Download - Modelo Plan Económico financiero Eureka VIII
Índice de contenidos
Introducción de datos Resultados
E - Entorno B - BalanceI - Plan de Inversiones CR - Cuenta de ResultadosF - Plan de Financiación Re - RentabilidadPS - Productos y Servicios T - TesoreríaGF - Gastos Fijos Ra - Ratios
CR - Cuenta de ResultadosRe - Rentabilidad
Variables del entorno:
Impuesto de Beneficios 25%
Inflación interanual prevista 4%
Dividendo anual 35%
Año de inicio actividad 2010
Existencias Iniciales 0
INVERSIÓN
Fianza local 2010
Fianza local 0.00
Adquisiciones de inmovilizado:
2010 2011 2012 2013 2014 2015 Vida útil
Maquinaria 10
Mobiliario 10
Equipos informáticos 5
Software 5
Vehículos 5
Acondicionamiento local 10
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Inmovilizado
2010 2011 2012 2013 2014 2015
Maquinaria 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Mobiliario 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Equipos informáticos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Software 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Vehículos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Otros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Dotaciones a la Amortización
2010 2011 2012 2013 2014 2015
Maquinaria 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Mobiliario 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Equipos informáticos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Software 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Vehículos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Otros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortización Acumulada
2010 2011 2012 2013 2014 2015
Maquinaria 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Mobiliario 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Equipos informáticos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Software 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Vehículos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Otros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Nota explicativa de las adquisiciones de inmovilizado:
FINANCIACIÓN PROPIA:
FINANCIACIÓN
Capital Social
2010 2011 2012 2013 2014 2015
Aportaciones al Capital 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
FINANCIACIÓN AJENA:
Préstamos
2010 2011 2012 2013 2014 2015
Nuevos préstamos constituidos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Condiciones Préstamos:
Tipo de interés 7%Años 10
Capital vivo
2010 2011 2012 2013 2014 2015Préstamos año0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Préstamos año1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Préstamos año2 0.00 0.00 0.00 0.00Préstamos año3 0.00 0.00 0.00Préstamos año4 0.00 0.00Préstamos año5 0.00TOTAL Préstamos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos financieros
2010 2011 2012 2013 2014 2015Préstamos año0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Préstamos año1 0.00 0.00 0.00 0.00Préstamos año2 0.00 0.00 0.00Préstamos año3 0.00 0.00Préstamos año4 0.00TOTAL Préstamos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Devoluciones préstamos
2010 2011 2012 2013 2014 2015Préstamos año0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Préstamos año1 0.00 0.00 0.00 0.00Préstamos año2 0.00 0.00 0.00Préstamos año3 0.00 0.00Préstamos año4 0.00TOTAL Préstamos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ESTIMACIÓN DE VENTAS, COSTES Y EXISTENCIAS
VENTAS:
Nombre del producto o servicio Pantalones Producto 2 Servicio 1 Producto 2 Servicio 2
Ventas estimadas 1º año (unidades) 276 264 528 72 384Precio medio de venta del 2010 40.00 15.00 56.00 56.00 48.00Incremento anual ventas para 2011 12.50% 12.50% 13.00% 7.00% 14.00%Incremento anual ventas para 2012 10.50% 9.50% 11.00% 3.00% 8.00%Incremento anual ventas para 2013 7.00% 5.00% 4.00% 1.00% 3.00%Incremento anual ventas para 2014 1.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%Incremento medio anual del P.V. 1.40% 1.30% 1.00% 2.50% 1.50%
Periodo medio de cobro (días) 1
SUMINISTROS:
Nombre del producto o servicio Pantalones Producto 2 Servicio 1 Producto 2 Servicio 2Porcentaje de stocks sobre ventas 35.00% 33.00% 0.00% 22.00% 0.00%Coste adquisición suministro 32.00 28.50 0.00 50.00 0.00Incremento medio anual del coste 1.20% 1.15% 0.75% 1.80% 1.00%
Periodo medio pago a proveedores (días) 60
Pantalones Producto 2 Servicio 1 Producto 2 Servicio 2
MARGEN BRUTO 11,040.00 3,960.00 29,568.00 4,032.00 18,432.00
Ingresos por ventas:
2010 2011 2012 2013 2014
Pantalones 11,040.00 12,593.88 14,111.06 15,310.22 15,679.81Producto 2 3,960.00 4,512.92 5,005.88 5,324.51 5,393.73Servicio 1 29,568.00 33,745.96 37,832.59 39,739.36 40,136.75Producto 2 4,032.00 4,422.10 4,668.63 4,833.20 4,954.03Servicio 2 18,432.00 21,327.67 23,379.39 24,441.98 24,808.61TOTAL 67,032.00 76,602.52 84,997.56 89,649.27 90,972.93
Evolución facturación 14.3% 11.0% 5.5% 1.5%
Coste de las ventas
2010 2011 2012 2013 2014
Pantalones 8,832.00 10,055.23 11,244.36 12,175.85 12,445.18Producto 2 7,524.00 8,561.84 9,483.03 10,071.69 10,187.52Servicio 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Producto 2 3,600.00 3,921.34 4,111.68 4,227.54 4,303.64Servicio 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00TOTAL 19,956.00 22,538.41 24,839.07 26,475.08 26,936.33
Valoración económica existencias:
2010 2011 2012 2013 2014
Pantalones 3,864.00 4,407.86 4,938.87 5,358.58 5,487.93Producto 2 1,306.80 1,489.26 1,651.94 1,757.09 1,779.93Servicio 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Producto 2 887.04 972.86 1,027.10 1,063.30 1,089.89Servicio 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00TOTAL 6,057.84 6,869.98 7,617.91 8,178.97 8,357.75
SALARIOS Y OTROS GASTOS
Autónomo
2010 2011 2012 2013 2014
Coste del autónomo 250.00 450.00 457.00 465.00 478.00Salario socios promotores 9,000.00 16,200.00 17,976.00 19,440.00 21,360.00
Personal:
2010 2011 2012 2013 2014
Número de empleados 1 1.5 1.5 1.75 1.75
Salario mensual medio 1,166.71Incremento salarial anual 1.00% 1.50% 1.75% 2.00% 2.10%Coste Seguridad Social 33.00%Número de pagas extraordinarias 14
Alquileres
Alquiler mensual (Año 2009) 2,000.00Subida anual 3.50%
Otros gastos 2010 2011 2012 2013 2014
Electricidad 1,440.00 1,499.00 1,560.00 1,620.00 1,687.00Teléfono 720.00 756.00 789.00 798.00 820.00Material de Oficina 240.00 253.00 269.00 287.00 295.00Limpieza 480.00 720.00 890.00 915.00 995.00Servicios Profesionales 1,080.00 1,150.00 1,238.00 1,249.00 1,288.00Seguros 980.00 989.00 1,020.00 1,045.00 1,089.00Tributos 250.00 257.00 265.00 271.00 282.00Otros 1,250.00 1,298.00 1,385.00 1,447.00 1,565.00TOTAL OTROS GASTOS 6,440.00 6,922.00 7,416.00 7,632.00 8,021.00
Resumen de costes:
2010 2011 2012 2013 2014
Coste socio/s 9,250.00 16,650.00 18,433.00 19,905.00 21,838.00Salarios 16,333.94 24,745.92 24,745.92 28,870.24 28,870.24Seguridad Social 5,390.20 8,166.15 8,166.15 9,527.18 9,527.18TOTAL Personal + Socio/s 30,974.14 49,562.07 51,345.07 58,302.42 60,235.42TOTAL Alquiler 24,000.00 24,840.00 25,709.40 26,609.23 27,540.55TOTAL Otros gastos 6,440.00 6,922.00 7,416.00 7,632.00 8,021.00
BALANCE PREVISIONAL
ACTIVO Inicial 2010 2011 2012 2013 2014
Fianzas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Inmovilizado 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortización Inmovilizado 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ACTIVO FIJO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Existencias 0.00 6,057.84 6,869.98 7,617.91 8,178.97 8,357.75Clientes 0.00 30.25 34.50 38.66 41.95 42.96
Tesorería 0.00 -17,145.79 -41,547.45 -62,562.90 -88,183.29 -115,737.52
ACTIVO CIRCULANTE 0.00 -11,057.70 -34,642.97 -54,906.33 -79,962.38 -107,336.81Cuentas con socios deudoras 0.00 0.00 0.00 13,533.56 33,987.95 59,429.57
TOTAL ACTIVO 0.00 -11,057.70 -34,642.97 -41,372.76 -45,974.43 -47,907.25
PASIVO Inicial 2010 2011 2012 2013 2014
Capital 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Reservas 0.00 0.00 0.00 -20,395.98 -20,395.98 -20,395.98Resultado negativo ejerciocios anteriores 0.00 0.00 -20,395.98 0.00 0.00 0.00
Resultado ejercicio 0.00 -20,395.98 -28,072.11 -25,059.92 -29,930.52 -31,939.16
FONDOS PROPIOS 0.00 -20,395.98 -48,468.09 -45,455.90 -50,326.50 -52,335.14
Préstamos a largo plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
EXIGIBLE A LARGO PLAZO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Proveedores 0.00 3,280.44 3,704.94 4,083.14 4,352.07 4,427.89
EXIGIBLE A CORTO PLAZO 0.00 3,280.44 3,704.94 4,083.14 4,352.07 4,427.89Otros acreedores 0.00 6,057.84 10,120.17 0.00 0.00 0.00
TOTAL PASIVO 0.00 -11,057.70 -34,642.97 -41,372.76 -45,974.43 -47,907.25
CUENTA DE RESULTADOS
2010 2011 2012 2013 2014
Ventas 67,032.00 76,602.52 84,997.56 89,649.27 90,972.93Ingresos de Explotación 67,032.00 76,602.52 84,997.56 89,649.27 90,972.93Compras 19,956.00 22,538.41 24,839.07 26,475.08 26,936.33Variación de existencias 6,057.84 812.14 747.93 561.06 178.78Gastos de personal y de socios 30,974.14 49,562.07 51,345.07 58,302.42 60,235.42Alquileres 24,000.00 24,840.00 25,709.40 26,609.23 27,540.55Otros gastos 6,440.00 6,922.00 7,416.00 7,632.00 8,021.00Dotación para la amortización 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Resultado de Explotación -20,395.98 -28,072.11 -25,059.92 -29,930.52 -31,939.16Gastos financieros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Resultado antes de Impuestos -20,395.98 -28,072.11 -25,059.92 -29,930.52 -31,939.16Impuesto sobre beneficios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00RESULTADO DEL EJERCICIO -20,395.98 -28,072.11 -25,059.92 -29,930.52 -31,939.16
Distribución de Resultados
2010 2011 2012 2013 2014
Reservas 0.00 0.00 -20,395.98 -20,395.98 -20,395.98Dividendos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Resultados negativos ejercicios anteriores 0.00 -20,395.98 0.00 0.00 0.00
2010 2011 2012 2013 2014
-35,000.00
-30,000.00
-25,000.00
-20,000.00
-15,000.00
-10,000.00
-5,000.00
0.00
RESULTADO DEL EJERCICIO
ANÁLISIS DE RENTABILIDAD
BENEFICIOS
2010 2011 2012 2013 2014
Beneficio Antes de Impuestos -20,395.98 -28,072.11 -25,059.92 -29,930.52 -31,939.16
ANÁLISIS DEL PUNTO MUERTO
2010 2011 2012 2013 2014
Umbral de Rentabilidad 2,184 2,611 2,667 2,895 2,950Unidades vendidas 1,524 1,719 1,883 1,964 1,968
MÁRGENES COMERCIALES DE NUESTROS PRODUCTOS
Pantalones 2010 2011 2012 2013 2014
Precio de venta 40.00 40.56 41.13 41.70 42.29Precio de compra o coste de producción 32.00 32.38 32.77 33.17 33.56Margen Bruto 8.00 8.18 8.36 8.54 8.72
Producto 2 2010 2011 2012 2013 2014
Precio de venta 15.00 15.19 15.39 15.59 15.80Precio de compra o coste de producción 28.50 28.83 29.16 29.49 29.83Margen Bruto -13.50 -13.63 -13.77 -13.90 -14.04
Servicio 1 2010 2011 2012 2013 2014
Precio de venta 56.00 56.56 57.13 57.70 58.27Precio de compra o coste de producción 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Margen Bruto 56.00 56.56 57.13 57.70 58.27
Producto 2 2010 2011 2012 2013 2014
Precio de venta 56.00 57.40 58.83 60.31 61.81Precio de compra o coste de producción 50.00 50.90 51.82 52.75 53.70Margen Bruto 6.00 6.50 7.02 7.56 8.12
Servicio 2 2010 2011 2012 2013 2014
Precio de venta 48.00 48.72 49.45 50.19 50.95Precio de compra o coste de producción 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Margen Bruto 48.00 48.72 49.45 50.19 50.95
Unidades vendidas 2010 2011 2012 2013 2014
Pantalones 276 311 343 367 371Producto 2 264 297 325 341 341Servicio 1 528 597 662 689 689Producto 2 72 77 79 80 80Servicio 2 384 438 473 487 487TOTAL 1,524 1,719 1,883 1,964 1,968
2010 2011 2012 2013 2014
Precio medio de venta 43.98 44.56 45.15 45.64 46.22Precio medio de coste 13.09 13.11 13.19 13.48 13.69Margen medio de contribución de ptos/serv. 30.89 31.45 31.95 32.16 32.54
2010 2011 2012 2013 2014
1,400
1,600
1,800
2,000
2,200
2,400
2,600
2,800
3,000
3,200ANÁLISIS DEL PUNTO MUERTO
Punto muerto Unidades vendidas
PRESUPUESTO DE TESORERÍA
COBROS Inicial 2011 2012 2013 2014 2015
Cobros de ventas 0.00 67,001.75 76,568.01 84,958.90 89,607.32 90,929.97Capital 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Préstamos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00TOTAL TESORERÍA 0.00 67,001.75 59,422.22 43,411.44 27,044.42 2,746.67PAGOS
Fianzas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Inmovilizado 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Mercaderías 0.00 22,733.40 19,645.61 21,503.87 22,684.07 22,687.22Personal 0.00 30,974.14 49,562.07 51,345.07 58,302.42 60,235.42Alquileres 0.00 24,000.00 24,840.00 25,709.40 26,609.23 27,540.55Intereses 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Devolución principal 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Otros gastos 0.00 6,440.00 6,922.00 7,416.00 7,632.00 8,021.00Impuesto Beneficios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Dividendos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00TOTAL PAGOS 0.00 84,147.54 100,969.68 105,974.34 115,227.72 118,484.19SALDO TESORERÍA 0.00 -17,145.79 -41,547.45 -62,562.90 -88,183.29 -115,737.52
Inicial 2011 2012 2013 2014 2015
-140,000.00
-120,000.00
-100,000.00
-80,000.00
-60,000.00
-40,000.00
-20,000.00
0.00
SALDOS DE TESORERÍA
RATIOS
RATIOS FINANCIEROS
2011 2012 2013 2014 2015
Rentabilidad financiera #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!Apalancamiento Financiero #DIV/0! 0.54 0.71 0.91 0.91Endeudamiento -0.16 -0.08 -0.09 -0.09 -0.08
RATIOS ECONÓMICOS
2011 2012 2013 2014 2015
Rentabilidad económica 1.84 0.81 0.61 0.65 0.67Fondo de Maniobra 0.00 -14,338.14 -38,347.91 -58,989.46 -84,314.45Facturación por trabajador 67,032.00 51,068.34 56,665.04 51,228.15 51,984.53
2011 2012 2013 2014 2015
0.00
2.00
4.00
6.00
8.00
10.00
12.00
RENTABILIDAD FINANCIERA
2011 2012 2013 2014 20150.00
0.20
0.40
0.60
0.80
1.00
1.20
1.40
1.60
1.80
2.00
RENTABILIDAD ECONÓMICA