Rivera
Técnico en Seguridad y Vigilancia
10.- UNIDAD DE ABASTECIMIENTO Y CONTROL PATRIMONIAL
Ing. Ciro Ballena Casas
Jefe de la Unidad de Abastecimiento y Control Patrimonial (e)
Prof. Zayhra Maybel Peña Carua
Analista de Contrataciones, Adquisiciones y Almacén (e)
Lic. Flores Naquiche Silvia Eddy
Analista de Control Patrimonial
Sr. Miguel Ángel Saldaña Castillo
Auxiliar de Mantenimiento y Aseso en General
Sra. Janett Patricia Cabanillas Becerra
Auxiliar de Mantenimiento y Aseso en General
11.- GERENCIA DE OPERACIONES
Econ. Ricardo Lorenzo Sosa Calderón
Gerente de Operaciones
Azael Alejandro Vía Lezama
Profesional Jurídico
Sr. Rojas Espinoza Fredy Orlando
Chofer – Analista Vehicular
Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo
Memoria Institucional – Año 2018 Página 45 de 48
12.- DIVISIÓN DE SERVICIOS AL ADMINISTRADO
Econ, Jorge Alfredo Pretell Garcia
Jefe de la División de Servicios al Administrado.
13.- DEPARTAMENTO DE RECLAMOS
Abog. Elisa Agustina Ruiz Montalban
Jefe (e) del Departamento de Reclamos
Abog. Elisa Agustina Ruiz Montalván
Analista Resolutor
Abog. Iris Yanet Altamirano Cardozo
Analista Resolutor
14.- DEPARTAMENTO DE REGISTRO Y FISCALIZACIÓN Econ. Jorge Alfredo Pretell García
Jefe del Departamento Registro y Fiscalización (e)
Abog. Mondragón Deza Fernando
Profesional de Calidad de Datos
Abog. Morales Diaz Gladys Aine
Analista de Registro y Fiscalización.
Sr. Elmer Diógenes Cancino Vallejos
Técnico de Registro y Fiscalización (e)
Abog. Albeyser Sánchez Pérez
Técnico de Atención y Orientación (e)
Sr. Elizander Balcázar Pintado
Técnico de Atención y Orientación (e)
Sr. Aron Reeve Paz Albujar
Técnico de Atención y Orientación (e)
Lic. Méndez Escudero Guillermo Fernando
Registrador
Abog. Henry Omar Chávez Vasquez
Registrador
Sr. Aron Reeve Paz Albujar
Registrador
Lic. José Luis Villanueva Villacorta
Registrador
Arq. Jim Joel Chumpen Alarcón
Inspector.
Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo
Memoria Institucional – Año 2018 Página 46 de 48
Ing. Agurto Montero José Antonio
Inspector.
15.- DIVISIÓN DE RECAUDACIÓN Y CONTROL DE LA DEUDA
Abog. Ángel López Castro
Jefe de la División de Recaudación y Control de la Deuda
16.- DEPARTAMENTO DE EJECUTORÍA COACTIVA
Abog. Segundo Huamanchumo Ucañay
Jefe del Departamento de Ejecutoría Coactiva - Ejecutor Coactivo
Sr. Gustavo Andrés Orbegoso Bolivia
Analista de Cobranza Coactiva (e)
Abog. Saira Fiorella Celis Ayala
Auxiliar Coactivo
Abog. Arenas Navarro Francisco Javier
Auxiliar Coactivo
Abog. Lissy Mei Chu Li
Auxiliar Coactivo
17.- DEPARTAMENTO DE COBRANZA
Econ. Ricardo Lorenzo Sosa Calderón
Jefe del Departamento de Cobranzas (e)
Sr. Cesar Agusto Colala Márquez
Analista de Cobranza (e)
Abog. Marcela del Carmen Zapata Meoño
Apoyo al Dpto. de Cobranza
18.- SECCIÓN DE RECAUDACIÓN TRIBUTARIA
Abog. Wilbert Bardales Zamora
Jefe de la Sección de Recaudación Tributaria
Lic. Juan Francisco Sosa Tepe
Gestor de Cobranza
Lic. Jesús Isarrael Chuye Huatay
Gestor de Cobranza (e)
Sra. María Angélica Sosa Jaime
Gestor de Cobranza (e)
Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo
Memoria Institucional – Año 2018 Página 47 de 48
Abog. Jorge Luis Osores Lobatón
Apoyo a la Sección de Recaudación Tributaria
Sra. Yolanda Josefina Céspedes Garcia
Apoyo a la Sección de Recaudación Tributaria
19.- SECCIÓN DE RECAUDACIÓN NO TRIBUTARIA
Lic. Gonzáles Gonzáles Wilmer
Jefe de la Sección de Recaudación No Tributaria (e)
Sr. Jhon Charles Callao Barrantes
Analista de Infracciones de Tránsito y Multas Administrativas (e)
Abog. Rocio del Pilar Santillan Silva
Técnico de Cartera No Tributaria (e)
Bach. Der.Jorge Luís Monja Odar
Recaudador de Cartera No Tributaria
Sr. Segundo Alberto Yzasiga Larrea
Recaudador de Cartera No Tributaria
Lic. Edilberto Gonzales Nuñez
Recaudador de Cartera No Tributaria
Sr. Pablo Zavala Manosalva
Recaudador de Cartera No Tributaria
Sr. Sergio Pedro Vásquez Rodríguez
Recaudador de Cartera No Tributaria
Sra. Khrisy Loren Cabrejos Callirgos
Apoyo a la Sección de Recaudación No Tributaria
Sra. Yvonne Celeste Cerna Avellaneda
Apoyo a la Sección de Recaudación No Tributaria
Sra. Luzmila Rosangela La Torre Alarcón
Apoyo a la Sección de Recaudación No Tributaria
Sr. Emmanuel LLatas Padilla
Apoyo a la Sección de Recaudación No Tributaria
Sra. Ana Maria Moreno Barreto
Apoyo a la Sección de Recaudación No Tributaria
Sra. Medory Yuriko Rosales Mori
Apoyo a la Sección de Recaudación No Tributaria
20.- SECCIÓN DE CONTROL Y EMISIÓN DE LA DEUDA
Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo
Memoria Institucional – Año 2018 Página 48 de 48
Lic, Juan Arturo Boyer Ramos
Jefe de la Sección de Control y Emisión de la Deuda (e)
Sra. Svetlana Mabel Aguilar Piña
Analista de Digitalización de Documentos (e)
Sr. Edgard Eloy Rodríguez Martínez
Técnico de Verificador de Notificaciones
Sr. Jesus Isrrael Tapia Huatay
Técnico de Control de la Deuda
Sra. Mariza Elizabeth Rivera García
Auxiliar de Emisiones, Notificaciones y Archivo de Recaudos
Sr. Audias Bustamante Maluquis
Auxiliar de Emisiones, Notificaciones y Archivo de Recaudos
Bach. Julio Isidro De la Cruz Velásquez
Apoyo a la Sección de Control y Emisión de la Deuda