MINISTERE DE L’ECONOMIE ET DES FINANCES
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SECRETARIAT GENERAL
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DIRECTION GENERALE DU BUDGET
MINISTERE DE L’ECONOMIE ET DES FINANCES BURKINA FASO
-------------------------------- Unité
SECRETARIAT GENERAL
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DIRECTION GENERALE DU BUDGET
1
Février 2010
BURKINA FASO
Unité- Progrès- Justice
La Direction Générale du Budget a retenu comme thème central en 2009
« Une consolidation des procédures et des acquis
gestion budgétaire rationnelle et efficace
lettre de mission N°2009-275/MEF/CAB du 5 février 2009 que Monsieur le Ministre de
l’Economie et des Finances a adressé au Directeur Général du B
actions à mener au cours de l’année 2009
le Conseil des Ministres en sa séance du 13 décembre 2007 pour une meilleure
préparation et une meilleure exécution du budget de l’Etat. Le bilan d
de ce programme fait en décembre 2009 à Kombissiri établi que de nombreuses
innovations ont été introduites tant sur le plan de la mise œuvre des procédures que sur
le plan organisationnel.
Pour l’année 2010 et dans la perspective de s’
Ministère de l’Economie et des Finances en cours d’élaboration, il est impérieux que
soient mises en œuvre, des mesures à même de corriger les lacunes constatées et de
renforcer les acquis afin d’accroître l’efficac
Toutes les actions programmées par la DGB doivent être réalisées avec
professionnalisme dans un contexte de dialogue permanent avec tous les acteurs
impliqués dans le processus de gestion budgétaire.
C’est ainsi que la programmation des activités pour la période s’est faite dans le sens de
l’opérationnalisation des idées fortes contenues dans le thème central retenu cette
année à savoir :
La Direction Générale du Budget a retenu comme thème central en 2009
Une consolidation des procédures et des acquis organisationnels pour une
gestion budgétaire rationnelle et efficace » et ce, en se référant, d’une part à la
275/MEF/CAB du 5 février 2009 que Monsieur le Ministre de
l’Economie et des Finances a adressé au Directeur Général du Budget relative aux
actions à mener au cours de l’année 2009 ; et, d’autre part aux orientations définies par
le Conseil des Ministres en sa séance du 13 décembre 2007 pour une meilleure
préparation et une meilleure exécution du budget de l’Etat. Le bilan de la mise en œuvre
de ce programme fait en décembre 2009 à Kombissiri établi que de nombreuses
innovations ont été introduites tant sur le plan de la mise œuvre des procédures que sur
Pour l’année 2010 et dans la perspective de s’insérer dans la stratégie sectorielle du
Ministère de l’Economie et des Finances en cours d’élaboration, il est impérieux que
soient mises en œuvre, des mesures à même de corriger les lacunes constatées et de
renforcer les acquis afin d’accroître l’efficacité de la gestion budgétaire.
Toutes les actions programmées par la DGB doivent être réalisées avec
professionnalisme dans un contexte de dialogue permanent avec tous les acteurs
impliqués dans le processus de gestion budgétaire.
rammation des activités pour la période s’est faite dans le sens de
l’opérationnalisation des idées fortes contenues dans le thème central retenu cette
2
La Direction Générale du Budget a retenu comme thème central en 2009 :
organisationnels pour une
» et ce, en se référant, d’une part à la
275/MEF/CAB du 5 février 2009 que Monsieur le Ministre de
udget relative aux
; et, d’autre part aux orientations définies par
le Conseil des Ministres en sa séance du 13 décembre 2007 pour une meilleure
e la mise en œuvre
de ce programme fait en décembre 2009 à Kombissiri établi que de nombreuses
innovations ont été introduites tant sur le plan de la mise œuvre des procédures que sur
insérer dans la stratégie sectorielle du
Ministère de l’Economie et des Finances en cours d’élaboration, il est impérieux que
soient mises en œuvre, des mesures à même de corriger les lacunes constatées et de
ité de la gestion budgétaire.
Toutes les actions programmées par la DGB doivent être réalisées avec
professionnalisme dans un contexte de dialogue permanent avec tous les acteurs
rammation des activités pour la période s’est faite dans le sens de
l’opérationnalisation des idées fortes contenues dans le thème central retenu cette
3
La tenue de la deuxième session du CASEM du Ministère de l’Economie et des
Finances les 28 et 29 décembre 2009 a été l’occasion pour les premiers responsables
du département de donner quelques orientations en la matière :
« Le contexte de la Gestion Axée sur le Résultat (GAR) nous
interpelle quant à l’impérieuse nécessité d’aller vers une meilleure
intégration des interventions à travers la conception et l’utilisation
d’outils de référence communs que sont la politique sectorielle
unifiée et le plan stratégique »
(Extrait du discours d’ouverture de la deuxième session du CASEM du MEF, tenue à
Ouagadougou, les 28 et 29 décembre 2009)
Monsieur Lucien Marie Noël BEMBAMBA
Ministre de l’Economie et des Finances
-=-=-=-=-=-=-=
4
ANNEXE 1.2
PROGRAMME D’ACTIVITES ANNUEL DE LA DIRECTION GENERALE DU BUDGETSTRUCTURE: DIRECTION GENERALE DU BUDGET
FONCTION : GESTION BUDGETAIRE ET DEVELOPPEMENT INSTITUTIONNEL ET ORGANISATIONNEL
ORIENTATION STRATEGIQUE : Assurer une gouvernance économique et financière, efficace et performante
OBJECTIF STRATEGIQUE : Promouvoir les finances publiques performantes, dynamiques et modernes qui répondent bien aux besoins de développement du pays
LIBELLESRESULTATS ATTENDUS INDICATEURS
Source devérification
ECHEANCE DEREALISATION
contraintesSTRUCTURES
RESPONSABLES
OBJECTIFSPECIFIQUE 1
Adapter l'organisation de laDGB et des DAF au nouveaucontexte de la gestionbudgétaire
Le nouvelorganigramme estmis en œuvre
Activité prioritaire 1
Relire les textes d’organisation
de la DGB
Rapport sur la
relecture des textes
Note de
transmission
28-févr IGB
Activité prioritaire 2
Mettre en œuvrel’organisation type des DAF
Rapport sur
l’organisation typedes DAF
Note detransmission
28 février IGB
OBJECTIFSPECIFIQUE 2
Assurer une meilleurecoordination des activités
Le pilotage desactivités est efficace
Activité prioritaire 1
Produire les outils de pilotage
Plan de travail Note detransmission
31 décembre Toute structure
5
LIBELLESRESULTATS ATTENDUS INDICATEURS
Source devérification
ECHEANCE DEREALISATION
contraintesSTRUCTURES
RESPONSABLES
Activité prioritaire 2Tenir les cadres de
concertation
Comptes rendus de
réunion
Note de
transmission
31-déc Toute structure
Activité prioritaire 3Renforcer le suivi évaluation
Rapport deperformance
Note detransmission
31 décembre Toute structure
OBJECTIFSPECIFIQUE 3
Renforcer la qualité detraitement des dossiers
Les dossiers sonttraités dans lesnormes
Activité prioritaire 1 Elaborer les manuels deprocédures et les guides de
tâches
Les manuels et les
guides sont
disponibles
Note de
transmission 30 juin
Toute structure
Activité prioritaire 2 Evaluer l’application des
procédures
Rapport
d’évaluation
Note de
transmission
31 décembre IGB
OBJECTIFSPECIFIQUE 4
Optimiser le processus deproduction de la loi definances
Des lois de financesde meilleure qualité
sont produites dansles délais
Activité prioritaire 1 Assurer une plus grandecoordination et
responsabilisation des acteurs
Les rapports detravail notamment
le CDMT 2011-2013des secteurs et
l’organisation de latutelle des DAF
Note detransmission
31 décembre DPB
Activité prioritaire 2 Elaborer un document de
référence de préparation dubudget
Le référentiel en
matière depréparation du
budget
Note de
transmission
28 février DPB
6
LIBELLESRESULTATS ATTENDUS INDICATEURS
Source devérification
ECHEANCE DEREALISATION
contraintesSTRUCTURES
RESPONSABLES
Activité prioritaire 3 Produire le projet de loi de
finances pour l’exécution du
budget de l’Etat, gestion 2011
BE de
transmission
au SGGCM
25-sept DPB
Activité prioritaire 4 Produire le projet de loi de
finances rectificative, gestion2010
BE de
transmissionau SGGCM
25-sept DPB
OBJECTIFSPECIFIQUE 5
Assurer la transposition desnouvelles directives del’UEMOA
Les nouvelles
directives sont misesen œuvre
Activité prioritaire 1 Relire le cadre légal et
règlementaire
Les projets de
nouveaux textes
Note de
transmission
31-oct DPB
Activité prioritaire 2 Organiser les séances
d’adoption
Comptes rendus
des séances
Note de
transmission
31 décembre DPB
OBJECTIFSPECIFIQUE 6
Optimiser le circuit del’exécution budgétaire
BE rapport 31-déc
Activité prioritaire 1 Assurer une plus grande
coordination etresponsabilisation des acteurs
Les rapports de
travail
Note de
transmission
31 décembre DESB
Activité prioritaire 2 Elaborer un document de
référence de l’exécution du
budget
Le référentiel en
matière de
l’exécution dubudget
Note de
transmission
28 février DESB
7
LIBELLESRESULTATS ATTENDUS INDICATEURS
Source devérification
ECHEANCE DEREALISATION
contraintesSTRUCTURES
RESPONSABLES
Activité prioritaire 3 Elaborer un document de
référence de l’évaluation du
budget
Le référentiel en
matière d’évaluation
de performance dubudget notamment
pour les secteurs dela santé et du MEBA
Note de
transmission
30 juin DESB
Activité prioritaire 4 Réaliser la revue à mi parcoursde l’exécution du budget de
l’Etat gestion 2010
Projet de rapport enconseil des Ministre
Note detransmission
15 juillet DESB
Activité prioritaire 5 Produire le cadre de clôture de
l’exercice budgétaire 2010
Tableau récapitulatif
de l’exécution dubudget
Note de
transmission
31-déc DESB
Activité prioritaire 6 Produire l’annuaire statistiquebudgétaire
Annuaire Statistique Note detransmission
31-déc DESB
Activité prioritaire 7 Réaliser le reforme du circuitde traitement des dépenses de
personnel
Rapport de mise enœuvre
Note detransmission
31-déc DS
Activité prioritaire 8 Ordonnancer les recettes et lesdépenses
Rapport d’exécution Note detransmission
31-déc DOC
OBJECTIFSPECIFIQUE 7
Optimiser le processus dedéconcentration de la gestionbudgétaire
Le processus dedéconcentration est
rendu plus efficace
Activité prioritaire 1 Elaborer la stratégie de
déconcentration budgétaire
Le document de
stratégie
Note de
transmission
31 mars DOC
8
LIBELLESRESULTATS ATTENDUS INDICATEURS
Source devérification
ECHEANCE DEREALISATION
contraintesSTRUCTURES
RESPONSABLES
Activité prioritaire 2 Mettre en œuvre la stratégie
de déconcentration budgétaire
Rapport de mise en
œuvre
Note de
transmission
31-déc DOC
Activité prioritaire 3 Evaluer à mi parcours la
stratégie de déconcentration
budgétaire
Rapport
d’évaluation
Note de
transmission
31-déc DOC
OBJECTIFSPECIFIQUE 8
Optimiser le processus degestion budgétaire descollectivités territoriales
Les documentsbudgétaires des
collectivitésterritoriales sont de
meilleure qualité
Activité prioritaire 1 Définir la feuille de route Projet de feuille deroute
Note detransmission
28 février DACT
Activité prioritaire 2 Organiser les séances de
validation de la feuille deroute
Rapport de
validation
Note de
transmission
31-mars DACT
Activité prioritaire 3 Mettre en œuvre la feuille deroute
Rapport de mise enœuvre
Note detransmission
DACT
Activité prioritaire 4 Evaluer la feuille de route 31 décembre DACT
OBJECTIFSPECIFIQUE 9
Améliorer l’infrastructureréseau et le matérielinformatique
L’infrastructureréseau et le matériel
informatique sontaccessibles et
fonctionnels
Activité prioritaire 1 Finaliser l’interconnexion des
DRB au RESINA
PV de réception Note de
transmission
30 juin DIB
9
LIBELLESRESULTATS ATTENDUS INDICATEURS
Source devérification
ECHEANCE DEREALISATION
contraintesSTRUCTURES
RESPONSABLES
Activité prioritaire 2 Assurer la maintenance du
matériel
Rapport de mise en
œuvre
Note de
transmission
31 décembre DIB
OBJECTIFSPECIFIQUE 10
Optimiser les applicationsinformatiques
Les applicationsrépondent aux
besoins desutilisateurs
Activité prioritaire 1 Centraliser les besoins des
utilisateurs
Rapport de
synthèse
Note de
transmission
28 février DIB
Activité prioritaire 2 Développer les applications
appropriées
Rapport de mise en
œuvre
Note de
transmission
31 décembre DIB
Activité prioritaire 3 Assurer le bon fonctionnementdes structures de travail des
applications sous tutelle
Comptes rendusdes réunions
Note detransmission
31 décembre DIB
Activité prioritaire 4
Renforcer les capacités des
utilisateurs
Rapport deformation
Note detransmission
31 décembre DIB
OBJECTIFSPECIFIQUE 11
Optimiser le processus deproduction du projet de loide règlement
Un projet de loi derèglement de qualité
est produit
Activité prioritaire 1 Assurer une plus grande
coordination etresponsabilisation des acteurs
Les rapports de
travail
Note de
transmission
31 décembre DOC
10
LIBELLESRESULTATS ATTENDUS INDICATEURS
Source devérification
ECHEANCE DEREALISATION
contraintesSTRUCTURES
RESPONSABLES
Activité prioritaire 2 Elaborer un document de
référence de préparation du
projet de la loi de règlement
Le référentiel en
matière de loi de
règlement
Note de
transmission
30 septembre DOC
Activité prioritaire 3 Produire le projet de loi derèglement gestion 2009
Projet de loi derèglement
BEtransmission
SGGCM
25-sept DOC
Activité prioritaire 4 Mettre en place la comptabilité
de l’ordonnateur
Rapport de mise en
œuvre
Note de
transmission
31-déc DOC
OBJECTIFSPECIFIQUE 12
Objectif spécifique 12 :Assurer une meilleurevisibilité des actions degestion budgétaire
Les publics ciblessont informés desactivités de gestionbudgétaire
Activité prioritaire 1 Elaborer une stratégie decommunication
Le document destratégie
Note detransmission
28 février CAT
Activité prioritaire 2 Mettre en œuvre la stratégie
de communication
Rapport de mise en
œuvre
Note de
transmission
31 décembre CAT
Activité prioritaire 3 Evaluer la stratégie de
communication
Rapport
d’évaluation
Note de
transmission
31 décembre CAT
11
LIBELLESRESULTATS ATTENDUS INDICATEURS
Source devérification
ECHEANCE DEREALISATION
contraintesSTRUCTURES
RESPONSABLES
OBJECTIFSPECIFIQUE 13
Objectif spécifique 13 :Optimiser la gestion desressources humaines de laDGB
Les agents de la DGBsont plus compétents
Activité prioritaire 1 Assurer l’adéquation entre les
effectifs et les postes de travail
Document de
description despostes de travail
Note de
transmission
30 juin SRH
Activité prioritaire 2 Renforcer les capacités Rapport de
formation
Note de
transmission
31 décembre SRH
Activité prioritaire 3 Mettre en place la mutuelledes agents de la DGB
PV de l’Assembléeconstitutive
Note detransmission
30 juin SRH
OBJECTIFSPECIFIQUE 14
Objectif spécifique 14 : Doterles structures en moyensmatériels et financiersadéquats
Les structuresdisposent de moyensmatériels etfinanciers adéquats
Activité prioritaire 1 Recenser les besoins Rapport de mise enœuvre
Note detransmission
31 décembre SFM
Activité prioritaire 2 Exécuter le budget Rapportd’exécution
Note detransmission
31 décembre SFM
Activité prioritaire 3 Elaborer l’avant projet debudget 2011
Avant projet debudget
Note detransmission
31 mai SFM
12
EVALUATION DES ACTIVITES PAR PROGRAMME
DIRECTION GENERALE DU BUDGET
FONCTION : GESTION BUDGETAIRE et DEVELOPPEMENT ORGANISATIONNEL ET INSTITUTIONNEL
ORIENTATION STRATEGIQUE : Assurer une gouvernance économique et financière, efficace et performante
OBJECTIF STRATEGIQUE: Promouvoir les finances publiques performantes, dynamiques et modernes qui répondent bien aux besoins de développement du pays
LIBELLESBesoins matériels
Besoins enpersonnel
Besoins enformation
Besoins en serviceexterne
nature coût nature coût nature coût nature coût
PROGRAMME 2 GESTIONBUDGETAIRE
586 691 030
Sous programme 1 Production des lois de finances 95 020 500
Sous programme 2 Exécution budgétaire 13 145 000
Sous programme 3 Production des lois de règlements 9 113 500
Sous programme 4 Renforcement des capacités 310 230 030
Sous programme 5 Dotation des structures en moyensmatériels et en fournitures adéquats
159 182 000
13
LIBELLESBesoins matériels
Besoins enpersonnel
Besoins enformation
Besoins en serviceexterne
nature coût nature coût nature coût nature coût
PROGRAMME 3 DEVELOPPEMENTINSTITUTIONNEL/ORGANISATIONNEL
164 500 000
Sous programme 3.3.Communication 104 000 000
Sous programme 3.5.Déconcentration et
accompagnement de la décentralisation
35 500 000
Sous programme 3.6 Contrôle et lutte
contre la fraude
25 000 000
PROJETS SPECIFIQUES 50 000 000
Projet de numérisation des archives 20 000 000
Projet de comptabilité de l’ordonnateur 30 000 000
Investissements Investissement 800 000 000 Dont300 000 000
Financé parle PRCA
TOTAL GENERAL 1 386 691 030
14
TABLEAU DE SYNTHES DES MESURES NECESSAIRES POUR L’EXECUTION DU
PROGRAMME ANNUEL DE LA DGB
NATURE ORIGINE LEGISLATION ET
REGLEMENTATION
ORGANISATION FORMATION SENSIBILISATION CONCERTATION AUTRES
Mesures d'ordre externe
(environnement)
Politique
sectorielle du
MEF
Mesures internes à la structure
prises par la hiérarchie
Arrête portant
organisation,
fonctionnement
et attributions
Mesures propres à la structure
Mesures propres à la direction ou
au service rattaché
Repositionner
les Directions
de services
15
SYNTHES DES MOYENS NECESSAIRES A L’EXECUTION DU PROGRAMME D’ACTIVITES DE LA DIRECTION
GENERALE DU BUDGET
Ressources Nombre ou montant Origine ou source de
financement
Observations
Moyens humains
Cadre A
Cadre B
-Cadre C
-Cadre D,E
115
85
78
25
Etat
Moyens matériels
Moyens matériels
1 100 000 000
142 279 000
PRCA/Etat
Moyens de transport 100 000 000 Etat
Autres 159 182 000 Etat
16
RECAPITULATIF DU COUT FINANCIER DES MESURES ET MOYENS POUR LA MISE EN
ŒUVRE DU PROGRAMME D'ACTIVITES DE DIRECTION GENERALE DU BUDGET
MESURES ET MOYENS COUT
FINANCIER
OBSERVATIONS
Mesures législatives et réglementaires
Mesures d'ordre organisationnel
formation
sensibilisation
concertation avec les partenaires
Moyens humains
Moyens matériels
Moyens de transports
Autres (consommables informatiques et matériels spécifiques)
310 230 030
PM
817 279 000
100 000 000
159 182 000
TOTAL 1 386 691 030