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Nombre o Razón social de la empresa
Actividad económica
Sector productivo al que perteneceIndustrial
Dirección de ubicación
Teléfono
Correo electrónico
Representante legal
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VARIABLES Año 1 Año 2 Año 3
CRECIMIENTO DE LAS UNIDADES A
VENDERN/A
4.50% 4.63%
AUMENTO DE LOS PRECIOS DE VENTA N/A3.24% 3.90%
INCREMENTO DE LOS COSTOS 0.00% 3.40% 3.40%
INCREMENTO DE LOS GASTOS N/A3.24% 3.90%
PORCENTAJE DE LAS VENTAS TOTALES
HECHAS A CRÉDITO 20% 20% 20%
PORCENTAJE DE COMPRA DE
MATERIAS PRIMAS A CRÉDITO 10% 10% 10%
PORCENTAJE DEL EFECTIVO EN
BANCOS NACIONALES 90% 90% 90%
PORCENTAJE DE RECAUDO DE
CARTERA 95% 95% 95%
PORCENTAJE DE PAGO A
PROVEEDORES 100% 100% 100%
PORCENTAJE DE IMPUESTO DE RENTA
A PAGAR 33% 33% 33%
TASA DE INTERÉS DE PRESTAMOS A
LARGO PLAZO 11% 11% 11%
TASA DE INTERÉS DE PRESTAMOS A
CORTO PLAZO 12% 12% 12%
NUEVOS APORTES SOCIALES
REALIZADOS EN EL PERIODO -$ -$ -$
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS
TERMINADOS Y MATERIAS PRIMAS10% 10% 10%
ABONO A CAPITAL DE PRESTAMOS A
CORTO PLAZO ADQUIRIDOS
ANTERIORMENTE -$ -$ -$
PORCENTAjE DE LA FINANCIACIÓN
ADQUIRIDA CON BANCOS
NACIONALES 100% 100% 100%
PORCENTAJE DE LA FINANCIACIÓN
ADQUIRIDA CON PROVEEDORES
NACIONALES 100% 100% 100%
PORCENTAJE DE LAS UTILIDADES DEL
PERIODO A REPARTIR 20% 30% 40%
DEPRECIACIÓN DEL PERIODO 67,100,000.00$ 67,100,000.00$ 67,100,000.00$
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Año 4 Año 5
4.58% 4.56%
2.95% 2.82%
3.40% 3.40%
2.95% 2.82%
20% 20%
10% 10%
90% 90%
95% 95%
100% 100%
33% 33%
11% 11%
12% 12%
-$ -$
10% 10%
-$ -$
100% 100%
100% 100%
50% 60%
67,100,000.00$ 67,100,000.00$
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Codigo Cuenta Valor de la inversión Años a depreciar
1504 terrenos 1
1516
Constucciones y
edificaciones 1
1520
Maquinaria y equipo
280,000,000.00$ 51524 Equipo de oficina 42,000,000.00$ 10
1528
Equipo de
computación y
comunicación 4,500,000.00$ 5
1540
Flota y equipo de
transporte 30000000 5
1592
Depreciación
acumulada 1
1
1
1356,500,000.00$
Total
CodigoGasto a amortizar Valor de la inversión Años a amortizar
1705
Gastos pagados por
anticipado 10000000 5
10000000 Total
Total activos fijos
Inversión en activos fijos
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Valor de la depreciación anual
0
0
56000000
4200000
900000
6000000
0
0
0
0
67,100,000.00$
Valor de la amortización anual
2000000
2000000
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Denominación Valor Unitario
Leche 1,000.00$ Litro
Maracuya 4.00$ gramo
Banano 4.00$ gramo
Mango 4.00$ gramo
Azucar 4.00$ gramoconservante 4.00$ gramo
Cultivo 4.00$ gramo
MP 8 -$
MP 9 -$
MP 10 -$
MP 11 -$
MP 12 -$
MP 13 -$
MP 14 -$
MP 15 -$
Materia prima Cantidad Valor Unitario Valor total
Leche 1 $ 1,000 $ 1,000
Maracuya 1E-11 $ 4 $ 0
Banano 1E-11 $ 4 $ 0
Mango 1E-11 $ 4 $ 0
Azucar 2 $ 4 $ 8
conservante 1E-11 $ 4 $ 0
Cultivo 1E-11 $ 4 $ 0
MP 8 1E-11 $ 0 $ 0MP 9 1E-11 $ 0 $ 0
MP 10 1E-11 $ 0 $ 0
MP 11 1E-11 $ 0 $ 0
MP 12 1E-11 $ 0 $ 0
MP 13 1E-11 $ 0 $ 0
MP 14 1E-11 $ 0 $ 0
MP 15 1E-11 $ 0 $ 0
3 Costo total de MP UNIT $ 1,008
Materia prima Cantidad Valor Unitario Valor totalLeche 1 $ 1,000 $ 1,000
Maracuya 1E-11 $ 4 $ 0
Banano 2 $ 4 $ 8
Mango 1E-11 $ 4 $ 0
Azucar 2 $ 4 $ 8
conservante 1 $ 4 $ 4
Cultivo 1E-11 $ 4 $ 0
MP 8 1E-11 $ 0 $ 0
Listado de materias primas e insumos
Requerimientos MP Kumis
Requerimientos MP Yogur Banano
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MP 9 1E-11 $ 0 $ 0
MP 10 1E-11 $ 0 $ 0
MP 11 1E-11 $ 0 $ 0
MP 12 1E-11 $ 0 $ 0
MP 13 1E-11 $ 0 $ 0
MP 14 1E-11 $ 0 $ 0
MP 15 1E-11 $ 0 $ 06 Costo total de MP UNIT $ 1,020
Materia prima Cantidad Valor Unitario Valor total
Leche 1E-11 $ 1,000 $ 0
Maracuya 1E-11 $ 4 $ 0
Banano 1E-11 $ 4 $ 0
Mango 1E-11 $ 4 $ 0
Azucar 1E-11 $ 4 $ 0
conservante 1E-11 $ 4 $ 0
Cultivo 1E-11 $ 4 $ 0MP 8 1E-11 $ 0 $ 0
MP 9 1E-11 $ 0 $ 0
MP 10 1E-11 $ 0 $ 0
MP 11 1E-11 $ 0 $ 0
MP 12 1E-11 $ 0 $ 0
MP 13 1E-11 $ 0 $ 0
MP 14 1E-11 $ 0 $ 0
MP 15 1E-11 $ 0 $ 0
1.5E-10 Costo total de MP UNIT $ 0
Materia prima Cantidad Valor Unitario Valor total
Leche 1E-11 $ 1,000 $ 0
Maracuya 1E-11 $ 4 $ 0
Banano 1E-11 $ 4 $ 0
Mango 1E-11 $ 4 $ 0
Azucar 1E-11 $ 4 $ 0
conservante 1E-11 $ 4 $ 0
Cultivo 1E-11 $ 4 $ 0
MP 8 1E-11 $ 0 $ 0
MP 9 1E-11 $ 0 $ 0MP 10 1E-11 $ 0 $ 0
MP 11 1E-11 $ 0 $ 0
MP 12 1E-11 $ 0 $ 0
MP 13 1E-11 $ 0 $ 0
MP 14 1E-11 $ 0 $ 0
MP 15 1E-11 $ 0 $ 0
1.5E-10 Costo total de MP UNIT $ 0
Requerimientos MP Pdt 7
Requerimientos MP Pdt 10
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Materia prima Cantidad Valor Unitario Valor total
Leche 1E-11 $ 1,000 $ 0
Maracuya 1E-11 $ 4 $ 0
Banano 1E-11 $ 4 $ 0
Mango 1E-11 $ 4 $ 0
Azucar 1E-11 $ 4 $ 0conservante 1E-11 $ 4 $ 0
Cultivo 1E-11 $ 4 $ 0
MP 8 1E-11 $ 0 $ 0
MP 9 1E-11 $ 0 $ 0
MP 10 1E-11 $ 0 $ 0
MP 11 1E-11 $ 0 $ 0
MP 12 1E-11 $ 0 $ 0
MP 13 1E-11 $ 0 $ 0
MP 14 1E-11 $ 0 $ 0
MP 15 1E-11 $ 0 $ 0
1.5E-10 Costo total de MP UNIT $ 0
Requerimientos MP Pdt 13
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Ref Nombre +A3
1 Kumis +A4
2 Yogur Mango +A5
3 Yogur Maracuya +A6
4 Yogur Banano +A7
5 Pdt 5 +A86 Pdt 6 +A9
7 Pdt 7 +A10
8 Pdt 8 +A11
9 Pdt 9 +A12
10 Pdt 10 +A13
11 Pdt 11 +A14
12 Pdt 12 +A15
13 Pdt 13 +A16
14 Pdt 14 +A17
15 Pdt 15 Total
Materia prima Cantidad Valor Unitario Valor total Materia prima
Leche 1 $ 1,000 $ 1,000 Leche
Maracuya 1E-11 $ 4 $ 0 Maracuya
Banano 1E-11 $ 4 $ 0 Banano
Mango 2 $ 4 $ 8 Mango
Azucar 2 $ 4 $ 8 Azucar
conservante 1 $ 4 $ 4 conservante
Cultivo 1E-11 $ 4 $ 0 Cultivo
MP 8 1E-11 $ 0 $ 0 MP 8MP 9 1E-11 $ 0 $ 0 MP 9
MP 10 1E-11 $ 0 $ 0 MP 10
MP 11 1E-11 $ 0 $ 0 MP 11
MP 12 1E-11 $ 0 $ 0 MP 12
MP 13 1E-11 $ 0 $ 0 MP 13
MP 14 1E-11 $ 0 $ 0 MP 14
MP 15 1E-11 $ 0 $ 0 MP 15
6 Costo total de MP UNIT $ 1,020
Materia prima Cantidad Valor Unitario Valor total Materia primaLeche 1E-11 $ 1,000 $ 0 Leche
Maracuya 1E-11 $ 4 $ 0 Maracuya
Banano 1E-11 $ 4 $ 0 Banano
Mango 1E-11 $ 4 $ 0 Mango
Azucar 1E-11 $ 4 $ 0 Azucar
conservante 1E-11 $ 4 $ 0 conservante
Cultivo 1E-11 $ 4 $ 0 Cultivo
MP 8 1E-11 $ 0 $ 0 MP 8
Total MReferencias de productos
Requerimientos MP Yogur Mango Requerimien
Requerimientos MP Pdt 5 Requerimien
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MP 9 1E-11 $ 0 $ 0 MP 9
MP 10 1E-11 $ 0 $ 0 MP 10
MP 11 1E-11 $ 0 $ 0 MP 11
MP 12 1E-11 $ 0 $ 0 MP 12
MP 13 1E-11 $ 0 $ 0 MP 13
MP 14 1E-11 $ 0 $ 0 MP 14
MP 15 1E-11 $ 0 $ 0 MP 151.5E-10 Costo total de MP UNIT $ 0
Materia prima Cantidad Valor Unitario Valor total Materia prima
Leche 1E-11 $ 1,000 $ 0 Leche
Maracuya 1E-11 $ 4 $ 0 Maracuya
Banano 1E-11 $ 4 $ 0 Banano
Mango 1E-11 $ 4 $ 0 Mango
Azucar 1E-11 $ 4 $ 0 Azucar
conservante 1E-11 $ 4 $ 0 conservante
Cultivo 1E-11 $ 4 $ 0 CultivoMP 8 1E-11 $ 0 $ 0 MP 8
MP 9 1E-11 $ 0 $ 0 MP 9
MP 10 1E-11 $ 0 $ 0 MP 10
MP 11 1E-11 $ 0 $ 0 MP 11
MP 12 1E-11 $ 0 $ 0 MP 12
MP 13 1E-11 $ 0 $ 0 MP 13
MP 14 1E-11 $ 0 $ 0 MP 14
MP 15 1E-11 $ 0 $ 0 MP 15
1.5E-10 Costo total de MP UNIT $ 0
Materia prima Cantidad Valor Unitario Valor total Materia prima
Leche 1E-11 $ 1,000 $ 0 Leche
Maracuya 1E-11 $ 4 $ 0 Maracuya
Banano 1E-11 $ 4 $ 0 Banano
Mango 1E-11 $ 4 $ 0 Mango
Azucar 1E-11 $ 4 $ 0 Azucar
conservante 1E-11 $ 4 $ 0 conservante
Cultivo 1E-11 $ 4 $ 0 Cultivo
MP 8 1E-11 $ 0 $ 0 MP 8
MP 9 1E-11 $ 0 $ 0 MP 9MP 10 1E-11 $ 0 $ 0 MP 10
MP 11 1E-11 $ 0 $ 0 MP 11
MP 12 1E-11 $ 0 $ 0 MP 12
MP 13 1E-11 $ 0 $ 0 MP 13
MP 14 1E-11 $ 0 $ 0 MP 14
MP 15 1E-11 $ 0 $ 0 MP 15
1.5E-10 Costo total de MP UNIT $ 0
Requerimien
Requerimientos MP Pdt 8 Requerimien
Requerimientos MP Pdt 11
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Materia prima Cantidad Valor Unitario Valor total Materia prima
Leche 1E-11 $ 1,000 $ 0 Leche
Maracuya 1E-11 $ 4 $ 0 Maracuya
Banano 1E-11 $ 4 $ 0 Banano
Mango 1E-11 $ 4 $ 0 Mango
Azucar 1E-11 $ 4 $ 0 Azucarconservante 1E-11 $ 4 $ 0 conservante
Cultivo 1E-11 $ 4 $ 0 Cultivo
MP 8 1E-11 $ 0 $ 0 MP 8
MP 9 1E-11 $ 0 $ 0 MP 9
MP 10 1E-11 $ 0 $ 0 MP 10
MP 11 1E-11 $ 0 $ 0 MP 11
MP 12 1E-11 $ 0 $ 0 MP 12
MP 13 1E-11 $ 0 $ 0 MP 13
MP 14 1E-11 $ 0 $ 0 MP 14
MP 15 1E-11 $ 0 $ 0 MP 15
1.5E-10 Costo total de MP UNIT $ 0
Requerimientos MP Pdt 14 Requerimien
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%
4.00 19%
2.00 10%
2.00 10%
2.00 10%
8.00 38%
3.00 14%0.00 0%
0.00 0%
0.00 0%
0.00 0%
0.00 0%
0.00 0%
0.00 0%
0.00 0%
0.00 0%
21
Cantidad Valor Unitario Valor total
1 $ 1,000 $ 1,000
2 $ 4 $ 8
1E-11 $ 4 $ 0
1E-11 $ 4 $ 0
2 $ 4 $ 8
1 $ 4 $ 4
1E-11 $ 4 $ 0
1E-11 $ 0 $ 01E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
6 Costo total de MP UNIT $ 1,020
Cantidad Valor Unitario Valor total1E-11 $ 1,000 $ 0
1E-11 $ 4 $ 0
1E-11 $ 4 $ 0
1E-11 $ 4 $ 0
1E-11 $ 4 $ 0
1E-11 $ 4 $ 0
1E-11 $ 4 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
P
tos MP Yogur Maracuya
Pdt 6os MP
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1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 01.5E-10 Costo total de MP UNIT $ 0
Cantidad Valor Unitario Valor total
1E-11 $ 1,000 $ 0
1E-11 $ 4 $ 0
1E-11 $ 4 $ 0
1E-11 $ 4 $ 0
1E-11 $ 4 $ 0
1E-11 $ 4 $ 0
1E-11 $ 4 $ 01E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1.5E-10 Costo total de MP UNIT $ 0
Cantidad Valor Unitario Valor total
1E-11 $ 1,000 $ 0
1E-11 $ 4 $ 0
1E-11 $ 4 $ 0
1E-11 $ 4 $ 0
1E-11 $ 4 $ 0
1E-11 $ 4 $ 0
1E-11 $ 4 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 01E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1.5E-10 Costo total de MP UNIT $ 0
tos MP Pdt 12
tos MP Pdt 9
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Cantidad Valor Unitario Valor total
1E-11 $ 1,000 $ 0
1E-11 $ 4 $ 0
1E-11 $ 4 $ 0
1E-11 $ 4 $ 0
1E-11 $ 4 $ 01E-11 $ 4 $ 0
1E-11 $ 4 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1E-11 $ 0 $ 0
1.5E-10 Costo total de MP UNIT $ 0
Pdt 15tos MP
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Ref NombreUnidades a vender
año 1
Unidades a
vender año 2
Unidades a
vender año 3
1 Kumis 100000 104500 109338
2 Yogur Mango 100000 104500 109338
3 Yogur Maracuya 100000 104500 109338
4 Yogur Banano 100000 104500 1093385 Pdt 5 0 0 0
6 Pdt 6 0 0 0
7 Pdt 7 0 0 0
8 Pdt 8 0 0 0
9 Pdt 9 0 0 0
10 Pdt 10 0 0 0
11 Pdt 11 0 0 0
12 Pdt 12 0 0 0
13 Pdt 13 0 0 0
14 Pdt 14 0 0 0
15 Pdt 15 0 0 0
Año1 Año2 Año3
400,000 418,000 437,353
0 40,000 41,800
440,000 419,800 439,289
440,000 459,800 481,089
40,000 41,800 43,735
Año1 Año2 Año3Unidades 0 - -
Costo unitario $ 0 $ 1,000 $ 1,034
Costo total $ 0 $ 0 $ 0
Unidades 368,762 351,832 368,166
Costo unitario $ 1,000 $ 1,034 $ 1,069
Costo total $ 368,761,905 $ 363,794,682 $ 393,626,675
Unidades 368,762 351,832 368,166
Costo unitario $ 1,000 $ 1,034 $ 1,069
Costo total $ 368,761,905 $ 363,794,682 $ 393,626,675
Unidades 368,762 351,832 368,166
Costo unitario $ 1,000 $ 1,034 $ 1,069Costo total 368,761,905$ $ 363,794,682 $ 393,626,675
Unidades - - -
Costo unitario $ 1,000 $ 1,034 $ 1,069
Costo total $ 0 $ 0 $ 0
Año1 Año2 Año3
Unidades 0 8,381 7,996
Costo unitario $ 0 $ 4 $ 4
Ventas en unidades
Ventas
Inventario inicial
Producción
Disponible para la venta
Inventario final
Ventas e inventarios de productos terminados en unidades
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 1Inventario
inicial
Compras
Disponible
para la
producción
Materia
prima usadaen
Inventario
final
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 2
Inventario
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Costo total $ 0 $ 33,524 $ 32,969
Unidades 92,190 79,577 84,045
Costo unitario 4.00$ $ 4 $ 4
Costo total $ 368,762 $ 329,131 $ 359,430
Unidades 92,190 87,958 92,041
Costo unitario 4 $ 4 $ 4
Costo total $ 368,762 $ 362,655 $ 392,399Unidades 83,810 79,962 83,674
Costo unitario $ 4 $ 4 $ 4
Costo total 335,238$ $ 329,686 $ 356,726
Unidades 8,381 7,996 8,367
Costo unitario $ 4 $ 4 $ 4
Costo total 33523.80953 $ 32,969 $ 35,673
Año1 Año2 Año3
Unidades 0 8,381 7,996
Costo unitario $ 0 4 4
Costo total $ 0 33,524 32,969 Unidades 92,190 79,577 84,045
Costo unitario $ 4 $ 4 $ 4
Costo total $ 368,762 $ 329,131 $ 359,430
Unidades 92,190 87,958 92,041
Costo unitario 4 $ 4 $ 4
Costo total $ 368,762 $ 362,655 $ 392,399
Unidades 83,810 79,962 83,674
Costo unitario $ 4 $ 4 $ 4
Costo total 335238.0953 $ 329,686 $ 356,726
Unidades 8,381 7,996 8,367 Costo unitario $ 4 $ 4 $ 4
Costo total 33523.80953 $ 32,969 $ 35,673
Año1 Año2 Año3
Unidades 0 8,381 7,996
Costo unitario $ 0 4 4
Costo total $ 0 33,524 32,969
Unidades 92,190 79,577 84,045
Costo unitario $ 4 $ 4 $ 4
Costo total $ 368,762 $ 329,131 $ 359,430Unidades 92,190 87,958 92,041
Costo unitario 4 $ 4 $ 4
Costo total $ 368,762 $ 362,655 $ 392,399
Unidades 83,810 79,962 83,674
Costo unitario $ 4 $ 4 $ 4
Costo total 335238.0953 $ 329,686 $ 356,726
Unidades 8,381 7,996 8,367
Costo unitario $ 4 $ 4 $ 4
Disponible
para la
producción
Compras
Disponible
para la
producción
Materia
prima usada
en
Inventario
final
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 3
Inventario
inicial
Compras
Disponible
para la
producción
Materia
prima usada
en
Inventariofinal
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 4
Inventario
inicial
Compras
Materia
prima usada
en
Inventario
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
http://slidepdf.com/reader/full/modelo-financiero-plan-de-negocios 18/123
Costo total 33523.80953 $ 32,969 $ 35,673
Año1 Año2 Año3
Unidades 0 134,095 127,939
Costo unitario $ 0 4 4
Costo total $ 0 536,381 527,498
Unidades 1,475,048 1,273,234 1,344,724 Costo unitario $ 4 $ 4 $ 4
Costo total $ 5,900,190 $ 5,266,097 $ 5,750,880
Unidades 1,475,048 1,407,330 1,472,663
Costo unitario 4 $ 4 $ 4
Costo total $ 5,900,190 $ 5,802,478 $ 6,278,378
Unidades 1,340,952 1,279,390 1,338,785
Costo unitario $ 4 $ 4 $ 4
Costo total 5363809.523 $ 5,274,980 $ 5,707,616
Unidades 134,095 127,939 133,878
Costo unitario $ 4 $ 4 $ 4
Costo total 536380.9523 $ 527,498 $ 570,762
Año1 Año2 Año3
Unidades 0 18,857 17,991
Costo unitario $ 0 4 4
Costo total $ 0 75,429 74,179
Unidades 207,429 179,049 189,102
Costo unitario $ 4 $ 4 $ 4
Costo total $ 829,714 $ 740,545 $ 808,717
Unidades 207,429 197,906 207,093
Costo unitario 4 $ 4 $ 4Costo total $ 829,714 $ 815,973 $ 882,897
Unidades 188,571 179,914 188,267
Costo unitario $ 4 $ 4 $ 4
Costo total 754285.7143 $ 741,794 $ 802,633
Unidades 18,857 17,991 18,827
Costo unitario $ 4 $ 4 $ 4
Costo total 75428.57143 $ 74,179 $ 80,263
Año1 Año2 Año3
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 4 4 Costo total $ 0 0 0
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 4 $ 4 $ 4
Costo total $ 0 $ 0 $ 0
Unidades 0 0 0
Costo unitario 4 $ 4 $ 4
Costo total $ 0 $ 0 $ 0
Unidades 0 0 0
Inventario
inicial
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 5
Inventario
inicial
Compras
Disponible
para la
producción
Materia
prima usada
en
Inventario
final
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 6
Compras
Disponible
para laproducción
Materia
prima usada
en
Inventario
final
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 7
Inventarioinicial
Compras
Disponible
para la
producción
Materia
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
http://slidepdf.com/reader/full/modelo-financiero-plan-de-negocios 19/123
Costo unitario $ 4 $ 4 $ 4
Costo total 1.88571E-15 $ 0 $ 0
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 4 $ 4 $ 4
Costo total 1.88571E-16 $ 0 $ 0
Año1 Año2 Año3Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 - -
Costo total $ 0 - -
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 $ 0 $ 0
Costo total $ 0 $ 0 $ 0
Unidades 0 0 0
Costo unitario 0 $ 0 $ 0
Costo total $ 0 $ 0 $ 0
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 $ 0 $ 0Costo total 0 $ 0 $ 0
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 $ 0 $ 0
Costo total 0 $ 0 $ 0
Año1 Año2 Año3
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 - -
Costo total $ 0 - -
Unidades 0 0 0 Costo unitario $ 0 $ 0 $ 0
Costo total $ 0 $ 0 $ 0
Unidades 0 0 0
Costo unitario 0 $ 0 $ 0
Costo total $ 0 $ 0 $ 0
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 $ 0 $ 0
Costo total 0 $ 0 $ 0
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 $ 0 $ 0
Costo total 0 $ 0 $ 0
Año1 Año2 Año3
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 - -
Costo total $ 0 - -
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 $ 0 $ 0
Costo total $ 0 $ 0 $ 0
Inventario
inicial
prima usada
en
Inventario
final
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 8
Inventario
inicial
Compras
Disponible
para la
producción
Materia
prima usadaen
Inventario
final
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 9
Inventario
inicial
Compras
Disponible
para la
producción
Materia
prima usada
en
Inventario
final
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 10
Compras
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
http://slidepdf.com/reader/full/modelo-financiero-plan-de-negocios 20/123
Unidades 0 0 0
Costo unitario 0 $ 0 $ 0
Costo total $ 0 $ 0 $ 0
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 $ 0 $ 0
Costo total 0 $ 0 $ 0
Unidades 0 0 0 Costo unitario $ 0 $ 0 $ 0
Costo total 0 $ 0 $ 0
Año1 Año2 Año3
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 - -
Costo total $ 0 - -
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 $ 0 $ 0
Costo total $ 0 $ 0 $ 0
Unidades 0 0 0 Costo unitario 0 $ 0 $ 0
Costo total $ 0 $ 0 $ 0
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 $ 0 $ 0
Costo total 0 $ 0 $ 0
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 $ 0 $ 0
Costo total 0 $ 0 $ 0
Año1 Año2 Año3Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 - -
Costo total $ 0 - -
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 $ 0 $ 0
Costo total $ 0 $ 0 $ 0
Unidades 0 0 0
Costo unitario 0 $ 0 $ 0
Costo total $ 0 $ 0 $ 0
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 $ 0 $ 0Costo total 0 $ 0 $ 0
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 $ 0 $ 0
Costo total 0 $ 0 $ 0
Año1 Año2 Año3
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 - -
Inventario
inicial
Disponible
para la
producción
Materia
prima usada
en
Inventariofinal
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 11
Inventario
inicial
Compras
Disponiblepara la
producción
Materia
prima usada
en
Inventario
final
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 12
Compras
Disponible
para la
producción
Materia
prima usadaen
Inventario
final
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 13
Inventario
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
http://slidepdf.com/reader/full/modelo-financiero-plan-de-negocios 21/123
Costo total $ 0 - -
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 $ 0 $ 0
Costo total $ 0 $ 0 $ 0
Unidades 0 0 0
Costo unitario 0 $ 0 $ 0
Costo total $ 0 $ 0 $ 0Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 $ 0 $ 0
Costo total 0 $ 0 $ 0
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 $ 0 $ 0
Costo total 0 $ 0 $ 0
Año1 Año2 Año3
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 - -
Costo total $ 0 - - Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 $ 0 $ 0
Costo total $ 0 $ 0 $ 0
Unidades 0 0 0
Costo unitario 0 $ 0 $ 0
Costo total $ 0 $ 0 $ 0
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 $ 0 $ 0
Costo total 0 $ 0 $ 0
Unidades 0 0 0 Costo unitario $ 0 $ 0 $ 0
Costo total 0 $ 0 $ 0
Año1 Año2 Año3
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 - -
Costo total $ 0 - -
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 $ 0 $ 0
Costo total $ 0 $ 0 $ 0
Unidades 0 0 0 Costo unitario 0 $ 0 $ 0
Costo total $ 0 $ 0 $ 0
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 $ 0 $ 0
Costo total 0 $ 0 $ 0
Unidades 0 0 0
Costo unitario $ 0 $ 0 $ 0
Costo total 0 $ 0 $ 0
Inventario
inicial
Compras
Disponible
para la
producciónMateria
prima usada
en
Inventario
final
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 14
Compras
Disponiblepara la
producción
Materia
prima usada
en
Inventario
final
Compras
Disponible
para la
producción
Materia
prima usada
en
Inventariofinal
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 15
Inventario
inicial
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
http://slidepdf.com/reader/full/modelo-financiero-plan-de-negocios 22/123
Unidades a
vender año 4
Unidades a
vender año 5
114346 119560
114346 119560
114346 119560
114346 1195600 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Año4 Año5
457,384 478,241
43,735 45,738
459,387 480,327
503,123 526,065
45,738 47,824
Año4 Año5- -
$ 1,069 $ 1,106
$ 0 $ 0
385,010 402,559
$ 1,106 $ 1,143
$ 425,631,675 $ 460,163,476
385,010 402,559
$ 1,106 $ 1,143
$ 425,631,675 $ 460,163,476
385,010 402,559
$ 1,106 $ 1,143$ 425,631,675 $ 460,163,476
- -
$ 1,106 $ 1,143
$ 0 $ 0
Año4 Año5
8,367 8,750
$ 4 $ 4
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
http://slidepdf.com/reader/full/modelo-financiero-plan-de-negocios 23/123
$ 35,673 $ 38,573
87,885 91,890
$ 4 $ 5
$ 388,631 $ 420,154
96,253 100,640
$ 4 $ 5
$ 424,303 $ 458,72787,502 91,491
$ 4 $ 5
$ 385,730 $ 417,025
8,750 9,149
$ 4 $ 5
$ 38,573 $ 41,702
Año4 Año5
8,367 8,750
4 4
35,673 38,573 87,885 91,890
$ 4 $ 5
$ 388,631 $ 420,154
96,253 100,640
$ 4 $ 5
$ 424,303 $ 458,727
87,502 91,491
$ 4 $ 5
$ 385,730 $ 417,025
8,750 9,149 $ 4 $ 5
$ 38,573 $ 41,702
Año4 Año5
8,367 8,750
4 4
35,673 38,573
87,885 91,890
$ 4 $ 5
$ 388,631 $ 420,15496,253 100,640
$ 4 $ 5
$ 424,303 $ 458,727
87,502 91,491
$ 4 $ 5
$ 385,730 $ 417,025
8,750 9,149
$ 4 $ 5
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
http://slidepdf.com/reader/full/modelo-financiero-plan-de-negocios 24/123
$ 38,573 $ 41,702
Año4 Año5
133,878 140,004
4 4
570,762 617,169
1,406,163 1,470,234 $ 4 $ 5
$ 6,218,092 $ 6,722,466
1,540,041 1,610,238
$ 4 $ 5
$ 6,788,854 $ 7,339,634
1,400,037 1,463,852
$ 4 $ 5
$ 6,171,685 $ 6,672,395
140,004 146,385
$ 4 $ 5
$ 617,169 $ 667,239
Año4 Año5
18,827 19,688
4 4
80,263 86,789
197,742 206,752
$ 4 $ 5
$ 874,419 $ 945,347
216,568 226,440
$ 4 $ 5$ 954,683 $ 1,032,136
196,880 205,854
$ 4 $ 5
$ 867,893 $ 938,305
19,688 20,585
$ 4 $ 5
$ 86,789 $ 93,831
Año4 Año5
0 0
4 4 0 0
0 0
$ 4 $ 5
$ 0 $ 0
0 0
$ 4 $ 5
$ 0 $ 0
0 0
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
http://slidepdf.com/reader/full/modelo-financiero-plan-de-negocios 25/123
$ 4 $ 5
$ 0 $ 0
0 0
$ 4 $ 5
$ 0 $ 0
Año4 Año50 0
- -
- -
0 0
$ 0 $ 0
$ 0 $ 0
0 0
$ 0 $ 0
$ 0 $ 0
0 0
$ 0 $ 0$ 0 $ 0
0 0
$ 0 $ 0
$ 0 $ 0
Año4 Año5
0 0
- -
- -
0 0 $ 0 $ 0
$ 0 $ 0
0 0
$ 0 $ 0
$ 0 $ 0
0 0
$ 0 $ 0
$ 0 $ 0
0 0
$ 0 $ 0
$ 0 $ 0
Año4 Año5
0 0
- -
- -
0 0
$ 0 $ 0
$ 0 $ 0
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
http://slidepdf.com/reader/full/modelo-financiero-plan-de-negocios 26/123
0 0
$ 0 $ 0
$ 0 $ 0
0 0
$ 0 $ 0
$ 0 $ 0
0 0 $ 0 $ 0
$ 0 $ 0
Año4 Año5
0 0
- -
- -
0 0
$ 0 $ 0
$ 0 $ 0
0 0 $ 0 $ 0
$ 0 $ 0
0 0
$ 0 $ 0
$ 0 $ 0
0 0
$ 0 $ 0
$ 0 $ 0
Año4 Año50 0
- -
- -
0 0
$ 0 $ 0
$ 0 $ 0
0 0
$ 0 $ 0
$ 0 $ 0
0 0
$ 0 $ 0$ 0 $ 0
0 0
$ 0 $ 0
$ 0 $ 0
Año4 Año5
0 0
- -
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
http://slidepdf.com/reader/full/modelo-financiero-plan-de-negocios 27/123
- -
0 0
$ 0 $ 0
$ 0 $ 0
0 0
$ 0 $ 0
$ 0 $ 00 0
$ 0 $ 0
$ 0 $ 0
0 0
$ 0 $ 0
$ 0 $ 0
Año4 Año5
0 0
- -
- - 0 0
$ 0 $ 0
$ 0 $ 0
0 0
$ 0 $ 0
$ 0 $ 0
0 0
$ 0 $ 0
$ 0 $ 0
0 0 $ 0 $ 0
$ 0 $ 0
Año4 Año5
0 0
- -
- -
0 0
$ 0 $ 0
$ 0 $ 0
0 0 $ 0 $ 0
$ 0 $ 0
0 0
$ 0 $ 0
$ 0 $ 0
0 0
$ 0 $ 0
$ 0 $ 0
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
http://slidepdf.com/reader/full/modelo-financiero-plan-de-negocios 28/123
Año1 Año2 Año3
$ 12,600,000 $ 13,008,240 $ 13,515,561
$ 6,678,000 $ 6,894,367 $ 7,163,248
$ 19,278,000 $ 19,902,607 $ 20,678,809
208 208 208
$ 92,683 $ 95,686 $ 99,417
0 0 0Valor M.O.D./producto
231,336,000.00$ 238,831,286.40$ 248,145,706.57$
Año1 Año2 Año3
$ 5,000,000 $ 5,170,000 $ 5,345,780
Año1 Año2 Año3
67,100,000.00$ 67,100,000.00$ 67,100,000.00$
$ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000
Año1 Año2 Año3
$ 0 $ 712,381 $ 700,583
$ 376,598,095 $ 370,788,717 $ 401,264,562
$ 712,381 $ 700,583 $ 758,043
$ 375,885,714 $ 370,800,515 $ 401,207,103
231,336,000 238,831,286 248,145,707
67,100,000.00$ 67,100,000.00$ 67,100,000.00$
$ 5,000,000 $ 5,170,000 $ 5,345,780
$ 679,321,714 $ 681,901,801 $ 721,798,589
$ 1,544 $ 1,624 $ 1,643
$ 0 $ 61,756,519 $ 67,897,797
$ 679,321,714 $ 743,658,321 $ 789,696,387
$ 61,756,519 $ 67,897,797 $ 71,861,862
$ 617,565,195 $ 675,760,523 $ 717,834,525
Valor Hora M.O.D.
Costo Mano de obra directa
Salario del trabajador
Prestaciones sociales (53%)
Total valor trabajador mes
Número de horas trabajadas /mes
Horas por producto
Valor anual de la mano de obra
Gastos operacionales
Costos fijos de fabricación
Depreciaciones y Amortizaciones
Costo de producción
Depreciación de Prop., Planta y eq.
Amortización diferidos
Estado de costo de producción y ventas
Inventario inicial de materia prima
Más: Compra de materia prima
Menos: Inventario final de Materia prima
Materia prima utilizada
Mano de obra directa
Depreciación Prop. Planta y eq.
Costos fijos de fabricación
Costo unitario de producciónMás: Inventario inicial de Producto
terminado
Producto terminado disponible
Menos: Inventario final de Producto
Terminado
Costos de los productos vendidos
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
http://slidepdf.com/reader/full/modelo-financiero-plan-de-negocios 29/123
Año4 Año5
$ 13,914,270 $ 14,306,653
$ 7,374,563 $ 7,582,526
$ 21,288,834 $ 21,889,179
208 208
$ 102,350 $ 105,236
0 0
255,466,004.91$ 262,670,146.25$
Año4 Año5
$ 5,527,537 $ 5,715,473
Año4 Año5
67,100,000.00$ 67,100,000.00$
$ 2,000,000 $ 2,000,000
Año4 Año5
$ 758,043 $ 819,677
$ 433,890,079 $ 469,091,751
$ 819,677 $ 886,177
$ 433,828,445 $ 469,025,250
255,466,005 262,670,146
67,100,000.00$ 67,100,000.00$
$ 5,527,537 $ 5,715,473
$ 761,921,986 $ 804,510,869
$ 1,659 $ 1,675
$ 71,861,862 $ 75,859,976
$ 833,783,848 $ 880,370,845
$ 75,859,976 $ 80,101,753
$ 757,923,872 $ 800,269,092
Promedio de días al mes que esta en funci
empresa
Número de trabajadores operativos
Salario promedio mensual del área de pro
El tipo de contratación del personal opera
pago de prestaciones sociales
Número de horas diarias que funciona la e
operación
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8
SI
onamiento la26
4
ducción 3,150,000.00$
tivo implica
mpresa en
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1105 Caja 10,000,000.00$ 2105
1110 Bancos 2110
1205 Inversiones2205
1305 Clientes2210
1405Inventario de
materias primas 2305
1410Inventario de
productos en proceso2335
1430Productos
terminados2360
10,000,000.00$ 2404
1504 terrenos 0
1516
onstucciones y
edificaciones 0 2105
1520 Maquinaria y equipo 280000000 2110
1524 Equipo de oficina 42000000 2905
1528
Equipo de
computación ycomunicación 4500000 2915
1540
Flota y equipo de
transporte 30000000
1592
Depreciación
acumulada 0
1705
astos paga os por
anticipado 10,000,000.00$
0
Amortización de
diferidos 0 3115
0 0 0 3605
366,500,000.00$ 36103705
376,500,000.00$ 3710
To
TOTAL P
Activos fijos
Total p
Total activos fijos
TOTAL ACTIVOS
Total
Activos
Activos corrientes
Total activos corrientes
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Prosiga a un nuevo periodo
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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PRESUPUESTO DE CAJA año 0
Bancos nacionales -$ ENTRADAS
Bancos del exterior Prestamo a cp
Proveedores nacionalesPrestamo a lp
Proveedores extranjerosAportes sociales
Cuentas corrientes
comerciales Total entradas
Costos y gastos por pagar
SALIDAS
Dividendos o
participaciones por pagarGastos pagados por anticpado
Impuesto de renta y
complementarios Compra activos fijos-$ Total salidas
Efectivo inicial en caja
SALDO FINAL EN CAJA
Bancos nacionales 75,300,000.00$
Bancos del exterior
Bonos en circulación
Papeles Comerciales
75,300,000.00$
Aportes sociales301,200,000.00$
Utilidad del ejercicio
Perdida del ejercicioUtilidades acumuladas
Perdidas acumuladas
301,200,000.00$
376,500,000.00$
tal patrimonio
SIVO Y PATRIMONIO
Pasivos no corrientes
sivos no corrientes
Patrimonio
asivos corrientes
Pasivos
Pasivos corrientes
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7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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20%
80%
75,300,000.00$
301,200,000.00$
376,500,000.00$
10,000,000.00$
356,500,000.00$366,500,000.00$
10,000,000.00$
10,000,000.00$
Porcentaje de financiación con pasivos
Porcentaje de financiación con patrimonio
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Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Tasa 11.00% 11.00% 11.00% 11.00% 11.00%
Saldo inicial 75,300,000.00$ $ 64,958,908 $ 52,549,092 $ 37,796,431 $ 20,394,324
Cuota $ 18,624,092 $ 19,555,296 $ 20,533,061 $ 21,559,714 $ 22,637,700
Intereses $ 8,283,000 $ 7,145,480 $ 5,780,400 $ 4,157,607 $ 2,243,376
Abono a K $ 10,341,092 $ 12,409,816 $ 14,752,661 $ 17,402,107 $ 20,394,324
Saldo final $ 64,958,908 $ 52,549,092 $ 37,796,431 $ 20,394,324 $ 0
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Cuota 18,624,091.70$
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Referencia del producto Cantidad a vender Precio de venta unitario
Kumis 100,000.00 7,000.00$
Yogur Mango 100,000.00 8,000.00$
Yogur Maracuya 100000 8,000.00$
Yogur Banano 100000 8,000.00$
Pdt 5 0
Pdt 6 0
Pdt 7 0
Pdt 8 0
Pdt 9 0
Pdt 10 0
Pdt 11 0
Pdt 12 0
Pdt 13 0
Pdt 14 0
Pdt 15 0
TOTAL VENTAS
Presupuesto de ventas
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POLÍTICAS
Ventas totales del producto
1. DÍAS DE CRÉDITO DE
VENTAS A CLIENTES 30.00
700,000,000.00$3. DÍAS DE CRÉDITO DE
PROVEEDORES 90.00
800,000,000.00$ 3. % DE EFECTIVO ENBANCOS NACIONALES 90%
800,000,000.00$4. % RECAUDO DE
CARTERA 95%
800,000,000.00$5. $ COMPRAS DE
MATERIA PRIMA$ 376,598,095
-$6. % DE PAGO A
PROVEEDORES 100%
-$7. $ DIVIDENDOS A PAGAR 328,930,041.90$
-$ 8. $ GASTOS DEL PERIODO 19,450,000.00$
-$9. % de impuesto de renta 33%
-$10. $ PRESTAMOS A CP EN
EL PERIODO -$
-$ 11. $ APORTES SOCIALES
EN EL PERIODO -$
12. $ COMPRA DE
ACTIVOS FIJOS 0
13. ABONO A CAPITALPRESTAMOS A LP $ 10,341,092
14. ABONO A CAPITAL
PRESTAMOS A CP -$
15. PAGO DE INTERESES
EN EL PERIODO $ 8,283,00016. PAGO DE IMPUESTOS
EN EL PERIODO -$
3,100,000,000.00$
17. % DE FINANCIACIÓN
CON BANCOS
NACIONALES 100%
18. % DE FINANCIACIÓN
CON PROVEEDORES
NACIONALES 100%
19. % DE DIVIDENDOS
DECRETADOS 20%
20. DEPRECIACIÓN DEL
PERIODO 67,100,000.00$
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PRESUPUESTO DE GASTOS
Salarios 7,450,000.00$
Gastos de publicidad y ventas 3,000,000.00$
Servicios públicos 7,000,000.00$
Amortización diferidos $ 2,000,000
TOTAL 19,450,000.00$
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CUENTAS POR COBRAR
Saldo Inicial CxC -$
(Más) Ventas a Credito 258,333,333.33$
(menos) Recaudo -$
SALDO FINAL CXC 258,333,333.33$
INVENTARIOS Materia Prima
Saldo Inicial $ 0
(mas) Compras 376,598,095.22$
(menos) Costo de Ventas $ 375,885,714
SALDO FINAL DE INV MP 712,380.95$
INVENTARIOS Producto terminado
Saldo Inicial $ 0
(mas) Compras $ 679,321,714
(menos) Costo de Ventas $ 617,565,195
SALDO FINAL DE INV MP 61,756,519.48$
PROVEEDORES
Saldo Inicial -$
(mas) Compras a crédito $ 94,149,523.81
(menos)Pago a proveedores -$
SALDO FINAL DE PROV 94,149,523.81$
Dividendos
Saldo Inicial -$
(mas) Utilidad del ejercicio 1,644,650,209.49$
(menos)dividendos 328,930,041.90$
SALDO FINAL DE DIV 1,315,720,167.59$
ACTIVOS FIJOS
COMPRAS
terrenos 0
Constucciones y edificaciones 0
Maquinaria y equipo 0
Equipo de oficina 0Equipo de computación y comunicación 0
Flota y equipo de transporte 0
Total compras 0
VENTAS
terrenos 0
Constucciones y edificaciones 0
Maquinaria y equipo 0
Equipo de oficina 0
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Equipo de computación y comunicación 0
Flota y equipo de transporte 0
Total ventas 0
SALDO FINAL EN ACTIVOS FIJOS 0
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10,000,000.00$
2,841,666,666.67$
0
-$
-$
-$
2,851,666,666.67$
EGRESOS
$ 282,448,571.42
$ 0
$ 231,336,000
$ 5,000,000
$ 10,341,092
17,450,000.00$
$ 8,283,000
$ 0
$ 0
$ 0
-$
$ 0
$ 554,858,663
Intereses pagados crédito L.P.
Egresos por compra de M. P. al contado
Saldo inicial de la caja
INGRESOS
TOTAL EGRESOS
Pago del crédito C. P.
Intereses pagados crédito C.P.
Pago de dividendos
Compra de Prop., planta y eq.
Pago de salarios y prestaciones
Costos fijos de fabricación
Abono a capital del crédito L.P.
Gastos de administración
Impuesto renta
Préstamos recibidos de C.P.
TOTAL INGRESOS
Pago a proveedores
Ingresos por ventas del período
Recuperación de cartera
Aportes de socios
Préstamos recibidos L. P.
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$ 2,296,808,004Saldo final de caja
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Ventas 3,100,000,000.00$
Costos de venta $ 617,565,195
Utilidad bruta 2,482,434,805.21$
Gastos de administración y
ventas 19,450,000.00$
Utilidad operacional 2,462,984,805.21$Intereses del periodo 8,283,000.00$
Utilidad antes de impuestos 2,454,701,805.21$
Impuesto de renta 810,051,595.72$
Utilidad neta 1,644,650,209.49$
Estado de resultados año 1
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1105 Caja 229,680,800.36$ 2105
1110 Bancos 2,067,127,203.20$ 2110
1205 Inversiones2205
1305 Clientes 258,333,333.33$ 2210
1405Inventario de
materias primas712,380.95$
2305
1410Inventario de
productos en proceso-$
2335
1430 Productos terminados 61,756,519.48$
2360
2,617,610,237.32$ 2404
1504 terrenos -$
1516
Constucciones y
edificaciones -$ 2105
1520 Maquinaria y equipo 280,000,000.00$ 2110
1524 Equipo de oficina 42,000,000.00$ 2905
1528
Equipo de
computación y
comunicación 4,500,000.00$ 2915
1540
Flota y equipo de
transporte 30,000,000.00$
1592
Depreciación
acumulada (67,100,000.00)$
1705
Gastos pagados por
anticipado 10,000,000.00$
0
Amortización de
diferidos ($ 2,000,000) 3115
0 0 3705
297,400,000.00$ 3710
2,915,010,237.32$
TOTAL P
To
TOTAL ACTIVOS
Total
Total pa
Activos
Total activos corrientes
Total activos fijos
Activos corrientes
Activos fijos
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Prosiga a un nuevo periodo
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Bancos nacionales -$
Bancos del exterior -$
Proveedores nacionales94,149,523.81$
Proveedores extranjeros -$Cuentas corrientes
comerciales -$
Costos y gastos por
pagar-$
Dividendos o
participaciones por
pagar 328,930,041.90$
Impuesto de renta y
complementarios 810,051,595.72$1,233,131,161.42$
Bancos nacionales 64,958,908.30$
Bancos del exterior -$
Bonos en circulación
Papeles Comerciales
64,958,908.30$
Aportes sociales301,200,000.00$
Utilidades acumuladas 1,315,720,167.59$
Perdidas acumuladas1,616,920,167.59$
2,915,010,237.32$SIVO Y PATRIMONIO
al patrimonio
Pasivos
Pasivos corrientes
asivos corrientes
Pasivos no corrientes
sivos no corrientes
Patrimonio
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Referencia del producto Cantidad a vender Precio de venta unitario
Kumis 104500 7,226.80$
Yogur Mango 104500 8,259.20$
Yogur Maracuya 104500 8,259.20$
Yogur Banano 104500 8,259.20$
Pdt 5 0 -$
Pdt 6 0 -$
Pdt 7 0 -$
Pdt 8 0 -$
Pdt 9 0 -$
Pdt 10 0 -$
Pdt 11 0 -$
Pdt 12 0 -$
Pdt 13 0 -$
Pdt 14 0 -$
Pdt 15 0 -$
TOTAL VENTAS
Presupuesto de ventas
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POLÍTICAS
Ventas totales del producto
1. DÍAS DE CRÉDITO DE
VENTAS A CLIENTES 30.00
755,200,600.00$3. DÍAS DE CRÉDITO DE
PROVEEDORES 90.00
863,086,400.00$ 3. % DE EFECTIVO ENBANCOS NACIONALES 90%
863,086,400.00$4. % RECAUDO DE
CARTERA 95%
863,086,400.00$5. $ COMPRAS DE
MATERIA PRIMA$ 370,788,717
-$6. % DE PAGO A
PROVEEDORES 100%
-$7. $ DIVIDENDOS A PAGAR 530,949,221.78$
-$ 8. $ GASTOS DEL PERIODO 20,015,380.00$
-$9. % de impuesto de renta 33%
-$10. $ PRESTAMOS A CP EN
EL PERIODO -$
-$ 11. $ APORTES SOCIALES
EN EL PERIODO -$
12. $ COMPRA DE
ACTIVOS FIJOS 0
13. ABONO A CAPITALPRESTAMOS A LP $ 12,409,816
14. ABONO A CAPITAL
PRESTAMOS A CP -$
15. PAGO DE INTERESES
EN EL PERIODO $ 7,145,480
16. PAGO DE IMPUESTOS
EN EL PERIODO 810,051,595.72$
3,344,459,800.00$
17. % DE FINANCIACIÓN
CON BANCOS
NACIONALES 100%
18. % DE FINANCIACIÓN
CON PROVEEDORES
NACIONALES 100%
19. % DE DIVIDENDOS
DECRETADOS 30%
20. DEPRECIACIÓN DEL
PERIODO 67,100,000.00$
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PRESUPUESTO DE GASTOS
Salarios 7,691,380.00$
Gastos de publicidad y ventas 3,097,200.00$
Servicios públicos 7,226,800.00$
0 -$
0 -$
Amortización diferidos $ 2,000,000
TOTAL 20,015,380.00$
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CUENTAS POR COBRAR
Saldo Inicial CxC 258,333,333.33$
(Más) Ventas a Credito 278,704,983.33$
(menos) Recaudo 258,333,333.33$
SALDO FINAL CXC 278,704,983.33$
INVENTARIOS Materia Prima
Saldo Inicial $ 712,381
(mas) Compras 370,788,716.97$
(menos) Costo de Ventas $ 370,800,514.65
SALDO FINAL DE INV MP 700,583.28$
INVENTARIOS Producto terminado
Saldo Inicial $ 61,756,519
(mas) Compras $ 743,658,321
(menos) Costo de Ventas $ 675,760,523
SALDO FINAL DE INV MP 129,654,316.72$
PROVEEDORES
Saldo Inicial 94,149,523.81$
(mas) Compras a crédito $ 92,697,179.24
(menos)Pago a proveedores $ 94,149,524
SALDO FINAL DE PROV 92,697,179.24$
Dividendos
Saldo Inicial 1,315,720,167.59$
(mas) Utilidad del ejercicio 1,769,830,739.26$
(menos)dividendos 530,949,221.78$
SALDO FINAL DE DIV 2,554,601,685.07$
ACTIVOS FIJOS
COMPRAS
terrenos 0
Constucciones y edificaciones 0
Maquinaria y equipo 0
Equipo de oficina 0Equipo de computación y comunicación 0
Flota y equipo de transporte 0
Total compras 0
VENTAS
terrenos 0
Constucciones y edificaciones 0
Maquinaria y equipo 0
Equipo de oficina 0
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Equipo de computación y comunicación 0
Flota y equipo de transporte 0
Total ventas 0
SALDO FINAL EN ACTIVOS FIJOS 0
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2,296,808,003.55$
3,065,754,816.67$
258,333,333.33$
-$
-$
-$
5,620,896,153.55$
EGRESOS
$ 278,091,537.73
$ 94,149,523.81
$ 238,831,286
$ 5,170,000
$ 12,409,816
18,015,380.00$
$ 7,145,480
810,051,595.72$
-$
$ 0
328,930,041.90$
$ 0
$ 1,792,794,662
Pago de dividendos
Compra de Prop., planta y eq.
TOTAL EGRESOS
Gastos de administración
Intereses pagados crédito L.P.
Impuesto renta
Pago del crédito C. P.
Intereses pagados crédito C.P.
Saldo inicial de la caja
INGRESOS
Ingresos por ventas del período
Recuperación de cartera
Pago a proveedores
Pago de salarios y prestaciones
Costos fijos de fabricación
Abono a capital del crédito L.P.
Aportes de socios
Préstamos recibidos L. P.
Préstamos recibidos de C.P.
TOTAL INGRESOS
Egresos por compra de M. P. al contado
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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$ 3,828,101,492Saldo final de caja
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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Ventas 3,344,459,800.00$
Costos de venta $ 675,760,523
Utilidad bruta 2,668,699,276.72$
Gastos de administración y
ventas 20,015,380.00$
Utilidad operacional 2,648,683,896.72$Intereses del periodo $ 7,145,480
Utilidad antes de impuestos 2,641,538,416.80$
Impuesto de renta 871,707,677.55$
Utilidad neta 1,769,830,739.26$
Estado de resultados año 2
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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1105 Caja 382,810,149.17$ 2105
1110 Bancos 3,445,291,342.54$ 2110
1205 Inversiones2205
1305 Clientes 278,704,983.33$ 2210
1405Inventario de
materias primas$ 700,583.3
2305
1410Inventario de
productos en proceso-$
2335
1430 Productos terminados $ 67,897,797
2360
4,175,404,855.57$ 2404
1504 terrenos -$
1516
Constucciones y
edificaciones -$ 2105
1520 Maquinaria y equipo 280,000,000.00$ 2110
1524 Equipo de oficina 42,000,000.00$ 2905
1528
Equipo de
computación ycomunicación 4,500,000.00$ 2915
1540
Flota y equipo de
transporte 30,000,000.00$
1592
Depreciación
acumulada (134,200,000.00)$
1705
Gastos pagados por
anticipado 10,000,000.00$
0
Amortización de
diferidos ($ 4,000,000) 3115
0 0 3705
228,300,000.00$ 3710
4,403,704,855.57$TOTAL ACTIVOS
TOTAL PA
Activos fijos
Total pa
Total activos fijosTo
Total
Activos
Activos corrientes
Total activos corrientes
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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Prosiga a un nuevo periodo
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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Bancos nacionales -$
Bancos del exterior -$
Proveedores nacionales$ 92,697,179.24
Proveedores extranjeros -$
Cuentas corrientes
comerciales -$
Costos y gastos por
pagar-$
Dividendos o
participaciones por
pagar 530,949,221.78$
Impuesto de renta y
complementarios 871,707,677.55$1,495,354,078.57$
Bancos nacionales 52,549,091.93$
Bancos del exterior -$
Bonos en circulación
Papeles Comerciales
52,549,091.93$
Aportes sociales301,200,000.00$
Utilidades acumuladas 2,554,601,685.07$
Perdidas acumuladas2,855,801,685.07$
4,403,704,855.57$SIVO Y PATRIMONIO
Pasivos no corrientes
sivos no corrientes
Patrimonio
al patrimonio
asivos corrientes
Pasivos
Pasivos corrientes
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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Referencia del producto Cantidad a vender Precio de venta unitario
Kumis 109338 7,508.65$
Yogur Mango 109338 8,581.31$
Yogur Maracuya 109338 8,581.31$
Yogur Banano 109338 8,581.31$
Pdt 5 0 -$
Pdt 6 0 -$
Pdt 7 0 -$
Pdt 8 0 -$
Pdt 9 0 -$
Pdt 10 0 -$
Pdt 11 0 -$
Pdt 12 0 -$
Pdt 13 0 -$
Pdt 14 0 -$
Pdt 15 0 -$
TOTAL VENTAS
Presupuesto de ventas
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POLÍTICAS
Ventas totales del producto
1. DÍAS DE CRÉDITO DE
VENTAS A CLIENTES 30.00
820,982,876.90$3. DÍAS DE CRÉDITO DE
PROVEEDORES 90.00
938,266,145.03$ 3. % DE EFECTIVO ENBANCOS NACIONALES 90%
938,266,145.03$4. % RECAUDO DE
CARTERA 95%
938,266,145.03$5. $ COMPRAS DE
MATERIA PRIMA$ 401,264,562
-$6. % DE PAGO A
PROVEEDORES 100%
-$7. $ DIVIDENDOS A PAGAR 774,908,173.15$
-$ 8. $ GASTOS DEL PERIODO 20,717,979.82$
-$9. % de impuesto de renta 33%
-$10. $ PRESTAMOS A CP EN
EL PERIODO -$
-$ 11. $ APORTES SOCIALES
EN EL PERIODO -$
12. $ COMPRA DE
ACTIVOS FIJOS 0
13. ABONO A CAPITALPRESTAMOS A LP $ 14,752,661
14. ABONO A CAPITAL
PRESTAMOS A CP -$
15. PAGO DE INTERESES
EN EL PERIODO $ 5,780,400
16. PAGO DE IMPUESTOS
EN EL PERIODO 871,707,677.55$
3,635,781,312.00$
17. % DE FINANCIACIÓN
CON BANCOS
NACIONALES 100%
18. % DE FINANCIACIÓN
CON PROVEEDORES
NACIONALES 100%
19. % DE DIVIDENDOS
DECRETADOS 40%
20. DEPRECIACIÓN DEL
PERIODO 67,100,000.00$
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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PRESUPUESTO DE GASTOS
Salarios 7,991,343.82$
Gastos de publicidad y ventas 3,217,990.80$
Servicios públicos 7,508,645.20$
0 -$
0 -$
Amortización diferidos $ 2,000,000
TOTAL 20,717,979.82$
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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CUENTAS POR COBRAR
Saldo Inicial CxC 278,704,983.33$
(Más) Ventas a Credito 302,981,776.00$
(menos) Recaudo 278,704,983.33$
SALDO FINAL CXC 302,981,776.00$
INVENTARIOS Materia Prima
Saldo Inicial $ 700,583
(mas) Compras 401,264,562.24$
(menos) Costo de Ventas $ 401,207,102.77
SALDO FINAL DE INV MP 758,042.75$
INVENTARIOS Producto terminado
Saldo Inicial $ 67,897,797
(mas) Compras $ 789,696,387
(menos) Costo de Ventas $ 717,834,525
SALDO FINAL DE INV MP 139,759,659.03$
PROVEEDORES
Saldo Inicial 92,697,179.24$
(mas) Compras a crédito $ 100,316,140.56
(menos)Pago a proveedores $ 92,697,179
SALDO FINAL DE PROV 100,316,140.56$
Dividendos
Saldo Inicial 2,554,601,685.07$
(mas) Utilidad del ejercicio 1,937,270,432.87$
(menos)dividendos 774,908,173.15$
SALDO FINAL DE DIV 3,716,963,944.80$
ACTIVOS FIJOS
COMPRAS
terrenos 0
Constucciones y edificaciones 0
Maquinaria y equipo 0
Equipo de oficina 0Equipo de computación y comunicación 0
Flota y equipo de transporte 0
Total compras 0
VENTAS
terrenos 0
Constucciones y edificaciones 0
Maquinaria y equipo 0
Equipo de oficina 0
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Equipo de computación y comunicación 0
Flota y equipo de transporte 0
Total ventas 0
SALDO FINAL EN ACTIVOS FIJOS 0
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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3,828,101,491.72$
3,332,799,536.00$
278,704,983.33$
-$
-$
-$
7,439,606,011.05$
EGRESOS
$ 300,948,421.68
$ 92,697,179.24
$ 248,145,707
$ 5,345,780
$ 14,752,661
18,717,979.82$
$ 5,780,400
871,707,677.55$
-$
$ 0
530,949,221.78$
$ 0
$ 2,089,045,028
Pago de dividendos
Compra de Prop., planta y eq.
TOTAL EGRESOS
Gastos de administración
Intereses pagados crédito L.P.
Impuesto renta
Pago del crédito C. P.
Intereses pagados crédito C.P.
Saldo inicial de la caja
INGRESOS
Ingresos por ventas del período
Recuperación de cartera
Pago a proveedores
Pago de salarios y prestaciones
Costos fijos de fabricación
Abono a capital del crédito L.P.
Aportes de socios
Préstamos recibidos L. P.
Préstamos recibidos de C.P.
TOTAL INGRESOS
Egresos por compra de M. P. al contado
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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$ 5,350,560,983Saldo final de caja
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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Ventas 3,635,781,312.00$
Costos de venta $ 717,834,525
Utilidad bruta 2,917,946,787.20$
Gastos de administración y
ventas 20,717,979.82$
Utilidad operacional 2,897,228,807.38$Intereses del periodo $ 5,780,400
Utilidad antes de impuestos 2,891,448,407.27$
Impuesto de renta 954,177,974.40$
Utilidad neta 1,937,270,432.87$
Estado de resultados año 2
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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1105 Caja 535,056,098.33$ 2105
1110 Bancos 4,815,504,884.98$ 2110
1205 Inversiones2205
1305 Clientes 302,981,776.00$ 2210
1405Inventario de
materias primas$ 758,042.7
2305
1410Inventario de
productos en proceso-$
2335
1430 Productos terminados $ 71,861,862
2360
5,726,162,663.85$ 2404
1504 terrenos -$
1516
Constucciones y
edificaciones -$ 2105
1520 Maquinaria y equipo 280,000,000.00$ 2110
1524 Equipo de oficina 42,000,000.00$ 2905
1528
Equipo de
computación ycomunicación 4,500,000.00$ 2915
1540
Flota y equipo de
transporte 30,000,000.00$
1592
Depreciación
acumulada (201,300,000.00)$
1705
Gastos pagados por
anticipado 10,000,000.00$
0
Amortización de
diferidos ($ 6,000,000) 3115
0 0 3705
159,200,000.00$ 3710
5,885,362,663.85$TOTAL ACTIVOS
TOTAL PA
Activos fijos
Total pa
Total activos fijosTo
Total
Activos
Activos corrientes
Total activos corrientes
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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Prosiga a un nuevo periodo
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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Bancos nacionales -$
Bancos del exterior -$
Proveedores nacionales$ 100,316,140.56
Proveedores extranjeros -$
Cuentas corrientes
comerciales -$
Costos y gastos por
pagar-$
Dividendos o
participaciones por
pagar 774,908,173.15$
Impuesto de renta y
complementarios 954,177,974.40$1,829,402,288.11$
Bancos nacionales 37,796,430.95$
Bancos del exterior -$
Bonos en circulación
Papeles Comerciales
37,796,430.95$
Aportes sociales301,200,000.00$
Utilidades acumuladas 3,716,963,944.80$
Perdidas acumuladas4,018,163,944.80$
5,885,362,663.85$
-$
SIVO Y PATRIMONIO
Pasivos no corrientes
sivos no corrientes
Patrimonio
al patrimonio
asivos corrientes
Pasivos
Pasivos corrientes
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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Referencia del producto Cantidad a vender Precio de venta unitario
Kumis 114346 7,730.15$
Yogur Mango 114346 8,834.46$
Yogur Maracuya 114346 8,834.46$
Yogur Banano 114346 8,834.46$
Pdt 5 0 -$
Pdt 6 0 -$
Pdt 7 0 -$
Pdt 8 0 -$
Pdt 9 0 -$
Pdt 10 0 -$
Pdt 11 0 -$
Pdt 12 0 -$
Pdt 13 0 -$
Pdt 14 0 -$
Pdt 15 0 -$
TOTAL VENTAS
Presupuesto de ventas
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7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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POLÍTICAS
Ventas totales del producto
1. DÍAS DE CRÉDITO DE
VENTAS A CLIENTES 30.00
883,912,117.50$3. DÍAS DE CRÉDITO DE
PROVEEDORES 90.00
1,010,185,277.14$ 3. % DE EFECTIVO ENBANCOS NACIONALES 90%
1,010,185,277.14$4. % RECAUDO DE
CARTERA 95%
1,010,185,277.14$5. $ COMPRAS DE
MATERIA PRIMA$ 433,890,079
-$6. % DE PAGO A
PROVEEDORES 100%
-$7. $ DIVIDENDOS A PAGAR 1,048,923,963.54$
-$ 8. $ GASTOS DEL PERIODO 21,270,160.22$
-$9. % de impuesto de renta 33%
-$10. $ PRESTAMOS A CP EN
EL PERIODO -$
-$ 11. $ APORTES SOCIALES
EN EL PERIODO -$
12. $ COMPRA DE
ACTIVOS FIJOS 0
13. ABONO A CAPITALPRESTAMOS A LP $ 17,402,107
14. ABONO A CAPITAL
PRESTAMOS A CP -$
15. PAGO DE INTERESES
EN EL PERIODO $ 4,157,607
16. PAGO DE IMPUESTOS
EN EL PERIODO 954,177,974.40$
3,914,467,948.93$
17. % DE FINANCIACIÓN
CON BANCOS
NACIONALES 100%
18. % DE FINANCIACIÓN
CON PROVEEDORES
NACIONALES 100%
19. % DE DIVIDENDOS
DECRETADOS 50%
20. DEPRECIACIÓN DEL
PERIODO 67,100,000.00$
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7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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CUENTAS POR COBRAR
Saldo Inicial CxC 302,981,776.00$
(Más) Ventas a Credito 326,205,662.41$
(menos) Recaudo 302,981,776.00$
SALDO FINAL CXC 326,205,662.41$
INVENTARIOS Materia Prima
Saldo Inicial $ 758,043
(mas) Compras 433,890,078.95$
(menos) Costo de Ventas $ 433,828,444.74
SALDO FINAL DE INV MP 819,676.96$
INVENTARIOS Producto terminado
Saldo Inicial $ 71,861,862
(mas) Compras $ 833,783,848
(menos) Costo de Ventas $ 757,923,872
SALDO FINAL DE INV MP 147,721,837.52$
PROVEEDORES
Saldo Inicial 100,316,140.56$
(mas) Compras a crédito $ 108,472,519.74
(menos)Pago a proveedores $ 100,316,141
SALDO FINAL DE PROV 108,472,519.74$
Dividendos
Saldo Inicial 3,716,963,944.80$
(mas) Utilidad del ejercicio 2,097,847,927.08$
(menos)dividendos 1,048,923,963.54$
SALDO FINAL DE DIV 4,765,887,908.34$
ACTIVOS FIJOS
COMPRAS
terrenos 0
Constucciones y edificaciones 0
Maquinaria y equipo 0
Equipo de oficina 0Equipo de computación y comunicación 0
Flota y equipo de transporte 0
Total compras 0
VENTAS
terrenos 0
Constucciones y edificaciones 0
Maquinaria y equipo 0
Equipo de oficina 0
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Equipo de computación y comunicación 0
Flota y equipo de transporte 0
Total ventas 0
SALDO FINAL EN ACTIVOS FIJOS 0
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5,350,560,983.32$
3,588,262,286.51$
302,981,776.00$
-$
-$
-$
9,241,805,045.83$
EGRESOS
$ 325,417,559.21
$ 100,316,140.56
$ 255,466,005
$ 5,527,537
$ 17,402,107
19,270,160.22$
$ 4,157,607
954,177,974.40$
-$
$ 0
774,908,173.15$
$ 0
$ 2,456,643,263
Pago de dividendos
Compra de Prop., planta y eq.
TOTAL EGRESOS
Gastos de administración
Intereses pagados crédito L.P.
Impuesto renta
Pago del crédito C. P.
Intereses pagados crédito C.P.
Saldo inicial de la caja
INGRESOS
Ingresos por ventas del período
Recuperación de cartera
Pago a proveedores
Pago de salarios y prestaciones
Costos fijos de fabricación
Abono a capital del crédito L.P.
Aportes de socios
Préstamos recibidos L. P.
Préstamos recibidos de C.P.
TOTAL INGRESOS
Egresos por compra de M. P. al contado
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
http://slidepdf.com/reader/full/modelo-financiero-plan-de-negocios 93/123
$ 6,785,161,783Saldo final de caja
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
http://slidepdf.com/reader/full/modelo-financiero-plan-de-negocios 94/123
Ventas 3,914,467,948.93$
Costos de venta $ 757,923,872
Utilidad bruta 3,156,544,076.71$
Gastos de administración y
ventas 21,270,160.22$
Utilidad operacional 3,135,273,916.48$Intereses del periodo $ 4,157,607
Utilidad antes de impuestos 3,131,116,309.08$
Impuesto de renta 1,033,268,382.00$
Utilidad neta 2,097,847,927.08$
Estado de resultados año 2
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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1105 Caja 678,516,178.27$ 2105
1110 Bancos 6,106,645,604.43$ 2110
1205 Inversiones2205
1305 Clientes 326,205,662.41$ 2210
1405Inventario de
materias primas$ 819,677.0
2305
1410Inventario de
productos en proceso-$
2335
1430 Productos terminados $ 75,859,976
2360
7,188,047,097.81$ 2404
1504 terrenos -$
1516
Constucciones y
edificaciones -$ 2105
1520 Maquinaria y equipo 280,000,000.00$ 2110
1524 Equipo de oficina 42,000,000.00$ 2905
1528
Equipo de
computación ycomunicación 4,500,000.00$ 2915
1540
Flota y equipo de
transporte 30,000,000.00$
1592
Depreciación
acumulada (268,400,000.00)$
1705
Gastos pagados por
anticipado 10,000,000.00$
0
Amortización de
diferidos ($ 8,000,000) 3115
0 0 3705
90,100,000.00$ 3710
7,278,147,097.81$TOTAL ACTIVOS
TOTAL PA
Activos fijos
Total pa
Total activos fijosTo
Total
Activos
Activos corrientes
Total activos corrientes
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Prosiga a un nuevo periodo
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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Bancos nacionales -$
Bancos del exterior -$
Proveedores nacionales$ 108,472,519.74
Proveedores extranjeros -$
Cuentas corrientes
comerciales -$
Costos y gastos por
pagar-$
Dividendos o
participaciones por
pagar 1,048,923,963.54$
Impuesto de renta y
complementarios 1,033,268,382.00$2,190,664,865.27$
Bancos nacionales 20,394,324.20$
Bancos del exterior -$
Bonos en circulación
Papeles Comerciales
20,394,324.20$
Aportes sociales301,200,000.00$
Utilidades acumuladas 4,765,887,908.34$
Perdidas acumuladas5,067,087,908.34$
7,278,147,097.81$SIVO Y PATRIMONIO
Pasivos no corrientes
sivos no corrientes
Patrimonio
al patrimonio
asivos corrientes
Pasivos
Pasivos corrientes
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Referencia del producto Cantidad a vender Precio de venta unitario
Kumis 119560 7,948.14$
Yogur Mango 119560 9,083.59$
Yogur Maracuya 119560 9,083.59$
Yogur Banano 119560 9,083.59$
Pdt 5 0 -$
Pdt 6 0 -$
Pdt 7 0 -$
Pdt 8 0 -$
Pdt 9 0 -$
Pdt 10 0 -$
Pdt 11 0 -$
Pdt 12 0 -$
Pdt 13 0 -$
Pdt 14 0 -$
Pdt 15 0 -$
TOTAL VENTAS
Presupuesto de ventas
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POLÍTICAS
Ventas totales del producto
1. DÍAS DE CRÉDITO DE
VENTAS A CLIENTES 30.00
950,281,472.04$3. DÍAS DE CRÉDITO DE
PROVEEDORES 90.00
1,086,035,968.05$ 3. % DE EFECTIVO ENBANCOS NACIONALES 90%
1,086,035,968.05$4. % RECAUDO DE
CARTERA 95%
1,086,035,968.05$5. $ COMPRAS DE
MATERIA PRIMA$ 469,091,751
-$6. % DE PAGO A
PROVEEDORES 100%
-$7. $ DIVIDENDOS A PAGAR 1,360,393,458.46$
-$ 8. $ GASTOS DEL PERIODO 21,813,578.74$
-$9. % de impuesto de renta 33%
-$10. $ PRESTAMOS A CP EN
EL PERIODO -$
-$ 11. $ APORTES SOCIALES
EN EL PERIODO -$
12. $ COMPRA DE
ACTIVOS FIJOS 0
13. ABONO A CAPITALPRESTAMOS A LP $ 20,394,324
14. ABONO A CAPITAL
PRESTAMOS A CP -$
15. PAGO DE INTERESES
EN EL PERIODO $ 2,243,376
16. PAGO DE IMPUESTOS
EN EL PERIODO 1,033,268,382.00$
4,208,389,376.18$
17. % DE FINANCIACIÓN
CON BANCOS
NACIONALES 100%
18. % DE FINANCIACIÓN
CON PROVEEDORES
NACIONALES 100%
19. % DE DIVIDENDOS
DECRETADOS 60%
20. DEPRECIACIÓN DEL
PERIODO 67,100,000.00$
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PRESUPUESTO DE GASTOS
Salarios 8,459,092.36$
Gastos de publicidad y ventas 3,406,345.92$
Servicios públicos 7,948,140.47$
0 -$
0 -$
Amortización diferidos $ 2,000,000
TOTAL 21,813,578.74$
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CUENTAS POR COBRAR
Saldo Inicial CxC 326,205,662.41$
(Más) Ventas a Credito 350,699,114.68$
(menos) Recaudo 326,205,662.41$
SALDO FINAL CXC 350,699,114.68$
INVENTARIOS Materia Prima
Saldo Inicial $ 819,677
(mas) Compras 469,091,750.54$
(menos) Costo de Ventas $ 469,025,250.08
SALDO FINAL DE INV MP 886,177.41$
INVENTARIOS Producto terminado
Saldo Inicial $ 75,859,976
(mas) Compras $ 880,370,845
(menos) Costo de Ventas $ 800,269,092
SALDO FINAL DE INV MP 155,961,728.30$
PROVEEDORES
Saldo Inicial 108,472,519.74$
(mas) Compras a crédito $ 117,272,937.63
(menos)Pago a proveedores $ 108,472,520
SALDO FINAL DE PROV 117,272,937.63$
Dividendos
Saldo Inicial 4,765,887,908.34$
(mas) Utilidad del ejercicio 2,267,322,430.77$
(menos)dividendos 1,360,393,458.46$
SALDO FINAL DE DIV 5,672,816,880.64$
ACTIVOS FIJOS
COMPRAS
terrenos 0
Constucciones y edificaciones 0
Maquinaria y equipo 0
Equipo de oficina 0Equipo de computación y comunicación 0
Flota y equipo de transporte 0
Total compras 0
VENTAS
terrenos 0
Constucciones y edificaciones 0
Maquinaria y equipo 0
Equipo de oficina 0
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Equipo de computación y comunicación 0
Flota y equipo de transporte 0
Total ventas 0
SALDO FINAL EN ACTIVOS FIJOS 0
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6,785,161,782.70$
3,857,690,261.50$
326,205,662.41$
-$
-$
-$
10,969,057,706.61$
EGRESOS
$ 351,818,812.90
$ 108,472,519.74
$ 262,670,146
$ 5,715,473
$ 20,394,324
19,813,578.74$
$ 2,243,376
1,033,268,382.00$
-$
$ 0
1,048,923,963.54$
$ 0
$ 2,853,320,576
Pago de dividendos
Compra de Prop., planta y eq.
TOTAL EGRESOS
Gastos de administración
Intereses pagados crédito L.P.
Impuesto renta
Pago del crédito C. P.
Intereses pagados crédito C.P.
Saldo inicial de la caja
INGRESOS
Ingresos por ventas del período
Recuperación de cartera
Pago a proveedores
Pago de salarios y prestaciones
Costos fijos de fabricación
Abono a capital del crédito L.P.
Aportes de socios
Préstamos recibidos L. P.
Préstamos recibidos de C.P.
TOTAL INGRESOS
Egresos por compra de M. P. al contado
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$ 8,115,737,131Saldo final de caja
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Ventas 4,208,389,376.18$
Costos de venta $ 800,269,092
Utilidad bruta 3,408,120,283.91$
Gastos de administración y
ventas 21,813,578.74$
Utilidad operacional 3,386,306,705.17$Intereses del periodo $ 2,243,376
Utilidad antes de impuestos 3,384,063,329.51$
Impuesto de renta 1,116,740,898.74$
Utilidad neta 2,267,322,430.77$
Estado de resultados año 2
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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1105 Caja 811,573,713.08$ 2105
1110 Bancos 7,304,163,417.74$ 2110
1205 Inversiones2205
1305 Clientes 350,699,114.68$ 2210
1405Inventario de
materias primas$ 886,177.4
2305
1410Inventario de
productos en proceso-$
2335
1430 Productos terminados $ 80,101,753
2360
8,547,424,175.48$ 2404
1504 terrenos -$
1516
Constucciones y
edificaciones -$ 2105
1520 Maquinaria y equipo 280,000,000.00$ 2110
1524 Equipo de oficina 42,000,000.00$ 2905
1528
Equipo de
computación ycomunicación 4,500,000.00$ 2915
1540
Flota y equipo de
transporte 30,000,000.00$
1592
Depreciación
acumulada (335,500,000.00)$
1705
Gastos pagados por
anticipado 10,000,000.00$
0
Amortización de
diferidos ($ 10,000,000) 3115
0 0 3705
21,000,000.00$ 3710
8,568,424,175.48$TOTAL ACTIVOS
TOTAL PA
Activos fijos
Total pa
Total activos fijosTo
Total
Activos
Activos corrientes
Total activos corrientes
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Prosiga a un nuevo periodo
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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Bancos nacionales -$
Bancos del exterior -$
Proveedores nacionales$ 117,272,937.63
Proveedores extranjeros -$
Cuentas corrientes
comerciales -$
Costos y gastos por
pagar-$
Dividendos o
participaciones por
pagar 1,360,393,458.46$
Impuesto de renta y
complementarios 1,116,740,898.74$2,594,407,294.83$
Bancos nacionales 0.00$
Bancos del exterior -$
Bonos en circulación
Papeles Comerciales
0.00$
Aportes sociales301,200,000.00$
Utilidades acumuladas 5,672,816,880.64$
Perdidas acumuladas5,974,016,880.64$
8,568,424,175.48$SIVO Y PATRIMONIO
Pasivos no corrientes
sivos no corrientes
Patrimonio
al patrimonio
asivos corrientes
Pasivos
Pasivos corrientes
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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0 1
UODI -$ 1,650,199,819.49$
Inversión 376,500,000.00$ 1,681,879,075.89$
RA 438.30%
Margen operacional 53.23%
Rotación del activo 8.23
Capital de trabajo 10,000,000.00$ 1,384,479,075.89$Inversión fija 366,500,000.00$ 297,400,000.00$
Beta desapalancado 1.20 1.20
Rendimiento del mercado 18% 18%
Rendimiento libre de riesgo 7% 7%
Beta apalancado 1.40
D/(D+P) 20% 4%
P/(D+P) 80% 96%
Rp 22.41%
Rd * (1-tax) 7%
CCPP 19.40%
EVA 1,577,148,277.49$FCL (376,500,000.00)$ 344,820,743.60$
FC del proyecto (376,500,000.00)$ 344,820,743.60$
TIR 131%
VPN $ 4,319,892,921.68
Valor de la empresa a través de los valores económicos agregados
V0 (VEA)
V1 = 1,320,863,729.74$
V2 = 1,005,908,905.30$
V3 = 789,678,153.22$
V4 = 621,729,565.02$
V5 = 500,685,806.29$
VC = 2,124,689,809.54$
V = 6,740,055,969.10$
V0 (FCL)
V
V
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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V1 = 288,787,820.38$
V2 = 382,899,598.66$
V3 = 461,649,716.50$
V4 = 517,719,516.67$
V5 = 557,010,125.87$
VC = 4,531,989,191.01$V= 6,740,055,969.10$
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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2 3 4
1,774,618,210.80$ 1,941,143,300.94$ 2,100,633,524.04$
2,908,350,777.01$ 4,055,960,375.74$ 5,087,482,232.53$
105.51% 66.74% 51.79%
53.06% 53.39% 53.66%
1.99 1.25 0.97
2,680,050,777.01$ 3,896,760,375.74$ 4,997,382,232.53$228,300,000.00$ 159,200,000.00$ 90,100,000.00$
1.2 1.2 1.2
18% 18% 18%
7% 7% 7%
1.22 1.21 1.21
2% 1% 0%
98% 99% 100%
20.40% 20.31% 20.26%
7% 7% 7%
19.89% 20.07% 20.14%
1,440,026,203.82$ 1,357,384,627.51$ 1,283,896,608.93$548,146,509.69$ 793,533,702.21$ 1,069,111,667.25$
548,146,509.69$ 793,533,702.21$ 1,069,111,667.25$
$ 344,820,743.60
1 2
$ 548,14
$ 1,577,148,277.49 $ 1,440,02
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5
2,268,825,492.46$ Tasa Bancaria 28%
5,974,016,880.64$
44.60%
53.91%
0.83
5,953,016,880.64$ 21,000,000.00$
1.2
18%
7%
1.20
0%
100%
20.22%
7%
20.17%
1,242,514,945.04$1,382,290,844.35$
7,356,307,725.00$
5
$ 1,242,5
1,38$
3 4
,509.69 $ 793,533,702.21 $ 1,069,111,667.25
$ 1,283,896,608.936,203.82 $ 1,357,384,627.51
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7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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VC = VEA 4 = (RA4-CCPP4)*I
I3 = 5,974,016,880.64$
UODI = 38%
BP = 1.202252914
CCPP 20.17%
VEA = 1,063,672,087.53$
I3 =
14,945.04
VC
2,290,844.35 VC
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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UODI =
BP = 1.202252914
CCPP 20.17%
FCL = 2,268,825,492.46$
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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I3
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VENTAS 3,100,000,000.00$ 3,344,459,800.00$ 3,635,781,312.00$
(Menos) COSTO 617,565,194.79$ 675,760,523.28$ 717,834,524.80$
UTILIDAD BRUTA 2,482,434,805.21$ 2,668,699,276.72$ 2,917,946,787.20$
(Menos) GASTO 19,450,000.00$ 20,015,380.00$ 20,717,979.82$
UTILIDAD OPERACIONAL 2,462,984,805.21$ 2,648,683,896.72$ 2,897,228,807.38$(Menos) IMPUESTOS 812,784,985.72$ 874,065,685.92$ 956,085,506.44$
UTILIDAD OP. DESP. DE IMPUESTO 1,650,199,819.49$ 1,774,618,210.80$ 1,941,143,300.94$
(Mas) DEP Y AMORT DEL PERIODO 69,100,000.00$ 69,100,000.00$ 69,100,000.00$
FLUJO DE CAJA BRUTO 1,719,299,819.49$ 1,843,718,210.80$ 2,010,243,300.94$
(Mas)INCREMENTOS CTN 1,374,479,075.89$ 1,295,571,701.11$ 1,216,709,598.74$
EGO 344,820,743.60$ 548,146,509.69$ 793,533,702.21$
(Mas) INCREMENTOS IF -$ -$ -$
FLUJO DE CAJA LIBRE 344,820,743.60$ 548,146,509.69$ 793,533,702.21$
FLUJO DE CAJA LIBRE Año 1 Año 2 Año 3
7/28/2019 Modelo Financiero Plan de Negocios
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3,914,467,948.93$ 4,208,389,376.18$
757,923,872.22$ 800,269,092.27$
3,156,544,076.71$ 3,408,120,283.91$
21,270,160.22$ 21,813,578.74$
3,135,273,916.48$ 3,386,306,705.17$1,034,640,392.44$ 1,117,481,212.71$
2,100,633,524.04$ 2,268,825,492.46$
69,100,000.00$ 69,100,000.00$
2,169,733,524.04$ 2,337,925,492.46$
1,100,621,856.79$ 955,634,648.11$
1,069,111,667.25$ 1,382,290,844.35$
-$ -$
1,069,111,667.25$ 1,382,290,844.35$
Año 5Año 4